Administracion del efectivo

• La administración del efectivo es de principal importancia en cualquier negocio, porque es el medio para obtener mercancías y servicios. Se requiere una cuidadosa contabilización de las operaciones del efectivo debido a que este rubro puede ser rapidamente invertido.

ciclo operativo•Es el tiempo necesario para adquirir o elaborar el producto o servicio, venderlo y recuperar las cuentas por cobrar .

formula:

•CO: ciclo operativo

•EPI: Edad promedio de inventario

•PPC:periodo promedio de cobranza

Ciclo de caja o ciclo de conversion de efectivo

Es el tiempo que transcurre entre el momento en que se efectúan las salidas de efectivo, hasta el momento de la recuperación del mismo.formula:

CCE:ciclo de convercion de efectivoCO: ciclo operativoPPP:periodo promedio de pago

ejemplo:• La compañía “KLN” compra normalmente toda su

materia prima sobre la base de crédito y vende toda su mercancía a crédito. La empresa efectúa el pago 30 días después de realizada la compra, y los clientes le pagan 60 días después de la venta. El periodo promedio de pago es de 35 días y el periodo medio de cobranza es de 70 días.Transcurre un promedio de 85 días para el inventario.

calculo del ciclo operativo• 85 dias de inventario + 70 dias de cobranza=155 dias

conclucion: en 155 dias la compania cuenta para poder adquirir o producir el producto o servicio, venderlo y poder recuperar sus cuentas por cobrar.

calculo de caja(ciclo de conversion de efectivo)• 155 ciclo operativo - 35 de periodo promedio de pago=120 dias

conclucion:la compania tiene 120 dias para recuperar dicha salida de efectivo al realizar sus compras y tener salida de efectivo.

INSTITUTO SUPERIOR DE FELIPE CARRILLO PUERTO

Finanzas en las organizaciones

Administracion del efectivo

M.D.F. Armando Gonzalez GahonaIntegrantes:

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