Activos Fijos Completos

8/10/2019 Activos Fijos Completos

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MANUAL DE USUARIOMódulo ACTIVOS FIJOS (Patrimonio)

CURSO: Gestión de Patrimonio

TIPOLOGÍA: CompletoVersión 2.0



ÍNDICE

1. INTRODUCCIÓN..............................................................................7

1.1. Objeto del Documento......................................................................................... 7

1.2. Estructura del Documento ................................................................................... 8

1.3. Alcance de SEFCAN ........................................................................................... 9

1.4. Acceso a manuales actualizados ...................................................................... 12

2. SECCIÓN CONCEPTUAL..............................................................13

2.1. Introducción a Gestión de Patrimonio................................................................ 13

2.2. Proceso de Gestión de Patrimonio.................................................................... 14

2.2.1. Descripción del Proceso de Gestión de Patrimonio. .............................................................. 18

FIAM-001: Datos Maestros de Activos Fijos.......................................................... .................................. 18

FIAM-001-01:Creación del Dato Maestro................................................................ .................................. 18

FIAM-001-02:Creación de Datos Maestros: Particiones .......................................................... ............... 19

FIAM-001-03:Modificación de Datos Maestros...................................................... .................................. 19

FIAM-001-04: Visualización de Datos Maestros .................................................... .................................. 20

FIAM-002: Operaciones de Alta con Activos Fijos............................ ...................................................... 20

FIAM-002-01: Adquisición Lucrativa ............................................................ ............................................ 20

FIAM-002-02: Herencia, legado o donación (Recibida)...................................................................... ..... 21

FIAM-002-05: Revalorización inmovilizado (material e inmaterial)............ ............................................ 21

FIAM-002-06: Adquisición con pago parcial en especie.......................................................... ............... 21

FIAM-002-07: Alta de bienes recibidos en cesión de uso....................................................................... 22

FIAM-002-08: Rectificación de inventario: Carga inicial contable .................................................... ..... 22

FIAM-002-09: Reversión de bienes previamente entregados en cesión de uso................................... 22

FIAM-002-10: Alquileres/Concesiones ......................................................... ............................................ 22

FIAM-002-11: Inversiones de reposición................................................................ .................................. 23

FIAM-002-12: Altas por asunción de deudas................. ........................................................... ............... 23

FIAM-002-13: Compra-venta / Suministros / Construcción / Expropiación .......................................... 23

FIAM-002-15: Incremento de capital en empresas públicas(aportaciones dinerarias)........................ 24

FIAM-002-16: Ajuste de valor al alza por tasación ......................................................... ......................... 25

FIAM-002-17: Ajuste de valor por pago en especie................................................................................. 25

FIAM-003: Operaciones de Baja con Activos Fijos........................................................ ......................... 25

FIAM-003-01: Pérdida irreversible del inmovilizado....................................................... ......................... 25

FIAM-003-02: Baja por disposición legal ..................................................... ............................................ 25



FIAM-003-03: Donaciones realizadas ........................................................... ............................................ 26

FIAM-003-04: Enajenación al cesionario de bienes previamente entregados en cesión de uso........ 26

FIAM-003-06: Cesión de uso gratuito de bienes inmovilizado.......................................................... ..... 26

FIAM-003-07: Reversión al cedente de bienes previamente recibidos en cesión de uso.................... 27

FIAM-003-08: Reducción del capital social de una empresa pública .................................................... 27

FIAM-003-09: Enajenación de inversiones reales .......................................................... ......................... 27

FIAM-003-10: Afectación a uso público de un bien patrimonial ...................................................... ..... 27

FIAM-003-11: Baja por reversión de propiedad adquirida.......................... ............................................ 28

FIAM-003-12: Bajas Alquileres / Concesiones....................................................... .................................. 28

FIAM-003-14: Ajuste de valor a la baja por tasación................................................................ ............... 28

FIAM-004: Operaciones de Traspaso con Activos Fijos.......................................................... ............... 29

FIAM-004-01: Aportaciones no dinerarias a sociedades......................................................... ............... 29

FIAM-004-02: Adscripción de bienes de inmovilizado: Ente adscribiente y beneficiario.................... 29

FIAM-004-03: Rectificación clase de bien.................................................... ............................................ 29

FIAM-004-04: Reversión de bienes adscritos: Ente adscribiente ..................................................... ..... 30

FIAM-004-05: Permutas ................................................... ........................................................... ............... 30

FIAM-004-06 : Adquisición de bienes previamente recibidos en cesión de uso................... ............... 30

FIAM-004-07: Agrupación de bienes ............................................................ ............................................ 31

FIAM-004-08: Segregación de bienes................... ........................................................... ......................... 31

FIAM-004-09: Disminución de capital en empresas públicas con devolución de aportaciones......... 31

FIAM-005: Anulación de Operaciones de Activo Fijo .................................................... ......................... 31

FIAM-005-01: Contabilización de Anulaciones.............. ........................................................... ............... 32

FIAM-006: Amortizaciones de Activo Fijo.............................................................. .................................. 32

FIAM-006-01: Contabilización de Amortizaciones ......................................................... ......................... 32

FIAM-006-02: Contabilización de Amortizaciones no Planificadas .................................................. ..... 32

3. SECCIÓN PRÁCTICA ....................................................................34

3.1. Gestión de Datos Maestros ............................................................................... 34

3.1.1. Creación individual y masiva de datos Maestros.................................................................... 34

Creación de fichas de activos (AS01) .......................................................... ............................................ 34

Creación de Particiones .................................................. ........................................................... ............... 44

3.1.2. Modificación individual y masiva de Datos Maestros ............................................................. 54

Modificación de datos Maestros (AS02) ...................................................... ............................................ 54

3.1.3. Visualización del Dato Maestro............................................................................................... 71

Visualización de datos Maestros (AS03)................................................................ .................................. 71

3.2. Operaciones de Alta con Activos Fijos .............................................................. 78

3.2.1. Adquisición Lucrativa .............................................................................................................. 78

Adquisición Lucrativa: Atribución por norma legal................................................................. ............... 78

3.2.2. Herencia, legado o donación recibida..................................................................................... 83

Adquisición Lucrativa: Herencia, legado o donación recibida ......................................................... ..... 83



3.2.3. Revalorización inmovilizado (material e inmaterial)................................................................ 89

Revalorización inmovilizado (material e inmaterial) ...................................................... ......................... 89

3.2.4. Adquisición con pago parcial en especie................................................................................ 95

3.2.5. Alta de bienes recibidos en cesión de uso.............................................................................. 96

Alta de bienes recibidos en cesión de uso.................................................. ............................................ 96

3.2.6. Rectificación de inventario: Valoración de activos................................................................ 102

Rectificación de inventario: Valoración de activos.................................................................. ............. 102

3.2.7. Reversión de bienes previamente entregados en cesión de uso......................................... 111

Reversión de bienes previamente entregados en cesión de uso..................................................... ... 111

3.2.8. Alta de Alquileres / Concesiones .......................................................................................... 119

3.2.9. Inversiones de reposición ..................................................................................................... 120

3.2.10. Altas por asunción de deudas............................................................................................. 121

Alta por asunción de deudas.................................................... ........................................................... ... 121

3.2.11. Compra-Venta / Suministros / Expropiaciones / Construcciones ....................................... 128

3.2.12. Incremento de capital en empresas públicas (aportaciones dinerarias) ............................ 129

3.2.13. Ajuste de valor al alza por tasación .................................................................................... 130

Ajuste de valor al alza por tasación ................................................... .................................................... 130

3.2.14. Ajuste de valor por pago parcial en especie ....................................................................... 135

Ajuste de valor por pago parcial en especie ......................................................... ................................ 135

3.3. Operaciones de Baja con Activos Fijos ........................................................... 140

3.3.1. Pérdida irreversible del inmovilizado .................................................................................... 140

Pérdida irreversible del inmovilizado (material e inmaterial) (Z53_FIAM_00301)............................... 140

3.3.2. Baja por disposición legal ..................................................................................................... 144

Prescripción extintiva inmovilizado Baja por disposición legal....................................................... ... 144

3.3.3. Donaciones realizadas.......................................................................................................... 148

Donaciones realizadas .................................................... ........................................................... ............. 148

3.3.4. Enajenación al cesionario de bienes previamente entregados en cesión de uso................ 152

Enajenación al cesionario de bienes previamente entregados en cesión de uso ............................. 152

3.3.5. Transferencia a otro ente por norma legal............................................................................ 154

Transferencia a otro ente por norma legal ............................................................ ................................ 154

3.3.6. Cesión de uso gratuito de bienes ......................................................................................... 159

Cesión de uso gratuito de bienes inmovilizados ........................................................... ....................... 159

3.3.7. Reversión al cedente de bienes previamente recibidos en cesión de uso........................... 166

Reversión al cedente de bienes previamente recibidos en cesión .................................................. ... 166

3.3.8. Reducción del capital social de una empresa pública o participada .................................... 171

Disminución de capital social de una empresa pública o participada...... .......................................... 171

3.3.9. Afectación a uso público de un bien patrimonial .................................................................. 177

Afectación a uso público de un bien patrimonial .......................................................... ....................... 177

3.3.10. Baja por reversión de propiedad adquirida ......................................................................... 184



Baja por reversión de propiedad adquirida........................................................... ................................ 184

3.3.11. Baja Alquileres / Concesiones ............................................................................................ 189

Baja Alquileres / Concesiones.......... ............................................................ .......................................... 189

3.3.12. Reversión de bienes adscritos: Ente beneficiario............................................................... 195

Reversión de bienes adscritos: Ente beneficiario ......................................................... ....................... 195

3.3.13. Ajuste de valor a la baja por tasación................................................................................. 200

Registro de abono Ajuste de valor a la baja por tasación.................................................................... 200

3.4. Operaciones de Traspaso con Activos Fijos.................................................... 204

3.4.1. Aportaciones no dinerarias a sociedades............................................................................. 204

Aportaciones no dinerarias a sociedades ................................................... .......................................... 204

3.4.2. Adscripción de bienes de inmovilizado................................................................................. 210

Adscripción de bienes de inmovilizado: ente adscribiente-beneficiario ............................................ 210

3.4.3. Rectificación clase de bien.................................................................................................... 217

Rectificación clase de bien ....................................................... ........................................................... ... 217

3.4.4. Reversión de bienes adscritos.............................................................................................. 223

Reversión de bienes adscritos ........................................................... .................................................... 223

3.4.5. Permutas ............................................................................................................................... 229

Permutas................................................................. ........................................................... ....................... 229

3.4.6. Adquisición de bienes previamente recibidos en cesión de uso .......................................... 242

Adquisición de bienes previamente recibidos en cesión de uso ..................................................... ... 242

3.4.7. Agrupación de bienes ........................................................................................................... 248

Agrupación de bienes.......................................................................... .................................................... 248

3.4.8. Segregación de bienes ......................................................................................................... 254

Segregación de bienes.................................................... ........................................................... ............. 254

3.4.9. Disminución de capital en empresas públicas con devolución de aportaciones.................. 261

Disminución de capital en empresas públicas con devolución de aportaciones....... ....................... 261

3.5. Anulaciones ..................................................................................................... 272

3.5.1. Anulaciones de documentos de activo ................................................................................. 272

Anulaciones de documentos de activo (AB08) ..................................................... ................................ 272

3.6. Amortizaciones................................................................................................ 277

3.6.1. Contabilización amortizaciones ............................................................................................ 277

Contabilización amortizaciones ......................................................... .................................................... 277

3.6.2. Contabilización amortizaciones no planificadas ................................................................... 283

Contabilización amortizaciones no planificadas ........................................................... ....................... 283

3.7. Sistemas de Información................................................................................. 287

Informe de Inventario (Z53_AM_GR) ............................................................ .......................................... 288

Informe de operaciones por ficha de activo (Z53_AM_RH)..................................................... ............. 296

Informe de inversiones en otros derechos (Z53_AM_RJ) ....................................................... ............. 302



Informe muebles por cuentas contables del PGCP (Z53_AM_RE) ................................................... ... 308

Informe vehículos por cuentas contables PGCP (Z53_AM_RF) ....................................................... ... 314

Informe inmovilizados inmaterial por cuentas contables PGCP (Z53_AM_RG)................................. 320

Informe Inmuebles en propiedad por cuentas contables PGCP (Z53_AM_RD) ................................. 326

Informe de Arrendamientos (Z53_AM_RK) ............................................................ ................................ 332

Listado de Movimientos de Patrimonio (Z53_AM_RA) .................................................. ....................... 338

Justificación de Bienes en Cesión – Adscripción (Z53_AM_RB) ..................................................... ... 344

Informe de Inversiones Financieras (AR02) .......................................................... ................................ 350

Gestión Expediente de Patrimonio..................................................... .................................................... 357



NOTA:

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1. INTRODUCCIÓN

1.1. Objeto del Documento

Este documento constituye el Manual que se utilizará en las sesiones de formación deSEFCAN como material de apoyo al alumno, para practicar los conocimientos teóricosadquiridos durante el desarrollo de las mismas.

Este Manual está dirigido a los usuarios de SEFCAN que llevan a cabo las tareas

relacionadas con la Gestión de Patrimonio en el sistema, es decir, destinado a aquellasunidades organizativas encargadas de gestionar el Patrimonio propiedad de la ComunidadAutónoma de Canarias.

Las unidades organizativas encargadas de la gestión del Patrimonio de la CAC son:

Dirección General de Patrimonio. Se encarga de la gestión de los bienesinmuebles de la Comunidad y de determinados tipos de bienes muebles debido asu naturaleza o relevancia.

Centros Gestores responsables de cada área de gestión. Controlan la gestión deaquellos bienes muebles que no son gestionados por la Dirección General dePatrimonio.



NOTA:

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1.2. Estructura del Documento

El Manual está estructurado en dos secciones:

Sección “Conceptual”: Incluye, en primer lugar, una breve explicación del ámbitode aplicación y alcance global de SEFCAN con la finalidad de situar al alumno encontexto. En segundo lugar, explica el proceso de “Gestión de Patrimonio”, susprincipales características, la estructura organizativa que afecta a dicho proceso yla terminología y conceptos básicos SAP relacionados.

Sección “Práctica”: Contiene la secuencia de pasos que debe completar unusuario para realizar cada una de las transacciones a las que tiene permiso,ilustrado todo ello con ejemplos que permiten al alumno entender y poner enpráctica los conocimientos aprendidos.



NOTA:

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1.3. Alcance de SEFCAN

SEFCAN, es el Sistema Económico Financiero del Gobierno de Canarias, diseñado ydesarrollado para ser una herramienta orientada a dar el máximo valor añadido a laactividad económica financiera de la Comunidad Autónoma de Canarias.

El alcance y ámbito de aplicación de SEFCAN podemos definirlo desde dos puntos devista:

Desde el punto de vista organizativo , SEFCAN afecta a la totalidad de Consejeríasdel Gobierno de Canarias así como a sus Organismos Autónomos.

Desde un punto de vista funcional , SEFCAN abarca los siguientes módulos o áreas:

Adicionalmente, SEFCAN incorpora integraciones con diferentes aplicaciones corporativas,

garantizando así el intercambio y flujo de información necesario para mantener todas lasfuncionalidades actuales:



NOTA:

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En términos generales, entre los principales valores a destacar de SEFCAN, de cara a suutilización y manejo por los usuarios del Gobierno de Canarias, podemos destacar lossiguientes:

Consolidación en un único sistema troncal e integrado de gestión interna queaglutina los diferentes subsistemas y procesos existentes así como su integracióncon otros sistemas de información.

Progresiva homogenización de los procesos, sistemas de gestión e informaciónen los distintos centros competenciales y de gestión.

Capacidad creciente de obtener conocimiento de los indicadores de gestión

asociados. Mayor eficiencia en los procesos de presupuestación, ejecución financiera, gestión

y control de los grupos de inversión o gasto.

Mejoras en la integración con otras áreas importantes de gestión, otrasaplicaciones y sistemas de ámbito horizontal.

Integración con entornos ofimáticos.

o Integración con Excel.

o Integración con Word.

Previsualización de informes en pantalla. Ahorro de papel.

Business Warehouse. Informes personalizados.

Unificación de plantillas de documentos.

Uso de repositorio organizado y centralizado de documentación y expedientes.

Circuitos de expedientes. Bandejas.

Oficina virtual. Portal del ciudadano.



NOTA:

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Estos valores y ventajas se concretan dentro del Área de Gestión de Patrimonio de lasiguiente manera:

Disponer de una plataforma estándar que, integrando las áreas funcionalesPresupuestaria y Económico-Financiera del ámbito de la CEH, explota lainformación suministrada por el ciclo de FIAM y aprovecha la entrada única de losdatos en el sistema de información.

Disponer de un entorno eficiente y de adaptación que da cobertura a las nuevasnecesidades y cambios que puedan surgir en el futuro.

Proporcionar una plataforma unificada para obtener economías de escala yuniformidad en las herramientas-procedimientos de trabajo.

Eliminar las dependencias de los sistemas a medida y programas de usuario.

Normalizar el uso de la información.

Homogeneizar y homologar las estructuras de la información.



NOTA:

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1.4. Acceso a manuales actualizados

Para consultar, descargar o imprimir la versión más actualizada de los manuales de

usuario, se ha habilitado un espacio en la red del Gobierno de Canarias, al que se puedeacceder a través de la siguiente dirección:

ftp://sefcanr:[email protected]

En caso de problemas de acceso, se debe contactar con el personal de informática queopera en los respectivos centros de trabajo o con Cibercentro.

Además de los manuales de usuario, en esta dirección se podrá encontrar todo el materialinformativo y de apoyo generado a lo largo del proyecto: Documentos soporte, Boletinesinformativos, Glosarios de términos…



NOTA:

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2. SECCIÓN CONCEPTUAL

2.1. Introducción a Gestión de Patrimonio

La Gestión del Patrimonio perteneciente a la CAC, es uno de los procesos que realiza laConsejería de Economía y Hacienda dentro de su operativa y actividad diaria. Como ya seha mencionado, la Gestión Patrimonial es una tarea cuya realización es compartida entrela Dirección General de Patrimonio y los Centros Gestores:

Dirección General de Patrimonio. Se encarga de la gestión de los bienes

inmuebles de la Comunidad y de determinados tipos de bienes muebles debido asu naturaleza o relevancia:

o Vehículos. o Valores mobiliarios y derechos de propiedad incorporal.o Concesiones administrativas.o Donaciones de cualquier tipo de activos (salvo casos puntuales).

Centros Gestores responsables de cada área de gestión. Controlan la gestión deaquellos bienes muebles que no son gestionados por la Dirección General dePatrimonio.

La Gestión del Patrimonio engloba la realización de una serie de procesos que permiten lagestión, el mantenimiento y la actualización de los bienes patrimoniales pertenecientes a laComunidad Autónoma de Canarias. La secuencia lógica de estos procesos patrimonialeses la siguiente:

1. Creación y mantenimiento de los datos maestros de los bienes patrimoniales.

2. Realización de los movimientos de patrimonio que sean necesarios para reflejar lasoperaciones realizadas sobre los bienes patrimoniales: altas, bajas y traspasos.

3. Anulación de movimientos de patrimonio realizados erróneamente.

4. Lanzamiento del proceso de amortización de los bienes que así lo requieran.5. Obtención de informes sobre el estado y características de cada bien en función de

distintos criterios.



NOTA:

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2.2. Proceso de Gestión de Patrimonio

Para explicar el proceso de “Gestión de Patrimonio”, antes es necesario definirpreviamente las estructuras organizativas requeridas en los procesos de negociocorrespondientes a la Gestión de Patrimonio en SEFCAN. Se trata de los siguientesconceptos:

Plan de valoración. Un plan de valoración es un índice de áreas de valoración en elque se pueden gestionar múltiples valores para los activos fijos inventariados enfunción de distintas normas de valoración (contable, fiscal) o de otra serie de criterios(valoraciones en moneda extranjera, en balances del grupo, analíticas). Los planes devaloración se crean a nivel mandante –estructura organizativa superior en el sistema

SAP- y se asignan posteriormente a cada unidad (sociedad FI). De este modo, losplanes de valoración son independientes de las otras unidades organizativas. En elsistema SAP cada sociedad FI tiene también su propio inventario independiente. Si noexisten criterios de valoración de los inmovilizados específicos por entidad, se proponerestringir lo máximo posible el número de planes de valoración utilizados con el fin demantener uniformes los valores del inmovilizado. En SEFCAN existe un único plan devaloración aplicable a todas las sociedades FI del Sistema.

Áreas de valoración. Como se acaba de mencionar en el punto anterior, las áreas devaloración consisten en una serie de valoraciones paralelas para los mismos bienes,

relevantes para la gestión de los activos fijos desde diversas ópticas, pudiendo surgirde las mismas distintas imputaciones contables, o tener únicamente un carácterinformativo.

Los parámetros de la amortización y los valores necesarios para la misma se gestionanen el área de valoración de cada activo fijo. Todos los activos tienen una clave deamortización, correspondiente con su ritmo de amortización, que determina laejecución de las amortizaciones periódicas.

Para un plan de valoración, se pueden definir distintas áreas de valoración. EnSEFCAN existe solamente un área de valoración contable, que refleja lasamortizaciones normales, resultantes de aplicar las tablas de amortización contable, delos diferentes inmovilizados. Se actualiza directamente desde el módulo de FI, por loque sus valores coinciden con los de la contabilidad.

Métodos de valoración. Los métodos de valoración determinan las distintas formas deamortización empleada. Un método de valoración exige la definición de las claves deamortización y el control de los períodos.



NOTA:

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Las claves de amortización contienen los parámetros y las claves de cálculonecesarias para controlar los importes de la amortización. Estas claves de amortizaciónse definen para cada plan de valoración. Cada una de las claves se asocia al área devaloración para cada clase de inmovilizado definida en el Sistema. Según la clase de

activo, existen en el sistema las siguientes claves de amortización:o 0%o 2%o 10%o 20%o 100%

Todas las amortizaciones son lineales y se aplican sobre el valor de adquisicióncontable del bien. Se dotan amortizaciones por cada activo, con periodicidad mensual,hasta que su valor neto contable sea cero. El porcentaje de amortización permanececonstante durante toda la vida útil del bien.

Control de periodos. Con el control de períodos se indica al Sistema, partiendo de lafecha de referencia del movimiento que se produce sobre un inmovilizado (Altas, bajaso traslados), en qué momento debe empezar o terminar la amortización. En SEFCANse determina como fecha de inicio para el cálculo de la amortización la fecha contableque se indique en cada movimiento, independientemente del tipo de operación (alta,baja, traslado, etc.).

A continuación, se detallan los conceptos fundamentales que componen los datosmaestros del Área de Patrimonio. A diferencia de los datos variables (movimientos dePatrimonio), estos datos se mantienen estables a lo largo de la vida del sistema y sonutilizados de cara a dar cobertura a los distintos procesos de gestión.

Registros maestros de inmovilizado. Se han configurado las fichas de inmovilizadode acuerdo con los requerimientos de la Dirección General de Patrimonio, en las quese han adecuado los campos estándar y los desarrollados a medida para contemplardichos requerimientos.

Clases de Activos Fijos. Las clases de activos fijos constituyen el medio másimportante para estructurar los activos fijos. Se pueden definir en el sistema un númeroilimitado de clases de activos fijos. Éstas se identifican con códigos alfanuméricos de

hasta 8 posiciones. Las clases de activos fijos son válidas para todas las sociedades.Esta afirmación resulta igualmente válida cuando las sociedades tienen diferentesplanes de valoración y, por tanto, diferentes áreas de valoración. La definición de cadaclase de activo permite controlar los siguientes parámetros:

o La clase de activos fijos proporciona los valores propuestos para todos losregistros maestros de activo fijo de la clase. De este modo, la clase de activos



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fijos funciona como un registro maestro tipo y permite crear nuevos registrosmaestros de activo fijo de una manera sencilla y sin errores.

o Determinación de cuentas: En la determinación de cuentas se definen lascuentas contables asociadas, que se emplean en la Gestión Financiera para

contabilizar todos los movimientos que se deriven de la operatoria de activosfijos. Cada clase de inmovilizados sólo puede tener vinculada una únicadeterminación de cuentas.

o La estructuración de las pantallas, la disposición de las fichas y lascaracterísticas de los campos (obligatorio/opcional/suprimido) del registromaestro de activo fijo se especifican a nivel de clase de activos fijos.

o La asignación de los números de activos fijos se controla mediante la clase deactivos fijos.

o Asignación de subnúmeros: Está establecido de forma estándar que el sistemaasigne los subnúmeros de activo fijo en orden ascendente, y de esta forma es

como se realiza en SEFCAN. En la clase de activos fijos, se puede especificarsi la asignación de subnúmeros de activo fijo debe realizarse externamente. Elsubnúmero de activo fijo debe ser siempre numérico.

o La clase de activos fijos constituye un criterio de selección en todos losinformes estándar de la Contabilidad de Activos Fijos. Además, es posibleclasificar y totalizar según características específicas de la clase.

o Resulta especialmente práctico utilizar la clase de activos fijos para obtenervalores de propuesta para parámetros de valoración (claves de amortización,etc.). Por ello se han definido, como mínimo, tantas clases de activos fijos comoactivos fijos existen con diferentes parámetros de valoración. Debe tenerse en

cuenta sin embargo, que varias clases de activos fijos pueden utilizar la mismaclave de determinación de cuentas.

Determinación de cuentas. Una de las funciones más importantes de la clase deactivos fijos es establecer la conexión entre los registros maestros de activos fijos y lascuentas correspondientes en el libro mayor en la Gestión Financiera. Esta conexión secrea mediante la clave de determinación de cuentas en la clase de activos fijos. Por lotanto, es necesario tener definidas tantas determinaciones de cuentas como cuentasde balance de inmovilizado existen, y al menos, tantas clases de inmovilizado comodeterminaciones de cuentas. Al contabilizar con imputación a un activo fijo, el sistema

conoce la cuenta de mayor que debe contabilizarse a partir de cuatro elementos:o El plan de cuentas de la sociedad.

o El área de valoración que se debe contabilizar.

o La determinación de cuentas.

o La clase de movimiento.



NOTA:

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Rangos de números. A cada clase de activos fijos se le asigna el intervalo denumeración en el que están incluidos dentro del sistema todos aquellos activos que seden de alta dentro de la misma, con la finalidad de poder clasificar con este criterio alos inmovilizados existentes. Esta numeración puede ser interna. El sistema

proporciona un código numérico secuencial inequívoco a cada activo, o externa, elusuario introduce el código alfanumérico. En SEFCAN, todas las clases de activos senumeran de forma interna. Existe un rango de números diferenciado por cada tipo deactivo.

Estructura de pantallas. La estructuración de pantallas especifica las propiedades delos campos en el registro maestro de activo fijo, es decir, determina la disposición ycomposición de cada una de las distintas fichas de inmovilizado. A su vez, las reglasde estructuración de pantallas contienen los datos sobre las propiedades de los gruposde campos en el registro maestro de activos fijos. La regla de estructuración de

pantallas debe almacenarse en la clase de activos fijos. De este modo es posiblecontrolar la estructura del registro maestro de forma específica para cada clase deactivos fijos. Adicionalmente, en esta actividad se definen los controles deestructuración de imágenes para las entradas de valoración en el registro maestro deactivo fijo (clave Amo, vida útil, etc.). Este control de estructuración de imágenes essimilar al control para la sección de datos maestros generales del registro maestro deactivo fijo. Se puede utilizar de modo parecido para controlar las propiedades de lasentradas de áreas de valoración del registro maestro de activo fijo.

Para el correcto reflejo contable de las operaciones que se llevan a cabo sobre los activos,es necesario definir unos datos que son utilizados por el sistema SAP de cara a la correctaimputación contable y reflejo sobre la ficha del activo. Se trata de las Clases dedocumento y las Clases de movimiento. Las clases de movimientos de activos fijospermiten diferenciar las contabilizaciones y movimientos que ha tenido un activo fijodurante su vida. Cada clase de movimiento dentro de SAP se identifica mediante unacombinación de tres caracteres, el primero de los cuales es siempre la letra Z. En SEFCANse ha mantenido en lo posible la misma nomenclatura que hasta la fecha se empleaba enPICACC, pero adaptándola a las restricciones establecidas por SAP. Por tanto, se hasustituido el primer carácter por la letra “Z” y se han conservado los dos últimos dígitos deactual movimiento.



NOTA:

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2.2.1. Descripción del Proceso de Gestión de Patrimonio.

FIAM-001: Datos Maestros de Activos Fijos

El propósito de este proceso es el mantenimiento del registro maestro de activos fijos enSEFCAN. Este mantenimiento contempla las siguientes operaciones:

Creación del dato maestro (incluyendo altas masivas).

Creación de fichas de inmovilizado: Particiones.

Modificación del dato maestro (incluyendo modificaciones masivas, mutación debienes).

Visualización del dato maestro.

El proceso de mantenimiento de las fichas de inmovilizado es fundamental, ya que sobreellas se llevan a cabo todas las operaciones a realizar en el Área de Patrimonio.

FIAM-001-01:Creación del Dato Maestro

El propósito de este subproceso es realizar creaciones de las fichas del maestro de ActivosFijos, sobre las que posteriormente se realizan las operaciones oportunas para la gestión

del inmovilizado que forma parte del patrimonio de la CAC.

La creación de fichas de inmovilizado se puede realizar, o bien a través de la transacciónde creación de fichas de activos, o bien a través de las distintas transacciones deoperaciones de inmovilizado.

Cuando se crean fichas de inmovilizado a través de la transacción de creación de fichas deactivos, el sistema permite la posibilidad de crear activos de forma masiva, facilitando alusuario la tarea de creación de datos maestros cuando se trata de un alto volumen deinmovilizados.

Además, el sistema en todos los casos de creación de datos maestros, presenta la opciónde utilizar un registro maestro de activos fijos existente como referencia.



NOTA:

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Las estructuras de las pantallas a rellenar en cada maestro de inmovilizado dependen dela clase a la que esté asignado y, en cada caso, sólo se muestran los campos requeridosde acuerdo a la naturaleza del bien.

FIAM-001-02:Creación de Datos Maestros: Particiones

Mediante este proceso se cubre la necesidad planteada por la CEH de poder habilitar,dentro de un registro maestro único, estructuras de datos que, permaneciendo vinculadasal activo principal, puedan disponer de autonomía para ser asignadas a diferentesunidades organizativas o recibir imputaciones directas de inversión.

El ejemplo más habitual de aplicación de las particiones de inmovilizado es la división deun edificio en diferentes plantas, donde el edificio se da de alta como el activo principal ycada una de las plantas es una partición de dicho inmovilizado.

SEFCAN da respuesta a este requerimiento mediante la funcionalidad estándar de lossubnúmeros de inmovilizado.

El subnúmero de inmovilizado tiene una ficha similar a la del bien principal, de cual puedeasumir determinados valores. Todos los subnúmeros de un activo principal debenpertenecer a la misma clase que el activo principal.

Los subnúmeros se pueden crear simplemente con fines informativos y organizativos (sin

valor económico) o se pueden dar de alta con un valor económico, que se detrae del valorinicialmente asignado al bien principal.

La estructura de subnúmeros está disponible como criterio de selección a la hora de lanzarinformes, pudiéndose listar importes para todos o sólo un subconjunto de los subnúmerosexistentes para un determinado activo.

FIAM-001-03:Modificación de Datos Maestros

Mediante este proceso se facilita a la CEH la herramienta para la correcta actualización dela información almacenada en SEFCAN en relación a sus elementos patrimoniales.

Se contempla tanto la actualización individualizada del maestro de un bien en concretocomo la actualización masiva de los mismos.



NOTA:

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La modificación individual accede a las mismas pantallas incluidas en el proceso decreación de activos y permite modificar la información registrada previamente, salvoaquellos campos que, por motivos técnicos y de integridad del Sistema, no debencambiarse una vez que el activo ha sido puesto en funcionamiento y se le han asignado

valores económicos.

La ejecución de una modificación masiva de activos requiere que, previamente a la misma,se determine el conjunto de activos que deben ser modificados (pool de trabajo). Elsiguiente paso consiste en determinar una norma lógica que permita sistematizar el cambiomasivo a llevar a cabo. Por último se lanza el proceso de actualización en fondo paramodificar todos los activos incluidos en el pool de trabajo de acuerdo a la norma demodificación que se haya establecido.

FIAM-001-04: Visualización de Datos Maestros

Este subproceso permite visualizar de forma individualizada la información que se haalmacenado en el maestro de un determinado activo.

Desde esta misma transacción se puede acceder tanto a la información propia del maestrocomo a los movimientos que se han efectuado con el mismo.

FIAM-002: Operaciones de Alta con Activos Fijos

Las operaciones del alta de activos fijos suponen la incorporación en el sistema de todosaquellos bienes que pasan a formar parte del patrimonio de la Comunidad Autónoma y queson gestionados por la Consejería de Economía y Hacienda. Estas operaciones se llevan acabo sobre las fichas del maestro de los bienes, las cuales deben haber sido creadaspreviamente a la realización de estas operaciones. De forma automática y simultánea alregistro de las operaciones con repercusión contable, se generan los correspondientesasientos.

FIAM-002-01: Adquisición Lucrativa

Este tipo de alta se lleva a cabo cuando la CEH adquiere la propiedad de un bien a partirde una disposición legal en la que se le reconoce este derecho. De esta forma el bien encuestión se incorpora al patrimonio de la CEH.

Dentro de este proceso se encuadran todas aquellas altas derivadas de las siguientessituaciones:



NOTA:

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ACCESIÓN

ADJUDICACION JUDICIAL/ADMINISTRATIVA

ATRIBUCIÓN POR LEY OCUPACIÓN

PRESCRIPCIÓN ADQUISITIVA

TRANSFERENCIA DE OTRA ADMINISTRACIÓN

FIAM-002-02: Herencia, legado o donación (Recibida)

Debido a sus repercusiones contables, las herencias, legados o donaciones recibidas, apesar de ser un tipo de adquisición lucrativa, se mantienen como un proceso específico ydiferenciado, con su correspondiente clase de movimiento propia e identificativa.

Este tipo de altas se producen cuando la CEH adquiere la propiedad de un bien a travésde un texto legal en el que recibe el reconocimiento de alguno de estos derechos.

FIAM-002-05: Revalorización inmovilizado (material e inmaterial)

Este alta se lleva a cabo cuando se publica una ley de revalorización de balancesmediante la cual se produce el reconocimiento legal del aumento de valor de un bien que

pertenece al patrimonio de la CEH.

FIAM-002-06: Adquisición con pago parcial en especie

Dentro del proceso de pago en especie, se recogen todas aquellas operaciones deadquisición de bienes de inmovilizado en las que parte del importe final se satisfacemediante la entrega de otro bien, el cual es valorado por el proveedor con el fin de reducirel importe a pagar en efectivo, independientemente del porcentaje que dicha valoraciónsuponga sobre el total de la operación.

Estos movimientos se reflejan en SEFCAN mediante dos transacciones. La primera deellas se encarga de recoger la problemática con vinculación presupuestaria de la operacióny, en la segunda, se llevan a cabo los movimientos contables necesarios para ajustar lavaloración del bien adquirido y dar de baja al bien entregado. El funcionamiento de estasegunda transacción depende de si el bien que se da de baja está o no inventariado. Encaso de estarlo, se registra un único documento contable en el que se recoge, al mismo



NOTA:

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tiempo, el ajuste de valor requerido por el bien que se da de alta y la baja del bienentregado en el pago en especie. Si el bien entregado no estuviera inventariado se crea,igualmente, un único documento contable, pero en el mismo sólo se recoge el ajuste devalor de bien recibido, pues no existe bien al que dar de baja.

FIAM-002-07: Alta de bienes recibidos en cesión de uso

Se lleva a cabo cuando la CEH recibe un bien en cesión de un organismo no dependientede la Comunidad Autónoma de Canarias. En este proceso la CEH recibe la posesión perono la propiedad del bien objeto de cesión.

FIAM-002-08: Rectificación de inventario: Carga inicial contable

En el proceso de carga inicial de datos en SEFCAN se traspasan registros de activo sinvaloración económica ni amortización acumulada. Una vez en funcionamiento el nuevosistema se va valorando paulatinamente dichos activos mediante este subproceso derectificación del inventario.

Esta valoración puede consistir en una simple asignación de valor al bien en cuestión, orequerir también la introducción de su amortización acumulada.

FIAM-002-09: Reversión de bienes previamente entregados en cesión de uso

Este tipo de alta se realiza cuando se produce la reversión de bienes que la CEH habíapreviamente cedido en uso, es decir, son bienes sobre los que la CEH había cedido suposesión pero no su propiedad a un ente externo y, tras cualquiera de las siguientescausas, revierte su posesión de nuevo a la CEH:

Se vence el plazo.

Se cumplen las condiciones para la devolución.

Se incumplen las condiciones de la cesión.

El proceso puede ser iniciado tanto por el organismo externo como por la CEH.

FIAM-002-10: Alquileres/Concesiones

Este tipo de altas de inmovilizado se contempla para dar cabida a las inversiones que laComunidad Autónoma lleva a cabo en aquellos bienes de los que es arrendatario oconcesionario.



NOTA:

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A efectos de la Gestión Patrimonial de la Comunidad, estos bienes no forman parte delInventario General, pero las inversiones que se realizan en los mismos se deben imputarcontra el Capítulo VI de los Presupuestos. En el ámbito contable, los movimientos de “alta”

derivados de estas inversiones deben registrarse en cuentas de mayor del Grupo 273 y seamortizan al 20% anual. A diferencia de otros tipos de inmovilizado, en estos casos seemplea para la amortización acumulada la misma cuenta que para los valores de alta.

FIAM-002-11: Inversiones de reposición

Estas altas se llevan a cabo cuando se realizan actividades de mejora, ampliación omodernización sobre los activos del Patrimonio de la Comunidad y, a consecuencia deellas, aumenta el valor o la vida útil de dichos bienes.

FIAM-002-12: Altas por asunción de deudas

Estas altas se llevan a cabo cuando la Comunidad Autónoma asume la deudacorrespondiente a la construcción del inmovilizado que una entidad ajena estáconstruyendo para ella. La entidad que lleva a cabo la construcción del inmovilizado seendeuda para la realización del bien, y antes de que dicha entidad finalice la construcción,la Comunidad Autónoma asume dicha deuda que la entidad tiene con las entidadesfinancieras que la están financiando. De esta manera, la CEH incrementa suendeudamiento y sus inmovilizados.

Este tipo de altas se suele producir en el caso de las obras públicas, y por lo tanto suelentratarse de bienes inmuebles.

En la asunción de deuda no se decide adquirir el bien, sino asumir la deuda. Ello llevaconsigo un alta en inmovilizado (si la construcción es un bien que se queda en elpatrimonio de la CAC), o una subvención de capital (si la obra la ejecutamos paraentregarla a otro ente).

La asunción de la deuda no tiene porqué ser antes de terminada la obra.

FIAM-002-13: Compra-venta / Suministros / Construcción / Expropiación

Estas altas se llevan a cabo cuando la Comunidad Autónoma adquiere inmovilizado acambio de una contraprestación dineraria. De esta manera el nuevo inmovilizado pasa a



NOTA:

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formar parte del patrimonio de Comunidad Autónoma y se incrementa el endeudamientocon terceros ajenos.

La adquisición onerosa se puede presentar en alguna de las siguientes formas:

Compraventa.

Suministros.

Expropiación.

Construcción mediante contratos con terceros ajenos.

Ampliaciones y mejoras realizadas por terceros ajenos.

Las adquisiciones onerosas pueden ser de dos tipos: individual o masiva.

Adquisición onerosa individual: conlleva la adquisición de un único bien deforma individual. En este caso, el activo que se introduce cuando se registra lafactura del acreedor es el activo final y definitivo que se está adquiriendo.

Adquisición onerosa masiva: conlleva la adquisición de una multitud de activos.En este caso, el activo que se introduce en el sistema cuando se registra la facturadel acreedor representa en realidad a varios activos. Posteriormente se debe irrealizando el traspaso del activo introducido en la factura a los diferentes activosque son los activos finales objeto de la adquisición. Estos traspasos son la

condición previa para la realización del pago al acreedor, es decir, la partida delacreedor queda bloqueada hasta que no se produzca el traspaso a los activos fijosfinales. Una vez traspasados los activos, se desbloquean las partidas del acreedory se procede al pago.

Se realiza este tratamiento para no tener que indicar en el registro de la factura delacreedor tantas líneas como activos se están adquiriendo, pero al mismo tiempo tener unnúmero de inventario para cada uno de los inmovilizados.

FIAM-002-15: Incremento de capital en empresas públicas(aportaciones dinerarias)

Todas las operaciones de capital que requieran desembolsos económicos debenregistrarse mediante un expediente presupuestario en SEFCAN. Es en ese mismomomento cuando se indica el código del activo vinculado a la operación de ampliación decapital.



NOTA:

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Debido a las múltiples formas que pueden adoptar este tipo de operaciones, en algunoscasos es necesaria la introducción de asientos contables manuales para completar sucorrecto registro contable. Estos asientos se efectúan desde el Módulo de ContabilidadFinanciera de SEFCAN.

FIAM-002-16: Ajuste de valor al alza por tasación

En el caso de que por cualquier motivo sea necesario realizar la tasación de un bien yaexistente en el Sistema, y el resultado de dicha tasación sea al alza respecto al valor netocontable que tuviera el bien en ese momento, es necesario llevar a cabo este proceso deajuste del valor de inmovilizado al alza.

FIAM-002-17: Ajuste de valor por pago en especie

Se emplea este proceso para ajustar el valor de un bien que previamente se ha adquirido através de un pago parcial en especie, siempre y cuando el bien que se ha entregado en laoperación no se encuentre inventariado y, por tanto, no haya que darle de baja.

FIAM-003: Operaciones de Baja con Activos Fijos

Dentro de la Consejería de Economía y Hacienda, las bajas de inmovilizado puedenadoptar múltiples formas en función de la casuística legal que las haya generado. En basea esto, es fundamental poder distinguir dentro de SEFCAN cuál ha sido el motivo que ha

llevado a la descapitalización de un determinado elemento del Patrimonio. Lacontabilización de cada tipo de baja requiere de un juego contable diferente que sedesencadena automáticamente al registrar el correspondiente movimiento dedesactivación.

FIAM-003-01: Pérdida irreversible del inmovilizado

Este subproceso se emplea para reflejar aquellas bajas de activo que se deben a cualquiertipo de incidencia que impida el normal funcionamiento de un bien y que, por tanto, obliguea retirarlo de su uso normal, por ejemplo: averías graves, obsolescencia, etc.

FIAM-003-02: Baja por disposición legal



NOTA:

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Se emplea para reflejar aquellas bajas de activo que se originan cuando una norma legalotorga la propiedad de algún bien de la Comunidad Autónoma a otro Ente externo a lamisma.

Dentro de esto proceso se engloban los siguientes tipos de bajas:

Atribución por ley.

Prescripción extintiva.

Transferencia a otra administración.

FIAM-003-03: Donaciones realizadas

Refleja aquellas bajas de activo que se deben a una donación de bienes por parte de laComunidad Autónoma.

FIAM-003-04: Enajenación al cesionario de bienes previamente entregados en cesión de

uso

Este subproceso se emplea para reflejar aquellas bajas de activo que se producen cuandoun bien, que se ha entregado en cesión, queda definitivamente integrado en el Patrimoniode su Cesionario y, por tanto, deja de pertenecer a la Comunidad Autónoma.

Dentro de SEFCAN este proceso se registra mediante el uso de dos transacciones. En laprimera se revierte la cesión del bien y en la segunda se le da de baja definitivamente delPatrimonio del cedente. En el proceso de baja, siempre que atrimoniorangos de nsconstantes, un contador que ir si conseguimos que la éxito que esta e procedimiento alresto No se entiende nada no se prevea la posterior enajenación del bien, se emplea elproceso predefinido FIAM-003-03 “Baja por donación”, que se detalla en este mismodocumento. En los casos en que no se pueda considerar como una donación la operaciónposterior a la reversión, se emplea la clase de movimiento que mejor describa en cadacaso dicha operación, sin que existan un movimiento específico para tal fin.

FIAM-003-06: Cesión de uso gratuito de bienes inmovilizado

Este subproceso se emplea para reflejar aquellas bajas de activo que surgen cuando laComunidad Autónoma cede el uso de un determinado bien, pero no su propiedad, a algúnEnte externo a la misma. En estos casos, el bien no sale del Patrimonio de la Comunidad



NOTA:

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Autónoma, pero, a efectos contables, debe reclasificarse para reflejar la restricción de usoque existe sobre el mismo.

FIAM-003-07: Reversión al cedente de bienes previamente recibidos en cesión de uso

Este subproceso se emplea para reflejar aquellas bajas de activo que surgen cuando laComunidad Autónoma, que en este caso actúa como Cesionario, debe reintegrar a supropietario un bien, que previamente éste le ha cedido para su uso. Esta devoluciónconlleva que el bien se dé de baja contablemente y se elimine de los listados de bienesrecibidos en cesión.

FIAM-003-08: Reducción del capital social de una empresa pública

Este subproceso se emplea para reflejar las reducciones de valor que, a causa de unareducción de capital, deben llevar a cabo en los valores mobiliarios (activos financieros)propiedad de la Comunidad Autónoma.

FIAM-003-09: Enajenación de inversiones reales

El proceso de enajenación de inversiones reales es gestionado desde el Módulo deIngresos de SEFCAN y son los usuarios del mismo quienes deben ejecutarlo.

En el momento de la venta del activo se reconoce el ingreso devengado y el derecho decobro relacionado con el tercero implicado en la operación. En ese mismo momento y sinque suponga ninguna acción adicional por parte del usuario, a nivel contable se da de bajael activo que se vende y se llevan a cabo los ajustes necesarios para el correcto reflejocontable del ingreso generado por la operación.

FIAM-003-10: Afectación a uso público de un bien patrimonial

Se lleva cabo cuando, de acuerdo al procedimiento legalmente establecido, se determinaque un bien, que hasta ese momento estaba siendo dedicado a otros fines por la

Comunidad Autónoma, debe ser afectado al uso público. De esta forma, el bien sigueperteneciendo al Patrimonio de la Comunidad Autónoma, pero debe registrarse en elSistema y sobre el mismo existirá una restricción de uso. Esta operación desencadenaque, a nivel contable, se lleve a cabo una reclasificación de inmovilizado, pasando delGrupo 2 (inmovilizado) al Grupo 1 (cuenta 109xx).



NOTA:

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FIAM-003-11: Baja por reversión de propiedad adquirida

Este subproceso se realiza cuando, de acuerdo al procedimiento legalmente establecido,se determine que un bien, que previamente ha sido adquirido por la Comunidad Autónomae integrado en su Patrimonio, debe ser revertido a su anterior dueño.

Normalmente, este tipo de situaciones se pueden presentar por: incumplimiento de lafinalidad para la que fue donado el bien, condiciones resolutorias establecidas en elmomento de la transmisión de la propiedad del bien, retroacción de una transferencia, etc.

FIAM-003-12: Bajas Alquileres / Concesiones

Este tipo de movimientos de inmovilizado da cabida a la baja de los importes pendientesde amortizar correspondientes a las inversiones realizadas en aquellos bienes de los quela Comunidad Autónoma es arrendatario o concesionario. A efectos de la GestiónPatrimonial de la Comunidad, estos bienes no forman parte del Inventario General, por loque no están dados de alta en el Patrimonio de la CAC y, en consecuencia, no esnecesario darlos de baja. Este movimiento se realiza para regularizar los importespendientes de llevar a resultados de las inversiones realizadas sobre estos inmovilizados.Esto conlleva la baja de la cuenta 273, en la que se estaban reflejando tanto los valores dealta como los importes amortizados (trasladados a resultados de estas inversiones).

Los motivos por los que se contempla la baja de alquiles y de concesiones son lossiguientes:

Adscripción a organismo público propio.

Extinción por vencimiento.

Resolución pactada.

Resolución unilateral.

Transferencia a otra administración.

FIAM-003-14: Ajuste de valor a la baja por tasación

Este subproceso se encarga de reflejar contablemente aquellas modificaciones del valorneto contable del bien, a la baja, que puedan producirse en un activo a causa de unatasación del mismo.



NOTA:

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FIAM-004-04: Reversión de bienes adscritos: Ente adscribiente

Se realiza cuando un bien, que previamente haya sido adscrito por parte de la ComunidadAutónoma, debe ser reintegrado a la misma por la entidad beneficiaria de la adscripción.

En estas situaciones el Ente adscribiente debe registrar la reversión de la adscripción yajustar contablemente el valor del bien, de acuerdo a su valor neto contable actual. En estesubproceso sólo se incluyen las actividades que debe realizar el adscribiente del bien.

FIAM-004-05: Permutas

Este subproceso se ha definido para permitir la captura en SEFCAN de las problemáticasderivadas de la permuta de bienes entre diferentes Entes, tanto si ambos pertenecen a

SEFCAN como si intervienen Entes ajenos al mismo.

A grandes rasgos, las problemáticas que se contemplan en este proceso se pueden dividiren función de la relación que exista entre los valores de los bienes que se intercambian yde si se entrega o recibe una contraprestación monetaria en la operación.

Independientemente de la clasificación anterior, en todos los supuestos de permuta, salvoen los que se contemplen en SEFCAN como un pago parcial en especie, se debe realizaruna tasación previa del bien que se entrega. De no coincidir el valor de tasación con elVNC, se procede a contabilizar un ajuste para hacer coincidir ambos valores. En cualquiercaso, la ejecución de dichos movimientos de Patrimonio conlleva la creación simultánea desus correspondientes apuntes contables.

FIAM-004-06 : Adquisición de bienes previamente recibidos en cesión de uso

Este subproceso se emplea para contemplar las problemáticas derivadas de la integraciónen el Patrimonio propio (Cesionario) de aquellos bienes que inicialmente se han recibidocon carácter de cesión.

Siguiendo los requerimientos legales que deben regir este tipo de operaciones, seprocede de forma simultánea a dar de alta el bien dentro del inmovilizado del cesionariocomo un bien en propiedad y se da de baja al mismo de la cuenta de “Patrimonio recibidoen cesión”.



NOTA:

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FIAM-004-07: Agrupación de bienes

Contempla en SEFCAN la necesidad de agrupar varios activos existentes en el patrimoniode la Comunidad Autónoma, en un solo activo. Mediante este procedimiento se dan debaja los bienes que pasan a formar uno sólo y sus correspondientes amortizacionesacumuladas, y se da de alta el nuevo bien, por la suma de los valores contables de losbienes que han causado baja. Dentro de SEFCAN este proceso se realiza a través de unatransacción que hace las dos tareas, baja y alta, en un solo paso.

FIAM-004-08: Segregación de bienes

La segregación de bienes tiene como finalidad el generar nuevos bienes (registros deinmovilizado) mediante el traspaso de valores desde un bien preexistente. El bien

originario se da de baja por la parte proporcional de su valor que ha sido traspasado a losnuevos bienes que se dan de alta, permaneciendo dicho activo en el inventario por el restode su valor.

A efectos contables, este tipo de movimientos no tiene ningún tipo de repercusión, ya quesólo supone cargar y abonar, por el mismo importe, las cuentas implicadas en laoperación.

FIAM-004-09: Disminución de capital en empresas públicas con devolución de

aportaciones

Refleja la problemática derivada de las disminuciones de capital en empresa pública oparticipada que, a su vez, suponen un reintegro de las aportaciones (inmovilizados)previamente realizadas a las mismas.

Dentro del sistema existen dos vías distintas de gestión de esta problemática, en funciónde si los valores mobiliarios que causan baja y los bienes que se reciben tienen o no elmismo valor. En ambos casos, la ejecución de dichos movimientos de Patrimonio conllevala creación simultánea de sus correspondientes apuntes contables.

FIAM-005: Anulación de Operaciones de Activo Fijo

La anulación de operaciones supone la cancelación de cualquier tipo de movimiento dentrodel Área de Patrimonio, ya se trate de un alta, una baja o un traspaso de activos. Esteproceso supone de forma automática la generación de un documento contable que anulala operación original a través de un asiento contable con signo contrario.



NOTA:

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FIAM-005-01: Contabilización de Anulaciones

Mediante la anulación de operaciones se cancelan operaciones de alta, baja y traspaso deactivos que se hayan realizado incorrectamente o por error sobre los activos que integranel patrimonio de la CEH.

FIAM-006: Amortizaciones de Activo Fijo

A través del proceso de amortización se refleja la depreciación de los bienes que integranel patrimonio de la Comunidad Autónoma.

En SEFCAN existe la posibilidad de ejecutar amortizaciones planificadas y amortizaciones

no planificadas, aunque éstas últimas tendrán una utilización menor. En el caso de laamortización planificada su periodicidad es mensual, mientras que en el caso de laamortización no planificada, se ejecuta cuando surja la necesidad. El gasto poramortización no es considerado un gasto presupuestario, por lo que su contabilización norequiere ninguna imputación presupuestaria.

FIAM-006-01: Contabilización de Amortizaciones

Se realiza el cálculo y la contabilización mensual de la depreciación de los bienes queforman parte del patrimonio de la Comunidad Autónoma.

Las amortizaciones periódicas que se aplican en SEFCAN son siempre lineales y lascuotas de amortización se calculan en todos los casos sobre el valor de adquisición de losbienes.

La amortización comienza a calcularse desde la fecha de adquisición del bien, es decir,desde la fecha de alta del bien en contabilidad. Del mismo modo, la amortización deja decalcularse sobre un determinado bien a partir de la fecha de baja del bien en contabilidad.

El cálculo y contabilización de las amortizaciones planificadas es un proceso masivo y

automático.

FIAM-006-02: Contabilización de Amortizaciones no Planificadas

Se realiza el cálculo y la contabilización de aquellas depreciaciones que se producen sobrelos bienes más allá del ritmo establecido de amortización planificada sobre ellos.



NOTA:

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En el caso de las amortizaciones no planificadas las cuotas de amortización también secalculan sobre el valor de adquisición de los bienes.

El cálculo y contabilización de la amortización no planificada es un proceso manual eindividualizado por inmovilizado que lo requiera.



NOTA:

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3. SECCIÓN PRÁCTICA

En esta sección haremos un recorrido por las transacciones asociadas al proceso de“Gestión de Patrimonio” explicando paso a paso cada una de ellas, de manera que puedaservir de soporte y apoyo al usuario de SEFCAN tanto en el desarrollo de las sesionesformativas como en el desarrollo de sus funciones diarias en su puesto de trabajo.

3.1. Gestión de Datos Maestros

3.1.1. Creación individual y masiva de datos Maestros

Desde esta opción del menú se accede a las funcionalidades que nos permitirán laCreación individual y masiva de datos maestros.

Veamos cada una de las transacciones.

Creación de fichas de activos (AS01)

Descripción de la Transacción:

Esta transacción cubre la necesidad de crear una ficha de inmovilizado en el sistema debido

a la adquisición de un nuevo activo o a cualquier otra operación que así lo requiera.Se crea aquí la ficha del maestro de Activos Fijos, sobre la que posteriormente se realizaránlas operaciones oportunas para la gestión del inmovilizado que forma parte del patrimonio dela CAC.

Accedemos a la transacción a través de la siguiente ruta de acceso:



NOTA:

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Menú Usuario > Menú de Patrimonio> Datos maestros> Creación de fichas de activo:

NOTA: La creación de fichas de inmovilizado se puede realizar, o bien a través de la transacción decreación de fichas de activos, o bien a través de las distintas transacciones de operaciones deinmovilizado. En los dos casos el proceso seguirá los mismos pasos, salvo que en el segundo casono será necesario acceder a la transacción de creación de activos, sino que se accederá a la mismadirectamente desde la transacción de la operación de alta, baja o traspaso que se esté realizando a

través de un botón con la siguiente denominación .

El sistema accede a la pantalla inicial de registro de datos. Se introducen los datos deClase activos fijos, sociedad, cantidad de activos fijos iguales y Datos de “Modelo”.

Primero, rellenamos la “clase de activos fijos”:

NOTA: Si no recordamos el código de la clase en la cual se debe crear el activo, podemoslocalizarlo a través de la ayuda de búsqueda de la que disponemos. Para ello pulsamos

sobre el botón de ayuda de búsqueda . A continuación el sistema muestra la siguientepantalla en la que introducimos los datos de búsqueda de la clase de activos.



NOTA:

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El sistema muestra los resultados de la búsqueda. Pulsando doble clic sobre el código de laclase el sistema toma dicho valor.

Seguimos rellenando el campo “Sociedad” en la que se crea la ficha del activo.También dispone de la ayuda de búsqueda.

Cuando se crean fichas de inmovilizado a través de la transacción de creación defichas de activos, el sistema permite la posibilidad de crear activos de forma masiva,

facilitando al usuario la tarea de creación de datos maestros cuando se trata de un altovolumen de inmovilizados. Esto lo indicamos usando el indicador de “Cantidad deactivos fijos iguales”.

Por ultimo rellenamos los “Datos de Modelo”: Se trata de datos a introducirtotalmente opcionales, ya que el sistema en todos los casos de creación de datosmaestros, presenta la opción de utilizar un registro maestro de activos fijos existentecomo referencia para la creación de una nueva ficha.

Una vez introducidos todos los datos pulsamos “Enter”.

Accedemos a la ficha propiamente dicha del activo en la cual iremos completandotodos los datos del mismo.

NOTA: La estructura de las pantallas a rellenar en cada maestro de inmovilizado depende de laclase a la que esté asignado y, en cada caso, sólo se muestran los campos requeridos de



NOTA:

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acuerdo a la naturaleza del bien.

NOTA: Como norma general, aunque depende de la clase de activo, la ficha del maestro de unactivo dispone de las siguientes pestañas de datos:

Identificación. Datos jurídicos. Datos orgánicos. Amortizaciones.

En cada una de estas pestañas el sistema solicita datos opcionales u obligatorios. Los datosobligatorios presentan la siguiente marca que indica el estatus del mismo. Estos datos debencompletarse siempre ya que de lo contrario el sistema no permite continuar con la creación de la ficha.



NOTA:

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Pestaña “Datos Jurídicos”. En ellas, cumplimentamos los siguientes campos:“Clasificación Jurídica” y “Fecha Adquisición”.

Pestaña “Datos Orgánicos”. En ellas, cumplimentamos los siguientes campos:Localización física (Número de inmueble) y Localización física (Subnúmero deinmueble).



NOTA:

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Pestaña “Amortizaciones”. En ésta no se rellenan datos. Se deja conforme está.

Una vez completados los campos de la ficha del maestro se graba el registro en el

sistema .



NOTA:

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El sistema proporciona un mensaje indicando el número de registro maestro de activoque ha sido creado.

NOTA: En el caso de que estemos efectuando una creación masiva de fichas de activo, en elmomento de grabar el Sistema nos muestra el siguiente mensaje:

Pulsamos el botón de “Crear” y es entonces cuando el sistema nos indica los números de losactivos que se están creando (10 activos en ejemplo de la pantalla que se muestra).

Para salir de la transacción pulsamos el botón .

Una problemática particular dentro de la creación de maestros será la correspondientea la creación de expedientes de gestión patrimonial. En este caso concreto, el acceso aal proceso de creación se realizará siguiendo la ruta:



NOTA:

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Una vez completados los campos obligatorios de la ficha del maestro se graba el

registro en el sistema .

El sistema proporciona un mensaje indicando el número de registro maestro de activoque ha sido creado.




NOTA:

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Primero, rellenamos el Activo fijo: Código del bien con el que deseamos vincular lapartición.

NOTA: Si no recordamos el código del activo al que queremos crearle una partición, podemos

localizarlo a través de la ayuda de búsqueda de la que disponemos. Para ello pulsamos sobre el

botón de ayuda de búsqueda . A continuación el sistema muestra la siguiente pantalla en laque introducimos los datos de búsqueda del activo

El sistema muestra los resultados de la búsqueda. Pulsando doble clic sobre el código del activoel sistema toma dicho valor.

Seguidamente rellenamos la Sociedad que también dispone de la ayuda de búsqueda.

Por ultimo rellenemos la Cantidad de activos fijos iguales: El sistema permite laposibilidad de crear particiones de activos de forma masiva, facilitando al usuario la tareade creación de datos maestros cuando se trata de un alto volumen de inmovilizados.


Accedemos a la ficha propiamente dicha de datos de la partición.



NOTA:

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NOTA: Observamos que la ficha aparece completada parcialmente con los principales datos delactivo fijo principal al que está asignada la partición, ya que el sistema por defecto los propone

puesto que la partición pertenece a la misma clase de activo que el bien principal. Todos estosdatos pueden ser modificados en función de las necesidades requeridas.

Una vez completados los campos de la ficha del maestro de la partición se graba el

registro en el sistema .

El sistema proporciona un mensaje indicando el número de registro maestro de activo queha sido creado. Como código de la partición, el sistema le asigna el número del activo fijoprincipal al que se encuentra asociado, seguido del número 1, en el caso de que se tratede la primera partición que se cree para ese activo principal, las siguientes particiones que

se creen tendrán números consecutivos.




NOTA:

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PARTICIÓN CON VALOR ECONÓMICO

NOTA: El valor se detraerá del valor inicialmente asignado al bien principal.


Menú Usuario > Menú de Patrimonio> Menú de Patrimonio > Traspasos > Permutassin contraprestación económica > Segregación de bienes:

Para entrar por primera vez en la transacción el sistema solicita una sociedad FI.

NOTA: En el resto de ocasiones el Sistema da por supuesto que se sigue trabajando con la misma

sociedad y no nos volverá a pedir este dato. Podemos cambiar de sociedad posteriormente pulsandoel botón “Modificar sociedad”.

El sistema accede a la pantalla inicial de registro de datos de la operación. Se introducenlos datos de registro de la operación.



NOTA:

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Se indica la ficha del activo principal al que se va a asignar la partición en el campo.

NOTA: Si no se recuerda el número de la ficha, podemos localizarlo a través de la ayuda de búsqueda

de la que se dispone. Para ello pulsamos sobre el botón de ayuda de búsqueda . A continuaciónel sistema muestra la siguiente pantalla en la que se introducen los datos de búsqueda del activo.

El sistema muestra los resultados de la búsqueda. Pulsando doble clic sobre el código del activo elsistema toma dicho valor.



NOTA:

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Introducimos los datos de registro de la operación:

Pulsamos , si se requiere hacer alguna modificaciónen la ficha del activo que se segrega. Por ejemplo, podría ser necesario modificar camposcomo: superficie, linderos, etc… para adaptarlos a las nuevas dimensiones del bien matrizen la segregación. También se dispone en esta misma pantalla de una pestaña de notasque permite almacenar información adicional al respecto de la operación que se estállevando a cabo:

Hacemos doble clic sobre “AF nuevo”, para empezar a crear la ficha de la particiónvalorada que surgirá de esta segregación, lo cual desencadena la aparición del botón “Dat.Mtros.”.

Pulsamos el botón “Dat. Mtros.” y el sistema accede a la siguiente pantalla para procedera la creación de la ficha de la partición.



NOTA:

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Introducimos los siguientes datos:

Clase activo fijo. El sistema propone la misma que la que posee elactivo fijo principal. Se deja esa ya que la partición debe pertenecer a lamisma clase que el activo principal al que se encontrará asignada.

Sociedad/Activo fijo. Se introduce de nuevo el código del activo fijoprincipal.

Marcamos la casilla Subnúmero. Dejamos marcado Act. Fijo emisor.

Pulsamos “Otros datos”.

Accedemos a la ficha propiamente dicha de datos de la partición.

NOTA: Observamos que la ficha aparece completada con los principales datos del activo fijo principal alque está asignada la partición, ya que el sistema por defecto los propone. Todos estos datos pueden sermodificados en función de las necesidades requeridas.

Una vez introducidos los datos necesarios pulsamos .Regresamos a la pantalla anterior, en la que pulsamos “Enter” para volver a la pantallainicial de registro de datos de la operación.



NOTA:

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Una vez de nuevo en la pantalla inicial pulsamos .

El sistema accede a la pestaña “Datos adicionales”.



NOTA:

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Pulsamos “Introducir importe a segregar”.

Accedemos a la pestaña “Datos traspaso parcial”. Aquí introducimos los datos de

traspaso de valores entre el activo principal, que causa una baja parcial, y la partición quese da de alta.

Indicamos la parte que se traspasa del activo principal a la partición informando alguno delos campos como el importe, el porcentaje o la cantidad.

En la parte de datos de referencia indicamos si el activo principal es un activo fijo nuevo(dado de alta en el año actual) o antiguo (dado de alta en ejercicios pasados).

Procedemos a grabar la operación .

El sistema proporciona un mensaje indicando el número de documento que se hacontabilizado y el número de activo (partición) que ha sido creado.



NOTA:

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NOTA:

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3.1.2. Modificación individual y masiva de Datos Maestros

Desde esta opción del menú se accede a las funcionalidades que nos permiten modificar

de forma individual y masiva datos maestros.


Modificación de datos Maestros (AS02)


Este grupo de transacciones cubre la funcionalidad requerida cuando se produce unamodificación en alguno de los datos almacenados en el maestro de inmovilizados y serequiere su actualización en el sistema.Se contempla tanto la actualización individualizada del maestro de un bien en concreto comola actualización masiva de los mismos.

MODIFICACION INDIVIDUAL DE UNA FICHA DE ACTIVO FIJO


Menú Usuario > Menú de Patrimonio> Datos maestros> Modificación de maestros:

El sistema accede a la pantalla inicial de registro de datos, en la que primero completamosel campo “Activo Fijo”.



NOTA:

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NOTA: Si no recordamos el código del activo a modificar, podemos localizarlo a través de laayuda de búsqueda de la que disponemos. Para ello pulsamos sobre el botón de ayuda de

búsqueda . A continuación el sistema muestra la siguiente pantalla en la que introducimoslos datos de búsqueda de la clase de activos.

El sistema muestra los resultados de la búsqueda. Pulsando doble clic sobre el código de laclase el sistema toma dicho valor.



NOTA:

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Entre la posibles modificaciones a llevar a cabo, se encuentra la consistente en adjuntarcualquier tipo de fichero al maestro del activo. Para anexar un dicho al maestro haremoslos siguiente:

• Pulsaremos el icono: .

• Se mostrará la siguiente barra de herramientas:



NOTA:

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• Seleccionaremos el icono: para crear un nuevo anexo. El menú que sedespliega escogeremos “Crear anexo”.

• Indicaremos la ruta donde está almacenado el fichero que queremos anexar:

• Después de que hayamos subido el primer fichero se nos activará un icono

adicional en la barra de herramientas que veíamos con anterioridad. , medianteel cual podremos gestionar todos los anexos de activo. Al pulsarlo, se nos mostraráuna pantalla con todos los adjuntos y desde la misma podremos añadir nuevos

adjuntos , ver lo existentes o borrar alguno de ellos .



NOTA:

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Una vez hechas las modificaciones las grabamos en el sistema .

El sistema proporciona un mensaje indicando el número de registro maestro de activo queha sido modificado.

En el caso de que se requiera modificar un expediente de gestión patrimonial deberá acceder por la siguiente ruta de menú:



NOTA:

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Menú Usuario> Menú de Patrimonio> Expedientes de Gestión Patrimonial>Modificación de expedientes.

En la pantalla a la que accederá debe indicar el número del expediente a modificar en elcampo "Activo Fijo":

A partir de aquí accederá a cada una de las fichas propias de la naturaleza del maestroelegido, donde podrá modificar los campos requeridos en cada caso. La composición de laficha es dependiente de la clase de activo seleccionada. El funcionamiento general de estatransacción es exactamente igual que lo ya indicado para la modificación de resto de fichasde activo.




NOTA:

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MODIFICACIÓN MASIVA DE ACTIVOS FIJOS


Menú Usuario > Menú de Patrimonio> Datos maestros> Modificación masiva deactivos

En primer lugar creamos la norma de modificación. Es decir, indicamos qué campo hayque cambiar y qué condición o condiciones deben cumplirse en el maestro de los bienesimplicados para que dicho cambio se lleve a cabo. La pantalla a la que accedemos es lasiguiente:

Creamos la norma de modificación pulsando . Rellenamos a continuaciónlos siguientes campos:

- Sociedad.



NOTA:

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Tras situar el cursor en la línea que acabamos de crear, pulsamos . Ahoraelegimos el campo que deseamos modificar en el maestro de los activos, de entre los quese nos muestran en la siguiente tabla:

Sólo podemos seleccionar un campo a modificar en cada proceso de modificación masiva.Tras elegir dicho campo, se nos pregunta por el tipo de modificación que deseamosrealizar y podemos elegir entre alguna de las siguientes dos opciones:

- Valor constante. El campo a modificar tomará el valor constante que

indiquemos.- Asignación campo a campo. El campo a modificar tomará su valor de otro

campo ya almacenado en el maestro del activo.

En cada caso seleccionamos la opción que mejor se adapta a nuestras necesidades.

El siguiente paso consiste en establecer una serie de condiciones que deben cumplir losmaestros para que puedan ser modificados, por ejemplo, podemos decir que vamos amodificar el campo “Denominación”, pero sólo de los activos que pertenezcan a la clasevehículos y cuyo color sea negro, esto último (clase de activos y color) serán lascondiciones que tenemos que indicar en este paso. Si no fuera necesario establecer este

tipo de limitaciones, se podría obviar este paso. Si deseamos añadir alguna limitación alcambio masivo, del tipo de las comentadas anteriormente, pulsamos:



NOTA:

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A continuación seleccionamos los campos que deben actuar como “condicionantes” deentre los grupos que nos ofrece el Sistema:

Haciendo doble clic sobre cualquier de los títulos de los grupos de campos podemos verlos campos incluidos en cada uno de ellos y usando la tabla de operadores aritméticos quetienen a la derecha de la pantalla podemos construir estructuras lógicas que actuan comolimitaciones en el proceso de modificación masiva. Por ejemplo, seleccionamos un campodel grupo Segm. Reg. Maestro inmov.:



NOTA:

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Escogemos, por ejemplo, la clase de activos fijos y luego pulsamos el indicador de igual(=) y fijamos como valor del parámetro “5100”, que será una clase de activos vinculado convehículos, de acuerdo a los códigos existentes en SEFCAN. El resultado es el siguiente:

Y su significado es que sólo son contemplados para la modificación masiva aquellosactivos que pertenezcan a la clase de activos 5100.

Por último, sólo nos queda indicar cuál es el valor que debe tomar el campo que habíamosseleccionado previamente para ser modificado. Para ello, pulsamos:

Y en la parte derecha de la pantalla se nos muestra el campo a modificar para queindiquemos qué valor debe tomar tras la modificación masiva:



NOTA:

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También desde esta misma pantalla damos un nombre descriptivo al Paso de modificaciónque acabamos de crear.

Por último, pulsamos para grabar todo el proceso.

Volvemos a la pantalla inicial pulsando varias veces. Una vez allí, volvemos a grabar

.

Salimos de la transacción pulsando para volver al menú inicial, donde procedemos acrear el grupo de activos a modificar. El sistema accede a la pantalla de selección de losactivos a modificar siguiendo la ruta: Menú Usuario> Menú de Patrimonio> DatosMaestros> Modificación masiva de activos > Definir grupo de activos a modificar.

Introducimos los parámetros necesarios para listar los activos que deben modificarse.



NOTA:

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NOTA: Podemos seleccionar por uno o varios de los campos que el Sistema le muestra en pantalla.

El sistema, lista los activos que dentro del Sistema cumplen con los parámetros indicadosen el punto anterior.

Si, tras su verificación, comprobamos que el listado incluye todos los bienes que deben ser

modificados, procedemos a crear el “Pool de trabajo” pulsando el icono .



NOTA:

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En la pantalla que se muestra, debemos indicar que el pool de trabajo se ha creado parallevar a cabo una modificación masiva de maestros y darle un nombre que permitaidentificarlo dentro del Sistema.

Una vez identificada la finalidad del pool, debemos asignarle la norma de modificación quedebe aplicarse a los activos a modificar y que hemos creado en el apartado anterior. En lapantalla que aparece, seleccionamos la norma de modificación a aplicar

Ya sólo nos queda proceder a efectuar la modificación la modificación masiva. Accedemosa la transacción Menú Usuario> Menú de Patrimonio> Datos maestros Modificaciónmasiva de activos Efectuar modificación masiva



NOTA:

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Indicamos el nombre del “pool de trabajo” (grupo de activos que se va a modificar) quepreviamente hemos creado.

Pulsamos el icono . Antes de proceder a cualquier modificación, se volverán a listar losactivos incluidos en el pool, para verificar que los datos son correctos.



NOTA:

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Por ultimo rellenamos el “Subnúmero”, en el caso de que se proceda a visualizar unsubnúmero (partición) y la “Sociedad”.


Accedemos a la ficha del activo en la cual se pueden visualizar todos los datos delactivo que han sido previamente introducidos. Vemos las mismas pantallas incluidasen el proceso de creación de activos correspondientes a la clase de activo en la queesté creada el activo objeto de la visualización.



NOTA:

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Haciendo doble clic sobre cualquier de los movimientos podremos llegar hasta elasiento contable que ha sido generado por el mismo.

Si en esta pantalla observamos que está marcado el campo:querrá decir que en el momento de la creación de dicho movimiento patrimonial seintrodujo alguna nota aclaratoria al respecto de la naturaleza del mismo. Podemosconsultar estos textos siguiendo la ruta:



NOTA:

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Se nos abrirá una pantalla nueva para mostrarnos la información almacenada:

Inicialmente sólo se muestra la primera línea de la misma, pero si hacemos doble clicen esa línea podremos ver el texto completo.

Pulsamos para regresar a la ficha del maestro del activo.

Una vez en la ficha del activo de nuevo, pulsamos de nuevo para salir de latransacción de visualización y proceder si lo deseamos a visualizar otra ficha deactivo.

NOTA: La transacción “Visualización de expedientes” tiene el mismo funcionamiento que laanterior.



NOTA:

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Una vez introducido pulsamos “Enter”.



NOTA:

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3.2. Operaciones de Alta con Activos Fijos

3.2.1. Adquisición Lucrativa

Desde esta opción del menú se accede a las funcionalidades que nos permitirán registraruna la Adquisición lucrativa de activos.


Adquisición Lucrativa: Atribución por norma legal


Esta transacción trata de la adquisición de la propiedad de un bien a través de unadisposición legal en la que se reconoce este derecho. Se puede tratar de una accesión,adjudicación judicial, atribución por ley o una transferencia de otra administración.


Menú Usuario > Menú de Patrimonio> Altas > Adquisición lucrativa:




NOTA:

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NOTA: En el resto de ocasiones el Sistema da por supuesto que se sigue trabajando con lamisma sociedad y no nos volverá a pedir este dato. Podemos cambiar de sociedadposteriormente pulsando el botón “Modificar sociedad”.

El sistema accede a la pantalla inicial de registro de datos de la operación.

Si la ficha del maestro del activo donde vamos a registrar la operación ya existe,introducimos su código en el campo.



NOTA:

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Si la ficha del maestro del activo aún no está creada pulsamos “AF nuevo”, lo cualdesencadena la aparición del botón “Dat. Mtros.”.

Pulsamos el botón “Dat. Mtros.” y el sistema accede a la siguiente pantalla paraproceder a la creación de la ficha del activo,

En la cual introducimos los siguientes datos:

• Clase activo fijo.• Ning. Se indica si creamos el maestro del activo sin tomar otro activo

como modelo.• Act. Fijo ref. Se indica si creamos el maestro del activo tomando un

activo ya existente en SEFCAN como referencia en la creación delnuevo.

Pulsamos “Otros datos” para comenzar a crear la ficha del activo.

El sistema accede a la transacción de creación de datos maestros de activos fijos. Laforma en cómo se crea un activo se describe con detalle en el correspondienteapartado de este manual.



NOTA:

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Una vez creada la ficha del activo regresamos a la pantalla inicial de registro de datosde la operación e introducimos los datos de la Fecha documento, la Fechacontabilización y el Importe. El sistema siempre propone con fecha de contabilizaciónla fecha del día, lo que normalmente es correcto y no es necesario que la modifique.

Pulsamos “Verificar datos”.

El sistema accede a la pestaña “Datos adicionales”, en la cual se comprueba lacuenta contable que se emplea para reflejar la operación en el Módulo de ContabilidadFinanciera y la clase de movimiento (lo que sería la forma de adquisición, de acuerdoa la terminología de PICCAC)

• Cuenta contable: en este tipo de operaciones siempre se contabiliza con la

cuenta de contrapartida 7780000000 (Ingresos extraordinarios).• Clase movimiento: Z20. Mediante la clase de movimiento podremos saber la

naturaleza de las operaciones que se han realizado en cada activo. Existenclases de movimientos específicas para cada tipo de operaciones que puedadarse en Patrimonio.



NOTA:

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Pulsamos el botón para contabilizar la operación.

El sistema proporciona un mensaje indicando el número de documento que se hacontabilizado y el número de activo que ha sido creado.




NOTA:

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3.2.2. Herencia, legado o donación recibida

Desde esta opción del menú se accede a las funcionalidades que nos permitirán laadquisición lucrativa: Herencia, legado o donación recibida.


Adquisición Lucrativa: Herencia, legado o donación recibida


Esta transacción trata la adquisición de la propiedad de un bien a través de una disposiciónlegal en la que se reconoce algunos de estos derechos a la CEH. Dentro de este proceso serecogen las altas derivadas de las siguientes disposiciones: herencias, legados y donacionesque se reciban.


Menú Usuario > Menú de Patrimonio> Altas > Herencia, legado o donación(Recibida):




NOTA:

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Si la ficha del maestro del activo donde va a registrar la operación ya existe,introducimos su código en el campo.



NOTA:

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NOTA: Si no recordamos el código del activo que se debe crear,, podemos localizarlo a través dela ayuda de búsqueda de la que disponemos. Para ello pulsamos sobre el botón de ayuda de

búsqueda . A continuación el sistema muestra la siguiente pantalla en la que introducimos los

datos de búsqueda de la clase de activos.

El sistema muestra los resultados de la búsqueda. Pulsando doble clic sobre el código de la claseel sistema toma dicho valor.


Pulsamos el botón “Dat. Mtros.” y el sistema accede a la siguiente pantalla paraproceder a la creación de la ficha del activo. En ella, introducimos los siguientes datos:



NOTA:

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• Clase activo fijo.• Ning. Indicamos si se crea el maestro del activo sin tomar otro activo

como modelo.• Act. Fijo ref. Indicamos si se crea el maestro del activo tomando un



El sistema accede a la transacción de creación de datos maestros de activos fijos. Laforma en cómo se crea un activo se describe con detalle en el correspondienteapartado de este manual.

Una vez creada la ficha del activo regresamos a la pantalla inicial de registro de datosde la operación e introducimos los siguientes datos:



NOTA:

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El sistema accede a la pestaña “Datos adicionales”, en la cual se comprueba la cuentade contable y la clase de movimiento

• Cuenta contable: Se emplea para reflejar la operación en el Módulo deContabilidad Financiera. Este tipo de operaciones siempre se contabilizan conla cuenta 7560020000 (Subv Capital Recib.Operaciones Gestión Patrimonio).

• Clase movimiento: La clase de movimiento determina la naturaleza de lasoperaciones que se han realizado en cada activo. En SEFCAN la clase demovimiento indicará la forma de adquisición del bien, de acuerdo a laterminología PICCAC. Existen clases de movimientos específicas para cadatipo de operaciones que pueda darse en Patrimonio. En este tipo de

adquisiciones se empleará la clase de movimiento Z21.



NOTA:

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El sistema proporciona un mensaje indicando el número de documento que se hacontabilizado y el número de activo que ha sido creado.




NOTA:

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3.2.3. Revalorización inmovilizado (material e inmaterial)

Desde esta opción del menú se accede a las funcionalidades que nos permiten lacontabilización de una Revalorización inmovilizado (material e inmaterial).


Revalorización inmovilizado (material e inmaterial)

Descripción de la Transacción:Esta transacción se emplea cuando es publicada una ley de revalorización de balances quereconoce legalmente el aumento de valor de un bien perteneciente a la CEH. Ante estasituación la CEH debe registrar la revalorización que afecta a un bien de su propiedad.


Menú Usuario > Menú de Patrimonio> Contabilidad Patrimonial > Altas >Revalorización inmovilizado (material e inmaterial):



NOTA:

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El sistema accede a la pantalla inicial de registro de datos de la operación. Seintroducen los datos de sociedad, activo fijo, fecha de documento y fecha dereferencia.

NOTA: Si no recordamos el código del bien a revalorizar, podemos localizarlo a través de laayuda de búsqueda de la que disponemos. Para ello pulsamos sobre el botón de ayuda de

búsqueda . A continuación el sistema muestra la siguiente pantalla en la que introducimos losdatos de búsqueda de la clase de activos.



NOTA:

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Pulsamos “Enter”.

El sistema accede a la siguiente pantalla en la que introducimos los siguientes datos:



NOTA:

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• Importe en el que se revaloriza el bien.• Fecha referencia.•

Cuenta contable. Este dato aparece fijado por el sistema ya que paraeste tipo de operaciones se ha estipulado que la cuenta contable que seemplee sea la 1110000000 (Bfo.Pc.Inm.Mat.).


El sistema muestra la siguiente pantalla, en la que introducimos los datoscorrespondientes a la amortización (dotación anual y amortización acumulada)correspondiente a la revalorización, siempre y cuando la misma lleve aparejado unaumento de dichos importes.



NOTA:

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Pulsamos “Enter” para confirmar los datos introducidos en esta pantalla.

Accedemos de nuevo a la pantalla anterior en la cual procedemos a grabar laoperación y por lo tanto contabilizar el movimiento. Se graba con el botón situado en la

barra de herramientas superior .



NOTA:

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El sistema proporciona un mensaje indicando el número de documento que se hacontabilizado.




NOTA:

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3.2.4. Adquisición con pago parcial en especie


Menú Usuario > Menú de Patrimonio> Operaciones presupuestarias > Gastos>Adquisición con pago parcial en especie

NOTA: Este proceso afecta solamente de forma tangencial al área de Patrimonio, pues lamayor parte de su contenido se gestionará desde el Área de Gastos de SEFCAN.

Corresponderá al Módulo de Patrimonio de SEFCAN y, por tanto, a sus usuariosexclusivamente el crear la correspondiente ficha de activo, contra la cuál deberá imputarel gestor de gastos, al registrar la citada operación en la que se dé un pago parcial enespecie. Los diferentes procesos de creación de Datos Maestros de activos se explicandetalladamente en los correspondientes apartados de este manual.



NOTA:

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3.2.5. Alta de bienes recibidos en cesión de uso

Desde esta opción del menú se accede a las funcionalidades que nos permitirán reflejar lacesión de uso gratuito de bienes, desde el punto de vista del cesionario del bien.


Alta de bienes recibidos en cesión de uso


Esta transacción debe utilizarse cuando a CEH recibe un bien en cesión de un organismono dependiente de la Comunidad Autónoma de Canarias, reconociéndole así la posesiónde dicho bien, pero no la propiedad. La CEH deberá dar de alta en su patrimonio el bien

recibido en cesión, con la particularidad de que se deberá indicar siempre que dichoactivo está recibido en cesión.


Menú Usuario > Menú de Patrimonio> Altas >Cesión de uso gratuito de bienes (Entecesionario)



NOTA:

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NOTA: En el resto de ocasiones el Sistema da por supuesto que se seguirá trabajando con lamisma sociedad y no le volverá a pedir este dato. Puede cambiar de sociedad posteriormentepulsando el botón “Modificar sociedad”.


En primer lugar procedemos a la creación de la ficha del registro maestro del activorecibido en cesión. Para ello pulsamos sobre el nombre del campo “AF nuevo”, locual desencadena la aparición del botón “Dat. Mtros.”.



NOTA:

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Pulsamos el botón “Dat. Mtros.” y el sistema accede a la siguiente pantalla paraproceder a la creación de la ficha del activo:

En la cual introducimos los siguientes datos:


como modelo.• Act. Fijo ref. Indicamos si se crea el maestro del activo tomando un



El sistema accede a la transacción de creación de datos maestros de activos fijos.Este proceso, la creación de activos fijos, se explica detalladamente en elcorrespondiente apartado de este manual. Sólo debemos tener en cuenta, comoconsideración especial, que debemos marcar, dentro del grupo de campos de“Naturaleza del derecho”, que se encuentra en la pestaña de “datos identificativos”, elcampo “Recibido en cesión”.



NOTA:

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El sistema accede a la pestaña “Datos adicionales”, en la cual comprobamos lacuenta de contable y la clase de movimiento:



NOTA:

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• Cuenta contable: Se emplea para reflejar la operación en el Módulo deContabilidad Financiera. Este tipo de operaciones siempre se contabilizan con lacuenta 1030000000 (Patrimonio Recibido En Cesión).

• Clase movimiento: La clase de movimiento determina la naturaleza de las

operaciones que se han realizado en cada activo. En SEFCAN la clase demovimiento indica la forma de adquisición del bien, de acuerdo a la terminologíaPICCAC. Existen clases de movimientos específicas para cada tipo de operacionesque pueda darse en Patrimonio. En este tipo de adquisiciones emplearemos laclase de movimiento Z39.


El sistema proporciona un mensaje indicando el número de documento que se ha

contabilizado y el número de activo que ha sido creado.



NOTA:

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NOTA:

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3.2.6. Rectificación de inventario: Valoración de activos.

Desde esta opción del menú se permite llevar a cabo la valoración de aquellos activos que

hayan sido migrados a SEFCAN sin una valoración económica previa, debido a que lamisma no existía en PICCAC.


Rectificación de inventario: Valoración de activos


Esta transacción se emplea para corregir los registros maestros de activos que durante lacarga inicial en SEFCAN se traspasen sin valoración económica ni amortización acumulada.Una vez empiece a funcionar el nuevo sistema, se irán valorando dichos activos medianteeste subproceso de rectificación del inventario. Esta asignación de valor podrá requerir o node la introducción de la amortización acumulada del mismo. En función de que el procesoafecte a la amortización del bien o no, el proceso se realizará a través de un a transacción ode otra.

RECTIFICACIÓN DE INVENTARIO QUE SÓLO AFECTA A LA VALORACIÓN DEL BIENY NO A SU AMORTIZACIÓN ACUMULADA:




NOTA:

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Menú Usuario > Menú de Patrimonio> Contabilidad Patrimonial > Altas >Rectificación de inventario: Valoración de activos > Sin amortización



El sistema accede a la pantalla inicial de registro de datos de la operación.Introducimos los datos para el registro de la operación de Activo Fijo, Fechadocumento, Fecha contabilización e Importe.



NOTA:

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En este caso la ficha del maestro del activo donde va a registrar la operación yaesta creada al haberse realizado previamente la carga. Introducimos su código enel campo.

NOTA: Si no recordamos el código del activo, podemos localizarlo a través de la ayuda de

búsqueda de la que disponemos. Para ello pulsamos sobre el botón de ayuda de búsqueda .A continuación el sistema muestra la siguiente pantalla en la que introducimos los datos debúsqueda de la clase de activos.



NOTA:

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Por último pulsamos sobre la pestaña “Datos adicionales”.

El sistema accede a la pestaña “Datos adicionales”, en la cual se introducen los datos:

• Cuenta contrapartida (cuenta contable): Se emplea para reflejar la operaciónen el Módulo de Contabilidad Financiera. Para estas operaciones introducimosla cuenta de Ingresos Extraordinarios 7780000000.

• Clase movimiento: La clase de movimiento determina la naturaleza de lasoperaciones que se han realizado en cada activo. En SEFCAN la clase demovimiento indica la forma de adquisición del bien, de acuerdo a la terminologíaPICCAC. Existen clases de movimientos específicas para cada tipo deoperaciones que pueda darse en Patrimonio. En este tipo de adquisiciones seintroduce Z50 (Rectificación de inventario: Carga inicial contable).



NOTA:

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Registramos la operación pulsando el botón grabar situado en la barra deherramientas superior.





NOTA:

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RECTIFICACIÓN DE INVENTARIO QUE AFECTA A LA VALORACIÓN DEL BIEN Y ASU AMORTIZACIÓN ACUMULADA:


Menú Usuario > Menú de Patrimonio> Contabilidad Patrimonial > Altas >Rectificación de inventario: Valoración de activos > Con amortización

El sistema accede a la pantalla inicial de registro de datos de la operación.Introducimos el Activo fijo, Sociedad, Fecha de documento y Fecha referencia.

NOTA: Si no recordamos el código del activo, podemos localizarlo a través de la ayuda debúsqueda de la que disponemos. Para ello pulsamos sobre el botón de ayuda de

búsqueda . A continuación el sistema muestra la siguiente pantalla en la que introducimoslos datos de búsqueda de la clase de activos.



NOTA:

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El sistema muestra los resultados de la búsqueda. Pulsando doble clic sobre el código delactivo el sistema toma dicho valor.


El sistema accede a la siguiente pantalla en la que introducimos los siguientes datos:



NOTA:

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El sistema muestra la siguiente pantalla, en la que se introducen los datoscorrespondientes a la amortización (dotación anual y amortización acumulada).

Accedemos de nuevo a la pantalla anterior en la cual procederemos a grabar laoperación y por lo tanto contabilizar el movimiento.



NOTA:

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Grabamos con el botón “Grabar” situado en la barra de herramientas superior.





NOTA:

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3.2.7. Reversión de bienes previamente entregados en cesión de uso

Desde esta opción del menú se accede a las funcionalidades que nos permitirán la

reversión de bienes cedidos en uso desde la perspectiva del ente cedente.


Reversión de bienes previamente entregados en cesión de uso


Esta transacción se emplea cuando la CEH recupera la propiedad sobre un bien quepreviamente había entregado en cesión de uso debido a que se produce la reversión dedicha cesión, es decir, se trata de un bien sobre el que la CEH había cedido su posesión pero

no su propiedad a un ente no dependiente de la CAC. Las causas que pueden provocar estareversión son las siguientes:• Se vence el plazo de la cesión.• Se cumplen las condiciones establecidas para la devolución.• Se incumplen las condiciones de la cesión.


Menú Usuario > Menú de Patrimonio> Altas > Reversión de bienes cedidos en uso:Ente Cedente



NOTA:

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NOTA:

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Se introduce el código del activo objeto de la reversión. Esta ficha ya existe en elsistema, ya que en las reversiones de cesiones siempre se emplea la misma ficha de

activo que en su momento se entregó en la cesión.


búsqueda de la que disponemos. Para ello pulsamos sobre el botón de ayuda de búsqueda .A continuación el sistema muestra la siguiente pantalla en la que introducimos los datos debúsqueda de la clase de activos.



NOTA:

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El sistema mostrará los resultados de la búsqueda. Pulsando doble clic sobre el código del activoel sistema tomará dicho valor.


• Importe. El activo se da de alta en el sistema por el valor neto contablepor el que se dio de baja en su cesión.



NOTA:

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Seguidamente, desde el Área de Contabilidad, realizaremos una amortización noplanificada sobre el bien objeto de la reversión para introducir así los ajustesnecesarios en su valor y que la contabilidad refleje de forma correcta el VNC del bienrecuperado.


Menú Usuario > Menú de Patrimonio> Contabilidad Patrimonial > Amortizaciones >No planificadas



NOTA:

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El sistema propone por defecto la clase de movimiento 640, ya que se presupone quecasi todos los activos que pueden ser objeto de una reversión por cesión llevancreados en el sistema más de un año. En caso de que no sea así, debe indicar laclase de movimiento 275.

Tras introducir todos los datos se pulsamos “Enter”.

En la siguiente pantalla introducimos como datos básicos:



NOTA:

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Por último grabamos la operación .

Tras grabar la operación el sistema proporciona un mensaje en la parte inferior de lapantalla indicando el número de documento que se ha creado al contabilizar elmovimiento que se ha realizado sobre el activo.

NOTA: Lo que aquí se genera nos es propiamente un documento contable, sino un documentointerno de activos donde se recogen unos importes de amortización que se pasarán posteriormentea contabilidad, cuando se ejecute el próximo proceso de amortización. Por tanto, la contabilidad no

se ve afectada en el momento de registrar este tipo de operaciones.




NOTA:

Página 120 de 362

3.2.9. Inversiones de reposición


Menú Usuario > Menú de Patrimonio> Operaciones presupuestarias > Gastos>Inversiones de reposición.


Corresponderá al Módulo de Patrimonio de SEFCAN y, por tanto, a sus usuariosexclusivamente el haber creado en su momento la correspondiente ficha de activo, contra lacuál deberá imputar el gestor de gastos, al registrar la citada inversión de reposición



NOTA:

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3.2.10. Altas por asunción de deudas

Desde esta opción del menú se accede a las funcionalidades que nos permitirán registrarel alta de un nuevo activo fijo ocasionada por un proceso de asunción de deudas por partede la Comunidad Autónoma.


Alta por asunción de deudas


Esta transacción se emplea cuando la la CEH decide adquirir un bien que una entidad ajenaestá construyendo para ella, antes de que ésta lo finalice. La entidad que lleva a cabo laconstrucción del inmovilizado se endeuda para la realización del bien, y antes de que lamisma finalice la construcción, la Comunidad Autónoma asume dicha deuda que la entidadtiene con bancos que la están financiando. De esta manera, la CEH deberá, por tanto, dar dealta el inmovilizado en su patrimonio e incrementar su pasivo exigible, ya que estáadquiriendo también la deuda con las entidades financieras.


Menú Usuario > Menú de Patrimonio> Altas > Alta por Asunción de deudas:



NOTA:

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NOTA: En el resto de ocasiones el Sistema da por supuesto que se sigue trabajando con la mismasociedad y no vuelve a pedir este dato. Podemos cambiar de sociedad posteriormente pulsando elbotón “Modificar sociedad”.




NOTA:

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Si la ficha del maestro del activo donde va a registrar la operación ya existe,

introducimos su código en el campo.


búsqueda de la que disponemos. Para ello pulsamos sobre el botón de ayuda de búsqueda . Acontinuación el sistema muestra la siguiente pantalla en la que introducimos los datos de búsquedade la clase de activos.



NOTA:

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El sistema muestra los resultados de la búsqueda. Pulsando doble clic sobre el código del activo elsistema tomará dicho valor.


Pulsamos el botón “Dat. Mtros.” y el sistema accede a la siguiente pantalla paraproceder a la creación de la ficha del activo, en la cual se introducirán los siguientesdatos:



NOTA:

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como modelo.• Act. Fijo ref. Indicamos se crea el maestro del activo tomando un activo

ya existente en SEFCAN como referencia en la creación del nuevo.


El sistema accede a la transacción de creación de datos maestros de activos fijos. La

forma de creación del dato maestro de activos fijos se describe detalladamente en elcorrespondiente apartado de este manual.




NOTA:

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• Cuenta contable: Se emplea para reflejar la operación en el Módulo deContabilidad Financiera. Este tipo de operaciones siempre se contabilizan con lacuenta 1700000000 (Deudas A Largo Plzo. Con Entidades De Crédito).

• Clase movimiento: La clase de movimiento determina la naturaleza de las

operaciones que se han realizado en cada activo. En SEFCAN la clase demovimiento indica la forma de adquisición del bien, de acuerdo a la terminologíaPICCAC. Existen clases de movimientos específicas para cada tipo de operacionesque pueda darse en Patrimonio. En este tipo de adquisiciones emplearemos laclase de movimiento Z65.



NOTA:

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3.2.11. Compra-Venta / Suministros / Expropiaciones /Construcciones


Menú Usuario > Menú de Patrimonio> Operaciones presupuestarias > Gastos>Compra- Venta/Suministros/Expropiaciones/Construcciones.


Corresponderá al Módulo de Patrimonio de SEFCAN y, por tanto, a sus usuariosexclusivamente el crear la correspondiente ficha de activo, contra la cuál deberá imputar elgestor de gastos, al registrar la citada operación en la que se dé un cualquiera de los tiposde operación indicados en el epígrafe de este apartado. Los diferentes procesos decreación de Datos Maestros de activos se explican detalladamente en los correspondientesapartados de este manual.



NOTA:

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3.2.12. Incremento de capital en empresas públicas (aportacionesdinerarias)


Menú Usuario > Menú de Patrimonio> Operaciones presupuestarias > Gastos >Incremento de capital en empresas públicas (aportaciones dinerarias).

NOTA: Este proceso afecta solamente de forma tangencial al área de Patrimonio, pues lamayor parte de su contenido se gestionará desde el Área de Gastos de SEFCAN.Corresponderá al Módulo de Patrimonio de SEFCAN y, por tanto, a sus usuariosexclusivamente el crear la correspondiente ficha de activo, contra la cuál deberá imputarel gestor de gastos, al registrar el incremento de capital en empresa públicas conaportación dineraria. Los diferentes procesos de creación de Datos Maestros de activosse explican detalladamente en los correspondientes apartados de este manual.



NOTA:

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3.2.13. Ajuste de valor al alza por tasación

Desde esta opción del menú se accede a las funcionalidades que nos permitirán ajustar alalza el valor de un bien, una vez que éste haya pasado por una tasación técnica querespalde este incremento de importes.


Ajuste de valor al alza por tasación


Esta transacción se emplea cuando tras realizar la tasación de un bien nos encontramos conque el resultado de la misma requiere un ajuste del valor del bien al alza.


Menú Usuario > Menú de Patrimonio> Contabilidad Patrimonial > Altas > Ajuste devalor al alza por tasación.



NOTA:

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NOTA: En el resto de ocasiones el Sistema da por supuesto que se sigue trabajando con la mismasociedad y no vuelve a pedir este dato. Podemos cambiar de sociedad posteriormente pulsando elbotón “Modificar sociedad”.




NOTA:

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Introduce el código del activo tasado en el campo.

NOTA 1: Esta transacción no permite la creación de nuevos activos, pues el proceso sólo tienesentido cuando se trata de activos previamente existentes a los cuáles se les modifica suvaloración.

NOTA 2: Si no recordamos el código del activo, podemos localizarlo a través de la ayuda de

búsqueda de la que disponemos. Para ello pulsamos sobre el botón de ayuda de búsqueda . Acontinuación el sistema muestra la siguiente pantalla en la que introducimos los datos de búsqueda dela clase de activos.



NOTA:

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• Cuenta contable: Se emplea para reflejar la operación en el Módulo de

Contabilidad Financiera. Este tipo de operaciones siempre se contabilizan con lacuenta 7780000000 (Ingresos Extraordinarios).• Clase movimiento: La clase de movimiento determina la naturaleza de las

operaciones que se han realizado en cada activo. En SEFCAN la clase demovimiento indica la forma de adquisición del bien, de acuerdo a la terminologíaPICCAC. Existen clases de movimientos específicas para cada tipo de operaciones



NOTA:

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que pueda darse en Patrimonio. En este tipo de adquisiciones emplearemos laclase de movimiento Z22.






NOTA:

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3.2.14. Ajuste de valor por pago parcial en especie

Desde esta opción del menú se accede a las funcionalidades que nos permitirán llevar acabo los ajustes que se requieren para corregir el valor de los bienes que se han adquiridomediante un pago parcial en especie, los cuáles, debido a la operatoria llevaba a cabo porlos gestores de gastos, estarán siempre infravalorados, hasta que se lleve ejecute esteproceso.


Ajuste de valor por pago parcial en especie


Esta transacción se emplea para corregir el valor de los bienes que se han adquiridomediante un pago parcial en especie. Se requiere este proceso porque, debido a la forma deoperar de los gestores de gastos, el bien recibido estará valorado en el sistema por el valorque se le ha pagado en líquido al proveedor, es decir, estará infravalorado, y por ello se debe

ajustar su valor al alza para reflejar su valoración real.




NOTA:

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Menú Usuario > Menú de Patrimonio> Contabilidad Patrimonial > Altas > Ajuste devalor por pago en especie.


NOTA: En el resto de ocasiones el Sistema da por supuesto que se sigue trabajando con la mismasociedad y no nos volverá a pedir este dato. Podemos cambiar de sociedad posteriormentepulsando el botón “Modificar sociedad”.




NOTA:

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En estas operaciones la ficha del activo siempre va a existir previamente al registro deesta operación, ya que el mismo estará dado de alta en el sistema al haber sido

adquirido a través de un pago parcial en especie, y ahora se procede a ajustar esevalor de alta. Introducimos el código del activo en el campo.





NOTA:

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• Cuenta contable: Se emplea para reflejar la operación en el Módulo de

Contabilidad Financiera. Este tipo de operaciones siempre se contabilizan con lacuenta 7780000000 (Ingresos Extraordinarios).

• Clase movimiento: La clase de movimiento determina la naturaleza de lasoperaciones que se han realizado en cada activo. En SEFCAN la clase demovimiento indica la forma de adquisición del bien, de acuerdo a la terminologíaPICCAC. Existen clases de movimientos específicas para cada tipo de operaciones



NOTA:

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que pueda darse en Patrimonio. En este tipo de adquisiciones empleamos la clasede movimiento Z35.






NOTA:

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3.3. Operaciones de Baja con Activos Fijos

3.3.1. Pérdida irreversible del inmovilizado

Desde esta opción del menú se accede a las funcionalidades que nos permitirán reflejaraquellas situaciones que represente una baja definitiva del inmovilizado, ya sea pordestrucción, obsolescencia o cualquier otra causa similar.


Pérdida irreversible del inmovilizado (material e inmaterial) (Z53_FIAM_00301)


Esta transacción se emplea cuando se da de baja un bien debido a que se produce cualquier

tipo de incidencia que impide el normal funcionamiento del bien y que por tanto debe retirarsedel funcionamiento. Posibles causas de este tipo de bajas son por ejemplo: averías graves,obsolescencias, etc.


Menú Usuario > Menú de Patrimonio> Bajas > Perdida irreversible del inmovilizado(Material e Inmaterial):



NOTA:

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NOTA: En el resto de ocasiones el Sistema da por supuesto que se sigue trabajando con la mismasociedad y no nos volverá a pedir este dato. Podemos cambiar de sociedad posteriormente pulsandoel botón “Modificar sociedad”.


Introducimos el código del activo que va a causar baja en el campo.



NOTA:

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clase de movimiento indica el motivo de baja del bien, de acuerdo a laterminología PICCAC. Existen clases de movimientos específicas para cadatipo de operaciones que pueda darse en Patrimonio. Este tipo de bajas empleanla clase de movimiento Z26 para activos nuevos (creados en el mismo año que

se les da de baja) y la X26 para activos antiguos (creados en el sistema conuna antigüedad superior a un año).

Pulsamos en el botón para contabilizar la operación.





NOTA:

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3.3.2. Baja por disposición legal

Desde esta opción del menú se accede a las funcionalidades que nos permitirán reflejartodas aquellas bajas que deban llevarse a cabo por cualquier tipo de disposición legal. Eneste proceso se incluyen diversos tipos de baja de naturaleza similar con la finalidad desimplificar su registro.


Prescripción extintiva inmovilizado Baja por disposición legal


Esta transacción se emplea cuando la CEH da de baja un bien de su patrimonio debido a quela CAC pierde la propiedad del mismo a través de un pronunciamiento judicial o legal.Un ejemplo de este tipo de baja podría darse cuando un particular adquiere la propiedad deun bien de la Comunidad Autónoma por medio de una usucapión.


Menú Usuario > Menú de Patrimonio> Bajas > Baja por disposición legal



NOTA:

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NOTA:

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NOTA: Si no recordamos el código del activo, podemos localizarlo a través de la ayuda de búsqueda

de la que disponemos. Para ello pulsamos sobre el botón de ayuda de búsqueda . A continuaciónel sistema muestra la siguiente pantalla en la que introducimos los datos de búsqueda de la clase de

activos.




El sistema accede a la pestaña “Datos adicionales”, en la cual se comprueba la clasede movimiento:

• Clase movimiento: La clase de movimiento determina la naturaleza de lasoperaciones que se han realizado en cada activo. En SEFCAN, en este caso laclase de movimiento indica el motivo de baja del bien, de acuerdo a la terminología



NOTA:

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PICCAC. Existen clases de movimientos específicas para cada tipo deoperaciones que pueda darse en Patrimonio. Este tipo de bajas emplean la clasede movimiento Z28 para activos nuevos (creados en el mismo año de su baja) y laX28 para activos antiguos (creados en el sistema con una antigüedad superior a

un año).






NOTA:

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3.3.3. Donaciones realizadas

Desde esta opción del menú se accede a las funcionalidades que nos permitirán dar debaja a activos que han sido donados por la Comunidad Autónoma o alguno de susorganismos autónomos.


Donaciones realizadas


Esta transacción emplea cuando Se produce la entrega en donación de un bien

perteneciente al Patrimonio de la Comunidad Autónoma mediante la correspondienteresolución legal.


Menú Usuario > Menú de Patrimonio> Bajas > Donaciones realizadas:



NOTA:

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NOTA:

Página 150 de 362

activos.




El sistema accede a la pestaña “Datos adicionales”, en la cual comprobamos la clasede movimiento:



NOTA:

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• Clase movimiento: La clase de movimiento determinará la naturaleza de lasoperaciones que se han realizado en cada activo. En SEFCAN, en este caso laclase de movimiento indicará el motivo de baja del bien, de acuerdo a laterminología PICCAC. Existen clases de movimientos específicas para cada tipo

de operaciones que pueda darse en Patrimonio. Este tipo de bajas emplearán laclase de movimiento Z30 para activos nuevos (creados en el sistema el mismo añoen el que se le dá de baja) y la X30 para activos antiguos (creados en el sistemacon una antigüedad superior a un año).






NOTA:

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3.3.4. Enajenación al cesionario de bienes previamente entregadosen cesión de uso

Desde esta opción del menú se accede a las funcionalidades que nos permitirán, desde laperspectiva del organismo cedente, reflejar la problemática derivada de la integración en elpatrimonio del cesionario de un bien que previamente se le había cedido.

Enajenación al cesionario de bienes previamente entregados en cesión de uso


Esta transacción se emplea cuando se produce la baja de un activo que previamente habíasido entregado en cesión, ya que pasa a integrarse definitivamente en el Patrimonio de su

Cesionario, y por tanto, deja de pertenecer a la CAC.

Dentro de SEFCAN este proceso se registra mediante el uso de dos transaccionesque ya han sido tratadas con anterioridad en sus correspondientes apartados de estemanual.

En la primera de ellas se revierte la cesión del bien, por lo que se trataría de un altapor “Reversión de bienes previamente entregados en cesión de uso”.

Menú Usuario > Menú de Patrimonio> Bajas> Cesión de uso:Integración en elPatrimonio del Cesionario (Ente Cedente) > Reversión de bienes previamenteentregados en cesión en uso: Ente Cedente.

En la segunda se le da de baja definitivamente del Patrimonio del cedente medianteuna donación (Proceso de baja por “Donaciones realizadas”.)



NOTA:

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Menú Usuario > Menú de Patrimonio> Bajas> Cesión de uso:Integración en elPatrimonio del Cesionario (Ente Cedente) > Donaciones realizadas

NOTA: El funcionamiento de ambos procesos ya se ha descrito con anterioridad en loscorrespondientes apartados de este manual.



NOTA:

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3.3.5. Transferencia a otro ente por norma legal

Desde esta opción del menú se accede a las funcionalidades que nos permitirán registraren el Sistema la baja de un bien que sea ocasionad por la transferencia a otro ente pornorma legal.


Transferencia a otro ente por norma legal


Esta transacción se emplea cuando se produce la baja de un bien propiedad de la CACdebido a la emisión de una normal legal que otorga la propiedad de dicho activo a un enteexterno.


Menú Usuario > Menú de Patrimonio> Bajas > Transferencia a otro ente por normalegal:



NOTA:

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NOTA:

Página 156 de 362



de la que disponemos. Para ello pulsamos sobre el botón de ayuda de búsqueda . A continuaciónel sistema muestra la siguiente pantalla en la que introducimos los datos de búsqueda de la clase deactivos.



NOTA:

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• Clase movimiento: La clase de movimiento determina la naturaleza de lasoperaciones que se han realizado en cada activo. En SEFCAN, en este caso laclase de movimiento indica el motivo de baja del bien, de acuerdo a la terminologíaPICCAC. Existen clases de movimientos específicas para cada tipo de operacionesque pueda darse en Patrimonio. Este tipo de bajas emplean la clase de movimiento



NOTA:

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Z32 para activos nuevos (creados en el sistema en el mismo año de su baja) y laX32 para activos antiguos (creados en el sistema con una antigüedad superior a unaño).






NOTA:

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3.3.6. Cesión de uso gratuito de bienes

Desde esta opción del menú se accede a las funcionalidades que nos permitirán la cesiónde uso gratuito de bienes inmovilizado, desde el punto de vista del ente cedente (elpropietario del bien). Este tipo de movimientos se incluye dentro de los procesos de baja, apesar de que estrictamente no es una baja, sino, más bien, una carga que restringe el usodel activo.


Cesión de uso gratuito de bienes inmovilizados


Esta transacción se emplea para reflejar la situación que se presenta cuando Se produce labaja de un bien que forma parte del Patrimonio de la CAC debido a la emisión delcorrespondiente documento legal que refleja el acuerdo de cesión de dicho bien, sin llegar atransmitir su propiedad, a un Ente externo, identificado como Cesionario. En estos casos, elbien no sale del Patrimonio de la Comunidad Autónoma, pero, a efectos contables, debereclasificarse para reflejar la restricción de uso que existirá sobre el mismo y a efectospatrimoniales se debe recoger en el maestro del bien la correspondiente carga.


Menú Usuario > Menú de Patrimonio> Bajas > Cesión de uso gratuito de bienesinmovilizado (Ente Cedente)



NOTA:

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Introducimos el código del activo que va a ser cedido en el campo.



activos.



NOTA:

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Procedemos a realizar la modificación del registro maestro del activo que se estátratando, ya que en la ficha de dicho activo se debe reflejar la carga que recae sobre el

mismo, es decir, la cesión. Para ello pulsamos .

Esta acción hace que se abra un nuevo modo del Sistema, el cual accededirectamente a la transacción de modificación de activos.



NOTA:

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Pulsamos “Enter” y accedemos al registro maestro del activo.

En la pestaña de “Datos jurídicos” registramos la carga que se ha producido sobre elbien, en este caso la cesión, así como los datos que exija el Sistema como

consecuencia de la introducción de la misma.



NOTA:

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Grabamos las modificaciones realizadas en la ficha del activo .

Regresamos al modo del Sistema en el que estábamos registrando la operación decesión e introducimos los siguientes datos:



• Clase movimiento: La clase de movimiento determina la naturaleza de lasoperaciones que se han realizado en cada activo. En SEFCAN, en este caso laclase de movimiento indica el motivo de baja del bien, de acuerdo a laterminología PICCAC. Existen clases de movimientos específicas para cada

tipo de operaciones que pueda darse en Patrimonio. Este tipo de bajas empleanla clase de movimiento Z37 para activos nuevos (creados en el mismo año quese les están dando la baja) y la X37 para activos antiguos (creados en elsistema con una antigüedad superior a un año).



NOTA:

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NOTA:

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3.3.7. Reversión al cedente de bienes previamente recibidos encesión de uso.

Desde esta opción del menú se accede a las funcionalidades que nos permitirán reflejar enel Sistema la operatoria relacionada con la Reversión de bienes cedidos en uso, desde elpunto de vista del cesionario del bien.


Reversión al cedente de bienes previamente recibidos en cesión


Esta transacción trata, se emplea cuando un bien, que inicialmente había sido cedido a laCAC, deja de estar disponible para el uso de la misma y vuelve al uso por parte de la Entidadcedente.En estos casos la CEH actúa como cesionario que debe reintegrar a su propietario un bienque previamente éste le había cedido para su uso.Esta devolución conlleva que el bien se dé de baja contablemente y se elimine de los listadosde bienes recibidos en cesión.Un reversión de cesión puede deberse, por ejemplo, a un incumplimiento por parte de laComunidad de las condiciones del acuerdo de cesión, a que se han cumplido las fechasestablecidas para la cesión, etc.




NOTA:

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Menú Usuario > Menú de Patrimonio> Bajas > Reversión de bienes cedidos en uso:Ente Cesionario






NOTA:

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activos.



NOTA:

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•

Ingresos manuales. Introducimos el valor por el que el bien se dio dealta en su momento como bien recibido en cesión dentro de la cuenta de“Patrimonio recibido en cesión” (1030000000). Este importe lo podráidentificar consulta los movimientos presentes en la ficha de activo quese está tratando.




NOTA:

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• Clase movimiento: La clase de movimiento determina la naturaleza de lasoperaciones que se han realizado en cada activo. En SEFCAN, en este caso laclase de movimiento indica el motivo de baja del bien, de acuerdo a laterminología PICCAC. Existen clases de movimientos específicas para cadatipo de operaciones que pueda darse en Patrimonio. Este tipo de bajas empleanla clase de movimiento Z58 para activos nuevos (creados en el mismo año desu baja) y la X58 para activos antiguos (creados en el sistema con unaantigüedad superior a un año).






NOTA:

Página 171 de 362

3.3.8. Reducción del capital social de una empresa pública oparticipada

Desde esta opción del menú se accede a las funcionalidades que nos permitiráncontabilizar una Reducción del capital social de una empresa pública o participada. Esteproceso queda a medio camino entre el Modulo de Finanzas y el de Patrimonio. En estemanual sólo se detalla la parte correspondiente a este último módulo, mencionandobrevemente la forma de operar vinculada con el Módulo de Finanzas.


Disminución de capital social de una empresa pública o participada


Esta transacción se emplea cuando la Comunidad Autónoma debe reducir el valor de suparticipación sobre una empresa pública o participada debido a que ésta ha realizado unadisminución de capital que afecta al valor de la participación que la CAC ostenta sobre dichaempresa.


Menú Usuario > Menú de Patrimonio> Contabilidad Patrimonial > Bajas>Disminución de capital social en una empresa pública o participada



NOTA:

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El sistema accede a la pantalla inicial de registro de datos de la operación deintroducción de asientos directos en Contabilidad Financiera.



NOTA:

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• Activo fijo. Código del activo cuyo valor se va a disminuir.• Clase de movimiento. Clase de movimiento de la baja. X91 para

activos que se hayan comprado en el ejercicio donde se está reduciendoel capital. Z91 si la reducción es sobre activos comprados en ejerciciosanteriores.

• Fecha referencia.• Baja total. Indicamos cuando se produzca la baja total del activo.• Importe contabilización. Cuando no se produzca la baja total del

activo, sino una baja parcial del valor del mismo, aquí indicamos elimporte en el que se reduce su valor. Dicho importe de baja se puedeindicar también en porcentaje o en cantidades físicas


Pulsamos “Simular” .

Accedemos a la pantalla de simulación del asiento.



NOTA:

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En esta pantalla, para visualizar la simulación del asiento completo que vamos arealizar debemos seguir la siguiente ruta: Documento Simular.



NOTA:

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Visualizamos la simulación del asiento contable completo.

Para contabilizar la operación pulsamos el botón grabar .

Finalmente el sistema proporciona un mensaje indicando el número de documentocontable que se ha generado.




NOTA:

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3.3.9. Afectación a uso público de un bien patrimonial

Desde esta opción del menú se accede a las funcionalidades que nos permitirán laafectación a uso público de un bien patrimonial.


Afectación a uso público de un bien patrimonial


Esta transacción se realiza para recoger la baja de un bien que se produce cuando la CACrecibe la correspondiente disposición legal que determina que un bien, que hasta el momentohabía estado dedicado a otros fines por parte de la Comunidad Autónoma, debe ser afectadoa uso público.En estos casos, el bien no sale del Patrimonio de la Comunidad Autónoma, pero, a efectoscontables, debe reclasificarse para reflejar la restricción de uso que existirá sobre el mismo.


Menú Usuario > Menú de Patrimonio> Contabilidad Patrimonial > Bajas > Afectacióna uso público de un bien patrimonial



NOTA:

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NOTA:

Página 179 de 362




activos.



NOTA:

Página 180 de 362


Procedemos a realizar la modificación del registro maestro del activo que se estátratando, ya que en la ficha de dicho activo se debe reflejar el estado de restricción de

uso que recae sobre el mismo, es decir, la afectación a uso público que se haproducido. Para ello se pulsará .

Esta acción hace que se abra un nuevo modo del Sistema, el cual accededirectamente a la transacción de modificación de activos.

Pulsamos “Enter” y accedemos al registro maestro del activo.



NOTA:

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En la pestaña de “Datos jurídicos” se registra la carga que se ha producido sobre elbien, en este caso la afectación, así como los datos que exija el Sistema como

consecuencia de la introducción de dicha carga. En este caso se asignará una cargadel tipo “OC”, “Otras cargas”, ya que no se ha definido la afectación a uso públicocomo una carga específica.

Grabamos las modificaciones realizadas en la ficha del activo .

Regresamos al modo del Sistema en el que estábamos registrando la operación decesión e introducimos los siguientes datos:



NOTA:

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• Clase movimiento: La clase de movimiento determina la naturaleza de lasoperaciones que se han realizado en cada activo. En SEFCAN, en este caso laclase de movimiento indica el motivo de baja del bien, de acuerdo a laterminología PICCAC. Existen clases de movimientos específicas para cadatipo de operaciones que pueda darse en Patrimonio. Este tipo de bajas empleanla clase de movimiento Z43 para activos nuevos (creados en el mismo año quese dá la baja) y la X43 para activos antiguos (creados en el sistema con unaantigüedad superior a un año).



NOTA:

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NOTA:

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3.3.10. Baja por reversión de propiedad adquirida

Desde esta opción del menú se accede a las funcionalidades que nos permitirán dar lasBajas que se debe a procesos de reversión de propiedad adquirida.


Baja por reversión de propiedad adquirida


Esta transacción se emplea cuando se produce la baja de un bien propiedad de la CACdebido a la emisión de una disposición legal que determine que dicho bien, que previamentehabía sido adquirido por la Comunidad Autónoma, debe ser revertido a su anteriorpropietario.Este tipo de situaciones se pueden presentar por distintas causas, como por ejemplo:incumplimiento de la finalidad para la que fue donado el bien, condiciones resolutoriasestablecidas en el momento de la transmisión de la propiedad del bien, retroacción de unatransferencia, etc.


Menú Usuario > Menú de Patrimonio> Bajas > Baja por reversión de propiedadadquirida:



NOTA:

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NOTA:

Página 186 de 362




activos.



NOTA:

Página 187 de 362





• Clase movimiento: La clase de movimiento determina la naturaleza de lasoperaciones que se han realizado en cada activo. En SEFCAN, en este caso laclase de movimiento indica el motivo de baja del bien, de acuerdo a laterminología PICCAC. Existen clases de movimientos específicas para cadatipo de operaciones que pueda darse en Patrimonio. Este tipo de bajas emplean



NOTA:

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3.3.11. Baja Alquileres / Concesiones

Desde esta opción del menú se accede a las funcionalidades que nos permitirán registrar

la baja de alquileres/ Concesiones.


Baja Alquileres / Concesiones


Esta transacción trata:

La CAC cancela el contrato de alquiler o la concesión de un determinado bien, y por lotanto debe realizar la baja de los importes pendientes de amortizar correspondientes alas inversiones realizadas en dicho bien, del que la Comunidad Autónoma esarrendataria o concesionaria.Los motivos por los que se puede presentar una baja de alquiler o de una concesión sonlos siguientes:

- Adscripción a organismo público propio.

- Extinción por vencimiento.- Resolución pactada.- Resolución unilateral.- Transferencia a otra administración.



NOTA:

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activos.




NOTA:

Página 192 de 362



El sistema accede a la pestaña “Datos adicionales”.

En el caso de baja de alquileres o concesiones, debemos introducir manualmente porparte del usuario el campo “Clase de movimiento”:



NOTA:

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• Clase movimiento: La clase de movimiento determina la naturaleza de lasoperaciones que se han realizado en cada activo. En SEFCAN, la clase demovimiento indica el motivo de baja del bien, de acuerdo a la terminologíaPICCAC. Existen clases de movimientos específicas para cada tipo de

operaciones que pueda darse en Patrimonio.Para el caso de las bajas de alquileres y concesiones, existen en el Sistemavarios tipos de clases de movimiento que podemos seleccionar en función delas necesidades que se planteen. Las clases de movimiento existentes enSEFCAN para reflejar la baja de un alquiler o de una donación son lassiguientes:

Z86 – Adscripción a organismo público propio. Z87 – Extinción por vencimiento. Z88 – Resolución pactada. Z89 – Resolución unilateral. Z90 – Transferencia a otra administración.

NOTA: Las clases de movimiento mencionadas se pueden seleccionar marcandosobre el campo “Clase de movimiento”, a través de la ayuda de búsqueda que

muestra el Sistema. Pulsamos sobre el botón de ayuda de búsqueda . Acontinuación el sistema muestra todas las posibles clases de movimientos, de lascuales se selecciona con un doble clic la que se requiera en ese momento de laslistadas como válidas para las bajas de alquileres o concesiones.



NOTA:

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contabilizado.




NOTA:

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3.3.12. Reversión de bienes adscritos: Ente beneficiario

Desde esta opción del menú se accede a las funcionalidades que nos permitirán lareversión de bienes adscritos.


Reversión de bienes adscritos: Ente beneficiario


Esta transacción trata:

Un bien, que inicialmente había sido adscrito a la CAC, deja de estar disponible para el usode la misma y vuelve al uso por parte de la Entidad adscribiente.En estos casos la CEH actúa como beneficiaria de la adscripción y debe reintegrar a supropietario un bien que previamente éste le había adscrito para su uso.Esta devolución conlleva que el bien se dé de baja contablemente así como susamortizaciones, y que se elimine de los listados de bienes recibidos en adscripción.




NOTA:

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Menú Usuario > Menú de Patrimonio> Bajas > Reversión de bienes adscritos: Entebeneficiario:






NOTA:

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NOTA:

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El sistema muestra los resultados de la búsqueda. Pulsando doble clic sobre el código del activo el

sistema toma dicho valor.


• Ingresos manuales. Introducimos el valor por el que el bien se dio dealta en su momento como bien recibido en adscripción dentro de lacuenta de “Patrimonio recibido en adscripción” (1010000000).





NOTA:

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• Clase movimiento: La clase de movimiento determina la naturaleza de lasoperaciones que se han realizado en cada activo. En SEFCAN, en este caso laclase de movimiento indica el motivo de baja del bien, de acuerdo a laterminología PICCAC. Existen clases de movimientos específicas para cada

tipo de operaciones que pueda darse en Patrimonio. Este tipo de bajas empleanla clase de movimiento Z61 para activos nuevos (creados en el sistema elmismo año en que se produce la operación y la X61 para activos antiguos(creados en el sistema con una antigüedad superior a un año).



contabilizado.




NOTA:

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3.3.13. Ajuste de valor a la baja por tasación

Desde esta opción del menú se accede a las funcionalidades que nos permitirán realizarlas correcciones, a la baja, del valor de un bien que puedan requerirse tras proceder a latasación del mismo.


Registro de abono Ajuste de valor a la baja por tasación


Esta transacción se emplea cuando surge la necesidad de realizar la tasación de un bienexistente en el Sistema, y el resultado de dicha tasación es a la baja con respecto alvalor neto contable que tuviera el bien hasta ese momento. Esto supondrá la realizaciónde un ajuste del valor del bien a la baja por la tasación realizada.


Menú Usuario > Menú de Patrimonio> Contabilidad Patrimonial > Bajas > Ajuste devalor a la baja por tasación.



NOTA:

Página 201 de 362



• Activo fijo cuyo valor va a ajustarse a la baja debido a una tasación. Introducimosel código del activo que va a causar baja en el campo.





NOTA:

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• Subnúmero. Lo introducimos en el caso de que proceda.• Fecha de documento.• Fecha de contabilización.

Pulsamos “Enter” y accedemos a la siguiente pantalla donde introducimos:



NOTA:

Página 203 de 362

• Importe contabilización. Importe por el que se ajusta el valor del bien a la baja.• Fecha de referencia.

Una vez introducidos todos los datos registramos la operación en el sistema pulsando

el botón grabar .

El movimiento se contabiliza y el sistema proporciona un mensaje en la parte inferiorde la pantalla indicando el número de documento que se ha creado.




NOTA:

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3.4. Operaciones de Traspaso con Activos Fijos

3.4.1. Aportaciones no dinerarias a sociedades

Aportaciones no dinerarias a sociedades


La CAC abona la adquisición de unas acciones mediante la aportación de un bienperteneciente al patrimonio de la Comunidad Autónoma.

De esta forma se evita el desembolso de efectivo por los títulos y se aporta a la sociedad

emisora de los mismos un bien que pasará a formar parte de su propiedad.


Menú Usuario > Menú de Patrimonio> Traspasos> Aportaciones no dinerarias asociedades




NOTA:

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búsqueda de la que disponemos. Para ello pulsamos sobre el botón de ayuda de búsqueda .A continuación el sistema muestra la siguiente pantalla en la que introducimos los datos de

búsqueda de la clase de activos.



NOTA:

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A continuación, introducimos el código del bien que se va a dar de alta, es decir, lasacciones que se han adquirido en la operación. Si dicha ficha ya existe, se introducesu código en el campo.

NOTA: Si no se recuerda el número de la ficha, puede localizarse a través de la ayuda de búsqueda

de la que se dispone. Para ello se pulsará sobre el botón de ayuda de búsqueda , como ya se hadescrito anteriormente.



NOTA:

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Si la ficha del maestro aún no está creada pulsamos “AF nuevo”, lo cual desencadenala aparición del botón “Dat. Mtros.”.

Seguidamente, pulsamos en el botón “Dat. Mtros.” y el sistema accede a la siguientepantalla para proceder a la creación de la ficha del activo, en la cual introducimos lossiguientes datos:

- Clase activo fijo.- Ning. Se deja indicado este campo tal y como viene dado por el

Sistema.


El sistema accede a la transacción de creación de datos maestros de activos fijos.

NOTA: La forma de creación del dato maestro de activos fijos se describe detalladamente en elcorrespondiente apartado de este mismo manual.

Una vez creada la ficha del activo regresamos a la pantalla inicial de registro de datosde la operación y pulsamos en el botón “Verificar datos”.



NOTA:

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Automáticamente, el sistema accede a la pestaña “Datos adicionales”, en la cualcomprobamos la variante de transferencia:

NOTA: La variante de transferencia determina el método de valoración que se emplea y

las clases de movimientos con las que se debe contabilizar la operación. Este tipo deoperación siempre se contabilizará con la variante de transferencia W (Aportaciones nodinerarias a sociedades).



NOTA:

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contabilizado y el nuevo número de activo que ha sido creado y dado de alta.




NOTA:

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3.4.2. Adscripción de bienes de inmovilizado

Adscripción de bienes de inmovilizado: ente adscribiente-beneficiario


Se decide adscribir un determinado bien a un organismo dependiente de la ComunidadAutónoma.Dentro del mismo proceso, se contempla la actualización tanto de la contabilidad comodel Patrimonio del beneficiario y del adscribiente.


Menú Usuario > Menú de Patrimonio> Traspasos> Adscripción de bienes deinmovilizado: ente adscribiente - beneficiario






NOTA:

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búsqueda de la que disponemos. Para ello pulsamos sobre el botón de ayuda de búsqueda .

A continuación el sistema muestra la siguiente pantalla en la que introducimos los datos debúsqueda de la clase de activos.



NOTA:

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Introducimos los datos de registro de la operación: “Fecha de documento” y “Fechacontabilización”.

Para reflejar en la ficha del activo que la sociedad adscribiente entrega, que dicho bienposee una carga, en este caso una adscripción, se procede a modificar el registromaestro. Para ello pulsamos “Modificar maestro del activo”.

Al pulsar sobre el botón “Modificar maestro del activo” accedemos a la transacciónde modificación de activos.



NOTA:

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En la pestaña de “Datos jurídicos” debemos registrar la carga que se ha producidosobre el bien, en este caso la adscripción, así como los datos que exija el Sistemacomo consecuencia de la introducción de la misma.

Pulsamos en el botón “Grabar” para guardar las modificaciones realizadas en laficha del activo.

Regresamos al modo del Sistema en el que se estaba registrando la operación deadscripción e introducimos los siguientes datos:

- Sociedad. Se introduce el código de la sociedad beneficiara de laadscripción.



NOTA:

Página 214 de 362

- Pulsamos “Activo fijo nuevo” para crear la nueva ficha de inmovilizadoque hay que crear en la sociedad beneficiaria, para reflejar sobre ella elalta del bien que recibe en la adscripción. Esta ficha debe crearseindicando que el bien se recibe en adscripción.

Esto desencadena la aparición del botón “Dat. Mtros.”.

Pulsamos en el botón “Dat. Mtros.” y el sistema accede a la siguiente pantalla paraproceder a la creación de la ficha del activo, en la cual debemos introducir lossiguientes datos:

- Clase activo fijo.- Act. Fijo emisor. Se deja indicado para tomar el activo fijo emisor ya

existente en SEFCAN como referencia en la creación del nuevo.



NOTA:

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Pulsamos en el botón “Otros datos” para comenzar a crear la ficha del activo.


NOTA: La forma de creación del dato maestro de activos fijos se describe detalladamente en elcorrespondiente apartado de este mismo manual.

Una vez creada la ficha del activo regresamos a la pantalla inicial de registro de datosde la operación y pulsamos “Verificar datos”.

El sistema accede a la pestaña “Datos adicionales”, en la cual tenemos quecomprobar la variante de transferencia:

NOTA: La variante de transferencia determinará el método de valoración que se emplea y las

clases de movimientos con las que se debe contabilizar la operación. Este tipo deoperaciones siempre se contabilizarán con la variante de transferencia Z (Adscripciones).



NOTA:

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El sistema proporciona un mensaje indicando el número de documento que se hacontabilizado tanto en la sociedad adscribiente como en la beneficiaria y el nuevo

número de activo que ha sido creado y dado de alta en la sociedad beneficiaria.




NOTA:

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3.4.3. Rectificación clase de bien

Rectificación clase de bien


Se detecta que un bien un bien se ha dado de alta en una clase de inmovilizados que no lecorresponde y debe asignarse a otra diferente.

Se traspasan todos los valores (valor de adquisición y amortizaciones acumuladas) de uninmovilizado existente a un nuevo registro de inmovilizado, que se creará dentro de la clasecorrecta.


Menú Usuario > Menú de Patrimonio> Traspasos> Rectificación clase de bien.






NOTA:

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búsqueda de la que disponemos. Para ello pulsamos sobre el botón de ayuda de búsqueda .A continuación el sistema muestra la siguiente pantalla en la que introducimos los datos de

búsqueda de la clase de activos.



NOTA:

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El sistema accede a la pestaña “Datos adicionales”, en la cual comprobamos lavariante de transferencia:

NOTA: La variante de transferencia determina el método de valoración que se emplea y lasclases de movimientos con las que se debe contabilizar la operación. Este tipo de operaciónsiempre se contabilizará con la variante de transferencia Y (Rectificación de clases de bien).



NOTA:

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NOTA:

Página 223 de 362

3.4.4. Reversión de bienes adscritos

Reversión de bienes adscritos


Un bien, que previamente había sido adscrito por parte de la Comunidad Autónoma, debe serreintegrado a la misma por la entidad beneficiaria de la adscripción.

El Ente adscribiente debe registrar la reversión de la adscripción y ajustar contablemente elvalor del bien, de acuerdo a su valor neto contable actual.


Menú Usuario > Menú de Patrimonio> Traspasos> Reversión de bienes adscritos:Ente adscribiente.

Accedemos a la pantalla inicial de registro de datos de la operación dondeintroducimos los siguientes datos.



NOTA:

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- Activo fijo. Se recupera la ficha del activo fijo que en su momento se diode baja en adscripción, por lo que la ficha siempre estará creada deforma previa a la realización de la operación de reversión de laadscripción.

NOTA: Si no recordamos el código del activo, podemos localizarlo a través de la ayuda debúsqueda de la que disponemos. Para ello pulsamos sobre el botón de ayuda de búsqueda

. A continuación el sistema muestra la siguiente pantalla en la que introducimos los datosde búsqueda de la clase de activos.

El sistema muestra los resultados de la búsqueda. Pulsando doble clic sobre el código delactivo el sistema toma dicho valor.



NOTA:

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Una vez completados los datos, pulsamos en el botón “Modificar maestro delactivo”, donde procedemos a modificar la ficha del activo para reflejar en su dato

maestro el fin de la carga de adscripción que hasta el momento existía sobre el mismo.

Al pulsar sobre el botón “Modificar maestro del activo” accedemos a la transacciónde modificación de activos.

En la pestaña “Datos jurídicos” introducimos la fecha de finalización de laadscripción.



NOTA:

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Pulsamos en el botón “Grabar” para que el sistema guarde las modificacionesrealizadas sobre el activo.

Regresamos al modo del Sistema en el que se estaba registrando la operación dereversión de la adscripción por parte del adscribiente.

Pulsando en el siguiente icono o en el botón de “Intro” del ordenador se accede ala siguiente pantalla en la que tenemos que introducir los siguientes datos:

- Importe de contabilización. Valor del bien en la contabilidad delbeneficiario de la adscripción. Ya que el beneficiario puede haberrealizado acciones que aumenten o disminuyan el valor del bien. Setrata del importe del valor del bien sin deducir la amortización ( valor deadquisición del bien + posibles adicionales que pueda haber realizado elbeneficiario).

- Fecha referencia.



NOTA:

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Una vez introducidos todos los datos, pulsamos en el siguiente icono o en el botónde “Intro” del ordenador accediendo a la siguiente pantalla en la que introducimos los

datos correspondientes a la amortización del bien en la contabilidad del beneficiario(dotación anual y amortización acumulada) en el momento de llevar a cabo la reversiónde la adscripción.

NOTA: Amortización normal ejercicio en curso: Importe de la amortización que nos facilita elorganismo beneficiario de la adscripción hasta ese momento.



NOTA:

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Pulsamos en el botón “Intro” del ordenador para confirmar los datos introducidos enesta pantalla y acceder a la siguiente.

Accedemos de nuevo a la pantalla anterior, en la cual procedemos a grabar laoperación y por lo tanto contabilizar el movimiento. Para ello, pulsamos en el botón

situado en la barra de herramientas superior .





NOTA:

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3.4.5. Permutas

Permutas


Se produce la permuta de bienes entre diferentes Entes, tanto si ambos pertenecen aSEFCAN como si intervienen Entes ajenos al mismo.

Las problemáticas que se contemplarán en este proceso se pueden dividir en:

Bienes permutados con el mismo valor.

Bienes permutados con distinto valor, sin contraprestación monetaria.

Bienes permutados con distinto valor, con contraprestación monetaria, y el valor del bien

entregado es mayor que el valor del bien recibido. Bienes permutados con distinto valor, con contraprestación monetaria, y el valor den bien

entregado es menor que el valor del bien recibido.

BIENES PERMUTADOS CON EL MISMO VALOR


Menú Usuario > Menú de Patrimonio> Traspasos > Permutas sin contraprestación

económica > Permutas con mismo valor




NOTA:

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búsqueda de la que disponemos. Para ello pulsamos sobre el botón de ayuda de búsqueda . Acontinuación el sistema muestra la siguiente pantalla en la que introducimos los datos de búsqueda



NOTA:

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de la clase de activos.



A continuación, introducimos el código del bien que se recibe en la permuta y que por tanto

causa un alta. Si dicha ficha ya existe, se introduce su código en el campo.



NOTA:

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NOTA: Si no se recordara el número de la ficha, puede localizarse a través de la ayuda de búsqueda


Si la ficha del activo que se recibe en la permuta aún no está creada pulsamos “AFnuevo”, lo cual desencadena la aparición del botón “Dat. Mtros.”.


-

Clase activo fijo.- Modelo:o Ning. Se indica si se crea el maestro del activo sin tomar otro

activo como modelo.o Act. Fijo emisor. Se indica si se crea el maestro del activo

tomando como referencia el activo fijo emisor de la operación.o Act. Fijo ref. Se indica si se crea el maestro del activo tomando

un activo ya existente en SEFCAN como referencia en lacreación del nuevo.



NOTA:

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Una vez introducidos, pulsamos en el botón “Otros datos” para comenzar a crear la fichadel activo.


NOTA: La forma de creación del dato maestro de activos fijos se describe detalladamente en elapartado correspondiente de este manual.

Una vez creada la ficha del activo regresamos a la pantalla inicial de registro de datos de laoperación y pulsamos sobre la pestaña “Datos adicionales”.

Aquí, a través de la ayuda de búsqueda, introducimos el campo “Variante detransferencia”, que en estas operaciones debe tomar el valor Q (permuta mismo valor).

Pulsamos en el botón “Grabar” para registrar la operación en el Sistema.

El sistema proporciona un mensaje indicando el número de documento que se hacontabilizado y el nuevo número de activo que ha sido creado y dado de alta.



NOTA:

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NOTA:

Página 235 de 362

BIENES PERMUTADOS CON EL DISTINTO VALOR, SIN CONTRAPRESTACIÓNMONETARIA EN LA OPERACIÓN.


Menú Usuario > Menú de Patrimonio> Traspasos > Permutas sin contraprestacióneconómica > Permuta entre bienes con diferente valor.






NOTA:

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Introducimos el código del activo que se entrega en la permuta, y que por tanto causa baja.





NOTA:

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Introducimos los datos de registro de la operación: “Fecha de documento” y “Fechacontabilización”.

A continuación, introducimos los datos del bien recibido en la permuta.

- Valor del bien recibido en la permuta.- Sociedad. Se introduce la misma sociedad que está realizando la

operación- Activo fijo nuevo. Pulsamos en el campo “activo fijo nuevo”,

habilitándose de este modo el botón “Datos maestros”.



NOTA:

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Pulsamos en el botón “Datos maestros” para proceder a la creación de la ficha delmaestro del activo que se recibe en la permuta.

Accedemos a la siguiente pantalla para proceder a la creación de la ficha del activo, en la

cual introducimos los siguientes datos:

- Clase activo fijo.- Ning. Se deja marcado este botón que el sistema trae marcado por

defecto para que la nueva ficha a crear no se cree con referencia aningún otro activo existente.

Una vez introducidos los datos, pulsamos en el botón “Otros datos” para comenzar acrear la ficha del activo.

NOTA: La forma de creación del dato maestro se detalla en el correspondiente apartado de estemanual.



NOTA:

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Una vez hemos creado la ficha del activo regresamos a la pantalla inicial de registro dedatos de la operación y pulsamos “Verificar datos”.

El sistema accede a la pestaña “Datos adicionales”, en la cual comprobamos la variantede transferencia:

NOTA: La variante de transferencia determina el método de valoración que se emplea y lasclases de movimientos con las que se debe contabilizar la operación. Este tipo de operaciónsiempre se contabilizará con la variante de transferencia R (Permutas con diferencias de valor).



NOTA:

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NOTA:

Página 241 de 362

PERMUTA DE BIENES QUE NO TENGAN EL MISMO VALOR, HAYACONTRAPRESTACIÓN MONETARIA Y EL VALOR DEL BIEN ENTREGADO SEAMAYOR QUE EL VALOR DEL BIEN RECIBIDO:

Se trata de un proceso de “Imputación de Ingresos”, por lo que se produce una entrada deefectivo que debe controlarse desde dicho Módulo. Posteriormente, el Módulo de ingresosdeberá informar a Patrimonio de las operaciones realizadas para que este últimodepartamento lleve a cabo los procesos que se requieran en cada caso, en función de lanaturaleza de la operación.

PERMUTA DE BIENES QUE NO TENGAN EL MISMO VALOR, HAYACONTRAPRESTACIÓN MONETARIA Y EL VALOR DEL BIEN ENTREGADO ESMENOR QUE EL VALOR DEL BIEN RECIBIDO:

Se contemplará de forma análoga a lo ya visto en este mismo manual para las

adquisiciones con pago parcial en especie.



NOTA:

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3.4.6. Adquisición de bienes previamente recibidos en cesión de uso

Adquisición de bienes previamente recibidos en cesión de uso


Se integra en el Patrimonio del Ente cesionario un bien que inicialmente se había recibidocon carácter de cesión.

En este proceso se da de alta el bien dentro del Patrimonio del cesionario como un bien enpropiedad y se da de baja al mismo de la cuenta de “Patrimonio recibido en cesión”.


Menú Usuario > Menú de Patrimonio> Traspasos > Cesión de uso: Integración enel Patrimonio del cesionario (Ent. Cesionario)




NOTA:

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de la que disponemos. Para ello pulsamos sobre el botón de ayuda de búsqueda . A continuación

el sistema muestra la siguiente pantalla en la que introducimos los datos de búsqueda de la clase deactivos.



NOTA:

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- Clase activo fijo. Clase de activo en la que se crea la nueva ficha.- Act. Fijo emisor. Se deja indicado para tomar el activo fijo emisor ya

existente en SEFCAN como referencia en la creación del nuevo, ya queambos activos tendrán las mismas características.

Una vez cumplimentados, pulsamos en el botón “Otros datos” para comenzar a crearla ficha del activo.


NOTA: La forma de creación del dato maestro de activos fijos se detalla en el correspondienteapartado de este documento.

Una vez creada la ficha del activo regresamos a la pantalla inicial de registro de datosde la operación y pulsamos en el botón “Verificar datos”.



NOTA:

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NOTA: La variante de transferencia determina el método de valoración que se emplea y lasclases de movimientos con las que se debe contabilizar la operación. Este tipo de operaciónsiempre se contabilizarán con la variante de transferencia J (Cesión: Integración patrimoniocesionario).



NOTA:

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NOTA: Como último paso de este proceso, se debe realizar un ajuste desde la contabilidadfinanciera, es decir, desde el módulo financiero. Se realizará un asiento manual para cancelar lacuenta de “Patrimonio en cesión” (dada de alta al recibir el bien en cesión) traspasando el importe

correspondiente a la cuenta de “Subvención en capital”.




NOTA:

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3.4.7. Agrupación de bienes

Agrupación de bienes


Surge la necesidad agrupar varios activos existentes en el patrimonio de la ComunidadAutónoma, en un solo activo.

Mediante este proceso se darán de baja los bienes que pasarán a formar uno sólo y suscorrespondientes amortizaciones acumuladas, y se dará de alta el nuevo bien por la suma delos valores contables de los bienes que han causado baja.

NOTA: Antes de realizar el proceso de agrupación, previamente se deberá crear la ficha del registromaestro del nuevo activo en el que se agruparán los activos que van a causar baja. La forma decreación del dato maestro de activos fijos se detalla en el correspondiente apartado de este manual. Laruta del menú sería:


Menú Usuario > Menú de Patrimonio> Traspasos > Agrupación de bienes.




NOTA:

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Pulsamos en el botón situado en la parte superior de la pantalla.

Automáticamente, accedemos a la pantalla de registro de los datos de la operación.

Se encuentra dividida en dos grandes áreas:



NOTA:

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o Área “Datos variables”. En ella, completamos los siguientes campos:

- Fecha de documento.-

Fecha de contabilización.

o Área “Lista activos fijos”. En ella, completamos los siguientes campos:

- De AF: introducimos en cada línea cada uno de los activos que van a pasara formar uno sólo y que causarán baja en el inventario. (introducimossubnúmero si corresponde).

NOTA: Si no se recordara el número de la ficha, puede localizarse a través de laayuda de búsqueda de la que se dispone. Para ello se pulsará sobre el botón de

ayuda de búsqueda . A continuación el sistema mostrará la siguiente pantallaen la que se introducirán los datos de búsqueda del activo. Cuantos más datos se

introduzcan más efectivos y aproximados será el resultado.

rea“Datos

variables”

rea “Listaactivos fijos”



NOTA:

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El sistema mostrará los resultados de la búsqueda. Pulsando doble clic sobre elcódigo del activo el sistema tomará dicho valor.

- En act.fijo: introducimos en cada línea el número de activo fijo que vamos

a dar de alta como resultado de la operación de agrupación (ficha delmaestro creada de forma previa a la realización de esta operación a travésdel proceso de Creación de Datos Maestros) (Introduciremos subnúmero sicorresponde).



NOTA:

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contabilizado.




NOTA:

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3.4.8. Segregación de bienes

Segregación de bienes


Se plantea la necesidad de segregar un bien preexistente en varios nuevos bienes (nuevosregistros de activo), traspasando la parte proporcional de los valores del bien que ya existía.

El bien originario se da de baja por la parte proporcional de su valor que ha sido traspasado alos nuevos bienes que se dan de alta, permaneciendo dicho activo en el inventario por elresto de su valor.

Este tipo de movimientos no tiene ningún tipo de repercusión neta en contabilidad, ya quesólo supone cargar y abonar por el mismo importe las cuentas implicadas en la operación.


Menú Usuario > Menú de Patrimonio> Traspasos > Segregación de bienes.




NOTA:

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Introducimos el código del activo que va a que va a segregarse en el campo.



NOTA:

Página 256 de 362



activos.



Si se considera necesario modificar algún tipo de información en el maestro del bienmatriz que se está segregando, puede hacerlo directamente desde esta pantalla



NOTA:

Página 257 de 362

pulsando , para acceder al maestro de dichoactivo.

A continuación, creamos la ficha del bien que vamos a dar de alta como producto de lasegregación. Para ello, hacemos doble clic en el campo “AF nuevo”, lo cualdesencadena la aparición del botón “Dat. Mtros.”.

Pulsamos en el botón “Dat. Mtros.” y el sistema accede a la siguiente pantalla paraproceder a la creación de la ficha del activo, en la cual introduciremos los siguientes

datos:

- Clase activo fijo.- Act. Fijo emisor. Se deja indicado para tomar el activo fijo emisor ya

existente en SEFCAN como referencia en la creación del nuevo, ya quetendrá las mismas características que el emisor.





NOTA:

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NOTA: La forma de creación del dato maestro de activos fijos se detalla en el correspondienteapartado de este manual.

Una vez creada la ficha del activo regresamos a la pantalla inicial de registro de datos

de la operación y pulsamos en el botón “Verificar datos”.


NOTA: La variante de transferencia determina el método de valoración que se emplea y lasclases de movimientos con las que se debe contabilizar la operación. Este tipo de operaciónsiempre se contabilizará con la variante de transferencia G (Segregaciones).



NOTA:

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Para introducir la cuantía en la cual se segrega el bien, pulsamos en el botón

.

Accedemos a la pestaña “Datos traslado parcial” e introducimos los datos detraspaso de valores entre el activo que causa baja parcialmente y el activo que se da

de alta como consecuencia de la segregación.

- En cuanto a la parte que se traspasa del activo preexistente alnuevo, podemos indicar en alguna de las siguientes formas:

Importe. Porcentaje. Cantidad.

- Datos de referencia: indicamos si el activo que se segrega en laoperación es un activo fijo nuevo (dado de alta en el año actual) o

antiguo (dado de alta en ejercicios pasados).



NOTA:

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El sistema proporciona un mensaje indicando el número de documento que se hacontabilizado y el nuevo número de activo que ha sido creado y dado de alta por elimporte que se ha segregado del bien original.




NOTA:

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3.4.9. Disminución de capital en empresas públicas con devoluciónde aportaciones

Disminución de capital en empresas públicas con devolución de aportaciones


Se produce una disminución de capital en empresas públicas o participadas que a su vezsupone una devolución de la aportación (inmovilizado) previamente realiza a cambio de lainversión de capital.

Las problemáticas que se contemplarán en este proceso se pueden dividir en:

Los valores mobiliarios y el bien recibido (aportación) tienen el mismo valor.

Los valores mobiliarios y el bien recibido (aportación) no tienen el mismo valor.

VALORES MOBILIARIOS Y EL BIEN RECIBIDO (APORTACIÓN) TIENEN ELMISMO VALOR:

Esta transacción, dentro de SEFCAN, será asimilada con una permuta de bienes quetienen el mismo valor, por tanto, accederemos a la transacción a través de la siguiente rutade acceso:

Menú Usuario > Menú de Patrimonio> Traspasos > Permutas sin contraprestacióneconómica > Permutas con mismo valor.



NOTA:

Página 262 de 362






búsqueda de la que disponemos. Para ello pulsamos sobre el botón de ayuda de búsqueda . A



NOTA:

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continuación el sistema muestra la siguiente pantalla en la que introducimos los datos de búsquedade la clase de activos.


Introducimos los datos de registro de la operación: “Fecha documento” y “Fechacontabilización”.

A continuación, introducimos el código del bien que se recibe por la devolución de laaportación realizada. Si dicha ficha ya existe, se introduce su código en el campo.



NOTA:

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NOTA: Si no se recuerda el número de la ficha, puede localizarse a través de la ayuda de búsqueda


Si la ficha del activo que se recibe aún no estuviera creada se pulsa “AF nuevo”, lo cualdesencadena la aparición del botón “Dat. Mtros.”.


- Clase activo fijo.-

Ning. Se indica si se crea el maestro del activo sin tomar otro activocomo modelo.- Act. Fijo ref. Se indica si se crea el maestro del activo tomando un






NOTA:

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VALORES MOBILIARIOS Y EL BIEN RECIBIDO (APORTACIÓN) TIENEN DISTINTOVALOR:


Menú Usuario > Menú de Patrimonio> Traspasos > Disminución de capital enempresas públicas con devolución de aportaciones.






NOTA:

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Introducimos el código del activo que representa a los valores mobiliarios que se dan debaja por la disminución de capital en empresas públicas.






NOTA:

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Introducimos los datos de registro de la operación: “Fecha documento” y “Fechacontabilización”.

Introducimos los datos del bien recibido por la devolución de la aportación realizadapreviamente.

- Valor del bien recibido.- Sociedad. Introducimos la misma sociedad que está realizando la

operación.- Activo fijo nuevo. Pulsamos sobre el campo “activo fijo nuevo”,

habilitándose el botón “Datos maestros”. Se pulsará este nuevo botón

para proceder a la creación de la ficha del maestro del activo que serecibe.

Pulsamos en el botón “Dat. Mtros.” y el sistema accede a la siguiente pantalla paraproceder a la creación de la ficha del activo, en la cual introducimos los siguientes datos:



NOTA:

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- Clase activo fijo.

- Ning. Se deja marcado este botón que el sistema trae marcado pordefecto para que la nueva ficha a crear no se cree con referencia a

ningún otro activo existente.



NOTA: La forma de creación del dato maestro de activos fijos se detalla en el correspondienteapartado de este manual.

Una vez creada la ficha del activo regresamos a la pantalla inicial de registro de datos de laoperación y pulsamos en el botón “Verificar datos”.



NOTA:

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El sistema accede a la pestaña “Datos adicionales”, en la cual comprobamos la variantede transferencia:

NOTA: La variante de transferencia determina el método de valoración que se emplea y lasclases de movimientos con las que se debe contabilizar la operación. Este tipo de operaciónsiempre se contabilizará con la variante de transferencia D (Disminución K con distinto valor).



NOTA:

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NOTA:

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3.5. Anulaciones

3.5.1. Anulaciones de documentos de activo

Anulaciones de documentos de activo (AB08)


Se requiere la cancelación de una operación de activos, ya se trate de un alta, baja otraspaso de activos, que se haya realizado incorrectamente o por error.


Menú Usuario > Menú de Patrimonio> Anulaciones> Anulación de documentos deactivo.

Accedemos a la pantalla inicial de registro de datos de anulación de operaciones, enla que introducimos los siguientes datos.

- Sociedad: en la cual se ha realizado la operación objeto de anulación.- Activo fijo: código del activo afectado por dicha operación.- Subnúmero: código del subnúmero del activo, en el caso de que se

trate de anular una operación sobre un activo que es una partición. Si nose trata de una partición, este campo se dejará en blanco.

- Ejercicio: ejercicio en el que se ha realizado la operación a anular.



NOTA:

Página 275 de 362

Una vez comprobada la operación la anulamos pulsando en el botón .

Automáticamente, aparece una pantalla en la que debemos introducir los siguientes

datos:

- Ejercicio: en el que se registra la anulación.- Fecha contab: fecha contable de la anulación.- Período.- Motivo anulación: desplegando este campo se selecciona uno de los

motivos de anulación.

Pulsando en el siguiente icono o en el botón “Intro” del ordenador se abre lapantalla donde se muestra el asiento contable de anulación de la operación.



NOTA:

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Pulsamos en el botón “Grabar” .

Finalmente, el sistema proporciona un mensaje indicando el número de documento

contable que se ha creado.




NOTA:

Página 277 de 362

3.6. Amortizaciones

3.6.1. Contabilización amortizaciones

Contabilización amortizaciones


Se realiza el cálculo y la contabilización mensual de la depreciación de los bienes que formanparte del patrimonio de la Comunidad Autónoma.


Menú Usuario > Menú de Patrimonio> Contabilidad Patrimonial > Amortizaciones >Planificadas.

Accedemos a la pantalla inicial de contabilización de amortizaciones planificadas donde debemos completar los siguientes datos:

- Sociedad: en la cual se va a ejecutar la amortización.- Ejercicio: para el que se va a contabilizar la amortización.- Período contable: mes para el que se va a contabilizar la amortización.



NOTA:

Página 278 de 362

- Motivo ejecución cotabiliz.:o Planificada: es la opción que se marcará habitualmente. Deesta forma se contabilizará la amortización correspondiente al

próximo mes de acuerdo al ritmo de amortizaciones que se estéllevando.o Reejecución: se utilizará esta opción cuando se deba repetirla ejecución de amortización del último mes que se hayacontabilizado.o Reanudación: esta opción permite continuar un proceso aamortización que quedó interrumpido por algún tipo de problematécnico del sistema.

- Listar activos fijos: se marca siempre.- Ejecución de test: si se marca este campo sólo se mostrará en pantalla

un listado de los importes a contabilizar, pero no se registrará ningúnasiento.

Una vez cumplimentados todos los campos, ejecutamos el proceso:

- Si se trata de una ejecución de test, para ejecutar la amortización se

pulsamos en el botón . Además el campo “Ejecución de test” debe



NOTA:

Página 279 de 362

estar marcado. Lo que muestra el sistema como resultado de laejecución es algo similar a esto:

- Si se trata de una ejecución real, desmarcamos el campo “Ejecución de

test” y seguimos la siguiente ruta en el menú superior:

Automáticamente, el sistema muestra la siguiente pantalla:



NOTA:

Página 280 de 362

Indicamos el dispositivo la salida, es decir, la impresora en la que sedesea dar salida a los listados de amortización. A continuación,pulsamos el botón “Intro” del ordenador para acceder a la siguientepantalla.

Pulsamos en el botón y seguidamente, en el botón .

Finalmente, el sistema proporciona un mensaje con el Job que se hacreado.



NOTA:

Página 281 de 362

MONITORIZACIÓN DE LA EJECUCIÓN.

Con la finalidad de comprobar que los documentos contables se han generadocorrectamente, accedemos a la transacción SMX y con el número de Job que nos ha dadoel sistema en el punto anterior.

Seleccionamos el Job y pulsamos en el botón .

Automáticamente, accedemos a la siguiente pantalla donde seleccionamos de nuevo elJob y pulsamos en el botón “Todas las listas spool”.

Una vez realizado el paso anterior, accedemos a la siguiente pantalla donde encontramosinformación sobre el asiento contable registrado y los importes de amortización calculados

por cada bien.



NOTA:

Página 282 de 362




NOTA:

Página 283 de 362

3.6.2. Contabilización amortizaciones no planificadas

Contabilización amortizaciones no planificadas


Se realiza el cálculo y la contabilización de aquellas depreciaciones que se produzcan sobrelos bienes más allá del ritmo establecido de amortización planificada sobre ellos.

El cálculo y contabilización de la amortización no planificada será un proceso manual eindividualizado por inmovilizado que lo requiera.


Menú Usuario > Menú de Patrimonio> Contabilidad Patrimonial > Amortizaciones >No planificadas .

Accedemos a la pantalla inicial de registro de amortizaciones no planificadas dondedebemos introducir los siguientes datos.



NOTA:

Página 284 de 362

- Sociedad: en la cual se va a ejecutar la amortización no planificada.- Activo fijo: código del activo para el que se va a ejecutar.- Fecha de documento.- Fecha contabilización.- Clase de movimiento: se manejarán dos clases de movimiento para las

amortizaciones no planificadas:o 640 para activos fijos antiguos, es decir, que llevencreados en el sistema más de un año.

o 650 para activo fijos nuevos, es decir, que se han creadoen el mismo año en el que se está ejecutando la amortización noplanificada.

Una vez introducidos todos los datos pulsamos en el botón “Intro” del ordenador o en

el icono .



NOTA:

Página 285 de 362

Accedemos a la siguiente pantalla, en la cual introducimos el importe que se va aamortizar y la fecha de referencia.



NOTA:

Página 286 de 362

Pulsamos en el botón “Grabar” para guardar la operación realizada.

El sistema proporciona un mensaje indicando el número de movimiento de activo fijoque se ha creado.

NOTA: Esta operación no genera ningún asiento contable, sólo genera un movimiento interno de activos.En la siguiente ejecución de amortización normal se incluirá este movimiento de amortización noplanificada sobre este bien, de forma que dicho bien amortizará el importe que le corresponda según suritmo de amortización planificada más el importe que se haya amortizado a través de la amortización noplanificada.




NOTA:

Página 287 de 362

3.7. Sistemas de Información

Desde esta opción del menú se accede a las funcionalidades que nos permitirán generarlos diferentes informes posibles a partir de los datos existentes en el Sistema sobre ActivosFijos. Éstas, se encuentran distribuidas en las siguientes rutas:

Menú Usuario > Menú de Patrimonio > Datos Maestros>Informe de Inventario.

Menú Usuario > Menú de Patrimonio > Expedientes de Gestión Patrimonial> Informede Gestión Patrimonial.

Menú Usuario > Menú de Patrimonio > Contabilidad Patrimonial > Informes deactivos.



NOTA:

Página 288 de 362

La relación de informes se irán actualizando de manera continua, ajustándose a los nuevosrequerimientos y necesidades que en el futuro puedan surgir.

A continuación, mostramos el funcionamiento de dos de los más relevantes:

Informe de Inventario (Z53_AM_GR)


Se trata de un informe que permite un análisis detallado de los datos y características de laficha de dato maestro de cada uno de los activos fijos integrantes del Patrimonio de laComunidad Autónoma.


Menú Usuario > Menú de Patrimonio> Datos Maestros > Informe de Inventario.



NOTA:

Página 289 de 362

Una vez seleccionada la transacción deseada, accedemos a la pantalla inicial donde seencuentran los datos de selección del informe.

Introducimos los datos de selección del informe. Como datos obligatorios para ejecutarel informe, el sistema requerirá los siguientes datos:

Sociedad FI: Sociedad o sociedades financieras para las que se quiereobtener el informe. Se puede introducir:



NOTA:

Página 290 de 362

- Una sociedad introduciendo un único valor.

- Un intervalo de sociedades.

- Varias sociedades. Para ello se pulsará el botón de “selección

múltiple” para seleccionar varios valores simultáneamente.Aparecerá la siguiente pantalla en la que se introducirán los valoresrequeridos. Para que el sistema tome los valores introducidos se

pulsará el botón .

Clase de activos: Clase o clases de activos a la que pertenecen losactivos que se quieren visualizar en el informe. También se podráintroducir un valor, un intervalo de los mismos o varios valores.

Otros datos de selección. El resto de datos de selección del informe no son requeridosde forma obligatoria por el sistema para que éste sea ejecutado, pero cuantos másdatos de selección se introduzcan, más concreto será el conjunto de activos que

muestre el sistema. Estos datos de selección son todos los campos existentes en lasfichas de dato maestro de todas las clases de activo existentes en el sistema que nosean campos de texto de larga extensión. Estos datos de selección presentan lassiguientes agrupaciones:

- Datos básicos.



NOTA:

Página 291 de 362

- Datos de identificación.- Datos jurídicos.- Datos físicos.- Datos orgánicos.

En todos los campos se dispone de una ayuda de búsqueda para localizar el valor ovalores requeridos. Para acceder a dicha ayuda, cada campo dispone del botón de

ayuda de búsqueda . Tras pulsarlo, el sistema accede a una pantalla en que seintroducirán los datos de búsqueda del campo en cuestión. Por ejemplo en el caso dela ayuda de búsqueda del campo Sociedad FI:

Se introducirán los datos oportunos y se pulsará intro. Tras esto el sistema mostrarátodos los resultados de la búsqueda efectuada. Pulsando doble clic sobre el valor

deseado, el sistema tomará dicho valor.



NOTA:

Página 292 de 362

Una vez introducidos todos los datos de selección se lanzará el informe, lo cual se hará

a través del botón “Ejecutar” .

Seguidamente el sistema mostrará la ejecución del informe a partir de los datos deselección que hayan sido introducidos.

El informe muestra por cada línea y en el orden que se establece a continuación, lossiguientes valores:

- Clase de activo.- Número de activo fijo.- Subnúmero de activo fijo.- Forma de adquisición.- Territorio.- Fecha de adquisición.- En propiedad. (marca si el activo está en propiedad o no).-

Fecha de baja.- Centro gestor.- Procedencia.- Recibido adscripción. (marca si el activo está recibido en adscripción o

no).- Recibido cesión. (marca si el activo está recibido en cesión o no).



NOTA:

Página 293 de 362

El resto de datos que se habían requerido que fueran mostrados por este informe sepueden añadir a través del botón que permite esta funcionalidad y que se encuentrasituado en la barra de herramientas superior de la pantalla. Se trata del botón

“Modificar Layout” . Tras pulsar este botón aparece la siguiente pantalla:



NOTA:

Página 294 de 362

En esta pantalla, en la columna de la izquierda aparecen los datos que actualmenteaparecen en el informe, y en la columna derecha aparecen los datos disponibles que elinforme puede mostrar pero que en ese momento no lo hace. Para hacer queaparezcan campos que actualmente no aparecen en el informe bastará con seleccionaren la columna derecha el ó los campos que se desea visualizar y pulsar la flecha queapunta a la izquierda. En el caso contrario, si lo que se desea es quitar campos que

actualmente aparecen en el informe, se seleccionará el ó los campos y se pulsará laflecha que indica a la derecha para trasladarlos a la columna de la derecha y no seanmostrados por el informe.

Si se tratara de una visualización de los datos que se utiliza con frecuencia, dicha

selección se puede grabar, para ello se pulsará el botón de “Grabar” . Tras esto elsistema solicitará un nombre para el nuevo layout y esta visualización estará disponiblepara futuras consultas del informe. Si no se trata de una visualización habitual, para

que el sistema tome los datos sin grabar esta selección, bastará con pulsar .

Además, para los informes el sistema cuenta con otra serie de herramientas, la cualesestán reflejadas en una barra de herramientas por encima de los datos del informe,entre las que se destacan las siguientes:

- Visualización del detalle de la línea seleccionada.



NOTA:

Página 295 de 362

- Clasificación ascendente y descendente de los datos del informe.

- Fijación de filtros.- Visualización preliminar del informe.-

Exportar a fichero local.- Modificación de los datos que muestra el informe.

- Selección de otros layouts del informe, es decir, posibilidad de cambiar aotras visualizaciones creadas previamente de los datos que muestra elinforme.

Para salir del informe se pulsará el botón de regreso , el cual nos permitirá accederde nuevo a la pantalla de selección de datos del mismo.




NOTA:

Página 296 de 362

Informe de operaciones por ficha de activo (Z53_AM_RH)

Descripción de la Transacción:Se trata de un informe que permite obtener un listado detallado de los movimientos contablesque se hayan realizado en cada una de las fichas de inventario, incluyéndose tanto losmovimientos con repercusión presupuestaria como aquellos que no la tengan.


Menú Usuario > Menú de Patrimonio> Contabilidad Patrimonial> Informes deactivos> Operaciones por ficha de inventario.

Accedemos a la pantalla inicial donde se encuentran los datos de selección delinforme.



NOTA:

Página 297 de 362

Se introducen los datos de selección del informe:

Sociedad FI. Sociedad o sociedades financieras para las que se quiereobtener el informe. Se trata de un dato obligatorio sin el cual el sistemano permitirá que se lance el informe. Se puede introducir:








NOTA:

Página 298 de 362

Activo Fijo. Activo o activos fijos que se requiere mostrar en el informe.Se trata de un dato obligatorio sin el cual el sistema no permitirá que selance el informe. También se podrá introducir un valor, un intervalo delos mismos o varios valores.

Centro Gestor. Se puede introducir el centro o centros gestores a losque imputan los activos que quieren ser visualizados en el informe. Setrata de un dato de selección opcional sin el que el informe puede serlanzado. Se podrá introducir un valor, un intervalo de los mismos ovarios valores.

Ejercicio. Es un dato de selección opcional sin el que el informe puedeser lanzado.

Intervalo de fechas. Intervalo de fechas para el que se quieren

visualizar los movimientos realizados sobre los activos a listar en elinforme. Es un dato obligatorio sin el que el sistema no permite ejecutarel informe.

Posición presupuestaria. Se puede introducir la posición o posicionespresupuestarias a las que imputan los activos que se desean mostrar enel informe. Éste es un dato de selección opcional sin el cual el informepodrá ser lanzado. También se podrá introducir un valor, un intervalo delos mismos o varios valores.

En todos de los campos se dispone de una ayuda de búsqueda para localizar el valor ovalores requeridos. Para acceder a dicha ayuda, cada campo dispone del botón de




NOTA:

Página 300 de 362

- Activo/s que se listan en el informe.- Usuario que ha ejecutado el informe.- Fecha y hora de ejecución del informe.- Intervalo de fechas para las que se ha ejecutado el informe.

En los datos de posición, el informe muestra por cada línea y en el orden que seestablece a continuación, los siguientes valores:

- Número de documento contable.- Fecha contable.- Número de documento presupuestario en el caso de que se trate de una

operación con repercusión presupuestaria.- Número de expediente, en el caso de que se trate de una operación con

repercusión presupuestaria.- Código de circuito, en el caso de que se trate de una operación con

repercusión presupuestaria.-

Descripción del código de circuito, en el caso de que se trate de unaoperación con repercusión presupuestaria.- Posición presupuestaria.- Importe de la operación.- Indicador Debe/Haber del importe de la operación.- Texto de la operación.

El informe realizará los siguientes totales en el orden que se expone a continuación:

- Total por posición presupuestaria.- Total por activo fijo.



NOTA:

Página 301 de 362

Además, para los informes el sistema cuenta con una serie de herramientas, la cualesestán reflejadas en una barra de herramientas por encima de los datos del informe,entre las que se destacan las siguientes:

- Visualización del detalle de la línea seleccionada.

- Clasificación ascendente y descendente de los datos del informe.- Ayuda de búsqueda.

- Fijación de filtros.

- Cálculo de totales y subtotales.- Impresión.- Otras vistas del informe.- Exportar fichero.- Modificación de las columnas del informe.





NOTA:

Página 302 de 362

Informe de inversiones en otros derechos (Z53_AM_RJ)


Se trata de un informe que permite obtener un listado de los totales invertidos en aquellosbienes sobre los que se ostenta otro derecho distinto al de la propiedad.


Menú Usuario > Menú de Patrimonio> Contabilidad Patrimonial> Informes deactivos> Informe de Inversiones en otros derechos

Accedemos a la pantalla inicial donde se encuentran los datos de selección delinforme.



NOTA:

Página 303 de 362










NOTA:

Página 304 de 362

Clase activo fijo. Clase o clases de activos para las que se quiereejecutar el informe. Se trata de un dato de selección opcional sin el queel informe puede ser lanzado. Se podrá introducir un valor, un intervalode los mismos o varios valores.

Centro Gestor. Se puede introducir el centro o centros gestores a losque imputan los activos que quieren ser visualizados en el informe. Setrata de un dato de selección opcional sin el que el informe puede serlanzado. Se podrá introducir un valor, un intervalo de los mismos ovarios valores.

Fecha de ejecución. Intervalo de fechas para el que se quiere visualizarel total de las inversiones realizadas sobre los activos a listar en elinforme. Es un dato obligatorio sin el que el sistema no permite ejecutar

el informe.





NOTA:

Página 305 de 362

Se introducirán los datos oportunos y se pulsará intro. Tras esto el sistema mostrarátodos los resultados de la búsqueda efectuada. Pulsando doble clic sobre el valordeseado, el sistema tomará dicho valor.







NOTA:

Página 306 de 362

- Clase de activo fijo.- Centro gestor.- Recibido en cesión (marca si el activo está o no recibido en cesión).- Recibido en adscripción (marca si el activo está o no recibido en

adscripción).- Código del activo fijo.- Descripción del activo.- Fecha de alta.- Fecha de baja (si la tuviera).- Valoración (inversión total realizada sobre el bien).- Amortización acumulada (amortización total acumulada sobre el bien).


- Total por recibidos en adscripción.- Total por recibidos en cesión.- Total por centro gestor.- Total por clase de activo.- Total por sociedad.


o Visualización del detalle de la línea seleccionada.



NOTA:

Página 307 de 362

o Clasificación ascendente y descendente de los datos del informe.o Ayuda de búsqueda.

o Fijación de filtros.

o Cálculo de totales y subtotales.o Impresión.o Otras vistas del informe.o Exportar fichero.o Modificación de las columnas del informe.





NOTA:

Página 308 de 362

Informe muebles por cuentas contables del PGCP (Z53_AM_RE)

Descripción de la Transacción:Se trata de un informe que permite obtener un listado detallado de todos los bienes muebles.


Menú Usuario > Menú de Patrimonio> Contabilidad Patrimonial> Informes deactivos> Informe de muebles por cuentas contables del PGCP

El sistema accede a la pantalla inicial donde se encuentran los datos de selección delinforme.



NOTA:

Página 309 de 362










NOTA:

Página 310 de 362

Cuenta. Cuenta o cuentas contables que se requiere que muestre elinforme. Se trata de un dato obligatorio sin el cual el sistema no permitiráque se lance el informe. También se podrá introducir un valor, unintervalo de los mismos o varios valores.

Clase activo fijo. Clase o clases de activos que se requiere quemuestre el informe. Éste es un dato de selección opcional sin el cual elinforme podrá ser lanzado. También se podrá introducir un valor, unintervalo de los mismos o varios valores.

Centro Gestor. Se puede introducir el centro o centros gestores a losque imputan los bienes muebles que quieren ser visualizados en elinforme. Se trata de un dato de selección opcional sin el que el informepuede ser lanzado. Se podrá introducir un valor, un intervalo de los

mismos o varios valores. Fecha de ejecución. Fecha para la cual se quiere visualizar el estado

de los bienes a listar en el informe. Es un dato obligatorio sin el que elsistema no permite ejecutar el informe.

Código de artículo. Se puede introducir el código o códigos de artículoque poseen los activos que ha de mostrar el informe. Éste es un dato deselección opcional sin el cual el informe podrá ser lanzado. También sepodrá introducir un valor, un intervalo de los mismos o varios valores.

En todos de los campos se dispone de una ayuda de búsqueda para localizar el valoro valores requeridos. Para acceder a dicha ayuda, cada campo dispone del botón de




NOTA:

Página 311 de 362


Una vez introducidos todos los datos de selección se lanzará el informe, lo cual se

hará a través del botón “Ejecutar” .




NOTA:

Página 312 de 362


- Cuenta contable vinculada al activo.- Clase de activo a la que pertenece el activo.- Centro gestor incluido en el maestro del activo, y por lo tanto al que imputa.- Código de artículo del activo.- Código del activo fijo.- Descripción del activo fijo.- Marca.- Modelo.- Fecha de adquisición del activo.- Valor de adquisición del activo.- Amortización acumulada del activo.- Valor neto contable del activo.

El informe realizará los siguientes totales en el orden que se expone a continuación:- Total por centro gestor.- Total por clase de activo.- Total por cuenta contable.- Total por sociedad financiera.




NOTA:

Página 313 de 362


o Clasificación ascendente y descendente de los datos del informe.o Ayuda de búsqueda.o Fijación de filtros.

o Cálculo de totales y subtotales.o Impresión.o Otras vistas del informe.o Exportar fichero.o Modificación de las columnas del informe.





NOTA:

Página 315 de 362










NOTA:

Página 316 de 362



Centro Gestor. Se puede introducir el centro o centros gestores a losque imputan los vehículos que quieren ser visualizados en el informe. Setrata de un dato de selección opcional sin el que el informe puede serlanzado. Se podrá introducir un valor, un intervalo de los mismos o

varios valores. Fecha de ejecución. Fecha para la cual se quiere visualizar el estado

de los vehículos a listar en el informe. Es un dato obligatorio sin el que elsistema no permite ejecutar el informe.

Código de artículo. En este caso nunca se introducirá este campo yaque los vehículos no poseen este dato en su maestro.

En todos de los campos se dispone de una ayuda de búsqueda para localizar el valoro valores requeridos. Para acceder a dicha ayuda, cada campo dispone del botón de

ayuda de búsqueda . Tras pulsarlo, el sistema accede a una pantalla en que seintroducirán los datos de búsqueda del campo en cuestión. Por ejemplo en el caso de

la ayuda de búsqueda del campo Sociedad FI:



NOTA:

Página 317 de 362


Una vez introducidos todos los datos de selección se lanzará el informe, lo cual se

hará a través del botón “Ejecutar” .




NOTA:

Página 318 de 362


- Cuenta contable vinculada al activo.- Clase de activo a la que pertenece el activo.- Centro gestor incluido en el maestro del activo, y por lo tanto al que imputa.- Código de artículo del activo. En este caso este campo aparecerá siempre

vacío debido a que los vehículos no poseen código de artículo.- Código del activo fijo.- Descripción del activo fijo. En este caso este campo aparecerá siempre

vacío debido a que los vehículos no poseen descripción.- Marca.- Modelo.- Fecha de adquisición del activo.- Valor de adquisición del activo.- Amortización acumulada del activo.- Valor neto contable del activo.


- Total por centro gestor.- Total por clase de activo.- Total por cuenta contable.- Total por sociedad financiera.

Además, para los informes el sistema cuenta con una serie de herramientas, la cualesestán reflejadas en una barra de herramientas por encima de los datos del informe,

entre las que se destacan las siguientes:


o Clasificación ascendente y descendente de los datos del informe.o Ayuda de búsqueda.



NOTA:

Página 319 de 362


o Cálculo de totales y subtotales.o Impresión.

o Otras vistas del informe.o Exportar fichero.o Modificación de las columnas del informe.





NOTA:

Página 320 de 362

Informe inmovilizados inmaterial por cuentas contables PGCP (Z53_AM_RG)


Se trata de un informe que permite obtener un listado detallado de información delinmovilizado inmaterial.


Menú Usuario > Menú de Patrimonio> Contabilidad Patrimonial> Informes deactivos> Informe de inmovilizado inmaterial por cuentas contables del PGCP.




NOTA:

Página 321 de 362










NOTA:

Página 322 de 362



Centro Gestor. Se puede introducir el centro o centros gestores a losque imputan los bienes de inmovilizado inmaterial que quieren servisualizados en el informe. Se trata de un dato de selección opcional sinel que el informe puede ser lanzado. Se podrá introducir un valor, un

intervalo de los mismos o varios valores. Fecha de ejecución. Fecha para la cual se quiere visualizar el estado

de los bienes a listar en el informe. Es un dato obligatorio sin el que elsistema no permite ejecutar el informe.

Código de artículo. En este caso nunca se introducirá este campo yaque el inmovilizado inmaterial no posee este dato en su maestro.






NOTA:

Página 323 de 362







NOTA:

Página 324 de 362


- Cuenta contable vinculada al activo.- Clase de activo a la que pertenece el activo.- Centro gestor incluido en el maestro del activo, y por lo tanto al que imputa.- Código de artículo del activo. En este caso dicho campo siempre aparecerá

vacío, debido a que el inmovilizado inmaterial no posee esta información ensu maestro.

- Código del activo fijo.- Descripción del activo fijo.- Marca. En este caso dicho campo siempre aparecerá vacío, debido a que el

inmovilizado inmaterial no posee esta información en su maestro.- Modelo. En este caso dicho campo siempre aparecerá vacío, debido a que

el inmovilizado inmaterial no posee esta información en su maestro.- Fecha de adquisición del activo.- Valor de adquisición del activo.- Amortización acumulada del activo.- Valor neto contable del activo.


- Total por centro gestor.- Total por clase de activo.- Total por cuenta contable.- Total por sociedad financiera.



o Clasificación ascendente y descendente de los datos del informe.



NOTA:

Página 325 de 362

o Ayuda de búsqueda.


o Cálculo de totales y subtotales.

o Impresión.o Otras vistas del informe.o Exportar fichero.o Modificación de las columnas del informe.





NOTA:

Página 326 de 362

Informe Inmuebles en propiedad por cuentas contables PGCP (Z53_AM_RD)


Se trata de un informe que permite obtener un listado de todos los movimientos contablesregistrados por cada inmueble en propiedad.


Menú Usuario > Menú de Patrimonio> Contabilidad Patrimonial> Informes deactivos> Informe Inmuebles en propiedad por cuentas contables del PGCP.




NOTA:

Página 327 de 362










NOTA:

Página 330 de 362


- Calificación jurídica del activo.- Código del activo fijo.- Descripción del activo.- Fecha de adquisición del activo.- Fecha de baja del activo. (en el caso de que la tenga).- Cuenta contable correspondiente al activo.- Clases de movimiento de los movimientos contables realizados sobre el

activo.- Descripción de la clase de movimiento anteriormente citada.- Importe por el que se ha realizado el movimiento contable.- Amortización acumulada total del activo.- Valor neto contable del activo.

El informe realizará los siguientes totales en el orden que se expone a continuación:- Total por activo. Sumatorio de todos los movimientos realizados para cada

activo.- Total por clase de activo. Sumatorio de todos los movimientos realizados

sobre todos los activos pertenecientes a cada una de las clases de activoslistadas.

- Total por cuenta. Sumatorio de todos los movimientos realizados sobretodos los activos correspondientes a cada una de las cuentas listadas.

- Total por sociedad. Sumatorio de todos los movimientos realizados sobretodos los activos pertenecientes a cada una de las sociedades listadas.




NOTA:

Página 331 de 362






o Impresión.

o Otras vistas del informe.

o Exportar fichero.

o Modificación de las columnas del informe.

Para salir del informe se pulsará el botón de regreso , el cual nos permitirá accederde nuevo a la pantalla de selección de datos.




NOTA:

Página 332 de 362

Informe de Arrendamientos (Z53_AM_RK)


Se trata de un informe que permite obtener un listado de los totales invertidos en aquellosbienes sobre los que la Comunidad Autónoma actúa como arrendatario.


Menú Usuario > Menú de Patrimonio> Contabilidad Patrimonial> Informes deactivos> Informe de arrendamientos

El sistema accede a la pantalla inicial donde se encuentran los datos de selección del

informe.



NOTA:

Página 333 de 362










NOTA:

Página 334 de 362

Clase activo fijo. Clase o clases de activos para las que se quiereejecutar el informe. Se trata de un dato obligatorio sin el cual el sistemano permitirá ejecutar el informe. Se podrá introducir un valor, un intervalode los mismos o varios valores.

Activo fijo. Activo o activos que se requiere que sean listados en elinforme. Éste es un dato de selección opcional sin el que el sistemapuede ejecutar el informe. Se podrá introducir un valor, un intervalo delos mismos o varios valores.

Centro Gestor. Se puede introducir el centro o centros gestores a losque imputan los activos que quieren ser visualizados en el informe. Setrata de un dato de selección opcional sin el que el informe puede serlanzado. Se podrá introducir un valor, un intervalo de los mismos o

varios valores. Fecha de ejecución. Intervalo de fechas para el que se quiere visualizar

el total de las inversiones realizadas sobre los activos arrendados a listaren el informe. Es un dato obligatorio sin el que el sistema no permiteejecutar el informe.





NOTA:

Página 336 de 362


- Clase de activo fijo.- Centro gestor.- Código del activo fijo.- Descripción del activo.- Tipo de arrendamiento.- Fecha de alta.- Fecha de baja (si la tuviera).- Inversión realizada (inversión total realizada sobre el bien).- Amortización acumulada (amortización total realizada sobre el bien).


- Total por centro gestor.- Total por clase de activo.-

Total por sociedad.







o Impresión.




NOTA:

Página 337 de 362

o Exportar fichero.






NOTA:

Página 338 de 362

Listado de Movimientos de Patrimonio (Z53_AM_RA)


Se trata de un informe que permite obtener un listado donde se muestran todos losasientos contables donde intervienen cuentas de patrimonio (tanto operacionespresupuestarias como no presupuestarias) para un determinado intervalo de tiempo.


Menú Usuario > Menú de Patrimonio> Contabilidad Patrimonial> Informes deactivos> Listado de Movimientos de Patrimonio.




NOTA:

Página 339 de 362










NOTA:

Página 340 de 362

Intervalo de fechas. Intervalo de fechas para el que se quierenvisualizar los asientos contables con cuentas de patrimonio implicadas.Es un dato obligatorio sin el que el sistema no permite ejecutar elinforme.

Ejercicio. Es un dato obligatorio sin el que el sistema no permiteejecutar el informe.







NOTA:

Página 341 de 362




En los datos de cabecera, el informe mostrará los siguientes datos:

- Sociedad/es para las que se ha listado el informe.- Intervalo de fechas para las que se ha lanzado el informe.- Ejercicio del informe.- Usuario que ha ejecutado el informe.- Fecha y hora de ejecución del informe.


-

Número de documento contable.- Fecha contable.- Clase de documento y descripción de la clase de documento.- Número de referencia.- Texto de cabecera del documento.- Cuenta de mayor y denominación de la cuenta de mayor.- Código del activo fijo. (número y subnúmero)



NOTA:

Página 342 de 362

- Descripción del activo.- Clase de movimiento de activo y descripción de la clase de movimiento.- Importes al debe.- Importes al haber.






o Cálculo de totales y subtotales.o Impresión.


o Exportar fichero.




NOTA:

Página 343 de 362





NOTA:

Página 344 de 362

Justificación de Bienes en Cesión – Adscripción (Z53_AM_RB)


Se trata de un informe que permite completar la información contable de los datos queproporciona el módulo de activos al respecto de los inmovilizados que han sido entregados orecibidos en cesión o adscripción. De esta forma quedan disponibles los datos básicos de losinmovilizados vinculados a operaciones de adscripción y cesión de bienes.


Menú Usuario > Menú de Patrimonio> Contabilidad Patrimonial> Informes deactivos> Justificación de Bienes en Cesión-Adscripción.

El sistema accede a la pantalla inicial donde se encuentran los datos de selección del

informe.



NOTA:

Página 345 de 362










NOTA:

Página 346 de 362

Intervalo de fechas. Intervalo de fechas para el que se quierenvisualizar los asientos contables con cuentas de patrimonio implicadas.Es un dato obligatorio sin el que el sistema no permite ejecutar elinforme.

Ejercicio. Es un dato obligatorio sin el que el sistema no permiteejecutar el informe.

Cuenta contable. Cuenta o cuentas contables para las que se quierenlistar las operaciones realizadas. Es un dato obligatorio sin el que elsistema no permite ejecutar el informe. Se podrá introducir un valor, unintervalo de los mismos o varios valores.

En todos de los campos se dispone de una ayuda de búsqueda para localizar el valor o

valores requeridos. Para acceder a dicha ayuda, cada campo dispone del botón de




NOTA:

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En los datos de cabecera, el informe mostrará los siguientes datos:

- Sociedad/es para las que se ha listado el informe.- Intervalo de fechas para las que se ha lanzado el informe.- Ejercicio del informe.- Cuenta o cuentas contables para las que se ha ejecutado el informe.- Usuario que ha ejecutado el informe.-

Fecha y hora de ejecución del informe.


- Fecha contable.- Texto de posición.- Importes al debe.



NOTA:

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- Importes al haber.- Saldo acumulado.- Código del activo fijo. (número y subnúmero)- Descripción del activo.-

Clase de movimiento de activo y descripción de la clase de movimiento.

El informe realizará totales por cuenta asociada a activo.

Además, para los informes el sistema cuenta con una serie de herramientas, la cuales

están reflejadas en una barra de herramientas por encima de los datos del informe,entre las que se destacan las siguientes:






o

Impresión.o Otras vistas del informe.

o Exportar fichero.




NOTA:

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NOTA:

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Informe de Inversiones Financieras (AR02)


Se trata de un informe que permite un análisis detallado del estado de las inversionesfinancieras de la Comunidad Autónoma. Se detallará el estado inicial de las inversiones, lasvariaciones realizadas durante el período y el estado final de las mismas, tanto de formaindividualizada por activo como de forma totalizada por clase de activo.


Menú Usuario > Menú de Patrimonio> Contabilidad Patrimonial> Informes deactivos> Informe de Inversiones Financieras.




NOTA:

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Se introducen los datos de selección del informe. Se introducirán los siguientes datospara la correcta ejecución del informe:

Sociedad FI. Sociedad o sociedades financieras para las que se quiereobtener el informe. Es un dato obligatorio.

Nº activo fijo. Se puede introducir el o los activos fijos concretos paralos que se quiere ejecutar el informe. Es un dato opcional.

Clase de activos fijos. Se introducirán la clase o clases de activos paralas que se quiere ejecutar el informe. Las clases de activoscorrespondiente a las inversiones financieras de la ComunidadAutónoma son las siguientes:

- 4101 Inversiones de capital en empresas públicas.- 4102 Inversiones de capital en empresas participadas- 4103 Inversiones de capital en empresas de garantía recíproca.

Fecha del informe. Área de valoración. Se dejará el valor que viene por defecto 01 “Ár.

Contable”.



NOTA:

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Variante de clasificación. Para obtener una visualización correcta delinforme se introducirá el valor 003.

Se indicará:- “Listar activos fijos” Si se desea visualizar el estado de las

inversiones financieras activo por activo de forma individualizada.- “Sólo totales de grupo” Si se desea visualizar el estado de lasinversiones financieras de forma agrupada por clase de activo.

Versión de cuadro AF. Siempre se introducirá el valor “ZSEF”.




En el caso de que se haya marcado la opción “Listar activos fijos”, el informe muestrapor cada línea y en el orden que se establece a continuación, los siguientes valores:

- Activo fijo.- Subnúmero de activo.- Fecha de capitalización.- Denominación del activo.- Inversión al inicio del ejercicio.- Altas.- Bajas.- Traslados.-

Inversión actual.

En este caso existirán totales por clase de activo. El aspecto del informe será elsiguiente:



NOTA:

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En esta pantalla, en la columna de la izquierda aparecen los datos que actualmenteaparecen en el informe, y en la columna derecha aparecen los datos disponibles que elinforme puede mostrar pero que en ese momento no lo hace. Para hacer queaparezcan el campo “Porcentaje actual de participación” se seleccionará y se pulsará

la flecha que apunta a la izquierda. Finalmente se pulsará y el informemostrará el nuevo dato:



NOTA:

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En el caso de que se haya marcado la opción “Sólo totales de grupo”, el informemuestra por cada línea y en el orden que se establece a continuación, los siguientesvalores:

- Sociedad.- Cuenta.- Clase de activo.- Denominación de la clase de activo.- Inversión al inicio del ejercicio.- Altas.- Bajas.- Traslados.- Inversión actual.

En este caso existirán totales por sociedad. El aspecto del informe será el siguiente:



NOTA:

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El sistema cuenta con una serie de herramientas para trabajar con informes, las cualesestán reflejadas en una barra de herramientas por encima de los datos del informe,entre las que se destacan las siguientes:

o Botones de movimiento entre columnas del informe.

o Visualización del detalle de la línea seleccionada.o Clasificación ascendente y descendente de los datos del informe.


o Creación de totales y subtotales adicionales en el informe.

o Exportar a fichero local.

o Modificación de los datos que muestra el informe (añadir o quitar datos quemuestra el informe).

o Selección de otros layouts del informe, es decir, posibilidad de cambiar aotras visualizaciones creadas previamente de los datos que muestra el informe.





NOTA:

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Gestión Expediente de Patrimonio


La gestión de todo el volumen de información referente a los Expedientes de Patrimonio seva a realizar a través de la creación de fichas de inmovilizado.Para cubrir esta necesidad existen en el sistema distintas clases de inmovilizado donde sealmacenará la información en función de que se trate de Expedientes de Patrimonio,Informes de Patrimonio o Informes Técnicos, ya que cada tipo requerirá la gestión dedistintos datos.Cada una de estas clases de inmovilizado almacenarán la información en camposespecíficos dispuestos en distintas pantallas en función de su naturaleza.Las clases de inmovilizado que se emplean para la gestión de los Expedientes de Patrimonioson las siguientes:- 7000 “Expedientes Patrimoniales”- 7001 “Informes Técnicos”

- 7002 “Informes de Patrimonio”


Menú Usuario > Menú de Patrimonio> Datos Maestros> Creación de fichas de activo.

El sistema accede a la pantalla inicial de registro de datos.



NOTA:

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Sociedad en la que se crea el Expediente o el Informe. Tambiéndispondrá de la ayuda de búsqueda.

Cantidad de activos fijos iguales. El sistema dispone de la posibilidadde crear fichas de activos de forma masiva, facilitando al usuario estatarea, pero en el caso de la creación de Expedientes e InformesPatrimoniales normalmente se hará de forma individual y no masiva, porlo que en este campo habitualmente se dejará el valor 1 que trae elsistema por defecto.

Datos de “Modelo”. Se trata de datos a introducir totalmenteopcionales, ya que el sistema en todos los casos de creación de datosmaestros, presenta la opción de utilizar un registro existente como

referencia para la creación de una nueva ficha.

Una vez introducidos todos los datos se pulsa “Enter”.

El sistema accede a la ficha de inmovilizado, la cual será distinta y tendrá distintasestructuras de pantalla en función de que se trate de un Expediente Patrimonial, unInforme de Patrimonio o un Informe Técnico, y se completará la información requeridaen la ficha en cada uno de los casos.

La ficha a rellenar en el caso de los Expedientes Patrimoniales se compone de los

campos que han sido requeridos para su gestión, distribuidos en distintas pestañas dedatos en función de su naturaleza:

Datos generales. Datos de la fase de iniciación. Datos de la fase de aprobación. Datos de la fase de adjudicación.



NOTA:

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Datos de la fase de formalización. Datos sobre contactos.

La ficha a rellenar en el caso de los Informes de Patrimonio se compone de los camposque han sido requeridos para su gestión, distribuidos en una única pestaña de datos:

Datos generales.



NOTA:

La ficha a rellenar en el caso de los Informes Técnicos se compone de los campos quehan sido requeridos para su gestión, distribuidos en una única pestaña de datos, aligual que ocurre en el caso de los Informes de Patrimonio:

Datos generales.

Activos Fijos Completos

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