Agencia de Seguros Internacional de Seguros, S.A. Estado ... · Notas sep-15 jun-15 Agencia de...

Notas sep-15 jun-15

Activo

Disponibilidades 3 2,317,340.30 2,962,783.43

Efectivo 2,317,340.30 2,962,783.43

Depositos a la vista en entidades del pais

Inversiones en instrumentos Financieros

Comisiones y cuentas por cobrar 4 126,908,719.75 122,159,330.36

Comisiones por cobrar 14,523,963.64 4,721,975.58

Reclamos del INS 32,011,585.00 32,011,585.00

Retenciones por cobrar al INS 31,559,082.00 34,932,675.78

Reclamo de la CCSS 4,695,591.00 4,695,591.00

Retenciones del impuesto sobre la renta. - 3,056,223.00

Cuentas por cobrar relacionadas 44,068,751.11 42,691,534.00

Otras cuentas por cobrar 49,747.00 49,746.00

Vehiculos, mobiliario, y equipo en uso 10,724,652.68 12,168,647.00

Equipos y mobiliario 50,724,292.00 50,724,292.00

Equipos y computacion 42,663,559.38 41,625,117.00

Vehiculos 783,000.00 783,000.00

(Depreciacion acumulada) -83,446,198.70 -80,963,762.00

Otros activos 5 5,460,860.92 629,923.00

Retención 2% 4,604,215.34 -

Gastos pagados por adelantado 158,817.58 108,333.00

Activos intangibles 587,478.00 411,240.00

Otros activos restringidos 110,350.00 110,350.00

Total activo 145,411,573.65 137,920,683.79

Pasivo y patrimonio:

Cuentas por pagar y provisiones 6 58,112,434.46 48,794,550.81

Comerciales 5,604,295.98 3,597,072.13

Otros servicios profesionales - 5,026,376.00

Otras ctas por pagar 15,749,196.90 11,683,008.00

Gastos acumulados y retenciones 1,869,158.80 1,864,490.00

Cuenta por pagar a relacionadas 34,889,782.78 18,727,611.68

Sobre Giro bancario - 7,895,993.00

Pasivo financiero 7 - -

Obligaciones con entidades financieras

Total pasivo 58,112,434.46 48,794,550.81

Agencia de Seguros Internacional de Seguros, S.A.

Estado de Situación FinancieraEn el periodo de nueve meses terminado al 30 de Septiembre y Junio 2015

Expresado en colones costarricenses

Notas sep-15 jun-15


Estado de Situación FinancieraEn el periodo de nueve meses terminado al 30 de Septiembre y Junio 2015


Patrimonio

Capital social y capital mínimo funcionamiento 56,000,000.00 56,000,000.00

Capital pagado 56,000,000.00 56,000,000.00

Reservas patrimoniales 1,073,509.00 1,073,509.00

Reserva legal 1,073,509.00 1,073,509.00

Resultados acumulados de ejercicios anteriores 12,735,005.00 12,735,005.00

Utilidades acumuladas de ejercicios anteriores 12,735,005.00 12,735,005.00

Ajustes del patrimonio 416,181.00 416,181.00

Superavit por revaluacion 416,181.00 416,181.00

Resultado del periodo 17,074,444.19 18,901,437.98

Utilidad o excedente neto del periodo 17,074,444.19 18,901,437.98

Total patrimonio 87,299,139.19 89,126,132.98

Total pasivo y patrimonio 145,411,573.65 137,920,683.79

- -

Karen Morales Mora Carlos Maffioli Barrantes Norman Alfaro Cruz

Gerente General Contador Auditor

sep-15 jun-15

Gastos financieros -1,130,436.79 -2,966,187.00

Perdida por operaciones

Ingresos operativos diversos 117,184,312.21 82,035,805.68

Comisiones por servicios 117,184,312.21 82,023,597.68

Otros ingresos operativos - 12,208.00

Otros Ingresos 440,213.19 130.00

Diferencial cambiario - -

Intereses Financieros 440,213.19 130.00

Ingresos no gravables - -

Ingresos no gravables (ajuste activos fijos) - -

Gastos operativos diversos

Gastos por provision - -

Otros gastos operativos - -

Gastos de administracion 96,227,456.42 56,976,122.70

Gastos de personal 33,166,310.50 23,756,098.80

Gastos por servicios externos 28,687,891.48 21,357,004.20

Gastos de movilidad y comunicaciones 1,188,782.86 3,425,137.80

Gastos de infraestructura - 6,065,381.70

Gastos generales 33,184,471.58 2,372,500.20

Gastos Tamarindo - -

Gastos no deducibles 3,192,188.00 3,192,188.00

Gastos no deducibles 3,192,188.00 3,192,188.00

Utilidad / (Pérdida) por operaciones de seguros 17,074,444.19 18,901,437.98

Impuesto sobre la renta - -

Utilidad / (Pérdida) neta 17,074,444.19 18,901,437.98




Estado de ResultadosEn el periodo de nueve meses terminado al 30 de Septiembre y Junio 2015


sep-15 jun-15

Resultado del período 17,074,444.19 18,901,437.98

Partidas aplicables a resultados que no requieren usos de fondos:

Depreciaciones y amortizaciones 3,700,367.70 1,217,932.00

Activos intangibles 0.97 176,238.00

Variacion en los activos( aumento) o disminucion

Comision por cobrar -11,179,536.62 -1,377,549.85

Cuentas por cobrar a partes relacionadas -2,606,720.11 -1,229,502.00

Impuesto sobre la renta por cobrar 2,828,258.00 -227,965.00

Otras cuentas por cobrar - -

Activos Diferidos - -

Gastos pagados por adelantado 311,426.42 361,911.00

Otros activos restringidos - -

Retenciones por cobrar al INS -4,604,215.34 -2,691,290.51

Reclamo de la CCSS - -682,302.00

Variación en los pasivos aumento o (disminución)

Obligaciones con entidades financieras -5,697,962.00 -5,697,962.00

Cuentas por pagar y provisiones -33,424,326.31 -34,476,031.87

Cuentas por pagar relacionadas 34,889,782.78 18,727,611.68

Sobre Giro bancario - 7,895,993.00

Flujos netos de efectivo de actividades de operación 1,291,518.68 898,519.43

Aumento de instrumentos financieros - -

Adquisición de inmuebles, mobiliario y equipo -1,038,442.38 -

Venta de inmuebles, mobiliario y equipo - -

Flujos netos de efectivo usados en actividades de inversión -1,038,442.38 -

Flujos netos de efectivo usados en actividades de financiamiento

Aportes de capital recibidos en efectivo

Aportes patrimoniales no capitalizados

Pago de dividendos

Amortizaciones oblgaciones financieras

Flujos netos de efectivo usados en actividades de financiamiento

Disminucion neto en disponibilidades 253,076.30 898,519.43

Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del año 2,064,264.00 2,064,264.00

Efectivo y equivalentes de efectivo al final del año 2,317,340.30 2,962,783.43

-0.00




Estado de Flujo de EfectivoEn el periodo de nueve meses terminado al 30 de Septiembre y Junio 2015


Capital social Reserva PatrimonialesGanancias (perdidas)

no realizadas

Resultados

acumulados de

Superavit por

revaluacionTotal

Saldo al 31 de diciembre 2013 56,000,000.00 1,073,509.00 - 11,789,790.00 416,182.00 69,279,481.00

Declaración de dividendos - - - - - -

Resultados del período - - - 945,215.00 - 945,215.00

Aporte de socios - - - - - -

Aumento de capital social 11,114,230.00 - - - - -

Incremento de reservas - - - - - -

Ganancias (perdidas) no realizadas - - - - - -

Saldo al 31 de diciembre 2014 67,114,230.00 1,073,509.00 - 12,735,005.00 416,182.00 70,224,696.00

Declaración de dividendos - - - - - -

Resultados del período - - - 17,074,443.19 - 17,074,443.19

Aporte de socios - - - - - -

Aportes patrimoniales no capitalizados - - - - - -

Aumento de capital social - - - - - -

Incremento de reservas - - - - - -

Ganancias (perdidas) no realizadas - - - - - -

Saldo al 30 de septiembre 2015 67,114,230.00 1,073,509.00 - 29,809,448.19 416,182.00 87,299,139.19




Estado de Cambios en el PatrimonioEn el periodo de nueve meses terminado al 30 de Septiembre y Junio 2015


Cuenta Nombre Saldo Inicial Debitos Creditos Neto Saldo

10 ACTIVOS 135,581,817.71 57,501,983.63 47,672,228.69 9,829,754.93 145,411,572.64

10-01 Activo Circulante 119,488,321.19 56,923,076.50 47,185,338.65 9,737,737.85 129,226,059.04

10-01-001 Efectivo y Bancos 1,477,164.27 36,174,695.22 35,334,519.19 840,176.03 2,317,340.30

10-01-001-001 Caja Chica 115,000.00 0.00 0.00 0.00 115,000.00

10-01-001-006 BN Col -01299-7 1,073,560.18 18,437,559.11 17,532,514.14 905,044.97 1,978,605.15

10-01-001-008 Scotiabank Dol 288,604.08 6,135,711.24 6,200,580.18 -64,868.94 223,735.15

10-01-001-009 Traslados de fondos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

10-01-001-010 Valores por depositar 0.00 11,601,424.87 11,601,424.87 0.00 0.00

10-01-002 Cuentas por Cobrar 118,011,156.92 20,748,381.28 11,850,819.47 8,897,561.81 126,908,718.74

10-01-002-001 Clientes Colones 5,650,877.91 6,191,699.64 5,577,837.24 613,862.40 6,264,740.31

10-01-002-002 Clientes Dolares 9,522.90 14,522,681.64 6,272,982.23 8,249,699.41 8,259,222.31

10-01-002-003 Prestamo A S R Consultoria Lat 290,014.20 0.00 0.00 0.00 290,014.20

10-01-002-005 Sobrantes y Faltantes de Caja 144,506.09 30,000.00 0.00 30,000.00 174,506.09

10-01-002-008 Reclamo sobre comisiones INS 32,011,585.00 0.00 0.00 0.00 32,011,585.00

10-01-002-009 Retenciones por cobrar al INS 31,559,082.00 0.00 0.00 0.00 31,559,082.00

10-01-002-010 Reclamo CCSS 4,695,591.00 0.00 0.00 0.00 4,695,591.00

10-01-002-011 Cuentas por cobrar a relaciona 41,462,031.00 0.00 0.00 0.00 41,462,031.00

10-01-002-012 Funcionarios y empleados 49,747.00 0.00 0.00 0.00 49,747.00

10-01-002-014 AISI Brokers ( Prestamo ) 493,707.00 0.00 0.00 0.00 493,707.00

10-01-002-015 Retiros de Cajero 1,343,582.50 4,000.00 0.00 4,000.00 1,347,582.50

10-01-002-016 Socios 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

10-01-002-017 Polizas por cobrar de Clientes 300,910.32 0.00 0.00 0.00 300,910.32

10-02 Activo Fijo 10,795,046.83 352,460.34 422,854.49 -70,394.15 10,724,652.68

10-02-002 Mobiliario 50,724,292.00 0.00 0.00 0.00 50,724,292.00

10-02-003 Vehiculo 783,000.00 0.00 0.00 0.00 783,000.00

10-02-004 Equipo Computo 42,311,099.05 352,460.34 0.00 352,460.34 42,663,559.38

10-02-005 Depreciación -83,023,344.21 0.00 422,854.49 -422,854.49 -83,446,198.70

10-03 Otros Activos 5,298,449.68 226,446.79 64,035.55 162,411.24 5,460,860.92

10-03-001 Polizas 222,853.13 0.00 64,035.55 -64,035.55 158,817.58

10-03-001-002 Poliza de riesgos del trabajad 48,807.58 0.00 38,948.00 -38,948.00 9,859.58

10-03-001-004 Otros seguros 148,958.00 0.00 0.00 0.00 148,958.00

10-03-001-005 Fidelidad comprensiva 25,087.55 0.00 25,087.55 -25,087.55 0.00

10-03-002 Activos Intangibles 587,478.00 0.00 0.00 0.00 587,478.00

10-03-002-002 Software control de pólizas 587,478.00 0.00 0.00 0.00 587,478.00

10-03-004 Retención 2% 4,377,768.55 226,446.79 0.00 226,446.79 4,604,215.34

10-03-005 Depositos en garantía 110,350.00 0.00 0.00 0.00 110,350.00

10-03-005-001 Depósito de teléfonos de ofici 110,350.00 0.00 0.00 0.00 110,350.00

20 PASIVOS 104,278,412.88 89,227,358.12 43,061,379.70 -46,165,978.42 58,112,434.46

20-01 Pasivos Corto Plazo 104,278,412.88 89,227,358.12 43,061,379.70 -46,165,978.42 58,112,434.46

20-01-001 Cuentas por Pagar 88,231,625.33 72,842,929.24 37,690,836.66 -35,152,092.58 53,079,532.75

20-01-001-001 Proveedores Colones 5,553,188.21 13,538,888.51 11,247,985.61 -2,290,902.90 3,262,285.31

20-01-001-002 Proveedores Dolares 7,975,726.98 6,823,765.92 1,190,049.60 -5,633,716.32 2,342,010.67

20-01-001-003 Mayela Mora Robles 1,599,363.30 0.00 0.00 0.00 1,599,363.30

20-01-001-004 Socios 17,429,643.10 10,004,931.81 25,226,451.45 15,221,519.64 32,651,162.74

20-01-001-006 Honorarios por pagar 8,175,641.00 8,175,641.00 0.00 -8,175,641.00 0.00

20-01-001-007 Otras cuentas por pagar 12,585,454.00 0.00 0.00 0.00 12,585,454.00

20-01-001-008 Gastos acumulados y retencione 34,299,702.00 34,299,702.00 0.00 -34,299,702.00 0.00

20-01-001-009 Socios ( Reembolso de gastos ) 612,906.74 0.00 26,350.00 26,350.00 639,256.74

20-01-001-009-001 Hans Morales Mora 70,378.25 0.00 0.00 0.00 70,378.25

20-01-001-009-010 Karen Morales Mora 148,928.71 0.00 26,350.00 26,350.00 175,278.71

20-01-001-009-011 Eduardo Morales Brenes 393,599.78 0.00 0.00 0.00 393,599.78

20-01-002 Salarios por Pagar 12,894,428.58 16,382,110.81 5,356,841.04 -11,025,269.77 1,869,158.81

20-01-002-001 Planilla por Pagar 0.00 3,490,051.04 3,490,051.04 0.00 0.00

20-01-002-002 Caja Costarricense de Seguro S 11,536,836.77 12,892,059.77 1,355,223.00 -11,536,836.77 0.00

20-01-002-003 Cesantia 301,640.11 0.00 199,608.50 199,608.50 501,248.61

20-01-002-004 Aguinaldo 1,055,951.69 0.00 311,958.50 311,958.50 1,367,910.19

20-01-004 Otros Pasivos 3,152,358.97 2,318.07 13,702.00 11,383.93 3,163,742.90

20-01-004-001 Adelanto de Cliente 2,988,436.86 2,318.07 0.00 -2,318.07 2,986,118.79

20-01-004-002 Deposito Pendiente de Clasific 163,922.11 0.00 13,702.00 13,702.00 177,624.11

30 CAPITAL 70,224,694.00 0.00 0.00 0.00 70,224,694.00


Balance de ComprobaciónEn el periodo de nueve meses terminado al 30 de Septiembre y Junio 2015




30-01 Capital Social 56,000,000.00 0.00 0.00 0.00 56,000,000.00

30-03 Utilidad (Perdidas Retenidas) 12,735,004.00 0.00 0.00 0.00 12,735,004.00

30-05 Reserva legal 1,073,509.00 0.00 0.00 0.00 1,073,509.00

30-06 Superavit por Revaluación 416,181.00 0.00 0.00 0.00 416,181.00

40 INGRESOS 96,469,930.93 0.00 20,714,381.28 20,714,381.28 117,184,312.21

40-01 Comisiones (INS) 91,934,149.05 0.00 11,939,580.84 11,939,580.84 103,873,729.89

40-02 Ingresos por reaseguros 0.00 0.00 8,774,800.44 8,774,800.44 8,774,800.44

40-04 Ingresos No Facturados 4,535,781.89 0.00 0.00 0.00 4,535,781.89

60 GASTOS 134,614,923.12 19,475,759.12 54,671,037.80 -35,195,278.68 99,419,644.44

60-01 Gastos Administrativos 133,575,817.72 19,342,060.10 54,671,037.80 -35,328,977.70 98,246,840.02

60-01-001 Alquiler 11,936,249.10 0.00 0.00 0.00 11,936,249.10

60-01-002 Viaticos 12,767,923.59 2,822,311.85 15,278,517.65 -12,456,205.80 311,717.79

60-01-002-001 Hospedeje 3,227,257.04 516,960.60 3,744,217.64 -3,227,257.04 0.00

60-01-002-002 Alimentación 3,808,435.11 482,564.26 4,290,999.37 -3,808,435.11 0.00

60-01-002-003 Peajes-Parqueos 762,692.90 82,860.00 845,552.90 -762,692.90 0.00

60-01-002-004 Combustible 1,606,247.73 240,224.07 1,846,471.80 -1,606,247.73 0.00

60-01-002-005 Transporte- pasajes 840,287.96 100,000.00 940,287.96 -840,287.96 0.00

60-01-002-006 Tiquetes aéreos 2,359,248.09 1,251,739.89 3,610,987.98 -2,359,248.09 0.00

60-01-002-010 Kilometraje / Moto 132,990.39 147,963.03 0.00 147,963.03 280,953.42

60-01-002-011 Impuestos de salida 30,764.36 0.00 0.00 0.00 30,764.36

60-01-003 Seguro Viajero 157,156.90 46,769.36 0.00 46,769.36 203,926.26

60-01-004 Servicios Profesionales 45,001,575.91 6,744,490.23 19,312,446.28 -12,567,956.05 32,433,619.86

60-01-004-001 Servicios Informaticos 664,796.68 0.00 0.00 0.00 664,796.68

60-01-004-002 Servicios Contables 1,532,832.00 0.00 0.00 0.00 1,532,832.00

60-01-004-003 Servicios legales 1,548,099.70 0.00 0.00 0.00 1,548,099.70

60-01-004-004 Asesoria en Seguros 4,398,975.00 0.00 4,398,975.00 -4,398,975.00 0.00

60-01-004-006 Servicios Profesionales 19,038,522.72 2,235,523.25 14,913,471.28 -12,677,948.03 6,360,574.69

60-01-004-007 Karen Mora Morales 7,849,709.93 1,500,000.00 0.00 1,500,000.00 9,349,709.93

60-01-004-008 Eduardo Brenes Morales 5,580,969.88 1,008,966.98 0.00 1,008,966.98 6,589,936.86

60-01-004-009 Hans Morales Mora 3,387,670.00 1,000,000.00 0.00 1,000,000.00 4,387,670.00

60-01-004-010 Mayela Mora 500,000.00 0.00 0.00 0.00 500,000.00

60-01-004-011 Servicios profesionales Socios 500,000.00 1,000,000.00 0.00 1,000,000.00 1,500,000.00

60-01-005 Activos Menores 65,620.76 9,495.00 0.00 9,495.00 75,115.76

60-01-006 Atencion a Empleados 49,870.00 28,085.84 0.00 28,085.84 77,955.84

60-01-007 Suministros de Oficina 1,558,674.92 294,157.46 0.00 294,157.46 1,852,832.38

60-01-008 Suministros de Limpieza 304,874.99 16,346.23 0.00 16,346.23 321,221.22

60-01-009 Servicios Publicos 3,215,193.83 581,218.00 0.00 581,218.00 3,796,411.83

60-01-010 Certificaciones 6,853.62 0.00 0.00 0.00 6,853.62

60-01-011 Mesajería- Encomienda 854,755.00 3,500.00 0.00 3,500.00 858,255.00

60-01-012 Mantenimiento y Reparacón de Ins 800,605.99 0.00 800,605.99 -800,605.99 0.00

60-01-013 Cuota Mantenimiento 1,026,144.69 0.00 0.00 0.00 1,026,144.69

60-01-014 Mantenimiento y reparacion Vehic 1,009,037.14 394,531.59 1,403,568.73 -1,009,037.14 0.00

60-01-015 Equipo Electronico 0.00 16,942.00 0.00 16,942.00 16,942.00

60-01-016 Mantenimiento de equipo 1,927,503.14 0.00 1,927,503.14 -1,927,503.14 0.00

60-01-017 Botiquín 390,547.29 0.00 390,547.29 -390,547.29 0.00

60-01-018 Internet 213,281.49 41,721.46 0.00 41,721.46 255,002.95

60-01-019 Lockton ( pagos ) 0.00 531,470.00 0.00 531,470.00 531,470.00

60-01-020 Anualidad Promed 370,975.50 0.00 0.00 0.00 370,975.50

60-01-021 Planilla 39,511,635.23 5,395,789.04 11,741,113.77 -6,345,324.73 33,166,310.50

60-01-021-001 Planilla 20,352,759.12 3,839,834.04 0.00 3,839,834.04 24,192,593.16

60-01-021-002 Vacaciones 169,139.75 0.00 0.00 0.00 169,139.75

60-01-021-003 Cesantia 1,363,005.39 199,608.50 0.00 199,608.50 1,562,613.89

60-01-021-004 Caja Costarricense del Seguro 15,671,792.70 1,005,440.00 11,741,113.77 -10,735,673.77 4,936,118.93

60-01-021-005 Aguinaldo 1,763,711.85 311,958.50 0.00 311,958.50 2,075,670.35

60-01-021-006 Preaviso 11,493.00 0.00 0.00 0.00 11,493.00

60-01-021-007 Riesgos de Trabajo 179,733.42 38,948.00 0.00 38,948.00 218,681.42

60-01-022 Servicios de limpieza 149,999.26 0.00 0.00 0.00 149,999.26

60-01-023 Impuesto a las sociedades 206,369.63 0.00 0.00 0.00 206,369.63

60-01-024 Poliza vehiculo empleados 549,062.82 124,076.00 0.00 124,076.00 673,138.82

60-01-025 Ornato 111,000.00 19,090.00 0.00 19,090.00 130,090.00




60-01-026 Seguros 86,955.00 0.00 0.00 0.00 86,955.00

60-01-027 Gastos Pendientes de Clasificar 3,148,267.95 668,467.00 3,816,734.95 -3,148,267.95 0.00

60-01-028 Comisiones 1,673,829.00 0.00 0.00 0.00 1,673,829.00

60-01-029 Membresía Riskco Ltd. 686,850.00 0.00 0.00 0.00 686,850.00

60-01-030 Timbres 9,900.00 0.00 0.00 0.00 9,900.00

60-01-031 Papelería de Oficina 76,400.09 0.00 0.00 0.00 76,400.09

60-01-032 Estudio a Clientes 73,673.60 0.00 0.00 0.00 73,673.60

60-01-033 Hosting 83,275.50 24,255.00 0.00 24,255.00 107,530.50

60-01-034 Sofware 105,267.68 0.00 0.00 0.00 105,267.68

60-01-035 Pensión Cliente exterior 978,030.00 0.00 0.00 0.00 978,030.00

60-01-036 Capacitaciones 105,000.00 823,402.00 0.00 823,402.00 928,402.00

60-01-037 Depreciacion 3,277,513.21 422,854.49 0.00 422,854.49 3,700,367.70

60-01-038 Cuotas y Suscripciones 155,366.50 100,000.00 0.00 100,000.00 255,366.50

60-01-039 Activo Menor 11,323.96 0.00 0.00 0.00 11,323.96

60-01-040 Amortizaciones 363,594.45 25,087.55 0.00 25,087.55 388,682.00

60-01-041 Fianza ( Cliente ) 15,660.00 0.00 0.00 0.00 15,660.00

60-01-042 Reconocimiento a Cliente 540,000.00 0.00 0.00 0.00 540,000.00

60-01-043 Atención a Empleados 0.00 8,000.00 0.00 8,000.00 8,000.00

60-01-044 Donaciones 0.00 200,000.00 0.00 200,000.00 200,000.00

60-02 Gastos Logisticos 1,039,105.39 133,699.02 0.00 133,699.02 1,172,804.41

60-02-002 Gastos Socios 8,621.21 0.00 0.00 0.00 8,621.21

60-02-003 Uniformes 961,764.18 133,699.02 0.00 133,699.02 1,095,463.20

60-02-004 Alimentación 68,720.00 0.00 0.00 0.00 68,720.00

70 INGRESOS FINANCIEROS 313,221.36 0.00 126,991.83 126,991.83 440,213.19

70-01 Diferencial Cambiario 307,421.84 0.00 126,949.54 126,949.54 434,371.39

70-02 Intereses ganados 5,799.52 0.00 42.29 42.29 5,841.81

80 GASTOS FINANCIEROS 1,089,518.35 40,918.44 0.00 40,918.44 1,130,436.79

80-01 Diferencial Cambiario 969,114.04 23,704.26 0.00 23,704.26 992,818.29

80-02 Comisiones Bancarias 120,404.32 17,214.18 0.00 17,214.18 137,618.50

Totales Generales: 0.00 166,246,019.31 166,246,019.31 0.00 0.00

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 30 DE SEPTIEMBRE 2015

1. Información general

Agencia de Seguros Internacional de Seguros S.A., en adelante Interseguros S.A., la empresa fue

constituida de acuerdo con las leyes de la República de Costa Rica el diecisiete de abril de mil

novecientos noventa y cuatro y por un plazo de noventa y nueve años. Su domicilio social es la ciudad

de San José, exactamente Sabana Sur, Oficentro la Sabana anexo a torre 6, segundo piso.

El 19 de mayo de 2009, la Superintendencia General de Seguros autorizó el cambio de estatutos de

Internacional de Seguros Sociedad Anónima, cédula de Persona Jurídica: 3-101-152107, para que en

adelante se denomine; Agencia de Seguros Internacional de Seguros SA y tendrá como objeto social

exclusivo, la intermediación de Seguros; según lo dispuesto en el artículo 22 de la Ley 8653, lo

requerido por la Superintendencia en la resolución SGS-R-009-2008 del 13 de noviembre de 2008, en la

que resolvió emitir la licencia de Sociedad Agencia de Seguros Nº SA-08-117, todo conforme el

Reglamento de autorizaciones, registros y requisitos de funcionamiento de las entidades supervisadas

por la Superintendencia de Seguros.

La actividad principal de Interseguros S.A. es la asesoría, promoción y comercialización de productos de

seguros para el mercado nacional. Los productos de seguros son emitidos por el Instituto Nacional de

Seguros, ente regulado por las leyes y reglamentos nacionales relacionados.

2. Bases de preparación de los Estados Financieros y principales políticas contables utilizadas

Base de presentación.

Las políticas contables significativas observadas por la Empresa están de conformidad con las

disposiciones legales y reglamentarias dispuestas por el Consejo Nacional de Supervisión del Sistema

Financiero (CONASSIF), la Superintendencia General de Seguros (SUGESE), y en los no dispuesto por

estas, por las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF).

Principales políticas contables utilizadas

Las políticas contables más importantes utilizadas por la Empresa en la preparación de los estados

financieros se detallan seguidamente:

a. Disponibilidades. Se consideran como disponibilidades todos los activos que por su liquidez

tienen una disponibilidad inmediata.

b. Comisiones, primas y cuentas por cobrar. Las cuentas por cobrar corresponden a los saldos

de comisiones pendientes de cobro al INS, derivado de las transacciones de venta de seguros.

En cuanto a las partidas restantes de cuentas a cobrar se refiere a cuentas por reclamo a la

CCSS y a Retenciones del 2% del Ministerio de Hacienda.

c. Inmuebles, mobiliario y equipo. Se registra inicialmente al valor de adquisición. Las adiciones

y reemplazos de importancia a los bienes de uso son capitalizados, mientras que los cargos por

mantenimiento, reparación y renovación menor que no incrementan la vida útil, son asumidos

como gasto de la operación. La política de depreciación es calculada por el método de línea

recta, sobre la base de diez años para el mobiliario y equipo, y cinco años para el equipo de

cómputo.

d. Cargos diferidos. Se registran al costo real y se amortizan durante el periodo fiscal.

e. Activos intangibles. Los activos intangibles adquiridos en forma separada o desarrollados

internamente son registrados al costo. Posteriormente al reconocimiento inicial, los activos

intangibles son contabilizados al costo, menos la amortización acumulada. Los activos

intangibles corresponden al costo de los sistemas de información adquiridos. Estos activos

tienen una vida útil determinada y consecuentemente se amortizan bajo el método de línea

recta con base en una vida útil de cinco años.

f. Otros activos restringidos. Considera activos en calidad de depósitos de garantía, y que por

su naturaleza no son disponibles. Son valorados al costo del momento de la transacción.

g. Obligaciones con Entidades. Las obligaciones con entidades son reconocidas inicialmente por

el valor de la transacción. Posterior al reconocimiento, los pasivos son medidos al valor

amortizado.

h. Cuentas por pagar y provisiones. Las obligaciones por pagar diversas consideran las

obligaciones derivadas de la transacción comercial ordinaria, valoradas el costo de la

transacción.

i. Impuesto sobre la Renta. Comprende el impuesto corriente, este impuesto se refiere al

impuesto que se determina sobre los ingresos gravables del año según las disposiciones

establecidas. De resultar algún impuesto derivado de estos cálculos, se carga a los resultados y

se acredita a una cuenta de pasivo.

j. Errores Fundamentales y Otros Cambios en las Políticas Contables. Las correcciones de

errores fundamentales relacionados con periodos anteriores constituye un ajuste a los saldos

de utilidades acumuladas al inicio del periodo.

k. Costo por Intereses. Son reconocidos como gastos en el periodo en que se incurren.

l. Capital Social y capital mínimo de funcionamiento. El capital social está dividido en cincuenta

y seis acciones comunes y nominativas de un millón de colones cada una totalmente pagadas y

suscritas.

m. Reserva Legal. De acuerdo con la legislación costarricense, Interseguros S.A. debe registrar

una reserva equivalente a 5% de las utilidades netas de cada año hasta alcanzar el 20% del

capital social

n. Reconocimiento del Ingreso. Los productos por comisiones derivados de la operación de

cobro y venta de los productos del Instituto Nacional de Seguros, se realizan por el método del

devengado. En el periodo se consideran ingresos extraordinarios derivados de reclamaciones de

comisiones pendientes de periodos anteriores.

o. Reconocimiento de Gastos Administrativos y operativos. Son reconocidos en el momento

que se recibe el servicio.

p. Beneficios a Empleados. La empresa no dispone de modelos particulares, más allá de los

definidos por las leyes laborales de Costa Rica.

q. Prestaciones legales. Se rige por las leyes nacionales ordinarias.

r. Normativa Contable. Mediante normativa contable aplicable a los entes supervisados por la

SUGEF, SUGEVAL SUPEN,SUGESE y A LOS EMISORES NO FINANCIEROS en sesión 790.2009

celebrada el 03 de julio del 2009 se acuerda, regular la adopción y la aplicación de Normas

Internacionales de Información Financiera(NIIF) y las interpretaciones correspondientes.

Adicional se sustenta en el inciso ñ), artículo 171, de la Ley Reguladora del Mercado de Valores,

Ley 7732 se obliga a la aplicación del Plan de Cuentas para las entidades de seguros. Esta

normativa es aplicable según se indica en el párrafo segundo del artículo 28 de la Ley 6853, Ley

Reguladora del Mercado de Valores.

s. Administración de Riesgos. La Compañía está expuesta a los riesgos de liquidez y a los riesgos

de mercado.

i. Sobre el riesgo de liquidez: La Compañía no tiene concentraciones significativas de riesgo

crediticio dado que sus cuentas a cobrar se originan de las comisiones a cobrar al Instituto

Nacional de Seguros.

ii. Sobre el riesgo de mercado: En cuanto al riesgo de tasa de interés la empresa al cierre del

Balance tiene dos operaciones crediticias donde la tasa de interés está pre-establecida. Por su

parte la entidad no enfrenta riesgo de tipo de cambio al 30 de Junio 2013 mantiene tanto los

activos como los pasivos en moneda nacional.

3. Información general de algunas partidas de los Estados Financieros

3. Disponibilidades

sep-15 jun-15

Caja chica 115,000.00₡ 115,000.00₡

Deposito en entidades financieras del país

Scotiabank Cta. Dólares 223,735.15₡ 297,695.45₡

Banco Nacional Cta. 002-012999-7 1,978,605.15₡ 2,550,087.98₡

Cuenta Bancarias AISI

Cuenta Bancaria Cana Central

Total de disponibilidades 2,317,340.30₡ 2,962,783.43₡

Al 30 de Junio 2015 y 31 de Marzo 2015 las disponibilidades se detallan a continuación

4. Comisiones y cuentas por cobrar

sep-15 jun-15

Comisiones por cobrar (1)

Comisiones nacionales INS 14,523,962.62₡ 4,721,975.58₡

Reclamo sobre comisiones INS (2) 32,011,585.00₡ 32,011,585.00₡

Retenciones por cobrar al INS 4% (3) 31,559,082.00₡ 34,932,675.78₡

Reclamo CCSS (4) 4,695,591.00₡ 4,695,591.00₡

Retenciones del impuesto sobre la renta -₡ 3,056,223.00₡

Cuentas por cobrar a relacionadas 44,068,752.12₡ 42,691,534.00₡

Funcionarios y empleados 49,746.00₡ 49,746.00₡

Total comisiones y cuentas por cobrar 126,908,718.74₡ 122,159,330.36₡

Al 30 de Junio 2015 y 31 de Marzo 2015 las comisiones y cuentas por cobrar se detallan a continuación

(1) Las comisiones por cobrar al Instituto Costarricense de Seguros están compuestas por

comisiones sobre seguros correspondientes a la segunda quincena del mes de Septiembre 2015

y Junio 2015.

(2) Durante el proceso quincenal de facturación de las comisiones al INS, se producen diferencias

entre el importe cobrado al INS y el importe liquidado por dicha institución, por lo tanto que la

compañía ha registrado la cuenta por cobrar correspondiente, de aquellos casos en los que el

INS ha aceptado la documentación para revisión. De acuerdo con el criterio de Gerencia y su

asesor legal los reclamos administrativos efectuados se mantienen vigentes.

(3) La Cámara de Intermediarios de Seguros (CIS), interpuso una demanda ante el tribunal

Contencioso Administrativo, correspondiente a las comisiones, para subsistir al Benemérito

Cuerpo de Bomberos de Costa Rica. En diciembre del 2008 tanto la Superintendencia de

Pensiones (SUPEN) como el Consejo Nacional de Supervisión del Sistema Financiero (CONASSIF),

emiten criterio legal referente a la aplicación del 4% de las primas de seguros. En junio del

2008, la Sala Constitución emite voto en donde concluye acerca del tema. La Gerencia y los

abogados de la compañía consideran que estos elementos deben bastar para demostrar que le

aporte del 4% no le corresponde a las Agencias de Seguros, por tal motivo, la Compañía registro

la cuenta por cobrar al INS contra los resultados del periodo Junio 2015 y Marzo 2015 . Al 30 de

Junio 2015 el expediente se mantiene en trámite del Tribunal Contencioso Administrativo.

(4) El reclamo a la Caja Costarricense de Seguro Social corresponde a una demanda interpuesta

contra la compañía, por concepto del no pago de un arreglo de pago, sin embargo, dicho

arreglo había sido honrado en su oportunidad. En febrero del 2008 y enero del 2009, el Tribunal

Contencioso Administrativo condena a la C.C.S.S. por daños, perjuicios y costos del proceso, sin

embargo, la C.C.S.S. se negó a reconocer dicha sentencia. La compañía inicio en el 2011, un

proceso de ejecución de sentencia, por lo que registro el importe correspondiente al reclamo,

como parte de los ingresos del periodo 2011.

5. Otros Activos

sep-15 jun-15

Riesgos del trabajo. 9,859.58₡ 1.00₡

Otros seguros 148,958.00₡ 108,333.00₡

Fidelidad Comprensiva -₡ -₡

Software control de pólizas. 587,478.00₡ 411,240.00₡

Retención del 2% 4,604,215.34₡

Deposito de teléfonos de oficinas centrales. 110,350.00₡ 110,350.00₡

Total pagados por anticipado 5,460,860.92₡ 629,924.00₡

Al 30 de Septiembre 2015 y 30 de Junio 2015 otros activos se detallan a continuación

6. Cuentas por pagar y provisiones

sep-15 jun-15

Comerciales. 5,604,295.98₡ 3,597,071.13₡

Honorarios en general por pagar. -₡ 5,026,376.00₡

Otras cuentas por pagar. -₡ 11,683,009.00₡

Interés por pagar Entidades no Financieras -₡ 3,275,316.00₡

Obligación CCSS (1) -₡ 8,407,693.00₡

Gastos acumulados y retenciones. 18,257,612.44₡ 1,864,490.00₡

Retenciones laborales por pagar (9.17%). (2) -₡ 62,729.00₡

CCSS (22%) (2) -₡ 337,809.00₡

Cesantia acumulada por pagar 501,248.61₡ -₡

Aguinaldo acumulado por pagar. 1,367,910.19₡ 717,803.00₡

Vacaciones por pagar -₡ 746,149.00₡

Otros pasivos 16,388,453.64₡ -₡

Sobre giros bancarios -₡ 7,895,993.00₡

Cuentas por pagar relacionadas. 34,250,526.04₡ 18,727,611.68₡

Cuenta por pagar socios. 34,250,526.04₡ 18,727,611.68₡

Total Cuentas por pagar y provisiones 58,112,434.46₡ 48,794,550.81₡

Al 30 deSeptiembre 2015 y 30 de Junio 2015 cuentas por pagar y provisiones se detallan a continuación

7. Obligaciones con entidades

jun-15 mar-15

Operación BAC SJ

Interés por pagar entidades financieras -₡ -₡

Total obligaciones con entidades financieras -₡ -₡

Al 30 de Junio 2015 y 31 de Marzo 2015 las Obligaciones con Entidades Financieras se detallan a continuación:

8. Patrimonio

El capital social está representado por cincuenta y seis (56) acciones comunes y nominativas de un

millón de colones (¢1, 000,000) cada una, íntegramente suscritas y pagadas.

9. Gastos de Administración

Los gastos de administración por los tres meses que terminan el 30 de Septiembre 2015 y Junio 2015,

se detallan a continuación:

sep-15 jun-15

Gastos de personal 33,166,310.50₡ 23,756,098.80₡

Gastos por servicios externos 28,687,891.48₡ 21,357,004.20₡

Gastos de movilidad y comunicaciones 1,188,782.86₡ 3,425,137.80₡

Gastos de infraestructura -₡ 6,065,381.70₡

Gastos generales 33,184,471.58₡ 2,372,500.20₡

Total Gastos de Administración 96,227,456.42₡ 56,976,122.70₡

10. Impuesto sobre la renta

La tasa del impuesto sobre la renta para las personas jurídicas es del 30%. Al 30 de Septiembre 2015 la

compañía presento una ganancia fiscal por lo corresponde un impuesto corriente de ¢6.079.989.66. Al

30 de Junio 2015 la compañía presento una ganancia fiscal por lo corresponde un impuesto corriente

de ¢6.628.087.79.

La conciliación del impuesto sobre la renta calculado sobre la utilidad financiera considerando la tasa

vigente, con el monto del impuesto sobre la renta a la tasa efectiva, se presenta a continuación:

sep-15 jun-15

Utilidad / (Pérdida) antes de impuestos 17,074,444.19₡ 18,901,437.98₡

Gastos no deducibles-ingresos no gravables

Gastos no deducibles 3,192,188.00₡ 3,192,188.00₡

Base imponible 20,266,632.19₡ 22,093,625.98₡

Tasa de impuesto 30% 30%

Impuesto sobre la renta del periodo 6,079,989.66₡ 6,628,087.79₡

Anticipos de impuestos sobre la renta -₡ -₡

Impuesto sobre la renta por pagar neto 6,079,989.66₡ 6,628,087.79₡

4. Posición monetaria de las partidas. En general, la totalidad de las partidas de activos, pasivos y

patrimonio son llevados en colones costarricenses (¢) moneda de curso legal en la República de Costa

Rica.

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