Actividades náuticas

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Transcript of Actividades náuticas

ActividadesNáuticas

M O D E L O S D E P L A N D E N E G O C I O

AUTORES C.E.E.I GalICIa, S.a (BIC GalICIa)

PROMOVE CONSUlTORÍa, SlNE.

COORDINACIÓN Roberto Vieites Rodríguez (C.E.E.I Galicia, S.a)

EDITA C.E.E.I GalICIa, S,a

DISEÑO Y MAQUETACIÓN gifestudio.com

Producciones khartum S.l.

(C) DE LA EDICIÓN C.E.E.I GalICIa, S.a (BIC GalICIa)

Santiago de Compostela, CEEI GalICIa, S.a. 2009

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sanciones establecidas en las leyes, la reproducción total o parcial de esta obra por cualquier medio

o procedimiento, incluídas la reprografía y el tratamiento informático y la distribución de ejemplares

de ella mediante alquiler o prestamos públicos.

ÍNDICE

0 INTRODUCCIÓN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5

1 MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: CENTRO DE OCIO NÁUTICO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11

1 .1 Definición de las características generales del proyecto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13 1 .2 Presentación de los emprendedores . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14 1 .3 Datos básicos del proyecto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15

2 ENTORNO EN EL QUE SE REALIZARÁ LA ACTIVIDAD DE LA EMPRESA . . . . . . . . . . . . . . 17

2 .1 Entorno económico y sociocultural . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19 2 .2 Entorno normativo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 21 2 .3 Entorno tecnológico . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 22

3 ACTIVIDAD DE LA EMPRESA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 23

3 .1 Definición del servicio que realizará la empresa . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 25 3 .2 Factores clave de éxito . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 27

4 EL PROCESO DE PRESTACIÓN DEL SERVICIO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 29

4 .1 Determinación del proceso de prestación del servicio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 31 4 .2 Subcontrataciones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 33 4 .3 Aprovisionamientos y gestión de stocks . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 34 4 .4 Procedimientos y controles de calidad . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 35 4 .5 Niveles de tecnología aplicados en los procesos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 37

5 EL MERCADO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 39

5 .1 Definición del mercado . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 41 5 .2 Evolución y previsiones del mercado . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 45 5 .3 La competencia . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 46 5 .4 Análisis DAFO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 49

6 LA COMERCIALIZACIÓN DEL SERVICIO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 51

6 .1 Presentación de la empresa . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 53 6 .2 Prescriptores . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 54 6 .3 Acciones de promoción . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 54 6 .4 Determinación del precio de venta . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 55

7 LA LOCALIZACIÓN DE LA EMPRESA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 57

7 .1 Asentamiento previsto y criterios para su elección . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 59 7 .2 Terrenos, edificios, instalaciones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 60 7 .3 Comunicaciones e infraestructuras del asentamiento . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 60

8 RECURSOS HUMANOS . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 61

8 .1 Relación de puestos de trabajo que se van a crear . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 63 8 .2 Organización de recursos y medios técnicos y humanos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 64 8 .3 Organigrama . Estructura de dirección y gestión . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 65 8 .4 Selección de personal . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 65 8 .5 Formas de contratación . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 65

9 PLAN ECONÓMICO-FINANCEIRO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 67

9 .1 Inversión . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 69 9 .2 Financiación y fondo de maniobra . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 72 9 .3 Política de amortizaciones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 73 9 .4 Ingresos por áreas de negocio . Previsión de ventas anuales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 74 9 .5 Evaluación de costes variables . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 76

9 .6 Evaluación de los costes fijos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 77 9 .7 Política de circulante . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 78 9 .8 Cuentas de resultados previsionales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 79 9 .9 Balances de situación previsionales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 81 9 .10 Previsións de tesorería . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 84 9 .11 Ratios do Proxecto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 86 9 .12 Flujo de caja . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 87 9 .13 Rentabilidad del proyecto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 88

10 LOS ASPECTOS FORMALES DEL PROYECTO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 89

10 .1 Forma jurídica escogida para el proyecto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 91 10 .2 Protección jurídica . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 92 10 .3 Autorizaciones, permisos, etc . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 92 10 .4 Medidas de prevención de riesgos laborales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 92

11 .1 LA INOVACIÓN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 95

11 .1 Aspectos innovadores . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 98

12 PLANIFICACIÓN TEMPORAL DE LA PUESTA EN MARCHA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 99

0 . Introducción

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NÁUTICAS

INTRODUCCIÓN

0 . Introducción

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BIC GALICIA presenta una colección de Modelos de Plan de Negocio destinada especialmente a emprendedores y técnicos de apoyo a la creación de empresas. Estos documentos son el resulta-do de la utilización de varios de los recursos que BIC GALICIA ha desarrollado para apoyar la crea-ción y consolidación de empresas, aplicados de forma práctica sobre una idea empresarial concreta.

La redacción de estos Modelos de Plan de Negocio se configuró a partir de la recreación de un/os promotor/es y su idea empresarial, con un perfil ficticio, pero inspirado en las características medias del sector en el que están enmarcados.

Cada modelo desarrolla un proyecto empresarial de forma íntegra, mostrando un análisis de la viabilidad técnica, comercial, financiera y económica de la futura empresa, con el objetivo final de presentar un documento completo, que sin sustituir el trabajo específico del emprendedor o de los técnicos, le facilite información de interés y le sirva como ejemplo y referencia para el desarrollo de su propio plan de negocio.

A lo largo del texto el lector encontrará notas ajenas al discurrir del mismo, estas notas, clara-mente diferenciadas, mencionan los recursos y herramientas de BIC GALICIA empleados en la elaboración de un apartado genérico o de un epígrafe concreto del proyecto.

Su consulta facilitará la adaptación de los Modelos de Plan de Negocio a la situación particular de cada emprendedor y/o ampliar información sobre conceptos fundamentales en la creación, puesta en marcha y consolidación de una empresa.

Relación de Herramientas y Recursos empleados para realizar los Modelos de Plan de Negocio

En la elaboración de esta colección se trabajó con varias de las herramientas y recursos que BIC GALICIA pone a disposición de emprendedores, técnicos y empresarios, para la elaboración del Plan de Negocio. Indicamos la relación de las mismas, su descripción y la forma de aplicarlas sobre el proyecto empresarial, con el fin de facilitar que cualquier emprendedor pueda adaptar los Planes de Negocio a sus propias circunstancias.

Todas las herramientas y recursos están a disposición de los usuarios en el Portal Web de BIC GALICIA, en la dirección: www.bicgalicia.es

• Guías de Oportunidades de negocio.- Estas guías son una colección de trabajos de aná-lisis cualitativo y estadístico sobre diferentes sectores y actividades económicas en Galicia.

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NÁUTICAS

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INTRODUCCIÓN

En el presente Modelo de Plan de Negocio se emplearon las siguientes Guías:

- Guía nº 58.- Actividades náuticas

- Microguía nº 58-II Alquiler de embarcaciones de recreo

Cómo aplicarlas.- El usuario deberá buscar en el directorio de Guías de Oportunidades de negocio aquellas que estén relacionadas directa o indirectamente con su actividad. Una vez lo-calizadas podrá consultarlas y seleccionar la información que sea de su interés, como el volumen de mercado en el sector, la competencia, la normativa que regula el sector...para incorporarla a su plan de negocio. También podrá consultar las fuentes de información que se detallan en las guías para profundizar en el estudio y desarrollo de su propio proyecto.

• Guía para la elaboración de un plan de negocio.- Documento con un contenido espe-cífico sobre los elementos fundamentales que debe recoger el plan de empresa. Su índice, con ligeras modificaciones, es la referencia seguida en este plan.

Cómo aplicarla.- La lectura completa de esta guía antes o durante la realización del plan de empresa aportará al usuario un conocimiento práctico sobre cómo se estructura y cómo se ela-bora un plan de negocio.

• Guía de recursos.- Publicación en la que se recoge información específica sobre los ele-mentos necesarios en la puesta en marcha y consolidación de un proyecto.

Cómo aplicarla.- Esta guía es un documento de consulta directa en la que el usuario encon-trará respuestas dentro del propio texto o el enlace para obtener más información sobre la cues-tión que le interese. Destacamos por su utilidad la relación de organismos y recursos de apoyo a emprendedores.

• Procedimientos de calidad para la mejora de la gestión de las micropymes.- Documentos en los que se recogen una serie de procedimientos de gestión interna de las pymes, tanto de tipo general como sectorial.

Cómo aplicarlos.- El usuario localizará en listado de procedimientos aquellos que tengan re-lación con su actividad. Una vez seleccionados su lectura será de utilidad no sólo para la elabo-ración del plan de negocio, sino como referente para su aplicación práctica en la futura gestión de la empresa.

• Bic Proyecta y Simula.- Herramienta informática para realizar el plan económico y finan-ciero del proyecto empresarial para sus primeros cinco años de actividad.

Cómo aplicarlo.- Tras ejecutar el programa lo más recomendable es trabajar con la opción del asistente activada hasta familiarizarse con la aplicación. Siguiendo las indicaciones e intro-duciendo los datos económicos del proyecto (inversión, financiación, ingresos, costes variables y costes fijos) se obtendrá el informe económico y financiero del mismo. El programa permite elaborar y guardar un gran número de proyectos.

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NÁUTICAS

INTRODUCCIÓN

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• Memofichas.- Compendio de información sobre aspectos legales, laborales, financieros, fiscales...etc relacionados con la creación, puesta en marcha, gestión y consolidación de una empresa.

Cómo aplicarlas.- Las Memofichas facilitan tanto que el usuario encuentre de forma rápida respuestas a dudas específicas como que se acerque de forma general a un tema vinculado a los procesos de creación, gestión y consolidación de la empresa. La lectura de los numerosos ejem-plos y el uso de la navegación a través de las fichas relacionadas mediante enlaces, optimiza los resultados de esta herramienta.

• Tutoriales de la pyme.- Documentos basados en las Memofichas sobre temas de interés para la creación, puesta en marcha, gestión y consolidación de una empresa. Complementan a las Memofichas ya que facilitan el acceso a éstas desde una óptica diferente, orientada a res-ponder a las necesidades genéricas de información por parte de los usuarios.

Cómo aplicarlos.- Desplegando el índice de los Tutoriales el usuario podrá conocer los temas en los que se estructuran y el contenido de los mismos. Tras seleccionar los que sean de su inte-rés es posible realizar una lectura guiada de las Memofichas sin perder el acceso a los ejemplos prácticos de las mismas.

• Manuales prácticos de la pyme.- Documentos que ofrecen información sobre aspectos fundamentales en la gestión y consolidación de la empresa desde un enfoque lo más práctico posible.

Cómo aplicarlos.- El usuario deberá seleccionar y consultar los Manuales que le interesen en función de la temática de cada uno y de las características de su proyecto.

Recomendamos especialmente, por su interés, la consulta de los ejemplos prácticos que con-tienen algunos de los Manuales.

• Guía básica del autónomo y cuadernos del autónomo.-

Están formados por una serie de documentos que explican elementos básicos para el desa-rrollo de actividades empresariales y profesionales bajo el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos.

Cómo aplicarlos.- En la web autonomosgalicia.org podrá encontrar la Guía Básica y la relación de cuadernos, cuya temática se centra en áreas concretas de la gestión del negocio.

• Manual de autoevaluación de la innovación.- Herramienta informática diseñada para ayudar a las empresas en la correcta implantación y desarrollo de un sistema de Gestión de la Innovación.

Cómo aplicarlo.- Tras instalar el programa el usuario deberá seguir las indicaciones del mismo para obtener un informe personalizado del estado de la innovación en la empresa. Además el programa incluye informes sectoriales, de benchmarking y módulos específicos.

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NÁUTICAS

INTRODUCCIÓN

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Formación para emprendedores y empresarios

BIC GALICIA a través de su Portal en Internet: http://www.bicgalicia.es oferta una amplia relación de cursos y seminarios presenciales y on-line, orientados a emprendedores, empresarios y técnicos, en los que se imparten conocimientos necesarios para la creación, gestión y conso-lidación de una empresa.

1 . Modelo de plan de negocio: centro de ocio náutico

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MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NÁUTICAS

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: CENTRO DE OCIO NÁUTICO

1 .1 Definición de las características generales del proyecto

El proyecto empresarial A Toda Vela supone la creación de un centro de actividades náuticas en el municipio de Ribeira, provincia de A Coruña, desde el cual se ofrecerá la posibilidad de alquilar embarcaciones de recreo –catamaranes, piraguas y equipos de windsurf- formarse en el uso de estas embarcaciones y la posibilidad de albergar material en las instalaciones.

Además de estos servicios se realizarán actividades en colaboración con asociaciones, cen-tros educativos y clubes deportivos de la comarca como concentraciones, rutas en piragua o competiciones deportivas, con el objetivo de superar la marcada estacionalidad de este tipo de empresas.

El promotor, Pedro Otero, es aficionado a los deportes náuticos y ha trabajado en diferentes clúbs náuticos y escuelas como profesor. En los últimos años ha detectado un aumento de la demanda de servicios vinculados con el ocio al aire libre que no está cubierta en la zona, donde la oferta además se concentra en la vela ligera y el buceo.

Esta situación unido a ciertos elementos innovadores de su idea como la posibilidad de prac-ticar nuevas actividades en el mar, de recibir formación y si se desea, de guardar nuestro propia embarcación en el centro, suponen un importante atractivo tanto para los residentes en la comarca y ciudades próximas, como para los numerosos turistas que recibe la Ría de Arousa.

La elección de la ubicación en esta ría y la localidad de Ribeira responde a varios aspectos clave en el éxito de un negocio de estas características como son la existencia de un núcleo de población relativamente importante de forma permanente, una climatología favorable durante los meses de verano frente a otras zonas de Galicia, su atractivo como zona turística, la existen-cia de una amplia cultura de práctica de deportes de mar en la comarca y que gran parte de la vida profesional del promotor se ha desarrollado en esta zona, lo que facilitará la implantación de la idea de negocio.

1 . Modelo de plan de negocio: centro de ocio náutico

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NÁUTICAS

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MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: CENTRO DE OCIO NÁUTICO

1 .2 Presentación de los emprendedores

El promotor, Pedro Otero1 , cuenta con una amplia experiencia como regatista en vela ligera y crucero, ya que durante 9 años ha competido en campeonatos autonómicos y nacionales re-presentando a los más importantes clubes de la provincia de A Coruña demás de practicar este deporte como aficionado desde muy joven.

En el ámbito profesional ha trabajado durante 15 años como monitor de escuela y como gerente responsable del área de formación en diversos clubes náuticos de las provincias de A Coruña y Pontevedra.

En los primeros años sus tareas eran de monitor, impartiendo clases teóricas y prácticas a los alumnos para la obtención de títulos náuticos y/o aficionados que deseaban mejorar sus cono-cimientos.

Desde hace 8 años ha trabajado como gerente o responsable del área de formación de un importante club náutico, coordinando las actividades de formación, la gestión del material, se-lección y formación de monitores y todas las tareas vinculadas con su actividad.

Esta experiencia laboral además de la deportiva, le otorga un amplio conocimiento sobre los equipos y materiales, sus los proveedores y los puntos de reparación.

Obviamente posee los títulos básicos de navegación, Patrón de Navegación Básica (PNB), Patrón de Embarcaciones de Recreo (PER) y Patrón de Yate.

Su experiencia como gestor empresarial es nula, por lo que ha realizado varios cursos de for-mación para emprendedores de BIC Galicia.

1 Nota de los autores: El currículum del promotor debe adjuntarse como un anexo al plan de empresa, ampliando y detallando la información que se indica en este epígrafe.

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MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NÁUTICAS

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: CENTRO DE OCIO NÁUTICO

1 .3 Datos básicos del proyecto

El siguiente cuadro presenta de forma resumida las principales características del proyecto.

Cuadro 1.- Características de la Empresa

Sector Actividades náuticas

Actividad Alquiler de embarcaciones y formación

Clasificación Nacional de Actividades Económicas

9319 Otras actividades deportivas

Forma Jurídica Sociedad Limitada

Localización En el municipio de Ribeira en una playa de la ría de Arousa.

Instalaciones 25 m2 vestuarios, almacén 30 m2, oficina 5 m2, baños 7 m2 zona exterior para montaje de embarcaciones de 150 m2

Equipos y maquinariaEmbarcación neumática, piraguas, equipos de windsurf y cata-maranes, material de oficina, equipos informáticos, equipamiento textil y equipos de seguridad

Personal y estructura organizativa

Un Promotor, un trabajador fijo ambos con conocimientos y titula-ciones náuticas y tres más en temporada alta (verano)

Cartera de Servicios

Cursos: Windsurf, catamaránAlquiler: Equipos de windsurf, catamaranes, piraguas y comple-mentos (ropa, arneses, protectores...)Albergue de material (pirguas, equipos de wind y kite surf cata-maranes)Organización de actos náuticos (concentraciones, competiciones ...)

Clientes

Aficionados a los deportes náuticosTuristas y veraneantes de la zona (alquiler de piraguas)Centros educativos a través de programas específicos para es-colares

Herramientas de Promoción

Página Web, boca oído, banners y participación en foros y pá-ginas de Internet vinculadas a los deportes náuticos, folletos en tiendas de material deportivo, hoteles, hostales, casas de turismo rural.

Inversión 87.200 euros

Facturación 79.325 euros (primer ejercicio)

Los datos de inversión y los resultados económicos básicos se detallan en la siguiente tabla.

Cuadro 2.- Resumen de los datos económicos y financieros

Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Inversión total 87.200,00 0,00 0,00 10.500,00 0,00

Fondo de maniobra inicial

29.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Recursos propios 30.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Recursos ajenos 88.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Previsión de ventas 79.325,00 86.296,08 93.808,25 102.138,78 111.086,26

Resultados estimados después de impuestos

7.786,83 8.367,05 12.165,42 17.527,76 22.432,61

Tesorería acumulada 40.441,49 50.758,58 65.766,31 73.131,16 98.853,87

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MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: CENTRO DE OCIO NÁUTICOMODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NÁUTICAS

2 . Entorno en el que se realizará la actividad de la empresa

Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Inversión total 87.200,00 0,00 0,00 10.500,00 0,00

Fondo de maniobra inicial

29.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Recursos propios 30.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Recursos ajenos 88.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Previsión de ventas 79.325,00 86.296,08 93.808,25 102.138,78 111.086,26

Resultados estimados después de impuestos

7.786,83 8.367,05 12.165,42 17.527,76 22.432,61

Tesorería acumulada 40.441,49 50.758,58 65.766,31 73.131,16 98.853,87

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MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NÁUTICAS

ENTORNO EN EL QUE SE REALIZARÁ LA ACTIVIDADE DE LA EMPRESA

2 .1 Entorno económico y sociocultural

Contexto económico nacional e internacional

El informe del Banco de España sobre los primeros meses del año 2009 refleja la mala situa-ción económica actual y la elevada inestabilidad financiera internacional.

El PIB interanual ha retrocedido un 2,9 en su tasa interanual resultado de la reducción de la actividad económica en el sector de la construcción y la industria y derivado de éstas el sector servicios. El crecimiento del deseempleo continúa durante este periodo alcanzando un 17%.

Los datos de la inflación resultado de la reducción del precio del petróleo y los alimentos una tasa anual negativa, del –0,1% -algo que no sucedía en los últimos sesenta años.

En el panorama económico internacional, el deterioro de la situación financiera desembocó en una grave crisis de confianza y comenzó a extenderse hacia las economías emergentes, cuyos mercados financieros habían permanecido relativamente aislados de las turbulencias.

Respecto al contexto específico del sector, éste no es desfavorable y la tendencia en los últimos años ha sido positiva. Las licencias federativas son uno de los principales indicadores que miden la afición por la práctica de los deportes náuticos y éstas se incrementan de forma continua desde hace más de cinco años.

En este ámbito, las distintas federaciones deportivas españolas mantienen un ritmo de creci-miento constante.

Un informe de la Asociación de Industrias, Comercio y Servicios Náuticos (ADIN) detalla la distribución de estas licencias entre las distintas actividades relaccionadas con el mar.

2 . Entorno en el que se realizará la actividad de la empresa

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NÁUTICAS

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ENTORNO EN EL QUE SE REALIZARÁ LA ACTIVIDADE DE LA EMPRESA

Cuadro 3 .- Distribución de licenzas

Fuente: Asociación de Industrias, Comercio y Servicios Náuticos (ADIN)

Las tendencias culturales y sociales por su parte incrementan las posibilidades de éxito de la empresa.

• Elocioysupercepciónenlasociedadcombinaunacrecientefaltadetiempolibrecon una mayor importancia del uso que se le da a éste. Por otra parte cobra fuerza la tendencia a compatibilizar la vida laboral y familiar con jornadas de trabajo más racionales en horario.

• Eltiempolibreyanoesuntiempoparaeldescansosinoquesepercibecomounespacio de desarrollo personal, por ello tiene cada vez una mayor importancia, las personas procuran optimizarlo y emplearlo en actividades y aficiones que le produz-can satisfacción.

• Eldeporteylasactividadesalairelibresonapoyadasdesdelapropiaadministracióncomo fuente de salud lo que se refleja en un constante incremento de practicantes de deporte.

• Elcampodelanáuticatieneunapoyoespecificodelaadministraciónautonómicagallega, es percibido como una oportunidad de crecimiento económico, tanto en la faceta de polo atractor de turistas como en la industria que implica –fabricantes, industria auxiliar y centros como el que se desarrollará en este plan de negocio...-

Federación: Licencias % Clubs %

Pesca 80.076 36,49% 1.639 38,81

Vela 39.360 17,93% 486 11,51

Actividades Subacuáticas 40.515 18,46% 1.322 31,30

Piragüismo 49.282 22,45% 307 7,27

Esquí náutico 1.065 0,49% 37 0,88

Motonáutica 1.170 0,53% 187 4,43

Remo 8.007 3,65% 245 5,80

21

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NÁUTICAS

ENTORNO EN EL QUE SE REALIZARÁ LA ACTIVIDADE DE LA EMPRESA

2 .2 Entorno normativoLos aspectos normativos que determinarán la puesta en marcha y el desarrollo de la actividad de la empresa son:

Por una parte la ley que regula su ubicación, en zonas costeras, la Ley de Costas 22/1988, la nueva Ley de turismo de Galicia y la resolución que regula los conocimientos que deben poseer los monitores de las actividades.

Estas tres normas se citan en la siguiente relación de aspectos legales que afectan a la empresa:

• Ley 14/2008 de 3 de diciembre del turismo de Galicia. (DOGA nº 264 del 19 de diciembre de 2008 y B.O.E nº 64 del 16 de marzo de 2009)

En esta ley en su capítulo III se menciona el Registro de Empresas y Actividades Tu-rísticas de Galicia. El registro para una empresa de servicios náuticos es potestativo, pero imprescindible si se quieren optar a las ayudas y subvenciones en materias de turismo convocadas por la Xunta.

La definición de las empresas de servicios náuticos en la ley aparece reflejada en el artículo 47 (Capítulo VI) donde se citan como empresas o actividades de servicios complementarios las empresas de turismo náutico entre otras.

• Decreto 82/1987, de 26 de marzo, (DOG nº 80 de 29 de abril de 1987) por el que se crea el Rexistro de Empresas e Actividades Turísticas da Comunidade Autónoma Galega.

• Orden de 2 de octubre de 1980, por la que se aprueba el Reglamento de las Es-cuelas Deportivas Náuticas (BOE del 17 de octubre de 1980).

• Orden de 31 de julio de 1998, por la que se reglamenta la normativa para el reco-nocimiento de las escuelas de navegación de recreo en la Comunidad Autónoma de Galicia.

• Real Decreto 2062/1999, de 30 de diciembre, por el que se regula el nivel míni-mo de formación en profesiones marítimas (BOE, número 18, de 21 de enero de 2000)

• Real Decreto 607/1999, de 16 de abril, del Ministerio de la Presidencia, por el que se aprueba el Reglamento del seguro de responsabilidad civil de suscripción obli-gatoria para embarcaciones de recreo o deportivas (BOE de 30 de abril de 1999)

• Resolución de 30 de diciembre de 1997, de la Dirección General de la Marina Mer-cante, por la que se desarrolla la orden de 17 de junio de 1997. Se desarrollan las materias relativas a reconocimientos médicos, convalidación de títulos y progra-mas de examen, contenidos de exámenes y prácticas básicas de seguridad y na-vegación, y autorizaciones federativas (BOE , número 8, de 9 de enero de 1998).

Federación: Licencias % Clubs %

Pesca 80.076 36,49% 1.639 38,81

Vela 39.360 17,93% 486 11,51

Actividades Subacuáticas 40.515 18,46% 1.322 31,30

Piragüismo 49.282 22,45% 307 7,27

Esquí náutico 1.065 0,49% 37 0,88

Motonáutica 1.170 0,53% 187 4,43

Remo 8.007 3,65% 245 5,80

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NÁUTICAS

22

ENTORNO EN EL QUE SE REALIZARÁ LA ACTIVIDADE DE LA EMPRESA

2 .3 Entorno tecnológico

La tecnología no es un factor que determine la actividad y gestión diaria de la empresa, si bien ha tenido y tiene, un papel decisivo en el desarrollo de los materiales con los que se realizan las actividades, catamaranes, piraguas, ropa…etc. Su evolución ha hecho posible que los equipos sean más económicos y más ligeros y con ello más accesibles al público en general.

En este sentido la tendencia innovadora, al igual que en otros sectores, es continua, y con-tinuamente se producen mejoras, si bien, son necesarios unos años antes de que los últimos avances se reflejen en la navegación de recreo para aficionados.

Las ferias y salones náuticos son el espacio de referencia para estar al día de las nuevas tendencias, productos y equipos. La empresa procurará asistir a estos eventos entre los cuales destacan:

- Salón náutico de Madrid

- Salón náutico de Vigo

- Salón náutico de Baracelona

Por otra parte el desarrollo de Internet permitirá a la empresa el uso de una Web para promo-cionarse y estar en contacto con los clientes –reservas de clases, de alquileres, foro, mercado de compra-venta de equipos y material.- es el principal aspecto.

3 . Actividad de la empresa

25

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NÁUTICAS

ACTIVIDAD DE LA EMPRESA

3 .1 Definición del servicio que realizará la empresa

La empresa A Toda Vela SL prestará a sus clientes los siguientes servicios

• Alquiler de embarcaciones: Piraguas o kayaks, catamaranes y equipos de windsurf

Se ofrece la posibilidad de alquilar los equipos necesarios y los complementos como trajes de neopreno y arneses.

El alquiler de equipos ofrece la posibilidad de practicar navegación a vela en dos tipos de embarcaciones muy populares como son el catamarán y las tablas de vela (windsurf), además del piragüismo con los kayaks de mar. Este servicio estará abierto durante todos los fines de semana del año.

Los catamaranes que se adquirirán permiten la navegación de entre uno y cuatro tripulantes. Las embarcaciones serán sencilla. La capacidad de utilización de forma autónoma puede adqui-ridse con unas pocas horas de práctica.

El manejo de las tablas de windsurf es más complejo y requiere más horas de práctica, es un deporte más orientado a población joven con una edad inferior a los cuarenta años.

El alquiler de kayaks o piraguas es sin duda, la actividad con mayor número de demandantes, los equipos son autovaciables e insumergibles por lo que todo el mundo puede utilizarlos sin necesidad de experiencia previa.

• Formación: Cursos de iniciación y perfeccionamiento para navegar en catamarán y tabla de windsurf.

Los cursos de iniciación son de 15 horas y en ellos se adquieren los conocimientos y las apti-tudes necesarias para el manejo de las embarcaciones con condiciones climatológicas normales. El número mínimo de alumnos será de cinco por curso y el máximo 15.

Los cursos se realizan en sesiones que combinan clase teórica y clase práctica con los equipos, desde el montaje hasta su recogida, pasando, obviamente por su uso en el mar.

En las clases en el agua estará permanentemente un monitor con una zodiac cerca de los mismos para corregir los fallos y por su seguridad

En los cursos de perfeccionamiento, también de 15 horas, se profundiza en los conocimientos adquiridos en el curso previo y se adquieren nuevas habilidades más avanzadas como el uso del arnés, el star-up, el planeo, virajes con viento fuerte..etc. en windsurf y el uso del trapecio, táctica de regatas, reparación del equipo…en los cursos de catamarán

3 . Actividad de la empresa

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NÁUTICAS

26

ACTIVIDAD DE LA EMPRESA

• Programas de continuidad

Este programa similar al prestado por otras escuelas náuticas, está orientado a la fidelización de los alumnos más jóvenes o a los practicantes noveles que han participado en los cursos, fa-cilitándole durante la temporada baja –meses de octubre a mayo- el alquiler de embarcaciones a un precio más reducido que durante la temporada alta.

• Albergue de material

Se destinarán 150 metros cuadrados para albergue de material, de ellos 50 cubiertos.

Este servicio permitirá a los aficionados guardar sus equipos de windsurf, sus piraguas o sus catamaranes cerca del mar, lo que evita su transporte hasta la playa y el problema que supone almacenarlos en sus casas.

• Otras actividades

Se realizarán otras actividades, especialmente en temporada baja para superar la fuerte es-tacionalidad.

- Travesías organizadas en piragua orientadas a asociaciones y centros educativos.

- Organización de competiciones, tanto de tipo oficial como no oficial para los aficio-nados de la zona y de toda Galicia.

A medio plazo podría ampliarse la actividad con la realización de cursos de Kite-Surf aunque para ello sería necesario contratar un monitor especializado en esta disciplina y la compra de equipos.

Cuadro 4.- Tarifas de los servicios el primer año

Servicio Tarifa

Cursos catamarán 125 euros

Cursos windsurf 100 euros

Alquiler windsurf (1hora) 16 euros

Alquiler catamarán (1hora) 50 euros

Alquiler piraguas (1hora) 5 euros

Albergue de material (1 mes) 15 euros (media)

27

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NÁUTICAS

ACTIVIDAD DE LA EMPRESA

3 .2 Factores clave de éxito

Los factores clave de éxito para la empresa están determinados por los siguientes elementos:

• Ubicación de la empresa o centro náutico: La localidad de Ribeira atrae a un gran número de turistas en los meses de junio, julio y agosto además de tener un número de habitantes elevado en sus alrededores durante el resto del año. Esto permite com-binar alta demanda en verano y un mínimo de clientes durante la temporada baja.

• Aguas tranquilas adecuadas para el aprendizaje. Al situarse en el interior de una ría la tranquilidad del mar y sus condiciones para la práctica deportiva están casi garan-tizadas durante todo el verano y muchos fines de semana de invierno.

• Experiencia del promotor y capacidad docente. El equipo técnico al frente del negocio debe de conocer bien el medio, las embarcaciones, y las técnicas de navegación, y saber trasmitir estos conocimientos. En el caso de A Toda Vela la experiencia como responsable de formación de diferentes centros náuticos del promotor, será uno de los factores decisivos para el éxito de la empresa.

• Equipos y materiales adaptados para el aprendizaje. Los equipos deben de ser ade-cuados para la iniciación de los usuarios, por ello se contará con embarcaciones adap-tadas a principiantes que permiten una navegación sencilla.

• Seguridad en las actividades. Los usuarios de la empresa deben percibir que están en un entorno seguro, este es un factor fundamental que debe de cuidarse, por ello siempre habrá una zodiac en el agua y será el obligatorio el uso de chaleco salvavidas en todas las actividades.

• Accesibilidad al centro. La empresa se ubicará en una zona bien comunicada con el núcleo urbano. Por otra parte una autovía une al pueblo de Ribeira con Santiago de Compostela.

• Limpiezadelosvestuarioseinstalacionesengeneral.

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NÁUTICAS

28

ACTIVIDAD DE LA EMPRESA

Cuadro 5.- Factores clave de éxito y su posicionamiento en relación a la competencia

FACTOR DE ÉxITO (FCE) POSICIÓN DEL FCEPOSICIÓN DE PROYECTO

MEJOR COMPETIDOR

Ubicación 1 2Estación náutica “Mar de

Arousa”

Seguridad 2Todos

semellanteTodos similar

Aguas tranquilas 3Todos

semellanteTodos similar

Experiencia promotor 4 2Estación náutica “Mar de

Arousa”

Equipos adaptados para el aprendizaje

5 1Estación náutica “Mar de

Arousa”

Accesibilidad 6 3Puerto deportivo de

Ribeira

Limpieza instalaciones 7 2Puerto deportivo de

Ribeira

4 . El proceso de prestación del servicio

31

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NÁUTICAS

EL PROCESO DE PRESTACIÓN DEL SERVICIO

4 .1 Determinación del proceso de prestación del servicio

La prestación de los diferentes servicios seguirán los siguientes procedimientos:

• Servicios de alquiler de catamarán, piragua y windsurf

- Contacto con el cliente personalmente, por teléfono o por la Web de la empresa

- Se informará al cliente de las distintas modalidades de alquiler y del tiempo mínimo de uso (una hora)

- Se le facilitará la embarcación y equipo necesario informándole de la opción de uso de trajes isotérmicos.

- Se le explicarán las medidas de seguirdad básicas recordándole el uso obligatorio de chaleco y opcional del casco

- Se requerirá el DNI del cliente o uno de los clientes

- Tras la utilzación de los equipos se cobrará el importe en función del número de horas de uso

- Se dispondrá de lo necesario para un nuevo alquiler del material o su almacenaje hasta una nueva jornada

• Formación. Cursos de iniciación y perfeccionamiento. atamarán y windsurf

- Contacto con el cliente personalmente, por teléfono o por la Web de la empresa

- Se informará sobre las distintas modalidades de curso y su contenido didáctico, su duración y su precio para cada una de las opciones

- Se concretarán las fechas para su desarrollo

- Se impartirán los cursos vigilando especialmente las medidas de seguridad

- Se establecerá un número mínimo y máximo por actividad de 5 y 15 alumnos respec-tivamente.

4 . El proceso de prestación del servicio

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NÁUTICAS

32

EL PROCESO DE PRESTACIÓN DEL SERVICIO

• Albergue de material

- Contacto con el cliente personalmente, por teléfono o por la Web de la empresa

- Información sobre las posibilidades de albergue las tarifas y los horarios para el uso del equipo almacenado

- Indicación del espacio reservado al efecto y horario de disponibilidad para acceder al material

• Concentraciones y travesías organizadas

- Se contactará con posibles entidades interesadas (Federación Gallega de Vela, admi-nistración local, asociaciones deportivas o de ocio, centros educativos…proponién-dosele el proyecto a realizar

- Se buscan patrocinadores para financiar el acto

- Se desarrolla la actividad

La capacidad máxima de prestación de servicios de A toda vela en función de los recursos humanos y materiales disponibles en la empresa es la siguiente por cada una de las líneas de actividad

Cuadro 6.- Capacidade anual máxima de prestación de servizos

Servicio Capacidad máx . anual

Alquiler catamarán 1.000 usuarios por catamarán

Alquiler piragua 1.000 horas por piragua

Alquiler Windsurf 1.000 horas por equipo

Curso catamarán 250 alumnos horas por equipo

Curso windsurf 500 alumnos

Albergue material 150 equipos

Concentraciones/Competiciones 8-10 anuales

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MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NÁUTICAS

EL PROCESO DE PRESTACIÓN DEL SERVICIO

4 .2 Subcontrataciones

Se subcontratarán dos tipos de tareas, la reparación de las embarcaciones –especialmente ca-tamaranes- que por su complejidad no puedan ser asumidas por la empresa. Estas tareas se rea-lizarán en una marina seca cercana y cuya capacidad y seriedad ya es conocida por el promotor

La segunda área de la empresa que se externalizará serán los servicios de una gestoría para cuestiones vinculadas con la contabilidad, la gestión de nóminas, tributos etc. El coste mensual estimado es de 150 €.

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NÁUTICAS

34

EL PROCESO DE PRESTACIÓN DEL SERVICIO

4 .3 Aprovisionamientos y gestión de stocks

La oferta de proveedores de equipos y complementos es abundante y existe una amplia gama de productos para iniciación y perfeccionamiento.

Se trabajará con las marcas más conocidas en el sector y que ofrecen la mejor relación cali-dad/precio en material de escuela.

Los productos suelen tardar en recibirse si se compran al por mayor unos 15-30 días, salvo en el caso de las piraguas cuya disponibilidad suele ser inmediata.

La empresa primará en la elección de sus proveedores el servicio postventa, especialmente la disponibilidad de repuestos y la rapidez en suministrarlos.

Se intentará unificar las compras de material a marcas y distribuidores concretos buscando mejoras en los precios y aplazamientos en los pagos.

35

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NÁUTICAS

EL PROCESO DE PRESTACIÓN DEL SERVICIO

4 .4 ProcedImIentos y controles de calidad

La calidad en el servicio de las actividades tiene en la capacidad docente de los monitores y la seguridad de todas las actividades sus dos pilares fundamentales.

Respecto a la formación, los cursos se impartirán por monitores con experiencia y con la titu-lación necesaria para el manejo de embarcaciones a motor. Siempre se contará con una zodiac en el agua o preparada para salir rápidamente al agua.

El número de alumnos no superarán los 10 simultáneamente en el mar y la clase se suspende-rá –cambiándola de fecha- si el estado del mar o el viento no permiten navegar con seguridad.

Existen una serie de normas que se aplicarán tanto a los cursos como al material y usuarios de los alquileres.. Estas normas se colocarán por escrito en un lugar visible.

• Seráobligatorioelusodelchalecosalvavidasentodaslasactividades

• Esrecomendablenoalejarsedelacostamásdeunamilla,comoverificarlashorasdelas mareas y conocer las corrientes dominantes de la zona.

• Respetar las zonasprohibidasa lanavegación, lasdistanciasmínimasdeplayasyutilizar los canales balizados.

• Evitarnavegarensolitarioymantenercontactovisualconsuscompañerosdetrave-sía

• Encasodeaccidentenoabandonarlosequiposyaqueestofacilitalalocalización

Todos estos procedimientos se estructuran en un procedimiento de vigilancia de la seguridad que vincula el medio donde se realiza la actividad, la propia actividad y las personas que realizan la actividad.

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NÁUTICAS

36

EL PROCESO DE PRESTACIÓN DEL SERVICIO

Cuadro 7.- Procedimiento de seguridad

Fuente: Procedimiento de Calidad. Protocolo de seguridad. BIC GALICIA

En la elaboración de este apartado del Plan de Negocio, se trabajó con el Procedimiento de Calidad Protocolo de Seguridad

[Más información en el epígrafe 0. Introducción: Modelos de Plan de Negocio]

RESPONSABLE/S DE SEGURIDAD

1 . Defi nición defactores de riesgo

EQUIPOS Y MATERIAL

2 . Defi nición de recursosde seguridad disponibles

RELACIONADOCON LOS USUARIOSEN EL MEDIO

• Equipos y material• Itinerario y otros

datos técnicos

• Servicios de rescate• Medios sanitarios• Seguros contratados• Medios de transporte• Aparatos de comunicación• Personal cualifi cado

Antes de empezarla actividad

• Revisión y reparto del material

• Enseñar código(si existe)

• Normativa

• Información• Características

Durante la actividad

• Recuento periódico• Control del ritmo• Avisar de puntos

de peligro

Antes de empezarla actividad

• Analizar la aptitud / actitud

• Informar• Formar

• Infraestructuras• Climatología

Antes de empezarla actividad

• Estudio de la zona• Revisar parte

meteorológico

Acciones Acciones Acciones

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MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NÁUTICAS

EL PROCESO DE PRESTACIÓN DEL SERVICIO

4 .5 Niveles de tecnología aplicados en los procesos

Las embarcaciones están diseñadas para el aprendizaje e iniciación, son embarcaciones resis-tentes a los golpes y de fácil manejo.

Las embarcaciones tipo catamarán que tendrá la empresa, son barcos adaptados a las necesi-dades de una escuela de vela, son muy resistentes y la superficie vélica está recortada para hacer unos barcos más lentos y seguros.

Las tablas de windsurf, son unos modelos de tablas diseñadas especialmente para escuela y facilitar así el aprendizaje. Las superficies de las velas son de distintos tamaños y de materiales muy ligeros.

Cada alumno o cliente que participe en una actividad relacionada con los catamaranes o con las tablas de windsurf, podrá ir equipado con un traje de neopreno (traje isotérmico) y con un cortabrisas (chubasquero impermeable) además del obligatorio chaleco salvavidas.

5 . El mercado

41

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NÁUTICAS

EL MERCADO

5 .1 Defi nición del mercado

5 .1 .1 Perfi l de cliente

A toda vela se ubicará en el municipio de Ribeira (A Coruña) que forma parte de la comarca del Barbanza, formada por los municipios de Boiro, Pobra do Caramiñal, Rianxo y Ribeira). Estos municipios son todos costeros y forman parte de la Ría de Arousa

La población de la comarca según el Insitito Galego de Estadística es de 67.672 habitantes, -año 2008- concentrados en su mayoría en el ayuntamiento de Ribeira (27.730 personas) que además posee el mayor núcleo urbano.

La comarca llega a triplicar su población en los meses de julio, agosto y verano por su im-portante atractivo turístico.

El rasgo determinante de los clientes es su afi ción y/o el interés por conocer y practicar deportes náuticos.

La actividades ofertadas pueden ser practicadas por cualquier persona, a partir de los 8-10 años de edad, siendo quizás el único requisito, aunque no imprescindible, saber nadar.

El perfi l del alumno de windsurf es generalmente un joven de entre 15 y 25 años que se quiere iniciar en el deporte durante los meses de verano. Existe un segundo grupo también numeroso de usuarios con edades comprendidas entre los 25 y 35 años.

Al primer grupo de alumnos es a su vez usuario de los programas de continuidad que ofrecerá la empresa, y el segundo grupo tiende a comprarse su propio material que guarda durante todo el año.

Respecto a los usuarios de catamarán, el grupo más numeroso de alumnos participantes en las actividades de cursos y alquileres, son alumnos entre 25 y 40 años, este tipo de alumnos suelen seguir participando en los programas de continuidad de catamarán en los meses de temporada baja, y otros, los menos, suelen comprar su barco propio.

5 . El mercado

En la elaboración de este apartado del Plan de Negocio, se trabajó con el Manual Práctico de la Pyme: Cómo realizar un estudio de mercado.

[Más información en el epígrafe 0. Introducción: Modelos de Plan de Negocio]

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NÁUTICAS

42

EL MERCADO

Hay un segundo grupo de alumnos con edades entre los 10 y 20 años, son alumnos que ya se iniciaron en la vela pero con otro tipo de embarcaciones, Optimist, principalmente y en algún club náutico de la zona, y que quieren probar los catamaranes.

El perfil de cliente con edad superior a 40 años suele optar por el catamarán, aunque siem-pre hay excepciones.

Cuadro 8.- Tabla de población en la comarca del Barbanza

Fuente: Instituto Galego de Estadística (IGE)

Poboación Total Hombres Mujeres

Población total 67.672 33.111 34.561

de 0 a 15 años 9.884 5.043 4.841

de 16 a 64 años 44.744 22.514 22.230

de 65 e más años 12.577 5.287 7.290

Población extranjera 1.239 661 578

Edad media 41,8 40,3 43,3

43

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NÁUTICAS

EL MERCADO

5 .1 .2 Estimación de ventas

Segmentando el total de habitantes de la comarca por tramos de edad de clientes potencia-les, un 66% de la población se encuentra en esa categoría, es decir 44.663 personas.

Aplicaremos este mismo porcentaje a los visitantes de la comarca, que estimamos en unos 200.000 al año según cifras de referencia del Plan de Desarrollo Turístico de la Comarca.

Esto supone 132.000 turistas que sumadas a los 44.663 habitantes de la comarca suman 176.633 potenciales clientes en base a criterios de edad.

Como ya se ha indicado el gran criterio para segmentar la clientela es el interés por los de-portes y especialmente por los deportes náuticos. Según la Encuesta de hábitos deportivos del Ministerio de Educación, Política Social y Deporte un 33% de la población gallega practica algún deporte –la media española es de 23%, siendo mayoritariamente los hombres con una diferencia de 18 puntos respecto a las mujeres.

Estimamos que únicamente un 5% de esos aficionados a practicar deporte lo son a los de-portes náuticos, esto nos dejaría un total de 8.831 potenciales clientes que distribuidos entre los cuatro centros que ofertan actividades náuticas en la zona dejaría un mercado potencial para cada uno de 2.207 posibles usuarios.

Esta cifra es la base a partir de la cual se han desarrollado las previsiones del plan económico en el apartado de ventas.

Las estimaciones del número de alumnos de los cursos y de horas de alquiler de embarca-ciones se han realizado de forma conservadora y teniendo en cuenta que lo habitual es que los alumnos posteriormente alquilen embarcaciones para disfrutar de las mismas, los mismos usua-rios repitan en muchas ocasiones y que estén más de una hora en el agua.

Cuadro 9.- Tarifas y estimación de unidades vendidas

En el apartado otros se incluyen las concentraciones, rutas, competiciones y albergue de ma-terial que aportarán unos 7.000 euros al año.

Servicio TarifaUnidades vendidas

Alumnos catamarán 125 euros 175

Alumnos windsurf 100 euros 160

Alquiler windsurf (1hora) 16 euros 450

Alquiler catamarán (1hora) 50 euros 375

Alquiler piraguas (1hora) 5 euros 1.700

Otros y albergue de material - -

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NÁUTICAS

44

EL MERCADO

5 .1 .3 Estacionalidad

La actividad de la empresa tiene en la estacionalidad de las ventas un obstáculo que debe de solventar, para ello fomentará acciones de colaboración con centros educativos y asociaciones, organización de rutas, concentraciones de aficionados...etc además de los programas de conti-nuidad para los alumnos de cursos.

Todo con el objetivo de generar ingresos durante los fines de semana de invierno y con la población residente en la comarca y alrededores.

Existen 25 asociaciones deportivas y culturales en la comarca además de dos centros de ense-ñanza secundaria y 8 colegios con los cuales se buscarán opciones de colaboración.

La distribución prevista de los ingresos se muestra en el siguiente cuadro.

Cuadro 10.- Estacionalidad estimada de los ingresos

Obviamente los meses de verano concentran la mayor parte de las ventas, alcanzando un 63% del total, de los cuales el 38% son en los meses de julio y agosto, periodo en el cual se reforzará la plantilla.

% Estacionalidad de las ventas

Enero 3

Febrero 3

Marzo 5

Abril 7

Mayo 8

Junio 15

Julio 18

Agosto 20

Septiembre 10

Octubre 5

Noviembre 3

Diciembre 3

TOTAL 100%

45

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NÁUTICAS

EL MERCADO

5 .2 Evolución y previsiones del mercado

Las expectativas para el sector de las actividades náuticas y sus distintos ámbitos, turismo náutico, deportes acuáticos, actividad portuaria etc...es positiva.

España posee un gran potencial, por kilómetros de costa y clima y sin embargo está por de-trás de otros países como Francia, Holanda, Gran Bretaña...en el número de deportistas federa-dos, puntos de amarre o matriculación de embarcaciones.

La política de la administración pública y el propio despegue económico de la sociedad es-pañola están favoreciendo el dinamismo que vive el sector de la náutica deportiva reflejado en los dos indicadores que miden por un lado, el volumen de matriculaciones de embarcaciones que se generan anualmente y, por otro, el número de aficionados a la práctica de los deportes náuticos que se dan de alta como federados.

Una referencia de esta buena situación la encontramos en la Guía de Oportunidades de ne-gocio de Bic Galicia: Actividades náuticas.

Cuadro 11.- Número de puertos y amarras por comunidad autónoma

El sector está en crecimiento, y lo que es más interesante tiene un gran recorrido por delante para equipararse a otras regiones de España como Cataluña y Valencia y a su vez España equi-pararse con otras regiones como Francia e Italia.

CC .AA . Puertos Amarres

Cataluña 46 27.540

Comunidad Valenciana 47 17.716

Murcia 19 5.644

Andalucía 37 13.570

Galicia 30 7.166

Asturias 13 1.526

Cantabria 13 2.924

País Vasco 18 4.715

Baleares 68 19.709

Canarias 32 7.226

Total 323 107.772

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NÁUTICAS

46

EL MERCADO

5 .3 La competencia

5 .3 .1 Identificación de las empresas competidoras, características de éstas, po-sición en el mercado

Las entidades que prestan servicios similares en la comarca son las siguientes:

• Clubnáutico“O Puntal“.YclubnáuticodeRibeira

Ofrecen formación y alquiler aunque orientados a otro tipo de embarcaciones como la vela ligera y vela crucero. Sus precios son superiores a los ofertados por A Toda Vela.

• Estaciónnáutica“Mar de Arousa”

Los servicios y tarifas de esta y otras estaciones náuticas e Galicia, son muy similares a los de nuestra empresa. Son la competencia más directa además de estar respaldadas por una estructura en red entre las distintas estaciones. Se buscará su colaboración en la organización de eventos con la finalidad de superar la estacionalidad y obtener sinergias que beneficien a ambas empresas.

• Asociacionesdeportivasnáuticas

Como su nombre indica son grupos de aficionados que en ocasiones ofertan activi-dades tanto entre sus socios como a personas no pertenecientes a la asociación.

• Empresasdeturismoactivoqueofertanrutasenpiragua.

Existen dos en los municipios de la comarca, son empresas que ofrecen entre otras actividades no vinculadas con el mar, rutas en piragua por la ría de Aorusa. Estas empresas en ocasiones no son competencia sino clientes ya que subcontratan actividades a empresas como la nuestra para ofrecer los servicios o paquetes multiaventura tierra y mar a sus clientes.

47

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NÁUTICAS

EL MERCADO

5 .3 .2 Diferencias respecto a los productos y/o servicios de la competencia

La principal diferencia con los clubs náuticos está en los precios, y en algunos casos la necesi-dad de ser socio de estos clubs para participar en sus actividades. Otro elemento diferenciador son servicios ofertados (especialmente el windsurf) que no se facilita desde los clubs náuticos, más especializdos en vela ligera.

Las asociaciones son entidades cuya gestión y actividad no es profesional con lo cual su ac-tividad no es constante, el material no es el más adecuado y su orientación es principalmente hacia los propios miembros.

Respecto a la estación náutica Mar de Arousa no existen diferencias significativas respecto a los servicios, aunque la ubicación de A Toda Vela en la playa urbana de Ribeira y la mayor capacidad de almacenaje de equipos ofrece una ventaja competitiva. Como ya se ha citado con esta empresa se buscarán posibilidades de colaboración.

La principal diferencia con las empresas de turismo activo y las asociaciones son:

• serviciodealberguedematerial

• Ofertadeprogramasdecontinuidad

• AlquilerdeWindsurf

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NÁUTICAS

48

EL MERCADO

5 .3 .3 Productos sustitutivos

Los productos sustitutivos se derivan de mayor a menor competencia en:

• Otrasactividadesnáuticas(velaligera,kite-surf,skiacuático..)

• Otrasactividadesdeportivasalairelibre

• Otrasactividadesdeportivas

Los potenciales clientes de una empresa de turismo náutico buscan varias de estas caracterís-ticas, que son comunes a los productos sustitutivos aquí mencionados.

49

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NÁUTICAS

EL MERCADO

5 .4 Análisis DAFO

Se plantean en la siguiente tabla las principales amenazas y oportunidades que se presentan para el desarrollo de la actividad en el sector del sector náutico, así como las ventajas y desven-tajas de la empresa frente a la competencia.

Cuadro 12.- DAFO

DEBILIDADES FORTALEZAS

Dependencia de la climatología Experiencia y capacidad del promotor

Temporada alta corta en duración Ubicación en zona turística y de costa

Dependencia de normativas de costas para la continuidad en el tiempo de las instalaciones

Equipos y trajes para permitan realizar actividades fuera de la temporada alta

AMENAZAS OPORTUNIDADES

Percepción de los deportes náuticos como elitistas

Mayor importancia de la calidad del ocio

Creación de nuevos Centros NáuticosLa creación de nuevos centros sería una ventaja para poder realizar actividades y promociones con-juntas

Veranos con mala climatologíaEl tipo de embarcaciones que se ofertan: windsurf, catamarán y kayak son de fácil manejo

-Colaboración con empresas de turismo activo para realizar paquetes y superar estacionalidad

6 . La comercialización del servicio

53

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NÁUTICAS

LA COMERCIALIZACIÓN DEL SERVICIO

6 .1 Presentación de la empresa

La empresa se denominará A Toda Vela2 , este nombre hace un juego de palabras con la frase hecha y con la propia expresión náutica al tiempo que identifi ca la actividad de la empresa con el mar.

La página Web y la publicidad que se realice tendrá también motivos náuticos, lúdicos y deportivos.

Las instalaciones se componen de la explanada y la zona de caseta donde estarán los vestua-rios y área de gestión. Su estructura es de madera y facilita la limpieza y secado del suelo, algo importante dado el tipo de actividad.

En el entorno se colocarán varias banderas con mástiles altos, esto tiene una doble función, señalizar y promocionar la empresa, pero también informar a los usuarios de la fuerza e inten-sidad del viento.

Los equipos náuticos serán de colores vivos y en lo posible llevarán elementos que identifi -quen a la empresa con su nombre, logo y colores corporativos.

La documentación teórica que se entregue en los cursos irá también identifi cada con los co-lores corporativos.

Los clientes verán las zonas claramente delimitadas en el interior vestuarios, recepción, alber-gue de material, como en el exterior, zona de piraguas, catamaranes y windsurf.

El horario, visible al público, será en los meses de temporada alta (junio-septiembre) continuo de 10 de la mañana a 8 de la tarde. Durante el resto del año –salvo actos concretos- se abrirá los fi nes de semana.

6 . La comercialización del servicio

En la elaboración de este apartado del Plan de Negocio, se tra-bajó con los Manuales Práctico de la Pyme: Cómo realizar un estudio de marketing, Como gestionar las ventas y Cómo construir una marca

2 Nota de los autores: el diseño y la imagen del establecimiento, la forma de presentar sus productos, la decoración…etc. presentan una am-plísima gama de posibilidades. En este epígrafe ofrecemos unas propuestas básicas, que no sustituyen al desarrollo específi co que deberá tener este apartado en el proyecto de cada emprendedor.

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NÁUTICAS

54

LA COMERCIALIZACIÓN DEL SERVICIO

6 .2 Prescriptores

Los amigos y conocidos que ya practican el piraguismo, windsurf o la vela son los grandes prescriptores ante los nuevos clientes; por ello es necesario que los usuarios estén satisfechos y deseen compartir su afición con familiares y amigos. En este sentido el trato personal correcto es importante además de los factores ya mencionados como claves del éxito.

También actúan como prescriptores las asociaciones deportivas con sus socios y otros clubs y empresas similares que informan a sus clientes de donde practicar en otras zonas de Galicia.

6 .3 Acciones de promoción

La empresa contará con una página Web que servirá como medio promocional e instrumento de comunicación y gestión con los clientes.

Dentro de la propia web se creará un foro para los aficionados al deporte náutico.

Se publicitará la actividad en banners insertados en foros y webs del sector.

A título particular se presentará la empresa a responsable de estaciones náuticas de Galicia y a los miembros más activos de asociaciones deportivas de la zona.

Se editarán folletos que se distribuirán en puntos donde se encuentren los potenciales clientes como tiendas de deporte, casas de turismo rural, hoteles, hostales etc.

Ya en el propio establecimiento se promocionarán los alquileres con precios específicos a partir de número de usos y por su puesto los programas de continuidad que permiten practicar a los aficionados a un menor coste en los meses de otoño e invierno.

55

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NÁUTICAS

LA COMERCIALIZACIÓN DEL SERVICIO

6 .4 Determinación del precio de venta

En las empresas de actividades náuticas el precio viene determinado por la referencia de otros centros y empresas similares. Los costes variables son muy bajos –únicamente el combustible de las zodiac-

A continuación mostramos los precios que se han establecido para la elaboración del plan económico financiero.

Cuadro 13.- Precios de venta.

Los cobros son al contado en el caso de alquileres y en el caso de los cursos se paga una parte al principio y el resto durante la realización del curso

Servicio Tarifa

Cursos catamarán 125 €

Cursos windsurf 100 €

Alquiler windsurf (1hora) 16 €

Alquiler catamarán (1hora) 50 €

Alquiler piraguas (1hora) 5 €

Albergue de material (1 mes) 15 € (media)

7 . La localización de la empresa

59

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NÁUTICAS

LA LOCALIZACIÓN DE LA EMPRESA

7 .1 Asentamiento previsto y criterios para su elecciónLa empresa se ubicará en una playa en el entorno urbano del municipio de Ribeira, bañada

por la Ría de Arosa. Los criterios que han determinado esta elección han sido los siguientes

• Disponibilidadlegalparaobtenerelpermisodeactividadenlazonadeplaya.

• Proximidadaunapoblacióndetamañomedioyqueseaunpolotractordeturistasen el verano como es Ribeira y los ayuntamientos limítrofes

• Característicasdelaplaya.Esunaplayagrande,conpocooleajemuyadecuadaparauna escuela, protegida de los temporales y que facilita la entrada y salida de embar-caciones.

• Buenosaccesosyzonadeaparcamiento.

• Próximaaotrasempresasrelacionadasconactividadesnáuticas,unamarinaseca,yuna zona de amarres de embarcaciones de motor y veleros.

• BuenascomunicacionesconSantiagodeCompostelayatravésdeSantiagocontodaGalicia.

7 . La localización de la empresa

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NÁUTICAS

60

LA LOCALIZACIÓN DE LA EMPRESA

7 .2 Terrenos, edifi cios, instalaciones

El local debido a la normativa legal debe de tener una estructura de carácter provisional, por ello será una casa prefabricada de madera y sin cimentaciones.

Estará dividido en distintos espacios diferenciados; zona de albergue de velas y tablas de windsurf, zona para dejar las velas de windsurf aparejadas espacio para los catamaranes, ves-tuarios, y ofi cina.

La distribución media de la superfi cie indicada será la siguiente:

Cuadro 14.- Distribución del espacio

El mantenimiento de las instalaciones es importante, ya que al estar situadas al lado del mar su desgaste es importante así como por el paso permanente de personas lo que obliga a cuidar la limpieza e higiene de los vestuarios.

El coste por reparaciones y mantenimiento se estima en unos 2.500 euros al año.

7 .3 Comunicaciones e infraestructuras del asentamiento

La ubicación dentro de el área urbana de Ribeira permite el acceso a la misma caminando, además existen líneas de autobús con parada en la playa. Existe parking en las proximidades y acceso asfaltado hasta la zona de la empresa.

Respecto a otras zonas de galicia la autovía que comunica Ribeira con Santiago de Compos-tela permite situarse en A Toda Vela en menos de una hora desde esta ciudad.

Para ampliar información sobre este apartado del Plan de Negocio, se pueden consultar las Memofi chas de Bic Galicia, concretamente las del grupo Contratos que se pueden dar en la Vida de una Empresa, que contienen información sobre los Contratos de Arren-damiento.

[Más información en el epígrafe 0. Introducción: Modelos de Plan de Negocio]

Uso M2

Espacio exterior embarcaciones 150

Almacén 30

Vestuarios 25

Ofi cina 5

8 . Recursos humanos

63

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NÁUTICAS

RECURSOS HUMANOS

8 .1 Relación de puestos de trabajo que se van a crear

La relación de puestos de trabajo que se generarán son:

Cuadro 15: Puestos de trabajo

Los trabajadores tendrán experiencia en el uso de los equipos con los que van a trabajar (remo, vela, winsurf..) y estarán en posesión del título de Patrón básico (PNB) o del de Patrón de Embarcaciones de Recreo (PER) que le permita el uso de la zodiac.

Otro requisito importante es la capacidad de tratar con los clientes y la capacidad de trasmitir conocimientos, necesario para los cursos formativos.

8 . Recursos humanos

En la elaboración de este apartado del Plan de Negocio, se trabajó con las Memofi chas de los grupos de Contratos de Trabajo y Legislación Laboral que contienen información so-bre los tipos de contrato y sus características, así como de la legislación que regula las relaciones laborales.

Uso M2

Espacio exterior embarcaciones 150

Almacén 30

Vestuarios 25

Ofi cina 5

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NÁUTICAS

64

RECURSOS HUMANOS

8 .2 Organización de recursos y medios técnicos y humanos

El local donde se almacena y se guardan los equipos y material es el centro neurálgico de la empresa y en su entorno es donde se realizan las actividades. Los equipos y materiales están en su interior o en los alrededores y las clases, reservas de alquiler..etc se realizan en ella.

El promotor y gerente combinará tareas propias de gerente como es el organización y labor comercial, con trabajos de monitor de windsurf y alquiler de piraguas.

Monitor de catamarán.- Esta función será realizada por un profesional de la vela, conocido del promotor, sus funciones serán didácticas y de mantenimiento de la seguridad durante las clases y periodos de alquiler de los equipos.

Monitores de apoyo en temporada alta. - Su función principal será la de gestionar el alquiler de piraguas y ayudar en caso de ser necesario al promotor y el monitor de catamarán en la organización de clases o alquileres. Serán también los responsables principales de la limpieza de las instalaciones al final de la jornada

Serán funciones comunes a todos los trabajadores la supervisión de disponibilidad de material (montaje, limpieza...) atención al público atención a la seguridad de los clientes y mantenimien-to de las instalaciones.

65

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NÁUTICAS

RECURSOS HUMANOS

8 .3 Organigrama . Estructura de dirección y gestión

Las dimensiones reducidas de la empresa respecto al personal determinan un organigrama sencillo. El promotor será el responsable último de las decisiones que se adopten en cualquier campo de la empresa.

Los monitores de apoyo que se contratarán en temporada alta estarán –en función de las circunstancias- bajo la supervisión del monitor de catamarán y/o del promotor que gestionará el área de windsurf.

La empresa contará con un servicio externo para las cuestiones de asesoría fiscal y laboral, así como para otras obligaciones contables y mercantiles.

8 .4 Selección de personal

La experiencia del promotor y su vinculación personal y profesional con la zona facilita la selección del monitor de catamarán que es conocido del mismo y posee amplia experiencia en su campo.

La contratación de monitores en verano se hará entre deportistas de la zona que posasen el perfil requerido. No existe por lo tanto problemas o dificultdades para cubrir las demanda de personal para la empresa.

8 .5 Formas de contratación .

El convenio colectivo que regula a los trabajadores será el convenio de monitores de instala-ciones deportivas publicado en el BOE nº 213 del 6 de septiembre de 2006.

Cuadro 16: Tipo de contrato y salario base primer año.

CATEGORÍA PROFESIONAL Tipo contrato Horas año Salario Base

Gerente Centro Náutico - 1.760 900

Instructor-monitor C. indefinido 1.760 1.000

Monitores temporada alta (3) C. temporal 480 1.000

9 . Plan económico - financiero

69

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NÁUTICAS

PLAN ECONÓMICO - FINANCIERO

9 .1 Inversión

Se presentan en este punto el total de inversiones previstas para los cinco primeros años de actividad así como la política de amortizaciones.

Destacamos la inversión que se prevé realizar en el cuarto ejercicio para la renovación de materiales (piraguas, catamarán y equipos de windsurf.)

9 . Plan económico-fi nanciero

Para la elaboración del Plan económico y fi nanciero del Plan de Negocio se trabajó con el programa informático BIC Proyecta y Simula.

Muchos de los términos empleados en el desarrollo del Plan Eco-nómico pueden resultar desconocidos para los emprendedores sin formación específi ca en este campo. Con el fi n de solventar esta difi cultad y facilitar una explicación de los conceptos básicos –inver-sión, balance, tesorería, VAN, TIR, Ratio...- recomendamos la lectura del Manual Práctico de la Pyme: Cómo Valorar un Proyecto de Inversión

[Más información sobre estos recursos en el epígrafe 0. Introduc-ción: Modelos de Plan de Negocio]

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NÁUTICAS

70

PLAN ECONÓMICO - FINANCIERO

Cuadro 17.- Resumen de las inversiones

Añó 1 Añó 2 Añó 3 Añó 4 Añó 5

Gastos de constitución 1.500,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Gastos de primer establecimiento 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Gastos de ampliación de capital 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

[1] Total de Gastos de constitución 1 .500,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Inmovilizaciones Inmateriales

Gastos de Investigación y desarrollo

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Concesiones administrativas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Propiedad industrial 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Derechos de traspaso 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Aplicaciones informáticas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Derechos sobre activos leasing 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

[2] Total de Inmovilizaciones Inmateriales

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Inmovilizaciones Materiales

Terrenos y bienes naturales 8.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Construcciones 25.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Instalaciones técnicas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Maquinaria 45.700,00 0,00 0,00 10.500,00 0,00

Utillaje 5.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Mobiliario 2.500,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Otras instalaciones 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Equipos para procesos de información

1.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Elementos de transporte 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Otro inmovilizado material 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

[3] Total de Inmovilizado Material 87 .200,00 0,00 0,00 10 .500,00 0,00

Total de partidas de Inversiones 88 .700,00 0,00 0,00 10 .500,00 0,00

Importe de IVA de las Inversiones 14 .192,00 0,00 0,00 1 .680,00 0,00

Total del importe de Inversiones 102 .892,00 0,00 0,00 12 .180,00 0,00

71

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NÁUTICAS

PLAN ECONÓMICO - FINANCIERO

Información y detalle de las partidas de inversión:

• Gastos de constitución.- recoge los gastos derivados de los diferentes trámites nece-sarios para la puesta en marcha del negocio. En concreto se refiere a licencias y tasas municipales, gastos notariales de constitución de préstamos,… etc.

• Inmovilizado material.- se recogen:

Cuadro 18.- Detalle del inmovilizado material

Dado el desgaste es posible que en el cuarto año sea necesario adquirir algún nuevo catama-rán, equipos de windsurf y kayaks, el importe estimado en el plan económico ha sido de 10.500 euros

Embarcaciones Nº IMPORTE €

Catamaranes 4 24.000

Lancha Neumática y motor 1 8.000

Equipos de Windsurf 10 15.000

Kayak y palas 12 6.700

Trajes neopreno y otro utillaje varios 5.000

Mobiliario varios 2.500

Equipos informáticos 1 1.000

Acondicionamiento del local - 25.000

Total - 87.200

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NÁUTICAS

72

PLAN ECONÓMICO - FINANCIERO

9 .2 Financiación y fondo de maniobra

Se ha estimado que la estructura de la fi nanciación a largo plazo necesaria para el desarrollo de la actividad presenta la siguiente composición.

Cuadro 19.- Financiación

Se solicitará un préstamo de 80.000 euros a 7 años y uno de carencia. El tipo de interés esti-mado ha sido de 7%. Sería recomndable en la elaboración del plan fi nal estudiar la posibilidad de incluir un crédito del ICO o del IGAPE

La fi nanciación se complementará con una póliza de crédito para el primer año de 8.000 euros y un coste medio del 6%

Por lo que respeta al fondo de maniobra, hemos tomado en consideración las siguientes cifras:

Cuadro 20.- Fondo de Maniobra

El fondo de maniobra es muy elevado con el objetivo de evitar problemas de tesorería en los primeros meses.

En la elaboración de este epígrafe del Plan de Negocio, se trabajó con las Memofi chas del grupo Fuentes de Financiación, que con-tienen información sobre las alternativas públicas y privadas de ac-ceso a recursos fi nancieros para la puesta en marcha y consolidación del proyecto.

Concepto Importe €

Investimento 88.700

Fondo de manobra 29.000

Recursos propios 30.000

Recursos alleos longo prazo 80.000

Total fi nanciamento 120.000

% fondos propios 25%

Fondo de maniobra Importe

IVA inversiones 14.192

Gastos fi jos iniciales 14.808

Aprovisionamientos 2.300

TOTAL 31.300

73

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NÁUTICAS

PLAN ECONÓMICO - FINANCIERO

9 .3 Política de amortizaciones

Se seguirán los coeficientes de amortización indicados por la Agencia Tributaria que son las siguientes

Cuadro 21 .- Coeficientes de amortización

Concepto % dotación

Gastos de primer establecimiento 20,0%

Inversión en I+D 20,0%

Propiedad industrial 20,0%

Aplicaciones informáticas (sofá .) 20,0%

Terrenos 33,0%

Construcciones 0,0%

Maquinaria 3,0%

Mobiliario 10,0%

Equipos informáticos (hardware) 10,0%

Elementos de transporte 10,0%

Otro inmovilizado 25,0%

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NÁUTICAS

74

PLAN ECONÓMICO - FINANCIERO

9 .4 Ingresos por áreas de negocio . Previsión de ventas anua-les

Se presenta a continuación unas tablas resumen de los productos y servicios que vende la empresa agrupados por líneas de productos

Cuadro 22.- Ingresos previstos

Los incrementos anuales establecidos para las ventas son de un 5% anual y los precios de un 4%

Cuadro 23.- Precios y unidades vendidas. Año 1(sin IVA)

La distribución porcentual de los ingresos muestra que los cursos de catamarán suponen el 27% del total de ingresos seguido del alquiler de catamaranes.

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Alumnos catamarán 21.875,00 23.920,00 26.093,60 28.543,42 31.147,48

alumnos windsurf 16.000,00 17.472,00 19.036,16 20.809,98 22.695,26

Alquiler de windsurf 7.200,00 7.854,08 8.583,58 9.376,87 10.238,60

Concentraciones, competiciones y albergue material

7.000,00 7.280,00 7.571,20 7.874,05 8.189,01

Alquiler piragua 8.500,00 9.282,00 10.134,59 11.068,66 12.084,64

Alquiler catamarán 18.750,00 20.488,00 22.389,12 24.465,79 26.731,27

Total de Ventas 79.325,00 86.296,08 93.808,25 102.138,78 111.086,26

Total de Ingresos 79.325,00 86.296,08 93.808,25 102.138,78 111.086,26

Servicio Tarifa € Unidades venta

Alumnos catamarán 125 175

Alumnos windsurf 100 160

Alquiler windsurf (1hora) 16 450

Alquiler catamarán (1hora) 50 375

Alquiler piraguas (1hora) 5 1.700

Concentraciones, competiciones, albergue 7000 1

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MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NÁUTICAS

PLAN ECONÓMICO - FINANCIERO

Cuadro 24.- Estacionalidad de las ventas

Esta distribución es la estimada para los cursos y alquileres, el albergue de material es conti-nuo durante todo el año, tendiendo a aumentar en los meses de invierno ya que los propietarios de los equipos los utilizan en menor medida.

Mes %

Enero 3

Febrero 3

Marzo 5

Abril 7

Mayo 8

Junio 15

Julio 18

Agosto 20

Septiembre 10

Octubre 5

Noviembre 3

Diciembre 3

TOTAL 100

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NÁUTICAS

76

PLAN ECONÓMICO - FINANCIERO

9 .5 Evaluación de los costes variables

Se presenta a continuación unas tablas resumen de los costes variables asociados a los pro-ductos y servicios que vende la empresa agrupados por líneas.

Cuadro 25.- Costes variables asociados a los ingresos

Los costes variables asociados a cada línea de servicio son muy bajos y están relacionados con el consumo de combustible de la zodiac en la realización de los cursos y el apoyo a los alquileres cuando sea necesario sacar de la costa o traer alguna embarcación.

Se ha estimado un 5% sobre el total excepto en la categoría de otros donde suponen un 40%.

Cuadro 26 . Gráfica Evolución de los Costes Variables

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Alumnos catamarán 1.093,75 1.196,00 1.304,68 1.427,17 1.557,37

Alumnos windsurf 800,00 873,60 951,81 1.040,50 1.134,76

Aluguer de windsurf 360,00 392,70 429,18 468,84 511,93

Concentraciones, competiciones albergue material

2.800,00 2.912,00 3.028,48 3.149,62 3.275,60

Alquiler piragua 425,00 464,10 506,73 553,43 604,23

Alquiler catamarán 937,50 1.024,40 1.119,46 1.223,29 1.336,56

Total costes variables 6 .416,25 6 .862,80 7 .340,33 7 .862,86 8 .420,47

0

1.000

2.000

3.000

4.000

5.000

6.000

7.000

8.000

9.000

Euros

EVOLUCIÓN CUSTOS VARIABLES

CONSUMO DE MATERIALES OUTROS CUSTOS DE EXPLOTACIÓN CUSTOS DE COMERCIALIZACIÓN

Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4 Ano 5

77

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NÁUTICAS

PLAN ECONÓMICO-FINANCIERO

9 .6 Evaluación de los costes fijosSe presenta a continuación unas tablas resumen de los productos y servicios que vende la em-presa agrupados por líneas de productos

Cuadro 27.- Costes fijos

• EnGastosdePersonalserecogeelgastocorrespondientealossalariosdelempren-dedor y de los trabajadores de la empresa que se detallan en este plan de empresa.

• Gastos Generales: representan los gastos de asesoría (1.500 €), mantenimiento (2.500 €) publicidad (3.700 €), teléfono e Internet (1.500 €)

En general se han estimado incrementos anuales de gasto entre un 5 y un 8% para todas las partidas.

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Gastos de Personal 41.595,36 42.933,36 44.338,26 45.813,41 47.362,31

Alquileres 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Gastos Generales 9.200,00 9.608,00 10.034,00 10.480,00 10.945,00

Seguros y Tributos 250,00 260,00 270,00 281,00 292,00

Subministros 1.800,00 1.800,00 1.800,00 1.800,00 1.800,00

Otros 1.000,00 1.070,00 1.145,00 1.225,00 1.311,00

Total de Costes Fijos 1 53 .845,36 55 .671,36 57 .587,26 59 .599,41 61 .710,31

Amortización 7.620,00 7.620,00 7.620,00 6.707,50 6.920,00

Total de Costes Fijos 2 61 .465,36 63 .291,36 65 .207,26 66 .306,91 68 .630,31

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NÁUTICAS

78

PLAN ECONÓMICO - FINANCIERO

9 .7 Política de circulante

Los cobros de alquileres son en efectivo, los cobros de los cursos son en una parte por ade-lantado y a mediados del curso el resto.

Únicamente el pago de albergue de equipos se efectúa a 30 días y esta línea supone muy poco en relación al resto de ingresos.

En el plan económico el Periodo Medio de Cobro establecido es de 30 días.

En cuanto al Período Medio de Pago (PMP) de los equipos es a 30 días o al contando en función de la relación de confianza con el proveedor y/o el volumen de productos adquiridos. En el plan económico se establece el pago al contado.

79

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NÁUTICAS

PLAN ECONÓMICO - FINANCIERO

9 .8 Cuentas de resultados previsionales

Se presenta a continuación la Cuenta de resultados.

Cuadro 28.- Cuenta de resultados

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Ingresos 79.325,00 86.296,08 93.808,25 102.138,78 111.086,26

Ventas 79.325,00 86.296,08 93.808,25 102.138,78 111.086,26

Otros Ingresos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Trabajos realizados por la empresa 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Subvenciones de explotación 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Costes Variables 6.416,25 6.862,80 7.340,33 7.862,86 8.420,47

Materiales 2.800,00 2.912,00 3.028,48 3.149,62 3.275,60

Otros costes variables 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Costes de comercialización 3.616,25 3.950,80 4.311,85 4.713,24 5.144,86

Margen Bruto 72.908,75 79.433,28 86.467,92 94.275,92 102.665,79

Costes fijos 53.845,36 55.671,36 57.587,26 59.599,41 61.710,31

Costes fijos de Personal 41.595,36 42.933,36 44.338,26 45.813,41 47.362,31

Alquileres 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Gastos Generales 9.200,00 9.608,00 10.034,00 10.480,00 10.945,00

Seguros y Tributos 250,00 260,00 270,00 281,00 292,00

Suministros 1.800,00 1.800,00 1.800,00 1.800,00 1.800,00

Otros Costes Fijos 1.000,00 1.070,00 1.145,00 1.225,00 1.311,00

Amortizaciones 7.620,00 7.620,00 7.620,00 6.707,50 6.920,00

Costes Fijos y Amortizaciones 61.465,36 63.291,36 65.207,26 66.306,91 68.630,31

Resultado Bruto 11.443,39 16.141,92 21.260,66 27.969,02 34.035,49

Subvenciones periodificadas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Ingresos Financieros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Total de Ingresos Financieros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Gastos Financieros Leasing 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Gastos Financieros 1.060,95 4.985,84 5.040,10 4.598,67 4.125,34

Total de Gastos Financieros 1.060,95 4.985,84 5.040,10 4.598,67 4.125,34

Resultado Financiero -1.060,95 -4.985,84 -5.040,10 -4.598,67 -4.125,34

Beneficio antes de Impuestos [BAIT] 10.382,44 11.156,07 16.220,56 23.370,34 29.910,15

Impuestos sobre beneficios 2.595,61 2.789,02 4.055,14 5.842,59 7.477,54

Beneficio después de Impuestos [BDT] 7.786,83 8.367,05 12.165,42 17.527,76 22.432,61

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NÁUTICAS

80

PLAN ECONÓMICO - FINANCIERO

Cuadro 29.- Gráfica de cuenta de resultados

La evolución muestra el crecimiento y la consolidación de la empresa en los cinco primeros años.

EVOLUCIÓN DE RESULTADOS

0

100.000

200.000

5 onA4 onA3 onA2 onA1 onA

Euros INGRESOS CUSTOS VARIABLES CUSTOS FIXOS BENEFICIO NETO

81

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NÁUTICAS

PLAN ECONÓMICO - FINANCIERO

9 .9 Balances de situación previsional

Se presenta a continuación el Balance previsional para los cinco primeros años de análisis del proyecto.

Cuadro 30.- Balance previsional: Activo

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Gastos de establecimiento 1.200,00 900,00 600,00 300,00 0,00

Inmovilizaciones Inmateriales 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Inmovilizados Inmateriales 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Derechos Leasing 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

(Amortización Acumulada I .I .) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Inmovilizaciones Materiales 87.200,00 87.200,00 87.200,00 97.700,00 97.700,00

Inmovilizados Material 87.200,00 87.200,00 87.200,00 97.700,00 97.700,00

(Amortización Acumulada I .M .) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Inmovilizaciones Financieras 40.441,49 50.758,58 65.766,31 73.131,16 98.853,87

Inmovilizados Financieros 40.441,49 50.758,58 65.766,31 73.131,16 98.853,87

Fianzas constituidas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Gastos a distribuir en varios ejercicios

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Total de Inmovilizado 121.521,49 124.218,58 131.606,31 142.763,66 161.566,37

Existencias 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Existencias de materia prima 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Existencias de producto ter-minado

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Deudores 656,25 717,60 782,81 1.036,80 934,42

Clientes 656,25 717,60 782,81 856,30 934,42

H .P . Deudora por Iva 0,00 0,00 0,00 180,50 0,00

Tesorería 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Total de Circulante 656,25 717,60 782,81 1.036,80 934,42

Total de Activo 122.177,74 124.936,18 132.389,12 143.800,46 162.500,80

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NÁUTICAS

82

PLAN ECONÓMICO - FINANCIERO

Cuadro 31.-. Balance previsional: Pasivo

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Capital 30.000,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00

Reservas y Pérdidas 0,00 7.786,83 16.153,88 28.319,30 45.847,06

Resultado del ejercicio 7.786,83 8.367,05 12.165,42 17.527,76 22.432,61

Total Recursos Propios 37.786,83 46.153,88 58.319,30 75.847,06 98.279,67

Subvenciones en capital 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Deuda a largo plazo 80.685,11 74.764,87 68.658,56 62.110,82 55.089,74

Acreedores por leasing 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Fianzas recibidas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Deuda 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Total de Exigible a largo plazo

80.685,11 74.764,87 68.658,56 62.110,82 55.089,74

Acreedores comerciales 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Otras deudas no comer-ciales

3.705,80 4.017,43 5.411,26 5.842,59 9.131,39

H .P . por Impuesto sobre beneficios

2.595,61 2.789,02 4.055,14 5.842,59 7.477,54

H .P . por Iva 1.110,19 1.228,41 1.356,12 0,00 1.653,85

Otras deudas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Total de Exigible a corto plazo

3.705,80 4.017,43 5.411,26 5.842,59 9.131,39

Total de Pasivo 122.177,74 124.936,18 132.389,12 143.800,46 162.500,80

83

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NÁUTICAS

PLAN ECONÓMICO - FINANCIERO

0

50.000

100.000

150.000

200.000

250.000

300.000

Euros

EVOLUCIÓN DO ACTIVO

INMOVILIZADO NETO CIRCULANTE TESOURERÍA

Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4 Ano 5

Cuadro 32.- Gráfica de evolución del Balance

0

50.000

100.000

150.000

200.000

Euros

EVOLUCIÓN DO PASIVO

RECURSOS PROPIOS EXIGIBLE CIRCULANTE

Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4 Ano 5

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NÁUTICAS

84

PLAN ECONÓMICO - FINANCIERO

9 .10 Previsiones de tesorería

Se presenta a continuación la Tesorería anualizada

Cuadro 33.- Tesorería anualizada

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Cobros por Ventas 78.668,75 86.234,73 93.743,04 102.065,28 111.008,14

Total de Cobros 78.668,75 86.234,73 93.743,04 102.065,28 111.008,14

Subvenciones a la explotación 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Total de Cobros Operativos 78.668,75 86.234,73 93.743,04 102.065,28 111.008,14

Pago de materiales 2.800,00 2.912,00 3.028,48 3.149,62 3.275,60

Pagos totales por materiales 2.800,00 2.912,00 3.028,48 3.149,62 3.275,60

Pagos por otros costes de explotación

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Pagos totales por otros costes de explotación

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Pagos por costes de comer-cialización

3.616,25 3.950,80 4.311,85 4.713,24 5.144,86

Pagos totales por costes de comercialización

3.616,25 3.950,80 4.311,85 4.713,24 5.144,86

Pagos por costes fijos 53.845,36 55.671,36 57.587,26 59.599,41 61.710,31

Inversión en caja operativa 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Total de Pagos Operativos 60.261,61 62.534,16 64.927,59 67.462,26 70.130,77

Cash Flow Operativo 18.407,14 23.700,57 28.815,45 34.603,02 40.877,36

Inversiones 88.700,00 0,00 0,00 10.500,00 0,00

Amortizaciones de deuda 7.314,89 5.920,23 6.106,32 6.547,74 7.021,08

Dividendos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Impuestos sobre beneficios 0,00 2.595,61 2.789,02 4.055,14 5.842,59

Iva soportado 16.890,60 2.848,13 3.006,29 4.855,82 3.354,95

Pagos por Iva 5.356,39 10.831,21 11.864,88 13.011,25 12.572,00

Fianzas constituídas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Devoluciones de fianzas re-cibidas

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Gastos financieros leasing 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Intereses de deuda 1.060,95 4.985,84 5.040,10 4.598,67 4.125,34

85

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NÁUTICAS

PLAN ECONÓMICO - FINANCIERO

Los cobros de alquileres son en efectivo, los cobros de los cursos son en efectivo y a mediados del curso; tan solo el pago de albergue de equipos se efectúa a 30 días. En el plan económico el Periodo Medio de Cobro establecido es de 30 días.

En cuanto al Período Medio de Pago (PMP) de los equipos es a 30 días o al contando en función de la relación de confianza con el proveedor y/o el volumen de productos adquiridos. En el plan económico se establece el pago al contado.

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Pagos extraoperativos 119.322,84 27.181,03 28.806,60 43.568,62 32.915,95

Capital 30.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Subvención de Capital 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Emisión de deuda 88.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Iva repercutido 12.587,00 13.797,56 14.998,89 16.330,45 17.761,30

Devoluciones de Iva 10.770,19 0,00 0,00 0,00 0,00

Fianzas recibidas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Devoluciones de fianzas cons-tituidas

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Ingresos Financieros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Ingresos extraoperativos 141.357,19 13.797,56 14.998,89 16.330,45 17.761,30

Cash Flow extraoperativo 22.034,35 -13.383,47 -13.807,72 -27.238,17 -15.154,65

Défecit / Superávit 40.441,49 10.317,09 15.007,73 7.364,85 25.722,71

Défecit / Superávit Acumulado

40.441,49 50.758,58 65.766,31 73.131,16 98.853,87

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NÁUTICAS

86

PLAN ECONÓMICO - FINANCIERO

9 .11 Ratios del Proyecto

Se presentan a continuación los ratios más significativos sobre los resultados obtenidos.

Cuadro 34.- Ratios

Cuadro 35.- Gráfico de rentabilidades

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

EVOLUCIóN DE RENTABILIDADES

Rentabilidad económica Rentabilidad comercial Rentabilidad financiera

0,0%

10,0%

5,0%

15,0%

20,0%

25,0%

30,0%

35,0%

Cálculo Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Rentabilidad económica

BAIT/AT 9,37% 12,92% 16,06% 19,45% 20,94%

Rentabilidad comercial

BAIT/Ingresos 14,43% 18,71% 22,66% 27,38% 30,64%

Rotación sobre activos

Ingresos/A 0,65 0,69 0,71 0,71 0,68

Rotación activos fijos

Ingresos/AF 0,65 0,69 0,71 0,72 0,69

Rotación activo circulante

Ingresos/AC 120,88 120,26 119,84 98,51 118,88

Rotación stocksIngresos/STOCKS

N D N D N D N D N D

Rotación deudores

Ingresos/CLIENTES

120,88 120,26 119,84 119,28 118,88

Punto de equilibrio CF/(MARGEN) 84,30% 79,68% 75,41% 70,33% 66,85%

Apalancamiento operativo

(BAIT+CF)/BAIT 6,37 4,92 4,07 3,37 3,02

Rentabilidad financiera

BDT/RP 20,61% 18,13% 20,86% 23,11% 22,83%

Apalancamiento financiero

(RR. AA/ AT) 0,69 0,63 0,56 0,47 0,40

87

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NÁUTICAS

PLAN ECONÓMICO - FINANCIERO

9 .12 Flujo de caja

Se presenta a continuación el cálculo de los datos del Flujo de Caja .

Cuadro 35.- Flujo de caja

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Resultados después de impuestos

7.786,83 8.367,05 12.165,42 17.527,76 22.432,61

+ Amortizaciaciones 7.620,00 7.620,00 7.620,00 6.707,50 6.920,00

- Variaciones del fondo de maniobra

-453,94 -56,87 -62,51 1.610,12 -1.756,23

+ Incrementos en impuestos pendientes

2.595,61 193,41 1.266,12 1.787,45 1.634,95

+ Gastos financieros tras impuestos

795,71 3.739,38 3.780,07 3.449,00 3.094,00

- Adquisiciones de activo fijo

88.700,00 0,00 0,00 10.500,00 0,00

+ Valor terminal 0,00 0,00 0,00 0,00 340.343,37

Flujo neto de caja del proyecto

-69 .447,90 19 .976,71 24 .894,12 17 .361,59 376 .181,16

Resultados después de impuestos

7.786,83 8.367,05 12.165,42 17.527,76 22.432,61

+ Amortizaciaciones 7.620,00 7.620,00 7.620,00 6.707,50 6.920,00

- Variaciones del fondo de maniobra

-453,94 -56,87 -62,51 1.610,12 -1.756,23

+ Incrementos en impuestos pendientes

2.595,61 193,41 1.266,12 1.787,45 1.634,95

- Devolución neta de deuda

-80.685,11 5.920,23 6.106,32 6.547,74 7.021,08

+/- Ingreso de subvenciones

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

- Adquisiciones de activo fijo

88.700,00 0,00 0,00 10.500,00 0,00

+ Valor terminal 0,00 0,00 0,00 0,00 276.122,24

Flujo neto de caja del capital

10 .441,49 10 .317,09 15 .007,73 7 .364,85 301 .844,95

Cálculo Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Rentabilidad económica

BAIT/AT 9,37% 12,92% 16,06% 19,45% 20,94%

Rentabilidad comercial

BAIT/Ingresos 14,43% 18,71% 22,66% 27,38% 30,64%

Rotación sobre activos

Ingresos/A 0,65 0,69 0,71 0,71 0,68

Rotación activos fijos

Ingresos/AF 0,65 0,69 0,71 0,72 0,69

Rotación activo circulante

Ingresos/AC 120,88 120,26 119,84 98,51 118,88

Rotación stocksIngresos/STOCKS

N D N D N D N D N D

Rotación deudores

Ingresos/CLIENTES

120,88 120,26 119,84 119,28 118,88

Punto de equilibrio CF/(MARGEN) 84,30% 79,68% 75,41% 70,33% 66,85%

Apalancamiento operativo

(BAIT+CF)/BAIT 6,37 4,92 4,07 3,37 3,02

Rentabilidad financiera

BDT/RP 20,61% 18,13% 20,86% 23,11% 22,83%

Apalancamiento financiero

(RR. AA/ AT) 0,69 0,63 0,56 0,47 0,40

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NÁUTICAS

88

PLAN ECONÓMICO - FINANCIERO

9 .13 Rentabilidad del proyecto

Se presentan a continuación los parámetros más significativos sobre los resultados obtenidos.

Cuadro 36.- Resultados

Coste de capital medio ponderado 6,95%

VAN del proyecto 254.952 Euros

TIR del proyecto 69,61%

Plazo de recuperación del proyecto 5º Año

10 . Los aspectos formales del proyecto

91

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NÁUTICAS

LOS ASPECTOS FORMALES DEL PROYECTO

10 .1 Forma jurídica elegida para el proyecto

El promotor ha decidido crear una Sociedad Limitada para dar forma jurídica a la empresa. Los criterios que ha valorado o que le han condicionado a la hora de tomar la decisión han sido los siguientes:

• Número de Socios

El ser un único socio le ha condicionado limitándole a determinadas formas jurídicas

• Responsabilidad del socio

La responsabilidad de los socios ante terceros es un factor clave a la hora de elegir la forma jurídica y se ha optado por la sociedad limitada frente a el empresario individual.

• Capital Social Necesario

El Capital Social y sus características es un elemento clave para decidir qué forma jurí-dica es la que más se adecúa a nuestro proyecto empresarial. En este caso frente a la sociedad anónima que requiere un desembolso mayor así como una mayor compleji-dad y gastos en su gestión.

10 . Los aspectos formales del proyecto

En la elaboración de este epígrafe del Plan de Negocio, se trabajó con las Memofi chas del grupo Formas Jurídicas y el Tutorial Cómo Crear mi Empresa que contienen información sobre los diferentes tipos de formas jurídicas, sus características y las ventajas e inconve-nientes de cada una de ellas entre otras cuestiones de interés.

[Más información sobre estas herramientas en el epígrafe 0. Intro-ducción: Modelos de Plan de Negocio]

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NÁUTICAS

92

LOS ASPECTOS FORMALES DEL PROYECTO

10 .2 Protección jurídica

La empresa contará con un seguro de responsabilidad civil obligatorio y los alumnos de los cursos pagarán –dentro de la cuota de realiación del curso- el carnet de federado durante un año, lo que les cubrirá de accidentes durante la práctica deportiva.

Se asegurará el material para cubrir incidencias como robos, incendios, destrozos etc.

10 .3 Autorizaciones, permisos, etc

En el caso de estas instalaciones destaca por su importancia y carácter no permanente el permiso que se debe de solicitar a demarcación de Costas en Galicia, órgano dependiente del Ministerio de Medio Ambiente, que realiza concesiones por periodos de diez o quince años a

este tipo de instalaciones.

10 .4 Medidas de prevención de riesgos laborales

Las medidas de prevención de riesgos laborales incluyen la realización de un curso básico por parte del promotor y el conocimiento de las normativas que afecta a este ámbito:

• PrevencióndeRiesgosLaborales.Ley31/1995,de8deNoviembreysumodificaciónpor la Ley 54/2003 de 12 de diciembre, de reforma del marco normativo de la pre-vención de Riesgos Laborales. BOE nº 298 de 13 de diciembre.

• RealDecreto39/1997porelqueseestableceelReglamentodelosServiciosdePre-vención y Orden de 27 de junio de 1997 donde se desarrolla.

• RealDecreto485/97,de14deabril,enelqueseindicanlasdisposicionesmínimasen materia de señalización para la seguridad y salud en el trabajo.

• RealDecreto486/97sobredisposicionesmínimasdeseguridadysaludenloslugaresde trabajo.

• RealDecreto487/1997del23deabril,normassobremanipulacióndecargas.

• RealDecreto488/97,de14deabril, sobredisposicionesmínimasdeseguridadysalud en el trabajo que incluye pantallas de visualización.

En la elaboración de este epígrafe del Plan de Negocio, se traba-jó con las Memofi chas del grupo Contratos que se pueden dar durante la vida de la empresa que contienen información sobre seguros y protección jurídica.

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MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NÁUTICAS

LOS ASPECTOS FORMALES DEL PROYECTO

• RealDecreto773/97sobreequiposdeprotecciónindividualydemásdisposicioneslegales que afecten a la actividad.

En la elaboración de este epígrafe del Plan de Negocio, se trabajó con las Memofi chas del grupo Obligaciones del Empresario que contienen información sobre la prevención de riesgos laborales

11 . La Innovación

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MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NÁUTICAS

LA INNOVACIÓN

11 . La Innovación

Para ampliar la información sobre este apartado del Plan de Nego-cio, se pueden consultar las Memofi chas del grupo Funcionamen-to de la Empresa, que contienen información sobre la gestión de la innovación y de los programas y organismo de apoyo a la I+D.

Otra fuente de información sobre la Innovación es el Manual Prácti-co de la Pyme: Innovación Empresarial. Este manual incluye una relación de técnicas y herramientas orientadas a facilitar la gestión de la innovación.

Para facilitar el proceso de implantación y evaluación de la innova-ción se puede utilizar el programa informático Manual de Autoeva-luación de la Innovación.

[Más información sobre estas herramientas en el epígrafe 0. Intro-ducción: Modelos de Plan de Negocio].

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NÁUTICAS

98

LA INNOVACIÓN

11 .1 Aspectos innovadores

Las empresas como A Toda Vela incorporan las nuevas actividades a su oferta de forma lenta y cuidadosa, ya que lo coste de los equipos es importante y el público usuario de las instalacio-nesnosondeportistas“deélite”ograndesavezadosenlaprácticadedeportesnáuticos.

Las empresas tienen mucho de escuela y por tanto de iniciación, por ello la posibilidad de impartir nuevas actividades como clases de kite-surf, clases de cometa tractora, esquí acuático y otras actividades no se incorporaron al proyecto, si bien a medio plazo y si el mercado lo de-manda, pasarían a formar parte de la oferta de servicios.

En este proyecto, como principal innovación, destaca la posibilidad de albergar material, una innovación de producto, junto con la posibilidad de reservar las clases o alquiler de horas vía Internet, será también un aspecto novedoso, que es una innovación en el proceso de comer-cialización.

El promotor procurará estar al corriente de las nuevas tendencias, informándose en los en-cuentros sectoriales empresariales, deportivos y a través de blogs y foros especializados.

12 . Planificación temporal de la puesta en marcha

101

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NÁUTICAS

PLANIFICACIÓN TEMPORAL DE LA PUESTA EN MARCHA

El listado de trámites que realizará el promotor serán los siguientes3

• RegistrodeldominioenInternetparalaWeb

• ConstitucióndelaSociedad

• Declaraciónpreviaaliniciodeactividad

• GestionesanteCostasylaConselleríadeMedioambienteparaobtenerlospermisosde instalación

• RegistrocomoempresaprestadoradeserviciosturísticosenelRegistrodeActivida-des Turísticas de la Xunta de Galicia

• Contactosconproveedores

• Gestionesanteelayuntamiento

• Solicituddepréstamo

• Acondicionamientodellocal

• Seleccióndetrabajadores

• Adquisicióndeequipamiento

• Campañapromocional

• Trámiteslaborales

• Iniciodelaactividad

12 . Planificación temporal de la puesta en marcha

3 Nota de los autores: la planificación de la actividad es un proceso importante, ya que muchas actuaciones están interrelacionadas y dependen unas de otras para poder realizarse. Es necesario jerarquizarlas en función de la situación concreta de cada emprendedor y de su empresa (forma jurídica, tipo de financiación, si se alquila o se compra un local, si son necesarias reformas, si se solicitarán subvenciones, el tipo y cantidad de aprovisionamientos iniciales necesarios … etc)

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NÁUTICAS

102

PLANIFICACIÓN TEMPORAL DE LA PUESTA EN MARCHA

Cuadro 37.- Cronograma

En la elaboración de este epígrafe del Plan de Negocio, se trabajó con las Memofi chas del grupo Trámites de Constitu-ción de una Empresa y el Tutorial Cómo crear mi empresa que contienen información sobre los organismos implicados y los trámites necesarios para la creación y puesta en marcha de una empresa

MESES 1 2 3 4 5

SEMANAS 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4

Registro del dominio en Internet

Constitución de la Sociedad

Declaración previa al inicio de actividad

Gestións ante Costas y Medioambiente

Registro como empresa prestadora de servicios turísticos

Contactos con proveedores

Gestiones ante el ayuntamiento

Solicitud de préstamo

Acondicionamiento del local

Selección de trabajadores

Adquisición de equipamiento

Campaña promocional

Trámites laborales

Inicio de la actividad

MESES 1 2 3 4 5

SEMANAS 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4

Registro del dominio en Internet

Constitución de la Sociedad

Declaración previa al inicio de actividad

Gestións ante Costas y Medioambiente

Registro como empresa prestadora de servicios turísticos

Contactos con proveedores

Gestiones ante el ayuntamiento

Solicitud de préstamo

Acondicionamiento del local

Selección de trabajadores

Adquisición de equipamiento

Campaña promocional

Trámites laborales

Inicio de la actividad