UNIVERSIDAD DEL AZUAY

FACULTAD DE CIENCIAS JURÍDICASESCUELA DE DERECHO

SÍLABO DE DERECHO TRIBUTARIO I

1. CRONOGRAMA DE LECTURAS

Patiño Ledesma, Rodrigo

“Sistema Tributario Ecuatoriano. Tomo

I. Principios del Derecho Tributario

y Régimen Tributario

Administrativo”

2003 Cuenca, Ecuador

Universidad del Azuay

Tercera

edición

978-9942-11-610-9

Patiño Ledesma, Rodrigo

“Sistema Tributario Ecuatoriano. Tomo

II”2005 Loja,

Loja

Universidad Técnica

Particular de Loja

9978-09-571-3

CONTENIDO Libro Leyes FechaIntroducciónEl sistema tributario ecuatoriano y la garantía de los derechos de los contribuyentes S.T.E Tomo I,

pp. 19-40

CR: Arts. 66 #29, c; 83 # 15; 120 #7; 132 # 3; 165 # 1; 261 # 5; 281 # 2; 285 # 2; 300-301

22-SepEl nuevo ordenamiento constitucional y los principios de la tributaciónDerecho Financiero y Derecho TributarioLa Ley Tributaria

S.T.E Tomo I, pp. 40-60

COT: Arts. 1-14 25-SepTerritorialidadEficacia en el tiempo: vigencia y extinciónIrretroactividad de la LeyInterpretación de la ley tributariaInterpretación Literal

S.T.E Tomo I, pp. 60-85

CC: Art. 18 29-SepNaturaleza y fines de la leyLibre interpretaciónAnalogía en materia tributariaEl Código TributarioEstructura

COT: revisión general 02-Oct

Ámbito de aplicaciónFines y vigencia de la Ley TributariaLos plazosLas exencionesEl domicilio tributarioOtras leyes tributariasRelación jurídica tributariaLa obligación tributaria

S.T.E Tomo I, pp. 86-128 COT: Arts. 15–22; 37-58;

87-9512-Oct

Nacimiento de la Obligación TributariaExtinción de la Obligación TributariaLa prescripción y la caducidad

CC: Arts. 1583-1714DeterminaciónSujetos de la relación tributariaLos sujetos activos y pasivos S.T.E Tomo I,

pp. 129-143COT: Arts. 59-63

El Apostolado de Penonomé o la Sacra Familia

16-OctDel domicilio tributario

La Administración TributariaOrganismos

S.T.E Tomo I, pp. 302-350 COT: Arts. 64-71 23-Oct

Facultades: a) Facultad reglamentaria: reglamentos y

regulacionesb) Facultad determinadora: fiscalización y

caducidadc) Facultad resolutiva: resolución expresa y

aceptación tácitad) Facultad sancionadora: las infracciones y

las sancionese) Facultad recaudadora: formas de

recaudaciónEl Servicio de Rentas InternasCreación, estructura y atribuciones Ley de Creación SRI;

Reglamento a la Ley de Creación SRI

27-OctLa distribución territorialFacultades de los Directores RegionalesEl Registro Único de ContribuyentesProcedimientos administrativo – tributariosEl acto administrativo

S.T.E Tomo I, pp. 284-301;

351-377

COT: Arts. 72-86; 96-148ERJAFE: Arts. 65-74; 78-99

06-Nov

Actos firmes y ejecutoriadosLas reclamacionesLas consultasLos recursos administrativos: revisión y apelaciónLas resoluciones administrativasSilencio administrativoEl procedimiento de ejecuciónLos títulos de crédito

S.T.E Tomo I, pp. 377-393

COT: Arts. 149-216CPC: Arts. 941-987

13-Nov

Compensación o facilidadesLa acción coactivaEl auto de pagoMedidas cautelaresSolemnidades sustancialesLas excepcionesEl embargoLas terceríasEl remate: títulos valores, bienes inmuebles y bienes mueblesVenta directaAuto adjudicaciónNulidad del remateProcedimiento Contencioso – TributarioEl Tribunal Fiscal

S.T.E Tomo II, pp. 67-112

COT: Arts. 217-228 20-NovComposiciónJurisdicción y competenciaAcciones de impugnaciónAcciones directasOtros asuntosJuicios penalesEl juicio de impugnaciónProcedencia

S.T.E Tomo II, pp. 115-285

COT: Arts. 229-308COGEP: Arts. 299-325

27-Nov

La demandaLa contestaciónSuspensión de la ejecutividadPruebaDesistimiento y abandono

SentenciaLas acciones directas

La casaciónConcepto

S.T.E Tomo II, pp. 289-335

Ley de CasaciónCOGEP: Arts. 266-283

04-Dic

La casación en el Derecho TributarioCompetenciaProcedencia del recursoCausalesTérminos, requisitos y calificaciónEfecto devolutivoEl recurso de hechoTrámiteEl Ilícito TributarioConcepto y normas generales

COT: Arts. 310-341 11-DicLas infracciones tributariasElementos, clasificación y circunstancias de la infracciónLa responsabilidad y las sancionesExtinción de las acciones y de las penasLas Infracciones TributariasLa defraudación

COT: Arts. 342-353; 434-439COIP: Arts. 298-303

Las contravencionesLas faltas reglamentarias

El Procedimiento Penal TributarioJurisdicción y competencia en caso de delitos COT: Arts. 354-364La acción y procedimiento en materia penal tributaria