TALLERTALLERTALLER

Nombre del taller Desarrollo de casos prácticos

Objetivo de aprendizaje

Evaluar mediante el desarrollo de casos prácticos el nivel de aprendizaje y comprensión de los temas expuestos en la unidad 3.

Descripción del taller

Se expondrán casos, basados en hechos y argumentos de las partes dentro de un proceso. El estudiante debe contestar las diferentes preguntas que evaluarán la comprensión de las fases del proceso penal, resolviendo el caso a través de opciones de selección múltiple y justificando su respuesta.

Requisitos para el taller

Realizar previamente las análisis y estudio de las cartillas y lecturas com-plementarias.

Instrucciones

Lea de manera detenida los hechos y consulte el Código Penal y Código de Procedimiento Penal. Posteriormente analice las opciones de respuesta, seleccione la que más se ajuste a su criterio.

TALLERTALLER

Caso 1

ContextoJuan Ríos es contador público titulado y se desempeña como revisor fiscal de la sociedad LATAS Y LATAS LTDA. La Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales realiza una auditoría sobre la declaración de IVA del periodo VI del 2012 de la empresa LATAS Y LA-TAS LTDA y tras la práctica de un registro encuentra que la empresa lleva doble contabilidad y que dentro de sus actividades económicas capta dineros de manera masiva sin las respectivas autorizaciones legales. Compulsa la DIAN copias a la FISCALÍA GENERAL DE LA NACIÓN para que se investiguen los presuntos ilícitos que vienen ejecutándose por par-te de la empresa investigada. La Fiscalía General de la Nación asume el conocimiento.

Enunciado 1¿Cómo se denomina esta etapa de la investigación por parte de la Fiscalía Ge-neral de la Nación?Opciones de respuestaSeleccione una de las siguientes respuestas y realice la debida sustentación.•Audiencia preparatoria. •Formulación de la imputación. •Investigación preliminar. •Noticia criminal.

ContextoLa Fiscalía General de la Nación inicia la indagación e investigación recopilan-do los medios de conocimiento.

Enunciado 2¿A través de qué órganos efectúa la Fiscalía General de la Nación la recopila-ción de los medios de conocimiento?Seleccione una de las siguientes respuestas y realice la debida sustentación.

TALLERTALLER

Opciones de respuesta:•Del defensor.•Del ministerio público.•Del Cuerpo Técnico de Investigación de la Policía Judicial. •De los cuerpos de paz.

Enunciado 3Determine cuatro labores que debe ejecutar la Fiscalía General de la Nación para recopilar los medios de conocimiento en esta investigación que además requieren control posterior del Juez de Control de Garantías.

•Entrevistas. •Inspección de documentos.•Allanamiento. •Retención de correspondencia.•Interrogatorio al Indiciado. •Interceptaciones.•Información dejada en internet.•Vigilancia y seguimiento de personas. •Vigilancia de cosas. •Análisis e infiltración de organización criminal. •Actuación de agentes encubiertos.•Entrega vigilada. •Búsqueda selectiva en base de datos de información confidencial. •Registro personal. •Inspección corporal. •Absorción atómica. •Examen grafotécnico. •Identificación de voz. •Cotejo de fluidos corporales.

TALLERTALLER

ContextoLa Fiscalía General de la Nación conforme a la evidencia física y los elemen-tos materiales probatorios e información legalmente obtenida formula imputa-ción en contra del señor JUAN RÍOS.

Enunciado 4¿Por qué delito debe efectuar la imputación la Fiscalía General de la Nación?Seleccione una de las siguientes respuestas y realice la debida sustentación.•Art. 315. Operaciones no autorizadas con accionistas o asociados.•Art. 316. Captación masiva y habitual de dineros.•Art. 313. Evasión fiscal.•Art. 314. Utilización indebida de fondos captados del público.

Enunciado 5 ¿Ante quién debe formular la Fiscalía General de la Nación la imputación?Seleccione una de las siguientes respuestas y realice la debida sustentación.•Ante el juez de conocimiento. •Ante el juez de control de garantía.•Ante la policía judicial. •Ante la Defensoría del Pueblo.

ContextoEl abogado defensor durante la audiencia de imputación de cargos interpone recurso de reposición y en subsidio apelación en contra de la imputación efec-tuada por la Fiscalía General de la Nación al señor JUAN RÍOS en su calidad de revisor fiscal de la empresa LATAS Y LATAS LTDA.

Enunciado 6 Seleccione uno de los siguientes fundamentos que usted considere valido para sustentar el recurso interpuesto por el defensor y justifíquelo.• La prueba fue recauda de manera ilegal porque la DIAN no tiene autoriza-

ción del Juez de Control de Garantías para la inspección de libros.

TALLERTALLER

• Porque se le efectuó interrogatorio al indiciado sin la presencia del juez de control de garantía.

•Porque el material probatorio no fue sometido a cadena de custodia. •Porque la información no fue legalmente obtenida. •Porque la conducta desplegada por el Revisor Fiscal es atípica.

Enunciado 7 ¿Qué responsabilidad se le puede endilgar al revisor fiscal por la conducta desplegada en la sociedad LATAS Y LATAS LTDA? Seleccione dos de las siguientes respuestas y realice la debida sustentación.•Civil•Penal•Administrativa•Tributaria•Disciplinaria•Ninguna

Enunciado 8 ¿Quién es la persona responsable en la sociedad LATAS Y LATAS LTDA contra la cual debió efectuar la Fiscalía General de la Nación la imputación?Seleccione una de las siguientes respuestas y realice la debida sustentación.•El Estado •El representante legal •El auditor •El defensor

Criterios de evaluación del tallerSe evaluará teniendo en cuenta la respuesta seleccionada y el argumento pro-ferido por el estudiante.