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Agenda de trabajo
Actividad Responsable Horario
Registro 09:30 – 10:00
Bienvenida contextualización Vicerrectoría Ejecutiva 10:00 – 10:30
Sistema de gestión financiera
(contabilidad gubernamental)
•Modelo conceptual
•Catálogos contables (aprobados)
Dirección de Finanzas 10:30 – 11:00
Cronograma P3e COPLADI 11:00 – 11:15
Modificaciones al SIIAU WEB P3e COPLADI y CGTI 11:15 – 11:45
Consideraciones para la integración de los
proyectos
COPLADI 11:45 – 12:00
…Agenda de trabajo
Actividad Responsable Horario
Preguntas y respuestas 12:00 – 12:30
Receso 12:30 -12:45
Comprobación financiera Contraloría General 12:45 – 13:00
Asuntos varios 13:00 – 14:00
Cierre de la sesión 14:00
Bienvenida
Contextualización
Consideraciones generales
Se han integrado los catálogos armonizados al sistema P3e para
que la planeación y la programación proporcionen los datos
requeridos para elaborar los informes que requiere la LGCG a
inicios del 2012. En el 2013 se tendrá un sistema simplificado
integrado a la contabilidad en tiempo real.
Se elaboraron nuevos reportes que permiten organizar los montos
programados por línea estratégica, programa, objetivo, estrategia,
fondo y objeto de gasto.
Se incluyen algunas recomendaciones para la integración de los
proyectos en la primera fase del modelo sistémico de evaluación, es
decir, la evaluación de entrada (ex ante). Además se retoma la
evaluación de salida (ex - post) a través del registro en sistema del
avance de las metas de los proyectos para obtener del sistema el
informe de gestión financiera.
Continuación
Para el año 2012 la asignación para el subsidio ordinario será del
80% sobre la base del 100% del ejercicio 2010. Para la AG y a los
CU con ese recurso tendrán que considerar atender gasto operativo
más contratos.
Es importante atender los tiempos establecidos para el cierre del
ejercicio 2011 a efecto de poder iniciar las operaciones del ejercicio
2012 conforme lo requiere la LGCG.
Sistema de Gestión Financiera
(SGF) - Contabilidad gubernamental
Planeación y
programación
Patrimonio
Administración
de la nómina
Administración
de la plantilla
Pensiones y
jubilaciones
Transparencia
Administración
de catálogos
Financiamiento
Ejercicio
presupuestal
Contabilidad
institucional
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Evaluación
Modelo conceptual
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Modelo conceptual
Administración de catálogos
Transparencia
Entrada - Salida
• Objetivo
Administrar la creación y actualización de la Red Universitaria, para el registro de los movimientos contables de la Universidad de Guadalajara.
• Responsable
Dirección de Finanzas
• Alcance
Red Universitaria
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Módulos
Pensiones y jubilaciones Administración de plantilla
Módulos que alimentan al SGF
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• Objetivo
Resolver en tiempo y forma a través de la mediación entre los sindicatos universitarios e instituciones de seguridad social- todas las solicitudes que en materia de pensiones, jubilaciones y prestaciones de seguridad social presenten los trabajadores universitarios sea cual fuere su tipo de contratación.
• Responsable
Dirección de Finanzas
• Alcance
Todos los trabajadores universitarios que reúnan los requisitos para solicitar las prestaciones relacionadas con esta Unidad; se les dará atención y seguimiento a las solicitudes de pensiones derivadas.
• Objetivo
Pendiente a definir por el grupo de interés de Recursos Humanos
• Responsable
Coordinación General de Recursos Humanos
• Alcance
Pendiente a definir por el grupo de interés de Recursos Humanos
Módulos que integran el SGF
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• Objetivo
Proporcionar a la Red Universitaria un instrumento que permita organizar las actividades y llevar a cabo la programación de los proyectos para el logro de los objetivos institucionales.
• Responsable
Coordinación General Planeación y Desarrollo Institucional.
• Alcance
Red Universitaria
• Objetivo
Gestionar y Administrar la nómina de los trabajadores y jubilados de la Universidad de Guadalajara.
• Responsable
Dirección de Finanzas
• Alcance
Red Universitaria
• Objetivo
Coordinar y supervisar el cumplimiento de políticas en materia de inventarios, custodia y administración de los bienes y derechos que constituyen el patrimonio de la Universidad de Guadalajara.
• Responsable
Coordinación General de Patrimonio.
• Alcance
Bienes muebles e inmuebles que integran el patrimonio universitario.
Administración de la
nómina
Patrimonio Planeación y programación
Contabilidad institucional Financiamiento Ejercicio presupuestal
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• Objetivo
Clasificar y Registrar todas las Operaciones Financieras y Presupuestales de la Universidad de Guadalajara, de forma continua, ordenada y sistemática, para facilitar el proceso administrativo y la toma de decisiones para las Autoridades internas y externas; a través de la entrega de la Cuenta Financiera Universitaria.
• Responsable
Dirección de Finanzas
• Alcance
Red Universitaria
• Objetivo
Dar cumplimiento a la aplicación y registro de los momentos contables establecidos en la Ley General de Contabilidad Gubernamental a través de los procedimientos identificados y de acuerdo a las operaciones que se llevan a cabo en las diferentes dependencias de la Red Universitaria, para contar con información contable integrada en tiempo real mediante herramientas tecnológicas que permitan la consolidación del registro contable.
• Responsable
Dirección de Finanzas
• Alcance
Desde la integración, formulación y aprobación del presupuesto de egresos, hasta la ejecución del pago realizado por la Unidad Responsable de Gasto en el ejercicio de una partida específica.
• Objetivo
Registrar oportunamente los ingresos por concepto de subsidio federal y/o estatal, así como los autogenerados por la Red Universitaria y los obtenidos por algún apoyo externo.
• Responsable
Dirección de Finanzas
• Alcance
Inicia con la información del presupuesto aprobado, gestión del subsidio, emisión de adeudos por conceptos escolares y de servicios, facturación, recepción de la documentación referente a la captación y clasificación por tipo de ingresos autogenerados y apoyos externos, calendarización del recurso, verificación de depósitos, disminución de ingresos por reembolso y registros contables; hasta la generación de pólizas de diario de ingresos y reporte de estados de información presupuestaria de ingreso y contable.
…Módulos que integran el SGF
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• Objetivo
Pendiente definir por el subgrupo de Planeación y Programación.
• Responsable
Coordinación General de Planeación y Desarrollo Institucional
• Alcance
Pendiente definir por el subgrupo de Planeación y Programación.
Evaluación
…Módulos que integran el SGF
Catálogos contables
Catálogo Administrador de Catálogo Clasificador Administrativo Secretaria General
Clasificador Económico Dirección de Finanzas
Clasificador Funcional del Gasto Coordinación General de Planeación y Desarrollo
Institucional
Clasificador por Objeto del Gasto Dirección de finanzas
Clasificador por Tipo de Gasto Dirección de Finanzas
Clasificador por Rubro de Ingresos Dirección de Finanzas
Clasificador Programático Coordinación General de Planeación y Desarrollo
Institucional
Catálogo de Bienes Muebles Coordinación General de Patrimonio
Plan de Cuentas Dirección de Finanzas
Catálogo de Cuentas Bancarias Dirección de Finanzas
Catálogo de Eventos Dirección de Finanzas
Catálogo de Fondos Dirección de Finanzas
Catálogo de Clientes Dirección de Finanzas
Catálogo de Proveedores Coordinación General Administrativa
Catálogo de Proyectos Vicerrectoría Ejecutiva
Códigos de Trabajadores Coordinación General de Recursos Humanos
Catálogo de Pólizas Dirección de Finanzas
Catálogos de Aranceles (conceptos) Dirección de Finanzas
Catálogos de Referencias Dirección de Finanzas
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Aprobados por el Grupo de Armonización Contable
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Concepto Responsable
Clasificador Administrativo Secretaría General
Catálogo de Fondos Dirección de finanzas
Clasificador por Objeto del Gasto Dirección de Finanzas
Clasificador Funcional del Gasto Coordinación General de Planeación y Desarrollo
Institucional
Clasificador por Rubro de Ingresos Dirección de Finanzas
Clasificador Programático Coordinación General de Planeación y Desarrollo
Institucional
Clasificador por Tipo de Gasto Dirección de Finanzas
Responsabilidades y atribuciones del administrador de
catálogo
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• Nombrar al Responsable del Mantenimiento de Catálogo quién deberá:
Realizar altas, bajas y edición de cuentas del catálogo del cual son
administradores
• La baja de cuentas solo aplicará para aquellas que no tengan registros
contables
• Una vez realizada la actualización se deberá registrar en sistema
Proponer modificaciones de la información contenida excepto en las
cuentas del CONAC.
Realizar el mantenimiento dentro del plazo establecido.
Notificar la actualización de cuentas a los responsables de catálogos que
se vinculen. 1)
Notificar el cambio a los usuarios del catálogo.
Notas: 1) El sistema automáticamente lo realiza una vez que el validador realizó la pre-validación del catálogo con vinculación.
El formato de aprobación de catálogos será utilizado únicamente para nuevos catálogos.
Responsabilidades y atribuciones del:
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Administrador del módulo
Realizar altas, bajas y edición de cuentas emitidas por el CONAC de todos
los catálogos que integren el módulo
Validador
Aceptar o rechazar las modificaciones realizadas por el administrador de
catálogo
Dar seguimiento a la actualización de cuentas en el caso de catálogos
vinculados
Nota:
El formato de aprobación de catálogos será utilizado únicamente para nuevos catálogos.
Vinculación
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Formato “Aprobación de Catálogo”
Cronograma P3e
Cronograma para el proceso de elaboración de proyectos P3e, integración del
presupuesto inicial 2012 y evaluación de los proyectos P3e 2011
Como parte del proceso de evaluación, las entidades que conforman la Red realizarán el registro de
avance de las metas de los proyectos de manera semestral.
Cronograma para el proceso de elaboración de proyectos P3e, integración del
presupuesto inicial 2012 y evaluación de los proyectos P3e 2011
Niveles de integración de los proyectos In
tegra
ció
n
Inte
gra
ció
n
Período Centros Universitarios SUV SEMS Administración
General
Nivel
III
Dictamen: Consejo de
Centro
Cierre: Centro Universitario
Oficio al Rector
General notificando
los proyectos
aprobados.
Cierre: SUV
Dictamen: Consejo
de Educación Media
Superior
Cierre: SEMS
Oficio al Rector General
notificando los
proyectos aprobados
del subsistema.
(Vicerrectoría,
Secretaría General)
Cierre: Subsistemas de
la AG
Nivel
II
Acta: Consejo Divisional
Cierre: Divisiones y
Secretarías
Cierre: Direcciones
Acta: Consejo de
escuela
Cierre: Escuelas
preparatorias
Cierre: Coordinaciones
Generales y
equivalentes
Nivel
I
Acta: Colegio Departamental
Cierre: Departamentos y
URES de las Secretarías
Cierre:
Coordinaciones
Captura normal
Cierre: Unidades y
equivalentes
Fin del
período
de
captura
Cierre: URG dependientes
de los departamentos
Captura normal
Modificaciones al SIIAU WEB P3e
Carátula Modificaciones a la carátula de
proyectos 2012.
Fondo LGCG
Clasificador Funcional de Gasto
26 P3e 2012
Cuando se elige el Fondo, automáticamente
se carga el fondo LGCG.
Fondo armonizado con la Ley General
de Contabilidad Gubernamental
(LGCG).
27 P3e 2012
…Carátula
Clasificador funcional
Clasificador Funcional del Gasto.
28 P3e 2012
…Carátula
Recurso
Tipo de Gasto
Tipo de gasto, se carga de forma
automática cuando se elige la
cuenta de gasto.
29 P3e 2012
Se debe de seleccionar el Fondo LGCG.
Recursos de fondo 1102 (Ingresos Propios).
30 P3e 2012
…Recurso
Contrato
Fondo LGCG
Se muestra el fondo seleccionado en la
caratula.
31 P3e 2012
Se debe de seleccionar el Fondo LGCG.
Contratos de fondo 1102 (Ingresos Propios).
32 P3e 2012
…Contrato
Reportes
Nuevos Reportes
Se incluyen nuevos reportes.
33 P3e 2012
…Reportes
Año
Entidad
Reportes
Se elige un reporte y se consulta la
información por entidad y año.
34 P3e 2012
…Reportes
35 P3e 2012
…Reportes
36 P3e 2012
…Reportes
37 P3e 2012
…Reportes
38 P3e 2012
Criterios
• Contratos laborales (criterios para la programación)
• Asignación de recursos fondo 1101 (1.1.1.) – subsidio ordinario 2012, 80%
según la base del ejercicio 2010
Consideraciones para la integración de los
proyectos P3e (Evaluación ex – ante, evaluación al desempeño)
Plan de desarrollo Institucional Visión 2030
Dimensión transversal de evaluación
La evaluación se entiende como el proceso continuo, integral y participativo
que permite identificar una problemática, y analizarla y explicarla mediante
información relevante. Como resultado proporciona juicios de valor que
sustentan la consecuente toma de decisiones…
En el caso específico de la Universidad de Guadalajara, la evaluación es el
proceso de carácter institucional que permite brindar información oportuna y
pertinente para la toma de decisiones en los niveles directivos de la Red
Universitaria, a fin de contar con los elementos suficientes para consolidar las
políticas, planes y programas y conducir a la Red hacia el logro de su misión,
visión, objetivos y metas. La evaluación tiene como fin determinar sistemática
y objetivamente la pertinencia, eficacia, eficiencia e impacto de todas las
actividades, a la luz de sus objetivos. Se trata de un proceso organizativo para
mejorar de manera continua las actividades y ayudar a la administración en la
planeación, programación y toma de decisiones futuras. …
Fuente: Plan de Desarrollo Institucional, Visión 2030, páginas 42 y 43
La ASF y la Ley General de Contabilidad Gubernamental
La evaluación es una tendencia de carácter generalizado en el ámbito
nacional, principalmente a través de un organismo (Auditoría Superior de la
Federación - ASF) y por medio de la Ley General de Contabilidad
Gubernamental.
La ASF realiza una serie de auditorías con carácter anual a las cuentas
públicas, esto con el fin de fiscalizar la gestión financiera y comprobar que el
ejercicio, registro y control de los recursos federales se ajustaron a las
disposiciones legales y normativas aplicables. La cuenta 2009 de la UdeG
fue auditada por este organismo.
La LGCG aplicará a todos los organismos o instituciones que reciben recursos
de origen público. Esta ley entrará en vigor a partir del primero de enero del
año 2012, implicando un proceso complejo de armonización contable y para el
cual ya se está trabajando.
El CONAC y la LGCG
El Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC) es el órgano de
coordinación para la armonización de la contabilidad gubernamental, este
tiene por objeto la emisión de las normas contables y lineamientos para la
generación de información financiera.
Los instrumentos normativos, contables, económicos y financieros emitidos
por la CONAC deben ser implementados por los entes públicos a través de
las adiciones, modificaciones y reformas a su marco jurídico.
Para cumplir con los requerimientos de la CONAC y por tanto de la LGCG, la
UdeG está siendo asesorada por INDETEC, asistiéndose al mismo tiempo a
los congresos y talleres de la AMEREIAF.
La LGCG y la evaluación al desempeño
Artículo 54.- La información presupuestaria y programática que forme parte
de la cuenta pública deberá relacionarse, en lo conducente, con los objetivos
y prioridades de la planeación del desarrollo. Asimismo, deberá incluir los
resultados de la evaluación del desempeño de los programas federales, de
las entidades federativas, municipales y de las demarcaciones territoriales del
Distrito Federal, respectivamente, así como los vinculados al ejercicio de los
recursos federales que les hayan sido transferidos.
Para ello, deberán utilizar indicadores que permitan determinar el
cumplimiento de las metas y objetivos de cada uno de los programas, así
como vincular los mismos con la planeación del desarrollo.
ASF: la auditoría al desempeño de la UdeG
La importancia de contar con procesos de evaluación permanentes y a partir
de los compromisos institucionales, se ve acentuada a partir de las
observaciones realizadas por la Auditoría Superior de la Federación en la
Auditoría de Desempeño: 09-4-99024-07-0255*, realizada a la Universidad de
Guadalajara para el ejercicio fiscal 2009 y que forma parte del Informe del
Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2009 (Febrero
2011). El objetivo de dicha auditoría fue:
Fiscalizar el desempeño de la universidad, mediante sus indicadores de
capacidad, competitividad e innovación académica y de gestión institucional,
para verificar que se avanzó en la consecución de los objetivos de fortalecer
la planeación estratégica; de mejorar la calidad de la educación superior, la
calidad de sus programas educativos y sus procesos de gestión; de fomentar
el aprendizaje efectivo de los estudiantes y procesos de autoevaluación
y evaluación externa, así como de cerrar brechas de calidad dentro de las
Dependencias de la Educación Superior, mediante el Programa Integral de
Fortalecimiento Institucional.
* http://www.asf.gob.mx/Trans/Informes/IR2009i/Tomos/Tomo4/2009_0255_aa.pdf
La evaluación al desempeño
La evaluación al desempeño representa la revisión de una entidad a la luz de
factores de desempeño que se consideran críticos para cumplir con su misión,
en los términos de la visión que para ella se haya adoptado
Este tipo de evaluación atiende con mayor énfasis al concepto de eficacia, es
decir, se enfoca a evaluar los factores (acciones, recursos, procesos, etc.) de
los cuales depende fundamentalmente el logro de los objetivos del ente y, por
consecuencia, de la misión y visión. Por otra parte, tiene el propósito
fundamental de determinar si las dependencias y entidades cumplen, no sólo
con la normatividad, programas y metas establecidos, sino también con las
expectativas de la población que recibe sus bienes y servicios, y si los
recursos humanos, materiales, financieros y tecnológicos utilizados para
producirlos u otorgarlos son razonables, debiendo evaluar la eficiencia y
eficacia en el cumplimiento de los objetivos para los cuales fueron creadas.
Compromisos institucionales y evaluación de proyectos
No es posible cumplir de manera total los compromisos institucionales si no
se lleva a cabo el seguimiento de los mismos, estos es, verificar en qué
medida las acciones que se desarrollan permitirán alcanzar los objetivos
establecidos y en su caso aplicar medidas correctivas.
En este sentido, uno de los principales referentes para cualquier proceso de
evaluación continua que se realice en el ámbito institucional debe ser los
proyectos cargados en el sistema P3e, ya que estos vienen a ser los
instrumentos mediante los cuales la Universidad trata de alcanzar sus
finalidades institucionales. La evaluación de estos proyectos debe realizarse
mediante el modelo CIPP ya que este hace énfasis en la mejora, orientándose
además al fortalecimiento de la toma de decisiones. Este modelo fue
aprobado por el Consejo de Rectores.
EVALUACIÓN DEL CONTEXTO
INSTITUCIONAL-PDI LÍNEAS ESTRATÉGICAS
OBJETIVOS ESTRATÉGICOS
INDICADORES ESTRATÉGICOS
POLÍTICAS INSTITUCIONALES
MISIÓN y VISIÓN
METAS
EVALUACIÓN DEL
CUMPLIMIENTO DE
OBJETIVOS
(PDI)
EVALUACIÓN Ex - ante
ALINEACIÓN, PERTINENCIA Y
CONSISTENCIA DE LOS
PROYECTOS
EVALUACIÓN Durante
REGISTRO DE AVANCE DE
LOS PROYECTOS,
INFORMES DE GESTIÓN
FINANCIERA
EVALUACIÓN Ex - post
CUMPLIMIENTO DE LOS
OBJETIVOS DE LOS
PROYECTOS
ANÁLISIS DEL
INTERNO Y DEL
ENTORNO
Modelo de evaluación sistémico P3e Aprobado por el Consejo de Rectores en 2004
Programas
Operativos
Anuales en base
a proyectos
ENTIDADES DE LA RED - PER LÍNEAS ESTRATÉGICAS
OBJETIVOS PER
INDICADORES PER
METAS
Modelo de evaluación sistémico P3e Línea de tiempo y ejercicios fiscales
Evaluación
“ex - ante”
Evaluació
n
“ex -
post”
Ejercicio
2011
Ejercicio
2012
Ejercicio
2013
Octubre
2011
Noviembre
2011
Enero
2012
Febrero - Octubre
2012
Evaluación
“Durante”
(julio)
Noviembr
e
2012
Evaluació
n
“ex - ante”
Evaluación
“ex - post”
Enero
2013
Recomendaciones para la evaluación de
entrada (ex-ante) de los proyectos P3e 2012
Criterio: ALINEACIÓN
La alineación del proyecto (bajo qué eje, objetivo y estrategia operará, tiene coincidencia o aporta para su logro) debe ser lógica y evidenciarse en la justificación y en los objetivos del proyecto.
¿Hay correspondencia entre el proyecto y las políticas institucionales del PDI?
¿Hay correspondencia entre el proyecto y la línea estratégica del PDI en el cual se le inscribió?
¿En lo enunciado en la justificación y objetivos del proyecto es clara la alineación con relación a la línea, objetivo o estrategia del PDI que se seleccionaron para ubicar al proyecto?
¿En lo enunciado en la justificación y objetivos del proyecto es clara la alineación con relación a la línea, objetivo o estrategia del PER que se seleccionaron para ubicar al proyecto?
Recomendaciones para la evaluación de entrada (ex-ante) de los
proyectos P3e 2012
Criterio: PERTINENCIA
Este criterio observa que la realización de los proyectos sea oportuna, adecuada y conveniente, tanto en el marco de la dependencia que los propone como de los planes y programas de desarrollo de la instancia superior y de la institución.
¿El proyecto está orientado a reducir algún rezago y/o asimetría (programa educativo, servicios académicos, administración-gestión, etc.)?
¿El proyecto tiene que ver o impacta directamente con la función (sustantiva y/o adjetiva) de la Ures donde se origina?
¿El proyecto hace un aporte sustancial al objetivo del PER/PDI de la entidad a la cuál pertenece la Ures que lo elaboró?
Recomendaciones para la evaluación de entrada (ex-ante) de
los proyectos P3e 2012
Criterio: COHERENCIA INTERNA
Cada una de las partes de los proyectos (justificación, objetivos, metas, actividades etc.) deberán tener relación entre sí. De acuerdo a este criterio debe revisarse la estructura del proyecto para verificar el orden de los elementos y la relación lógica que existe en cuanto al contenido.
¿Las partes redactadas del proyecto (justificación, objetivos, metas y actividades) se
expresan de manera clara y concisa?
¿Cada uno de los apartados del proyecto se articula entre sí y se advierte coherencia
interna entre sus partes?
La justificación enuncia con claridad el por qué es importante realizar el proyecto a nivel de
Ures o Entidad.
¿El objetivo general Indica claramente cuáles son los resultados esperados?
¿Los objetivos particulares especifican qué es lo que se espera obtener o se pretende
alcanzar? ¿Están secuenciados y son suficientes para el logro del objetivo general?
¿Los indicadores están bien construidos? ¿Permiten medir el avance del objetivo que se
pretende alcanzar?
Los recursos materiales son los adecuados para la realización de las actividades?
Recomendaciones para la evaluación de entrada (ex-ante) de
los proyectos P3e 2012
Criterio: CONSISTENCIA
Este criterio es básicamente para revisar que la información contenida en el proyecto sea real y susceptible de comprobarse. Se deberá considerar que la información técnica como objeto de gasto, fondos, estructura programática, etcétera, sea la correcta y acorde con las normas y políticas del presupuesto de ingresos y egresos.
¿La información programática -presupuestal del proyecto (actividades, fondo, tipo de recursos y cuentas por objeto de gasto) es acorde con las normas y políticas del Presupuesto de Ingresos y Egresos de la Universidad de Guadalajara?
¿La información referente a programa, fondo, recursos y cuentas por objeto de gasto es correcta y acorde con las actividades enunciadas en el proyecto?
¿La información programática -presupuestal del proyecto (actividades, fondo, tipo de recursos y cuentas por objeto de gasto) respeta lo establecido en el Reglamento de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios?
¿La información programática -presupuestal del proyecto (actividades, fondo, tipo de recursos y cuentas por objeto de gasto), de ser el caso, respeta lo establecido en el Reglamento de Obras y Servicios Relacionados con las mismas de la Universidad de Guadalajara?
¿Las actividades del proyecto referentes a consumos y gastos por concepto de combustibles, lubricantes, refacciones, reparaciones, servicios y mantenimiento de los vehículos oficiales, es correcta y acorde con el acuerdo vigente emitido por el C. Rector General, relacionado con los “Lineamientos para Vehículos Oficiales de la Universidad de Guadalajara”?
¿Hay rubros o costos en alguna(s) actividad(es) del proyecto que sugiere usted sean revisados?
Recomendaciones para la evaluación de entrada (ex-ante) de
los proyectos P3e 2012
Resultado de la evaluación del proyecto.
¿De acuerdo a los respuestas obtenidas en los criterios, vistos como un conjunto, el proyecto debe ser: aprobado, modificado, rechazado?
¿Qué observaciones son de carácter general al conjunto de los proyectos de las URG de la Entidad presupuestal?
Recomendaciones para la evaluación de entrada (ex-ante) de
los proyectos P3e 2012
Recomendaciones para la elaboración de actas en el
contexto de la evaluación de proyectos
Si bien existe una serie de elementos normados jurídicamente en cuanto a la
elaboración de actas relativas a los órganos de gobierno institucionales, es
deseable que aquellas que se refieran específicamente a la aprobación de
proyectos P3e compartan una serie de elementos que faciliten su evaluación
en el corto y mediano plazo. En este sentido resulta de importancia
fundamental el trabajo, en cada nivel de aprobación, de los órganos
colegiados ya que ellos tienen la responsabilidad y compromiso de asegurar
la congruencia y pertinencia de los proyectos. Estas son las recomendaciones
para el trabajo:
• Desglose detallado de los proyectos y montos por línea estratégica y objetivo
PER.
• Un análisis de cómo impactarán los proyectos en los indicadores de los
objetivos PER y en los indicadores del objetivo relacionado del PDI.
• Descripción de la forma en que se consideraron en los proyectos las políticas
generales, las políticas de las líneas estratégicas y las dimensiones
transversales del Plan de Desarrollo Institucional Visión 2030.
Comprobación financiera
EjercicioAdeudo
al 26 de septiembre
Comprobado
31 de octubre
Adeudo
al 04 de noviembre
%
Comprobado
2008 3,177,676.41 620,052.31 2,557,624.10 19.51
2009 132,917,727.97 37,990,411.92 94,927,316.05 28.58
2010 62,005,146.56 20,241,779.50 41,763,367.06 32.65
2011 251,349,914.51 75,039,437.82 176,310,476.69 29.85
Total 449,450,465.45 133,891,681.55 315,558,783.90
Avances en comprobación financiera
de saldos vencidos
Nota.
Información con aplicación de comprobaciones recibidas en la Dirección de Finanzas, al 31 de octubre de 2011.
Asuntos varios
