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AFIP | LE RINDE CUENTAS

www.afip.gov.ar


Hace apenas cuatro años, cuando iniciamos la publicación de AFIP Rinde Cuentas, enunciamos nuestra voluntad de construir ‘una nueva manera de co-municarnos’ con la sociedad. Con esta nueva edición consecutiva tenemos la humilde satisfacción de haber cumplido con el doble propósito de honrar nues-tra palabra y convertir en una “costumbre” lo que es, ni más ni menos, una res-ponsabilidad de los organismos públicos.

A mediados del siglo XVIII, el notable pensador irlandés Edmund Burke afir-mó que “agradar cuando se recaudan impuestos y ser sabio cuando se ama, son virtudes que no han sido concedidas a los hombres”. Más allá de la ironía im-plícita en esas palabras, sirven para reafirmar que las acciones de comunicación que emprende la AFIP sólo persiguen cumplir con su misión de servicio.

Este material vuelve a ratificar una línea de trabajo y una conducta: se trata de hacer con constancia y convencimiento; se trata de obtener resultados sin olvidar la obligación de transparencia pública.

En esta edición se puede apreciar con nitidez que AFIP cumple su función primordial de recaudar, sin dejar por ello de tener en cuenta que esa tarea sólo es viable y legítima si hay más y mejor atención al público y si los contribuyentes saben que se hacen todos los esfuerzos posibles para mejorar el servicio.

En esa tarea estamos y seguimos. Bregando por una ciudadanía más res-ponsable pero también más formada e informada. Y aquí mostramos los resul-tados que ilustran el objetivo de un trabajo en equipo y de una sociedad cada vez más conciente de sus responsabilidades.

Alberto Abad


EL NUEVO ESCENARIO DE LA ADMINISTRACION TRIBUTARIA

EL FORTALECIMIENTO DE LA GESTION

RESULTADOS

LINEAMIENTOS 2006

CAPITULO ANEXO | UNA VISION DE 360ºPARAISOS FISCALES Y BANCA OFF SHORE


EL NUEVO ESCENARIO DE LA

ADMINISTRACION TRIBUTARIA


1

EL NUEVO ESCENARIO DE LA

ADMINISTRACION TRIBUTARIA

Los impactos de este nuevo escenario

Normas- Plan Antievasión II

Control- Acciones de fiscalización

Recaudación- Acciones de recaudación

Globalización- Regímenes informativos- Intercambio de información- Resultados

Inseguridad- Iniciativa Contenedores- Iniciativa Megaport

Tecnología- Internet- Satelital- Inspección radiográfica- Navegación Wap- Plataforma informática- Mercadería secuestrada

Informalidad- Bancarización- Control ciudadano- Facilitación del acceso Ciudadanía- Transparencia- Servicios- Educación Tributaria


TECNOLOGIA

INSEGURIDAD

GLOBALIZACION

INFORMALIDAD

CIUDADANIA

NORMAS

RECAUDACION

CONTROL

ADMINISTRACION

TRIBUTARIA

LOS IMPACTOS DE ESTE NUEVO ESCENARIO


Este esquema muestra en amarillo las funciones habituales de las adminis-traciones tributarias, como una interfaz entre las NORMAS y el CONTROL, teniendo como objetivo final la RECAUDACION.

En la actualidad, el escenario donde actúan las ADMINISTRACIONES TRIBU-TARIAS ha cambiado.

El accionar de las ADMINISTRACIONES TRIBUTARIAS se ha visto impactado por fenómenos que trascienden los aspectos tradicionales hacia donde en-focaban su gestión.

Cada impacto abrió nuevos retos, planteó nuevos diagnósticos y nuevos mecanismos de respuestas. Amplió la visión de las ADMINISTRACIONES TRIBUTARIAS tradicionales a un radio global e interactivo de 360º.


NORMAS

PLAN ANTIEVASION II


PLAN ANTIEVASION II

Inspector Fedatario

Se puso en funcionamiento el Régimen de Control Inmediato de la obliga-ción de facturar

Durante las acciones iniciadas en octubre se detectó que en el 50% de los casos había incumplimiento

Servicio doméstico

Se aprobó la ley que permite deducir la retribución y las contribuciones pa-gadas al personal doméstico como gasto en el Impuesto a las Ganancias

Presunciones en Seguridad Social

En materia de Seguridad Social, se presumirá, salvo prueba en contrario, que la prestación personal que se efectúa a través de un trabajo se realiza en vir-tud de un contrato laboral pactado por las partes, expresa o tácitamente.

La AFIP podrá determinar de oficio y liquidar los aportes y contribuciones omitidos por los empleadores:

- En forma directa: por conocimiento cierto de dichas obligaciones- Mediante estimación: si los elementos conocidos sólo permiten presumir la existencia y magnitud de las obligaciones omitidas.


CONTROL

ACCIONES DE FISCALIZACION


ACCIONES DE FISCALIZACION

Aprovechamiento intensivo de la base e-Fisco: 105 millones de datos dis-ponibles.

Habilitación de la consulta sobre categorización del SIPER (Sistema de Perfil de Riesgo) por internet - 220.000 contribuyentes.

Ampliación del SEFI (Sistema de Seguimiento de Acciones de Fiscalización)

Reglamentación de la factura electrónica con validez fiscal.

Puesta en funcionamiento de los valores criterio - mecanismo para evitar subfacturaciones - y aplicación de alícuotas incrementadas en IVA y Ga-nancias para operaciones presuntamente subfacturadas.

Ajustes a empresas con beneficios promocionales por $ 200.000.000


Prendas de vestir | telas

Juguetes

Calzados

Pto. Iguazú

Paso de Los Libres

Rosario

Buenos Aires

La Plata

Mar del PlataBahía Blanca

Pto. Madryn

Río Grande

Ushuaia

Mendoza

Córdoba Sta. Fé

CampanaEzeiza

Aduanas Especializadas


Creación de aduanas especializadas por tipo de importación.

Devoluciones de IVA - vía bancaria CBU - a 30.000 productores agropecua-rios (promedio mensual por más de $ 600.000.000).

Instrumentación de una nueva base de facturas presuntamente apócrifas: e-APOC.

Determinación de más de $ 320.000.000 de diferencia en materia previsio-nal, en 122.000 casos fiscalizados.

Establecimiento de regímenes de retención para optimizar el ingreso de las contribuciones patronales


Establecimiento de un régimen informativo de operaciones de ingresos de fondos radicados en el exterior, por parte de residentes en el país, superio-res a U$S 50.000 mensuales.

Se dio respuesta al 80 % de los requerimientos efectuados por la Unidad de Información Financiera y se remitieron reportes que representan un 50 % adicional a los requeridos.

Instrumentación de un procedimiento para reconocer a entidades exentas, que generó una depuración del 30% del registro.


Operativo Granos 2005

Se relevaron 55.500.000 toneladas de granos en las áreas sembradas de todo el país.

Se recogieron datos de 52.000 operadores.

De 863 casos de operadores detectados con inconsistencias, 849 fueron ex-cluidos del registro.

Se evitó reintegrar a los productores 17 millones de pesos de retenciones de IVA.

Se realizaron cobranzas y embargos por 2.200.000 pesos.

Se hicieron ajustes sobre contribuyentes con inconsistencias por 1.500.000 pesos.

Se detectaron 110.000 toneladas de diferencias por cubicajes en 52 casos, con un ajuste por 8.700.000 pesos.


RECAUDACION

ACCIONES DE RECAUDACION


ACCIONES DE RECAUDACION

Cierre de anexos operativos bancarios.

Desarrollo de nuevas acciones para implementar el Sistema Federal de Re-caudación (SIFERE), sobre la base del Programa OSIRIS.

Implementación del Régimen Simplificado para Pequeños Contribuyentes de Ingresos Brutos del Gobierno de la Ciudad de Buenos Aires.


Implementación de la póliza electrónica de seguros de caución para garan-tizar operaciones aduaneras.

Puesta en funcionamiento de la cuenta única aduanera.

Instrumentación del pago con tarjeta de débito o crédito del exceso de equipaje.

Automatización de liquidaciones en aduana domiciliarias automotrices, aduanas en factoría y de exportación con comisiones en el exterior.


LOS IMPACTOS

GLOBALIZACION

El proceso de globalización, con el consiguiente aumento de las operaciones internacionales, ha influido

en decisiones de tipo organizacional, ya que durante muchos años el énfasis de la administración tributaria

estuvo dirigido al ámbito local.

REGIMENES INFORMATIVOS

INTERCAMBIO DE INFORMACION

RESULTADOS


GLOBALIZACION

Dos manifestaciones de la globalización tienen implicancias fiscales de enorme trascendencia.

PARAISOS FISCALES y SOCIEDADES OFF SHORE

REGIMENES INFORMATIVOS

Operaciones Internacionales

Representantes delExterior

INTERCAMBIO DE INFORMACION

Fuentes Nacionales Fuentes Internacionales

Respuestas


Cobertura: operaciones de sujetoslocales con vinculados del exterior

y paraísos fiscales

Transacciones año 2004: $ 134.000 M

Rige desde el año 1999 Reportan 3.000 empresas

Operaciones de comercioexterior informadas:- Bienes tangibles- Bienes intangibles- Servicios

Régimen informativo de operaciones internacionales Precios de Transferencia


Cobertura: operaciones efectuadasentre residentes en el país y repre-

sentantes de sujetos en el exterior sin domicilio fiscal en la Argentina

Transacciones año 2004/5: $ 20.000 M

Rige desde el año 2002 Reportan 3.000 representantes 4.000 terceros intervinientes

Operaciones reportadas:- Préstamos- Aportes del capital- Giros financieros- Compra de títulos públicos- Compra de acciones- Otros

Régimen informativo de representantes del exterior


Régimen informativo de representantes del exterior Concentración de la representación

PERFIL:- Socios o ex-socios de estudios de primera línea- Empleados de las empresas involucradas- Empleados de bancos intervinientes- Actúan “Ad Honorem”- Capacidad contributiva no relevante- Actúan ante AFIP mediante apoderados

3.000Representantes

0,3%REPORTAN

- 4 % de las operaciones- 40 % del monto de las transacciones- Origen de las operaciones:

. 11 % paraísos fiscales

. 8 % ROU (República Oriental del Uruguay). 81 % Resto


Intercambio de información | Fuentes Nacionales

21.000.000

13.000.000

10.000

60.000

27.000.000

700.000

3.000.000

64.770.000

TITULARES INFORMADOS

8.000 millones

INPI (Instituto Nac. de Propiedad In-telectual) Y DERECHOS DE AUTOR

3.000

MONTOSCANTIDAD

DE CONTRATOS


Intercambio de Información | Fuentes internacionales - Tributaria -

Convenios de doble imposición

TEMATICA ABORDADA

Residencia

Cómputo de impuestos de otra jurisdicción

Casos con supuesto de evasión

Información espontánea

AlemaniaAustraliaAustriaBélgicaBoliviaBrasilCanadáChileDinamarca

EspañaFinlandiaFranciaGran Bretaña e Irlanda del NorteItaliaNoruegaPaíses BajosSuecia


Acuerdos

Acuerdos con:

EspañaPerú Brasil

En gestión con:

ColombiaChileVenezuelaBolivia



Fiscalizaciones

- Simultáneas: coordinación de los casos

- Conjuntas: presencia de los funcionarios de ambas administraciones


Intercambio

- Habitual con periodicidad acordada

- Espontáneo ante la detección por parte de una agencia tributaria

- A requerimiento de una agencia

Convenio con BrasilYa se concretó el primer intercambio

Objeto

Asistencia mutua para prevenir la evasión, elusión, fraude y todo otro ilícito impositivo o aduanero

Mejora de la aplicación de sus sistemas tributarios

Tributos comprendidos:- Renta- Consumos- Patrimonio- Tributos Aduaneros

Modalidades


INDIRA

Intercambio de Información de Registros Aduaneros

Acceso en línea a las bases de datos de las exportaciones del Mercosur

A partir del 2006 se incluirán las importaciones

Control de los datos declarados

SINTIA

Sistema Informático de Tránsito Internacional Aduanero

Mercosur, Chile y Bolivia

Registro del movimiento internacional de cargas

Estrategias de control comunitario

Padrones únicos de transportistas habilitados

Disminución de los tiempos de desaduanamiento

Intercambio de Información | Fuentes internacionales- Aduanera -


RESULTADOS

Intercambio internacional

Intercambio nacional

CASOS EN INVESTIGACION Y FISCALIZACION

$ 7.000 M

Regímenes informativos

AJUSTES: $ 460 M

De Regímenes Informativos e Intercambio de Información


LOS IMPACTOS

INSEGURIDAD

Inseguridad es un fenómeno íntimamente asociado a la globalización.

Desde que se produjo la caída de las Torres Gemelas, el corrimiento de las

fronteras ha impuesto nuevas formas y reglas a las operaciones de comercio exterior.

INICIATIVA CONTENEDORES

INICIATIVA MEGAPORT


INSEGURIDAD

RESPUESTAS

Iniciativa Contenedores

Primer país sudamericano adherido

Verificación en el puerto de origen

Facilitación de las exportaciones

Ventaja estratégica -sólo 22 aduanas en el mundo han adherido a este proyecto-

Iniciativa Megaport

Instalación de sensores especiales

Materiales nucleares y radioactivos


LOS IMPACTOS

TECNOLOGIA

El impacto de la tecnología es una oportunidad.Los nuevos avances tecnológicos son, a la vez,

herramientas y desafíos para la administración tributaria.

INTERNET

CONTROL SATELITAL

INSPECCION RADIOGRAFICA

NAVEGACION WAP

PLATAFORMA INFORMATICA

LOGISTICA PARA MERCADERIA SECUESTRADA


TECNOLOGIA

RESPUESTAS

Internet

Interacción con los contribuyentes

Apertura de las bases de datos

Facilitación del cumplimiento de presentación y pago

3.500.000 visitas diarias a la página AFIP

3.300.000 claves fiscales otorgadas

Control Satelital

Traslados y tránsitos de mercaderías - DES (Dispositivo Electrónico de Se-guridad)

- Baja de costos operativos

- Disminución de tiempos de desaduanamiento

- Control satelital


Inspección radiográfica

Puesta en funcionamiento de scanner móvil en Aduana de Buenos Aires

Adjudicación de licitación para adquirir 9 scanners móviles y 3 fijos


Navegación Wap

Acceso a la web desde un celular

Consultas de:Constancias de inscripciónEstampillas aduanerasAgencias y aduanasNovedades

www.afip.gov.ar/wap


Plataforma informática

Inauguración de la Sala Cofre.

Mejora del parque informático -adquisición de nuevas PC y notebooks-

Nuevas funcionalidades de la red WAN.

321 nodos interconectados.

Habilitación de red de fibra óptica entre edificios.


Sistema satelital para conexión de 50 puestos móviles -controles camine-ros y fronterizos-.

Integración a la red de resguardos y pasos fronterizos.

Incorporación de circuitos cerrados de televisión en aduanas.


SALA COFRE - características -

Nuevo Data Center

Ambiente de máxima seguridad

Estructura modular

Protección de información ante accesos no autorizados, fuego, explosio-nes, etc.


Logística para mercadería secuestrada

Se licitó un servicio integral de logística para su depósito

Almacenaje de 40.000 metros cúbicos

Equipamiento con balanzas para camiones, autoelevadores y apiladoras

Medidas de seguridad

Circuito cerrado de televisión

Sistema de gestión que permite la trazabilidad de los elementos ingresados


LOS IMPACTOS

INFORMALIDAD

La extendida problemática de las conductas informales de la sociedad -aspecto también globalizado- plantea la

búsqueda de respuestas que promuevan el cambio.

BANCARIZACION

CONTROL CIUDADANO

FACILITACION DEL ACCESO


INFORMALIDAD

RESPUESTAS

Bancarización

1.000.000 de beneficiarios de tarjetas sociales. Se devolvieron $ 8.800.000 de IVA, por el uso de estas tarjetas

53.000 cajas de ahorro fiscales para pagar planes de facilidades

Montos de IVA devueltos a los consumidores- en millones de $ -

400

350

300

250

200

150

100

50

02002 2003 2004 2005

Nov. y Dic.estimados

TARJETAS DEBITO

TARJETAS CREDITOMIL

LON

ES D

E $

138168

60

223

366

310

460


Control Ciudadano

Se calcula que son 5.000.000 los potenciales usuarios de estos sistemas

1.700.000 consultas 2.100.000 consultas


Facilitación del acceso

La AFIP está orientada hacia el uso de internet porque

- Democratiza el acceso a la información - Virtualiza el mostrador - Simplifica trámites - Facilita el cumplimiento

Para superar la brecha digital de algunos usuarios, se implementaron estos servicios:

- Mi conexión@fip - *afip (*2347) - Programa de locutorios y telecentros


LOS IMPACTOS

CIUDADANIA

La AFIP encuentra en la respuesta que brinda a este tema su compromiso como institución pública que tiene

a la sociedad como su principal interlocutor

TRANSPARENCIA

SERVICIOS

EDUCACION TRIBUTARIA


CIUDADANIA

Transparencia

Balance auditado por la AGN

Plan de Gestión aprobado por la Jefatura de Gabinete de Ministros

Foros de intercambioServicios

Defensoría del Contribuyente: se resolvió el 81% del total de los casos pre-sentados.

Call Center: 942.000 llamadas atendidas 1.200.000 de llamadas salientes

180.000 correos electrónicos contestados

2.100.000 correos electrónicos remitidos

15.600.000 DD JJ recibidas por internet

1.000.000 de pagos por internet - 70% de la recaudación total -

7.500.000 constancias de inscripción solicitadas


400.000 planes de facilidades recibidos para autónomos y monotributistas.

1.900.000 claves fiscales otorgadas

200.000 planes de facilidades recibidos para jubilables

17.000 planes RAFA recibidos

62.000 planes RAFAE recibidos

18.000 casos de devolución del componente impositivo - autónomos y monotributistas -

Lanzamiento del plan “Hagamos un Trato”, con 15.000 presentaciones por $ 400 millones en 15 días

Implementación de Mis Operaciones Aduaneras

Remodelación de 80 agencias y aduanas

Intensificación de la difusión de novedades a través de entidades intermedias


Educación tributaria

Acciones formales

- Con el programa AFIP va a la Escuela se representó una obra de teatro en 250 escuelas de la Ciudad de Buenos Aires, alcanzando a 75.000 alumnos

- Representación de obras teatrales en La Plata, San Luis, Mercedes, Salta y Jujuy: 90 funciones - 17.000 espectadores.

- Presentación de obras teatrales en Córdoba y Río IV: 110 funciones - 20.000 espectadores.

- Talleres en el resto del país: 400 docentes capacitados - 15.000 alumnos aprendieron contenidos de ET

Acciones directas

600.000 chicos participaron en los stands ubicados en ferias y eventos en distintas localidades del país, la República de los Niños, el Museo de los Niños, Mundo Marino, la Isla de los Inventos, y en los concursos: Mi Factu-ra por Favor y AFIP - Billiken

-


Inauguramos en 2005:

- Isla de los Inventos en Rosario

Seguimos en:

- República de los Niños, La Plata

- Mundo Marino , San Clemente

- Museo de los Niños, Abasto

- Teatro en las playas


Primer Seminario Internacional de Educación Tributaria

- Organización junto al Centro Interamericano de Administraciones Tribu- tarias (CIAT) .

- Participación de 37 países y funcionarios de todas las Direcciones de Ren- tas provinciales.

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