UNIVERSIDAD DEL PACIFICOCENTRO DE DESARROLLO GERENCIAL

SEMINARIO INTEGRADOR FINAL

COMERCIALIZACION DE ALIMENTOS COMPLEMENTARIOS INSTANTANEOSLANZAMIENTO DE NUTRIPLS

Pilar Roman Alberto Vigil Silvia de la Flor iguel M Abad Lupe MancusiJunio 2002

INDICEINTRODUCCIN.....................................................................................................1 RESUMEN EJECUTIVO .........................................................................................2 CAPITULOS I. Planeamiento Estratgico ........................................................................4 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 1.7 II. Anlisis del Entorno....................................................................4 Anlisis del Sector ......................................................................9 Visin y Misin..........................................................................10 Objetivos...................................................................................11 Anlisis FORD..........................................................................11 Estrategia Genrica..................................................................12 Ventaja Competitiva..................................................................12

Marketing ................................................................................................13 2.1 2.2 2.3 2.4 Objetivos...................................................................................13 Estrategias................................................................................13 Mix de Marketing ......................................................................15 Costos y Ejecucin ...................................................................19

III.

Operaciones ............................................................................................20 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 3.7 3.8 3.9 3.10 3.11 Objetivos...................................................................................20 El Producto...............................................................................20 Proceso de Elaboracin............................................................20 El Local.....................................................................................25 Capacidad de Produccin.........................................................25 Requerimiento de Materiales....................................................25 Requerimiento de Equipos .......................................................25 Requerimiento de Mano de Obra .............................................27 Requerimiento de servicios de terceros....................................27 Control de Calidad....................................................................27 Cronograma de Implementacin...............................................28

IV.

Recursos Humanos.................................................................................29 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 Objetivos...................................................................................29 Estructura Organizacional ........................................................29 Descripcin de Puestos............................................................29 Polticas de Recursos Humanos...............................................33 Reglamento de Trabajo ............................................................36

V.

Logstica .................................................................................................37 5.1 5.2 5.3 Objetivos...................................................................................37 Compras...................................................................................38 Proveedores .............................................................................38

VI.

Anlisis Financiero .................................................................................40 6.1 6.2 6.3 6.4 6.5 6.6 6.7 Objetivos...................................................................................40 Inversin...................................................................................40 Financiamiento .........................................................................40 Presupuesto Maestro ...............................................................40 Estados Financieros.................................................................42 Evaluacin Econmica Financiera.........................................42 Punto de Equilibrio ...................................................................43 ................................................................................................ .44 Constitucin de la Empresa......................................................44 Aspecto Tributario ....................................................................47 Aspecto Laboral........................................................................48 Resumen de Gastos ................................................................49

VII.

Legal 7.1 7.2 7.3 7.4

VIII.

Conclusiones y Recomendaciones .......................................................50

ANEXOS Anexo 1: Relacin de Proveedores ......................................................................52 Anexo 2: Descripcin del INDDA..........................................................................54 Anexo 3: Ficha del Competidor.............................................................................55 Anexo 4: Estudio de Mercado...............................................................................56 Anexo 5: El Producto............................................................................................73 Anexo 6: Diseo grfico de la bolsa .....................................................................75 Anexo 7: Trptico del Producto......................................................................76 y 77

Anexo 8: Encarte para Supermercado..................................................................78 Anexo 9: (Mirar CD) Anexo 10: Nota de Prensa....................................................................................79 Anexo 11: Las Impulsadoras ................................................................................80 Anexo 12: Cronograma Gantt de Marketing .........................................................81 Anexo 13: Presupuesto de Marketing...................................................................82 Anexo 14: Flujograma del Proceso Productivo.....................................................83 Anexo 15: Plano de Ubicacin del Local ..............................................................84 Anexo 16: Relacin de Equipos Varios.................................................................85 Anexo 17: Anlisis de Control de Calidad.............................................................86 Anexo 18: Organigrama........................................................................................87 Anexo 19: Cronograma de Implementacin: ........................................................88 Anexo 20: Cuadro Resumen de Compras de Insumos.........................................89 Anexo 21: Cuadro Resumen de Compras de Artculos Varios.............................90 Anexo 22: Plan Anual de Compras de Insumos y Artculos Varios.......................91 Anexo 23: Presupuesto de inversin ....................................................................93 Anexo 24: Presupuesto Maestro:..........................................................................95 Anexo 25: Flujo de Caja .......................................................................................98 Anexo 26: Estados Financieros y Balances..........................................................99 Anexo 27: Punto de Equilibrio ............................................................................100 Bibliografa

INTRODUCCION

Nuestro trabajo de investigacin consisti en crear una empresa dedicada a la fabricacin y comercializacin de alimentos complementarios; formulados a base de cultivos nativos, que cubran la brecha nutricional existente entre lo que consume el nio y sus requerimientos. Conscientes que los niveles de desnutricin son ms altos en poblaciones de menores recursos, nuestro objetivo principal era ofrecer nuestros productos a los Programas de Asistencia Alimentaria del Gobierno. Lamentablemente este objetivo no pudo ser alcanzado, porque a pesar de contar con un producto formulado de acuerdo a los estndares exigidos por el Ministerio de Salud, nuestra gran limitacin la constituye el no contar con una fbrica propia, impidindonos competir con grandes empresas con experiencia en el manejo de estas licitaciones. Por lo tanto, nuestra participacin en dichos programas se llevara en un largo plazo cuando se cuente con una planta de produccin propia. Asimismo, durante la elaboracin de este trabajo hemos comprobado que la produccin de alimentos instantneos infantiles en el Per ha tenido muy pocos progresos en los ltimos aos, y esto se debe principalmente a que las empresas privadas centran sus esfuerzos en distribuir dichos alimentos complementarios en el mercado institucional. En consecuencia, existe un mercado potencial en otros niveles socioeconmicos, el cual debe abordarse con estrategias de comercializacin eficaces e intervenciones educativas y de cambios en las prcticas de consumo bien orientadas. Por otro lado, la investigacin nos ha permitido aplicar los conocimientos adquiridos, interrelacionando las materias para formular este proyecto de empresa. La tasa de desnutricin infantil en el Per va en aumento y es nuestro deber como empresarios nacionales contribuir al progreso de nuestra sociedad, motivo por el cual escogimos este tema.

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RESUMEN EJECUTIVO

Alimentos Nutritivos S.A.C. es una empresa conformada por cinco accionistas, cuyo objetivo principal es la produccin, comercializacin y distribucin de alimentos complementarios instantneos. Para ello, cuenta con una estructura horizontal poco jerarquizada integrada por seis empleados que realizan las diversas funciones de Administracin, Marketing y Ventas, y Operaciones. La empresa estar ubicada en el Centro Comercial de San Isidro, por ser de fcil acceso a los diferentes puntos de la ciudad de Lima. Nuestra ventaja competitiva ser ofrecer alimentos complementarios compuestos por todas las protenas, vitaminas, grasas y minerales que los nios necesitan para su desarrollo. Estos productos sern los ms completos nutricionalmente en el mercado. Inicialmente, la empresa ofrecer al mercado el producto Nutripls, alimento complementario instantneo para nios de 6 meses a 3 aos. A mediano y largo plazo, incorporar otros productos, elaborados tambin con cultivos nativos, ampliando el rango de edad de consumo hasta los 6 aos de edad. En base a los resultados de la Investigacin de Mercado se aprecia que existe una demanda insatisfecha en el mercado de alimentos complementarios para nios, principalmente en los NSE B y C, quienes estn ms dispuestos a comprar estos productos por la comodidad y facilidad en su preparacin. Por lo tanto, dentro de nuestro Plan de Marketing la promocin del producto es un componente clave. Se realizarn campaas de informacin a los consumidores a fin de motivar cambios en los hbitos alimenticios. Se incorporar en la campaa mensajes de promocin sobre la importancia de la lactancia materna exclusiva durante los primeros seis meses de vida, seguida por la introduccin de alimentos complementarios apropiados, que apoyarn el desarrollo nutricional normal del nio.

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Nuestros productos sern formulados en base a cultivos nativos, lo cual fomentar su consumo y proteger nuestra biodiversidad. El proceso de elaboracin de Nutripls es la primera experiencia en el Per de un proceso a base de harinas crudas y de una raz con alto contenido de agua. Para su produccin, utilizaremos los servicios del INDDA y en el largo plazo contaremos con nuestra propia planta. Todo el proceso de formulacin y elaboracin ser supervisado por nuestro personal para obtener el mejor aprovechamiento de los insumos. Para la distribucin de Nutripls hemos seleccionado los supermercados y cadenas de farmacias por ser los canales de venta ms apropiados para los niveles socioeconmicos a los cuales nos dirigimos. Asimismo, porque cuentan con estrategias promocionales creativas e innovadoras, basadas en su experiencia. Inicialmente, la distribucin ser directa en los canales de venta, a largo plazo se utilizarn mayoristas con el fin de ingresar al mercado nacional. En el rea de finanzas se requiere una inversin de US$ 60,000, el cual ser aportado por los cinco socios, quienes participarn equitativamente con el 20% cada uno. Para el primer ao se prevee una utilidad neta de US$ 8,521; para el segundo ao US$ 25,863 y finalmente en el tercer ao US$ 31,426.

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PLANEAMIENTO ESTRATEGICO CAPITULO I1.1 ANALISIS DE ENTORNO 1.1.1 Econmico A pesar de que en los ltimos aos el Per no ha presentado desbalances macroeconmicos que motivaran inestabilidad de precios, tipo de cambio, hiperinflacin, entre otros; el nivel de actividad econmica se mantiene bajo. Respecto al PBI, observamos que del ao 1996 al 2001, excepto el ao 1997,1 el PBI fue bastante moderado de 1.14% en promedio . Se espera para los

aos 2002 y 2003, un PBI de 5 y 5.5%, respectivamente . La 2 produccin nacional registr un crecimiento de 3% durante el primer trimestre del ao 2002. En el Sector Comercio se observa que luego de registrar ndices negativos durante 2 aos consecutivos, el ao 2000 tuvo una recuperacin (5.3%) para volver a caer a 0.0% en el ao 2001. De igual manera, en el primer trimestre del 2002 observamos una cada de -0.01%. 3 El programa monetario contempla una inflacin de 1.5 a 3.5%, en base a un esquema de metas explcitas de inflacin. El ndice de precios al consumidor registr durante el mes de marzo un incremento de 0.54% con respecto al mismo mes del ao anterior, mientras que en el ltimo trimestre (diciembre 2001 marzo 2002) la inflacin acumulada muestra un descenso de 0.83%. En el Sector de Alimentos y Bebidas se observ un incremento en el nivel de precios del 0,79% 4. Con relacin al sistema cambiario, ste tendr una flotacin administrada. Segn las proyecciones oficiales se estima que para el ao 2003 el tipo de cambio ser de S/. 3.69. 5 Durante el mes de marzo de 2002 la tasa de inters interbancaria promedio en soles declin por noveno mes consecutivo, para ubicarse en 2.5%. Sin embargo, esta tendencia no se apreci en la tasa en dlares que se ubic en 2.1%, luego de haber alcanzando 1.9% en el mes pasado. Asimismo, las1 2

Anuario Estadstico 2002 El Comercio Material elaborado por el Profesor Carlos Parodi Trece 3 Revista Negocios Internacionales, Marzo 2002 4 Ibid

4

tasas de inters preferenciales corporativas a 90 das se mantuvieron sin variaciones, tanto en moneda nacional como en moneda extranjera (3.9% y 2.9%, respectivamente). Respecto a la poltica fiscal observamos una dificultad permanente de ajustar el gasto a los ingresos, lo cual nos conduce a un dficit fiscal que viene arrastrndose a lo largo de varias dcadas. Se estima que el 50% de lo que ingrese a la caja fiscal por concepto de las privatizaciones, vaya a las regiones y a los programas de asistencia social. Con relacin al gasto pblico social el gobierno priorizar actividades de asistencia social relacionada con las reas de Nutricin y Salud, a travs de la promocin de complementos alimentarios para familias en alto riesgo, sobre todo en nios menores de 5 aos, madres gestantes y lactantes. Con relacin a la Renta, la remuneracin mnima vital es S/. 410.00. Segn estadsticas del ao 2001 de Apoyo Opinin y Mercado S.A. los niveles de ingresos familiares y gastos en alimentacin son: Si bien el ao 2001 no fue un ao positivo para la economa, el consumo mostr una tendencia creciente que se refleja en los resultados logrados por las principales empresas dedicadas a la produccin de alimentos y bebidas, componente fundamental de la canasta bsica. El contar con una demanda interna slida y niveles de consumo al alza, constituye un importante factor que facilita alcanzar el objetivo de atraccin de inversin, tanto nacional como extranjera. Otro factor es el mercado de la Comunidad Andina y las preferencias arancelarias con que ste cuenta. Estos factores coyunturales son relevantes para la captacin de inversin en el sector de consumo masivo. 1.1.2 Poltico Luego de 9 meses de gobierno, existe un malestar social en los diferentes sectores, el cual se refleja en las encuestas donde la aceptacin a la gestin presidencial cada da decae ms. Dicho malestar se puede apreciar en las diversas marchas y manifestaciones por reivindicaciones de los diferentes5

Ibid

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gremios de la sociedad. En cuanto a la gestin ministerial, a excepcin de las carteras de Relaciones Exteriores, Industria y PROMUDEH, los miembros del actual gabinete han sido desaprobados por la poblacin. Uno de los lineamientos bsicos de la poltica social y de la estrategia de lucha contra la pobreza extrema, es el control de daos nutricionales en menores de tres aos y otros grupos de mayor riesgo, para lo cual el Estado cuenta con diversos programas sociales, entre los cuales, el principal es el Programa Nacional de Asistencia Alimentaria (PRONAA), cuya misin es elevar el nivel alimentario y nutricional de la poblacin en pobreza extrema. Durante el ao 2000 benefici a 419,957 nios, con una inversin de S/. 26,236,000 en 12,230 TM de alimentos 6 . Por otro lado, el PROMUDEH junto a los Ministerios de Educacin, del Interior, de Justicia, de Salud y de Trabajo, as como de la Prefectura de Lima y UNICEF han elaborado el Plan Nacional de Accin por la Infancia Ao 2002-2010, que establece los lineamientos generales para promover la igualdad de oportunidades para la niez y la adolescencia y constituye un componente esencial en los esfuerzos de lucha contra la pobreza. Para el presente ao se espera un panorama de relativa estabilidad poltica. El principal evento poltico en agenda lo constituyen las elecciones municipales y regionales que se llevarn a cabo en noviembre del 2002. 1.1.3 Social En el Per existe una poblacin infantil concentrada principalmente en los niveles socioeconmicos C, D y E.7

Aproximadamente el 25% de los nios

menores de 5 aos de edad padecen de desnutricin crnica, es decir retardo en el crecimiento en talla para la edad. La magnitud del problema es mayor en la sierra (37.8%) y la selva (33%). El porcentaje de desnutricin crnica en la zonas rurales (40.4%) duplica las urbanas (16.2%) 8.

6 7 8

PRONAA Unidad de Proyecto y Desarrollo Rural, Gerencia de Programas y Proyectos, INEI 2000 Poblacin por Sexo y Grupos de Edad segn Nivel Socio econmico Junio ENDES 2001 1996

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Adems de problemas de desnutricin, nuestra poblacin infantil enfrenta problemas de deficiencia de micronutrientes, sobre todo de hierro. Esta situacin se debe principalmente a: Prdida de capacidad adquisitiva para comprar alimentos adecuados para los nios. Falta de conocimiento de las madres sobre el momento adecuado para iniciar la alimentacin con alimentos slidos Falta de higiene de las madres cuando preparan las comidas Dificultad de algunos hogares en preparar dietas con las suficientes cantidades de algunos micronutrientes. Segn la Encuesta Nacional de Niveles de Vida 2000, el 46.6% de hogares ha sido beneficiado por un programa de asistencia alimentaria como: desayuno escolar, vaso de leche, comedor popular, club de madres, canasta familiar, alimento por trabajo, comedor parroquial, donacin directa de alimentos para menores, siendo beneficiados estos ltimos en un 3.3%. Actualmente, los nios son alimentados exclusivamente por leche materna hasta los 5 6 meses, luego se introducen los primeros alimentos slidos, principalmente sopas y papillas hechas de tubrculos y cereales. Entre los 12 y 18 meses son incorporados en la dieta familiar. Adems las madres en todos los niveles socioeconmicos no tienen conocimiento de la real importancia de la utilizacin de los alimentos complementarios en la dieta nutricional de los nios. Esto se debe principalmente a la falta de informacin de estos productos, ms no al inters de las madres en alimentar a sus hijos correctamente. 1.1.4 Legal La fabricacin de alimentos se encuentra regulada por el Ministerio de Salud, a travs de la Direccin General de Salud Ambiental (DIGESA), por lo tanto debe encuadrar sus actividades dentro del marco del Reglamento sobre Vigilancia y Control Sanitario de Alimentos y Bebidas, Decreto Supremo N* 007-98-SA del 25 de setiembre de 1998. Esta Ley rene normas generales de higiene y requisitos sanitarios que se debern cumplir en todas las etapas de 7

la cadena alimentaria con la finalidad de garantizar la inocuidad de los alimentos y bebidas de consumo humano, con el fin de proteger la salud del consumidor y facilitar el comercio seguro de stos. Asimismo, seala los requisitos para obtener el Registro Sanitario, el cual lo otorga el mismo organismo. El fabricante y el profesional encargado del control de calidad son solidariamente responsables de la calidad sanitaria e inocuidad del producto, por lo que deber aplicarse un adecuado Programa de Control de Calidad, utilizar aditivos alimentarios permitidos por el Codex Alimentarius, utilizar aromatizantes y saborizantes aceptados por el Food and Drug Administration de los Estados Unidos de Norteamrica (FDA), la Unin Europea y la Flavor and Extractive Manufacturing Association (FEMA). As como cumplir las disposiciones establecidas en la Norma Metrolgica Peruana de Rotulado de Productos Envasados. Tambin nos encontramos comprendidos dentro del alcance del DL 823 Ley de Propiedad Industrial, el cual protege la marca, el lema y nombre comercial de nuestro producto mediante su registro en la Oficina de Signos Distintivos de INDECOPI. El registro de marca nos da el derecho de actuar contra cualquier tercero que sin nuestro consentimiento lo use indebidamente. 1.1.5 Tecnologa Los alimentos complementarios instantneos para nios en el Per se fabrican a base de productos extruidos. La extrusin es un proceso de modificacin de materias primas utilizando temperaturas de 120 a 130 por corto tiempo, 20 30 segundos y altas presiones. Nuestro producto ser elaborado a base de camote, siendo sta la primera experiencia en el Per de un proceso a base de harinas crudas y de una raz con alto contenido de agua. En el Per no se fabrica harina precocida de camote, por lo que este insumo se obtendr durante el proceso de fabricacin del producto.

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1.2 ANALISIS DEL SECTOR 1.2.1 Clientes Nuestros principales consumidores son nios entre los 6 meses y 3 aos de edad de los niveles socioeconmicos B y C. Nuestros principales clientes son las madres y/o la persona encargada del cuidado de los nios, quienes deciden cmo alimentarlos. 1.2.2 Proveedores Dependemos directamente de nuestros proveedores de insumos, por lo tanto contaremos con varias alternativas de la misma calidad y precio a fin de no quedar desabastecidos y negociar precios y condiciones de pago adecuadas. El detalle de los mismos se podr apreciar en el Anexo No. 1. Con relacin al procesamiento de nuestro producto a corto plazo, contaremos con los servicios de maquila del Instituto Nacional de Desarrollo Agroindustrial (INDDA) ( Anexo No. 2). 1.2.3 Competencia Luego de efectuar un anlisis del mercado hemos encontrado que nos enfrentamos a una competencia atomizada representada por diversos productos similares al nuestro, cuyas caractersticas principales podrn apreciarse en la Ficha del Competidor (Anexo No. 3). Los productos que representan a la competencia directa, estn representados por las papillas y cereales para nios a partir de los 6 meses de edad a 3 aos de las empresas CEAT S.A.C. (Papims) Corporacin Brarosi S.A. (Buena Vida), Nestl (Nestum y Cerelac). Con referencia a la competencia indirecta, tenemos a los colados importados de las marcas Nestl, Heinz y Gerber. 1.2.4 Sustitutos Los productos sustitutos para los alimentos complementarios como el nuestro son diversos y tienen que ver con todos los alimentos instantneos y naturales que las madres alimentan a sus hijos. Esto se debe principalmente a que muchas madres no conocen los beneficios que aportan los alimentos complementarios en la nutricin de sus hijos y generalmente sustituyen estos

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alimentos por un postre o compota, los cuales no cumplen la funcin de cubrir la brecha nutricional que existe entre las comidas o papillas caseras con bajo contenido nutricional y lo que debera consumir. 1.2.5 Competencia futura Debido a la poca variedad existente en el mercado de alimentos complementarios instantneos para nios, pueden aparecer nuevos productos elaborados por empresas que actualmente se dedican a la elaboracin de cereales para el desayuno. Los laboratorios que actualmente distribuyen leches maternizadas podran importar alimentos instantneos de la misma lnea. 1.2.6 Barreras de Entrada Fuerte posicionamiento de la marca lder Nestl con sus productos Nestum y Cerelac Falta de informacin de la importancia de los alimentos complementarios en la dieta nutricional de los nios 1.2.7 Barreras de Salida Convenio de investigacin con el Centro Internacional de la Papa Contratos anuales de fabricacin con el INDDA

1.3 VISION Y MISION 1.3.1 Visin Ser reconocida como una empresa responsable, que ofrece diversidad de alimentos complementarios instantneos con alto contenido nutricional, hechos a base de cultivos nativos para el mercado regional. 1.3.2 Misin Somos una empresa orientada a la comercializacin de alimentos complementarios con alto valor nutritivo que cubran la brecha nutricional; conforme lo establecen las normas internacionales de alimentacin de la Food Agricultural Organization (FAO) y la Organizacin Mundial de la Salud (OMS) y en estrecha colaboracin con el Centro Internacional de la Papa.

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Contamos para ello con personal altamente capacitado y comprometido con la empresa. 1.4 OBJETIVOS 1.4.1 Objetivo General Ser una empresa rentable en la comercializacin masiva de alimentos complementarios instantneos para nios. 1.4.2 Objetivos Especficos Corto Plazo Distribuir nuestro producto a nivel Lima Metropolitana en autoservicios y farmacias Obtener rentabilidad para cubrir los costos de operacin Relanzar el concepto de alimentos complementarios en el mercado

Mediano Plazo Distribuir nuestro producto a nivel nacional, a travs de mayoristas Obtener el retorno de nuestra inversin en el tercer ao Posicionar la marca de nuestro producto en los sectores B y C

Largo Plazo Distribuir nuestro producto a nivel regional, ingresando a los pases de la Comunidad Andina Lanzamiento de tres productos nuevos Contar con una fuerza de promotores de ventas Generar una rentabilidad de 20% Adquirir nuestra propia planta y equipos

1.5 ANALISIS FORD 1.5.1 Fortalezas Utilizamos productos naturales, sin saborizantes ni colorantes artificiales y de alto contenido nutricional Resultados positivos de la Prueba de Aceptabilidad del producto

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1.5.2

Contamos con la colaboracin del Centro Internacional de la Papa para el desarrollo de nuevos productos Nuestros productos son de fcil preparacin

Debilidades Dependencia de los proveedores Alto consumo de papillas caseras Entrar al mercado con un solo producto

1.5.3

Oportunidades El consumidor prioriza calidad del producto sobre precio, por tratarse de nios No existe competencia directa nacional posicionada Existe un nicho insatisfecho en el mercado

1.5.4

Riesgos Desplazamiento de los segmentos B y C a niveles inferiores, por deterioro del poder adquisitivo Prejuicio del pblico sobre productos instantneos Aumento del riesgo pas y sobre costos tributarios Algunos insumos son sensibles a los cambios climatolgicos

1.6 ESTRATEGIA GENERICA Centrar el esfuerzo en el anlisis de costos y procesos de produccin, para mejorar el precio del producto en el mercado, sin afectar su calidad. Aumentar las cadenas de distribucin de nuestro producto. 1.7 VENTAJA COMPETITIVA Ofreceremos alimentos complementarios compuestos por todas las protenas, vitaminas, grasas y minerales que los nios necesitan para su desarrollo. Estos productos sern los ms completos nutricionalmente en el mercado.

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MARKETING2.1 OBJETIVOS Corto Plazo

CAPITULO II

Comercializar 300,120 unidades el primer ao. Vender US$ 138,055 al ao. Tener una participacin en el mercado de alimentos instantneos infantiles del 4.45%.

Mediano Plazo Comercializar 337,213 unidades el segundo ao. Vender US$ 155,218 al ao. Tener una participacin en el mercado de alimentos instantneos infantiles del 5%. Largo Plazo Comercializar 404,656 unidades el tercer ao. Vender US$ 186,142 al ao. Tener una participacin en el mercado de alimentos instantneos infantiles del 6%. 2.2 ESTRATEGIAS Para el Estudio de Mercado se utiliz el mtodo cuantitativo y cualitativo (Anexo No. 4). Se prepar una encuesta que se llev a cabo entre los das 28 y 30 de Marzo de 2002, en los distritos de Chorrillos, Santiago de Surco y La Victoria. La encuesta fue aplicada sobre una muestra de 300 madres que representan a los 486,3961

2.2.1 Segmentacin

habitantes de esos distritos de los niveles

socioeconmicos B, C y D. Asimismo, se realiz un Focus Group el da 27 de Abril de 2002 sobre una muestra de 8 madres de familia del NSE B, cuyas edades oscilaban entre los 25 y 40 aos. En esa misma sesin se aplic un Pre-Test del mensaje publicitario del producto.

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Apoyo Econmico

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De acuerdo a los resultados obtenidos de ambas actividades, podemos definir las siguientes variables: a) Demogrficas: Segn las respuestas obtenidas encontramos que nuestro producto tiene un mercado potencial en los niveles socioeconmicos B y C, el cual alimenta a sus nios con alimentos instantneos. En Lima Metropolitana, el mercado est compuesto por 331,900 2 nios cuyas edades estn entre los 0 y 4 aos. Nuestros principales clientes son las madres y/o encargadas de la alimentacin de los nios, quienes tienen el poder de decisin de compra. Este segmento est compuesto en un 45.33% por mujeres cuyas edades estn entre los 26 y 35 aos de edad, 35.67% corresponden a mujeres entre los 18 y 25 aos de edad, y 19% a ms de 36 aos. Asimismo, el 72.67% de las madres encuestadas tienen un hijo, 25% tiene 2 y 2.33% no tiene hijos entre los 6 meses y 3 aos de edad. b) Geogrficas: Lima Metropolitana

c) Psicogrficas: La papa es el alimento que ms utilizan las madres para preparar las papillas, seguido del zapallo, espinaca y frutas variadas. Existe un paradigma con los productos envasados, ya que muchas madres creen que stos son productos artificiales, sobre todo en el NSE D. Las madres pertenecientes a los NSE B y C, demostraron su preferencia por las papillas instantneas, ya que la mayora trabajan. Las madres del NSE D, en su mayora amas de casa, prefieren alimentar a sus hijos con papillas caseras. d) Conductuales: Las madres encuestadas han demostrado su preferencia por la bolsa de una porcin diaria (90 grs.), por ser de fcil preparacin y traslado, ya que muchas veces usan este producto fuera de casa . Podemos apreciar que nuestra principal competencia son productos importados liderados por la marca Nestl (Nestum y Cerelac), los cuales han

2

Ibid

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logrado a travs de los aos un buen posicionamiento en la mente del consumidor, por su agradable sabor y contenido nutricional. La mayora de las madres del NSE B, prefieren hacer sus compras en las tiendas E. Wong y Santa Isabel, las madres del NSE C en Metro y Plaza Vea y las madres del NSE D compran en los mercados. 2.2.2 Posicionamiento Nutripls es un alimento con alto valor nutritivo, natural y de fcil preparacin que complementa el desarrollo del nio en sus primeros aos. Slogan : El mejor complemento nutritivo para tu nio

El mensaje que queremos transmitir es que el consumo de este producto beneficia la nutricin del nio, resaltando el concepto que son alimentos complementarios que cubren la brecha nutricional a un bajo precio. 2.2.3 Postura Competitiva Expandiremos nuestro mercado incrementando ms puntos de venta. Nuestro producto ser introducido en Lima Metropolitana en autoservicios y farmacias. Luego nos expandiremos a bodegas y mercados. 2.2.4 Desarrollo Nuestro desarrollo ser diversificado: a mediano plazo saldremos a provincias y en el largo plazo ingresaremos a los mercados regionales. Asimismo, contemplamos el lanzamiento de tres productos a largo plazo. 2.3 MIX DE MARKETING a) Componentes Porcin consumible: Es un polvo granulado color anaranjado claro, de sabor semi-dulce y olor a canela, hecho a base de harinas precocidas y de alto contenido nutricional. Las caractersticas generales del producto podrn apreciarse en el Anexo No. 5.

2.3.1 Producto

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Marca: Un Nio bien alimentado es un nio sano y feliz. Envase: Bolsa laminada BOPP/PEBD de aluminio de 16.5 cm x 12.5 cm. El diseo podr apreciarse en el Anexo No. 6. Embalaje: unidades Servicios: Pgina WEB para consultas e informacin del producto. b) Ciclo de Vida: Los productos instantneos para nios se encuentran en etapa de madurez. Actualmente estos productos son ofrecidos como alimentos infantiles y no resaltan su verdadero valor nutricional para el desarrollo del nio. Por este motivo, estos productos podran ser relanzados bajo un nuevo concepto de alimento complementario, indispensable en el crecimiento y nutricin del nio. c) Anlisis de Cartera: Nutripls es un gato salvaje. Existe una demanda insatisfecha, ya que no hay mucha variedad de estos productos. Los productos de la marca Nestl son nuestra principal competencia, y en muchos casos no son aceptados por los nios. Las empresas nacionales que producen y comercializan los alimentos complementarios slo se dirigen a programas de asistencia alimentaria del gobierno y no al pblico en general. Esta demanda podra ser satisfecha mejorando la disponibilidad de los productos en los mercados locales de venta al por menor y difundiendo la informacin sobre las ventajas y beneficios nutricionales del producto. 2.3.2 Precio Poltica de Precios: Nuestra poltica ser de precios flexibles, ya que los precios variarn de acuerdo a las exigencias de los canales de venta. Caja de cartn conteniendo 8 docenas de Nutripls, total 96

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Tctica de Precios: Estableceremos un precio de introduccin por 3 meses y luego ser ofrecido a su precio normal. Asimismo, fijaremos campaas de promocin como: El Amarradito Pls Super Combo Precio de Encarte : : : Llvese 6 por el precio de 5 6 bolsas ms un regalo El precio ser menor que en otros supermercados.

2.3.3 Plaza: Los canales de ventas seleccionados sern los supermercados Metro y Plaza Vea, y las cadenas de farmacias BTL, FASA, Superfarma, Inkafarma, 24 Horas, Tassara, Farmacn y Novafarma, entre otras; para lo cual utilizaremos un sistema directo de distribucin dirigido por el Area de Marketing y Ventas equipados con una camioneta. En el caso de Metro el producto ser entregado en Recepcin Central (Santa Anita) de acuerdo al cronograma del supermercado. La distribucin en las boticas ser hecha en su sede central. 2.3.4 Publicidad y Promocin a) Publicidad Antes del lanzamiento de Nutripls se difundir la importancia de los complementos alimentarios en la nutricin de los nios, para crear una necesidad en la demanda de este mercado. Medios Masivos Volanteo de trpticos explicando la importancia de los alimentos complementarios (Hospitales, Clnicas, Centros de Salud, Consultorios de Gineclogos y Pediatras). (Anexo.7) Publicacin de un artculo sobre los Beneficios del uso de Alimentos Complementarios en el peridico Gestin Mdica, Caretas y Gisela. Lanzamiento del mensaje publicitario por Radioprogramas del Per en el programa Entre amigos, seguido de una entrevista a una nutricionista quien hablar sobre la importancia de los complementos alimentarios.

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Coordinaremos una entrevista con una nutricionista en el programa de televisin Utilsima conducido por Camucha Negrete (Canal 4), el Magazine familiar Hola, Per conducido por Lorena Caravedo (Canal 7).

Medios Selectivos Participaremos en los encartes de los Supermercados Metro y Plaza Vea, de acuerdo a un cronograma (Anexo No. 8). Participacin en el Gran Corso de Fiestas Patrias de E. Wong y Metro, con el auspicio de una Banderola. Por tratarse de un evento muy atractivo, de gran convocatoria y de carcter turstico por dar inicio a las celebraciones del aniversario patrio, es muy conveniente su inclusin en el Plan de Marketing. Pgina WEB (Anexo CD-ROM)

Tema de campaa: El tema ser de alto involucramiento para la madre del nio, quin es la que decide la compra. Se resaltarn los beneficios de una buena nutricin y la importancia de los alimentos complementarios en la dieta de los nios Elaboracin de anuncios: El siguiente mensaje ser acompaado con fondo musical de nios.Si quieres que tu hijo crezca sano y fuerte dale Nutripls. El mejor complemento nutritivo para tu nio. Contratos de medios: Las promociones contratadas a travs de E. Wong y Metro son directas con el supermercado, sus precios incluyen los gastos de las agencias. Los contratos con RPP y la coordinacin de la entrevistas en los programas de televisin se harn directamente. Difusin y control: Los programas de televisin y de radio sern grabados para constatar la correcta difusin de nuestros mensajes. b) Difusin periodstica: Se convocar a una Conferencia de Prensa para difundir el lanzamiento del producto. Este evento se llevar a cabo en el auditorio del Centro Internacional de la Papa. Luego, se difundir una nota

18

de prensa informando el lanzamiento del producto en el diario El Comercio, Seccin Negocios, Piqueo Empresarial, Semana Econmica. (Anexo 10). c) Venta Personal: Se utilizar el servicio de un equipo compuesto por 4 impulsadoras. Las impulsadoras sern madres entre los 25 y 35 aos de edad, y sern debidamente capacitadas. El uniforme constar de un pantaln jean azul y un polo camisero de piqu en color azul marino bordado con el logo de Nutripls. . (Anexo 11). d) Ofertas Especiales: Se llevarn a cabo las siguientes promociones: El Amarradito Pls: Super Combo: Llvese 6 bolsas por el precio de 5. Por la compra del display de 6 bolsas se llevan diferentes

regalos de acuerdo al cronograma (un babero de regalo con diversos diseos, un Tallmetro). e) Exhibicin: Para el lanzamiento, el producto ser exhibido en Cabecera de Gndola durante 2 semanas cada tienda. Luego los productos sern exhibidos en Exhibidores Laterales. 2.3.5 Persona Se desarrollar un website con informacin sobre la empresa. Habr una seccin sobre consultas nutricionales que sern respondidas por correo electrnico por un nutricionista. La imagen de nuestra empresa reflejar nuestra responsabilidad y compromiso con la sociedad en elevar el nivel nutricional de la poblacin infantil, participando en las campaas de salud. Elaboraremos folletos ilustrativos donde expliquen la importancia de los alimentos complementarios en la nutricin de los nios. Estos se repartirn en las principales clnicas y hospitales de Lima, as como en los puntos de venta. 2.4 COSTOS Y EJECUCION El Cronograma de Actividades para el primer ao se podr apreciar en el Anexo No. 12, cuyo costo de ejecucin asciende a US$ 9,231.62 (Anexo No. 13).

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OPERACIONES3.1 OBJETIVOS Objetivos a corto plazo

CAPITULO III

Maximizar nuestros esfuerzos en mantener un control de calidad adecuado, segn las especificaciones del DIGESA. Realizar las pruebas necesarias para elaborar una nueva formulacin de Nutripls, que pueda ser consumida tambin por nios entre los 4 y 6 aos de edad, esto se realizar en un plazo de 6 meses.

Identificar los puntos de venta donde nuestro producto tenga ms rotacin. Disminuir la cuota de deshecho al menos en un 30%, al finalizar el primer ao.

Objetivos a mediano plazo Utilizar el 90% de la capacidad mxima de produccin del INDDA, al finalizar el segundo ao. Introducir nuevas frmulas de nuevos productos que utilicen las mismas maquinarias, hechas a base de diferentes cultivos andinos. Elaborar un Plan HACCP al finalizar el tercer ao.

3.2 PRODUCTO La descripcin de las caractersticas generales del producto Nutripls podr apreciarse en el Anexo No. 5. 3.3 PROCESO DE ELABORACIN Para la elaboracin de nuestro producto se contratar los servicios del Instituto de Desarrollo Agroindustrial (INDDA), por encontrarse capacitado para definir procesos y aplicar formulaciones a diversos productos. Asimismo, cuentan con la tecnologa adecuada y personal capacitado que requiere nuestro proceso de elaboracin (Ver Anexo No. 2). Todo el proceso ser supervisado por nuestro Jefe de Operaciones y un asistente.

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Las bases sobre las que se formul el producto corresponden a los estndares nutricionales mnimos, presentado por el Ministerio de Salud del Per, para un producto instantneo y complementario. Para la fabricacin de Nutripls se utilizar un Proceso por Lotes, de configuracin Job-Shop, tipo Batch, ya que su elaboracin tiene tres procesos principales: v v v A. Elaboracin de la mezcla base Mezclado Final Envasado

Elaboracin de la Harina Base o Mezcla Base

La mezcla principal est constituida por la harinas de camote, maz, malta de cebada y arroz precocidas en el secador de tambor. Este proceso se realiza en la Planta de Frutas y Hortalizas. El flujograma del proceso podr apreciarse en el Anexo No. 14. Los ingredientes precocidos que se utilizan son los siguientes: Harina de arroz: Es el arroz pilado, el cual es molido en un Molino de Martillos

utilizando como malla final la # 33 (>10x aprox.). Harina de maz: Es el grits o polenta molida con bajo contenido de grasa y fibra. Harina de malta de cebada: Es la cebada malteada, molida y tamizada con la intencin de separar aproximadamente el 70% de la fibra. Harina de camote: Es el camote fresco que fue lavado, cocido, pelado y pulpeado. Fases del Proceso 1. El camote fresco se pesa en lotes de 50 kilos en una balanza de plataforma.

Tiempo :

30

Operarios :3

Control de calidad: Se selecciona el material y se separan los camotes segn su tamao.

21

2.

Cada lote se lava y desinfecta en tinas de acero inoxidable.Tiempo : 20 Operarios : 6 Control de calidad: Para lavar el material se utilizar

3.

El camote es cocinado en una marmita de 50 lts. a una temperatura de ebullicin.Tiempo : 45 Operarios : 2

Control de calidad: Se controla la coccin del camote pinchando ste con un cuchillo.

3.

El camote cocido es pelado utilizando cucharas sobre mesas de acero inoxidable.Tiempo : 20 Operarios : 6

Control de calidad: La cscara es pesada para calcular la merma

4.

El producto es triturado en un Molino Ritz para molienda hmeda. Si fuera necesario, se puede utilizar hasta 5 lts. de agua.

Tiempo :

40

Operarios : 2

Control de calidad: Se calcula el espesor de la pulpa para aadir agua.

5.

El pur obtenido se pesa en lotes de 20 kls. para introducirlo a la marmita de paletas para mezclar con las otras harinas. (10 2 operarios)

22

6.

Se colocan 20 kilos de pulpa en la marmita de paletas con el fin de mezclar cada lote con agua, harina de maz, harina de arroz y harina de malta de cebada.

7.

Esta mezcla se homogeniza y se regula la temperatura a 65C por 10, para que la enzima amilasa de la harina de malta de cebada realice la hidrlisis o dextrinado de los almidones.Tiempo : 40 Operarios : 3

-

Control de calidad: Antes de agregar la malta de cebada se debe medir la temperatura ptima, la cual es de (65C)

8.

Finalizado el tiempo la mezcla se introduce en forma contnua en el Secador de Tambor. La velocidad de alimentacin depende de la formulacin y parmetros establecidos para usar el tambor. Durante el tiempo de retencin de la mezclamasa en el tambor secador se realiza simultneamente la coccin y secado de las harinas, logrndose obtener un 98% a 99% de gelatinizacin de la mezcla de harinas o mezcla base.Tiempo : 40 Operarios : 3

Control de calidad: El tambor debe girar a una velocidad de 7 seg/rev y la presin de vapor dentro del equipo debe ser de 68 psi.

9. Los copos o flakes que resultan del secado se recuperan en bolsas de polietileno y luego el producto es molido en un Molino de Martillos y pasado a travs de la malla 80 para tener una harina base con tamao de partcula uniforme.

23

B.

Mezcla Final: La etapa final del proceso comprende la mezcla final de todos los

ingredientes, para lo cual se requiere utilizar el Mezclador de Cinta. La mezcla se realiza en dos etapas: en la primera se mezclan las harinas de mayor volumen (Mezcla Base) con la grasa disuelta a baja temperatura (en bao mara). Esta mezcla se desarrollar en la Planta de Cereales y Panificacin. Al final se agrega la manteca disuelta con el antioxidante. En la segunda etapa se mezclan los ingredientes pequeos como antioxidantes, vitaminas y minerales. El tiempo de cada mezcla es de 10 minutos y cada carga dura aproximadamente 10 minutos. La descarga se realiza en 10 minutos (tiempo total aproximado 50), es necesario contar con 2 personas. C. Envasado

Se utilizar una envasadora vertical automtica que utiliza un rollo de film termosoldable, para el sellado horizontal y vertical. El equipo permite seleccionar la carga a envasar entre 0 y 15 kg con una resolucin de 1 gr. Tiene una capacidad de produccin entre 10 y 20 unidades por minuto. Cuota de Deshecho: Se prevee incrementar la productividad de nuestro producto disminuyendo la cuota de deshecho durante el proceso. El porcentaje de prdida total que se obtiene al pasar por el proceso de transformacin se ha calculado aplicando las prdidas parciales que tiene en cada fase de elaboracin. Se calcula que del camote fresco se obtiene el 25% de la mezcla base.

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3.4 EL LOCAL Para el funcionamiento de las oficinas administrativas se ha previsto alquilar una oficina ubicada en el Distrito de San Isidro, cuyo plano, ubicacin y caractersticas podr ser apreciado en el Anexo No. 15. 3.5 CAPACIDAD DE PRODUCCIN La mxima capacidad de produccin del INDDA es de 100 kg./da de Nutripls. El cuello de botella principal es el proceso de secado a tambor. 3.6 REQUERIMIENTO DE MATERIALES Los principales Materiales Directos empleados son: Camote Huambachero, Arroz, Harina de Maz, Malta de Cebada, Leche descremada, Leche de Soya, Proteina aislada de soya, Aceite vegetal, Manteca Vegetal-Soya, Sulfato de Magnesio, Fosfato de tricalcio, Pre-Mezcla de Vitaminas y Minerales, Ronoxan y canela. Asimismo, se utilizarn Bolsas laminadas de BOPP/PEBD de aluminio, Bolsas de polietileno y cajas de cartn para embalaje. Los Materiales Indirectos son los tiles de oficina, tiles de limpieza y aseo personal y de cocina. Para mayor detalle ver el Anexo No. 20. 3.7 REQUERIMIENTO DE EQUIPOS Los equipos necesarios para el proceso productivo y que sern proveidos por el INDDA son los siguientes:

1 Marmita de 20 lt, 1 lt.,

Marmita de 50

1 Marmita de 50 lt con Paletas para Mezclar marca Lee

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1 Mesa de Acero Inoxidable 2.40 x 1.20 mts.

2 tinas de acero inoxidable de 400 lt aprox. c/u

1 Molino Ritz para molienda hmeda (inoxidable)

1 Molino de martillos de acero inoxidable (molienda seca y fina Marca Fitzpatrick company Modelo Fitz Mill de 6.5 HP

)

1 Secador de Doble Tambor a vapor Reliance Modelo GF marca Dryer Flaker

1 balanza de plataforma de 0 a 500 kg

1 balanza de mesa 0 5 kg

1 mezclador de cintas para 200 Kg aprox. (acero inoxidable)

Asimismo, cuenta con lo siguiente: Menaje: cucharas, cucharones, cuchillos, jarras, tachos (sansones) y otros. Accesorios: termmetro, cronmetro y manmetros. 26

De las Oficinas Administrativas La oficina ser equipada con los equipos detallados en el Anexo No. 17: Una Red Lan en conexin punto a punto con cableado estructural UTP Una Central Telefnica Samsung de 3 lineas x 8 anexos Muebles, Equipos y Enseres varios

3.8 REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA Mano de Obra Directa:Contaremos con un Jefe de Operaciones (Ingeniero de Industrias Alimentarias) y un Asistente de Operaciones (Practicante). Mano de Obra Indirecta: 1 Gerente General 1 Asistente de Gerencia 1 Conserje 1 Jefe de Marketing y Ventas 1 Promotor de Ventas 3.9 REQUERIMIENTO DE SERVICIO DE TERCEROS Almacenamiento: El INDDA nos brindar el servicio de almacenamiento que constar de un ambiente seco y a temperatura ambiente con una rea de 65 m . Asimismo, contaremos con 1 cmara de refrigeracin de humedad controlada de un rea de 15 m 2. Maquila: Contrataremos los servicios del INDDA para la fabricacin y envasado de nuestro producto Nutripls. Asesora Legal y Contable: Contrataremos los servicios de un contador (mensual) y un abogado slo para consultas especficas. 3.10 CONTROL DE CALIDAD2

Materia Prima: Los insumos vienen con una cartilla detallando las especificaciones de los anlisis proximales y microbiolgicos. Si los insumos los conservamos por ms de 3 meses, el supervisor de planta se encargar de chequear los productos, mediante pruebas microbiolgicas.

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Producto en Proceso: El Supervisor de Planta supervisar el control de calidad de cada fase del proceso como temperaturas, tiempos y pesos de lotes, los cuales han sido mencionados anteriormente. Etapa Final del Producto: Se llevar una muestra del producto al Laboratorio de

Anlisis del INDDA, donde se harn las pruebas de control de calidad. (Anexo 17). El Supervisor de Planta controlar que el resultado de la muestra cumpla con las especificaciones de fibra dietaria de >5%, 25-35% kcal. y 15% de protena animal. El producto final deber cumplir los siguientes parmetros: MAXIMO 20 6 5 10 41 MINIMO 8 1 1 1 11

Anlisis Fsico-Qumico Gelatinizacin Viscosidad Cmputo Qumico TOTAL

3.11 CRONOGRAMA DE IMPLEMENTACION El Cronograma de implementacin tiene las siguientes etapas, cuyo detalle podr apreciarse en el Anexo No. 19. Preoperativa Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Operativa Enero Lanzamiento del Producto y distribucin en los canales de venta Constitucin de la Empresa, Reclutamiento y Seleccin de Personal, Celebracin de contratos con el INDDA. Implementacin de las oficinas administrativas Inicio de labores del personal contratado, Plan Piloto Contrato con proveedores, canales de venta.

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RECURSOS HUMANOS CAPITULO IV4.1 OBJETIVOS Contar con el personal idneo para el buen desempeo de las labores dentro de la empresa. Involucrar al personal en la cultura de calidad de servicio y de identificacin con la visin y misin de la empresa para alcanzar los objetivos de la misma. Mantener al personal motivado a travs un grato ambiente de trabajo. Fomentar la participacin del empleado en las decisiones empresariales, con el fin de responder rpidamente a las necesidades del cliente y a los cambios del entorno. 4.2 ESTRUCUTURA ORGANIZACIONAL Alimentos Nutritivos S.A.C. tendr una estructura horizontal poco jerarquizada que permitir que la comunicacin sea directa y rpida. Su cultura organizacional estar basada en el trabajo en equipo y el desarrollo de relaciones en un ambiente agradable de trabajo. La estructura inicial de la empresa contar con los siguientes puestos: Gerente General, Asistente de Gerencia, Jefe de Marketing y Ventas, Promotor de Ventas, Jefe de Operaciones, Asistente de Operaciones y un Contador Externo. El organigrama podr apreciarse en el Anexo No. 18.

4.3 DESCRIPCION DE PUESTOS Para realizar la Descripcin de los Puestos de nuestra empresa, se hizo un anlisis de puestos que incluy la identificacin de labores, responsabilidades, conocimientos, habilidades y niveles de desempeo necesarios para cada puesto sealado en el organigrama. Los resultados fueron los siguientes:

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Formato de Descripcin de PuestosNombre del Puesto GERENTE Cdigo GER GENERAL Supervisor JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS Responsable Descripcin del Puesto v v Representar legalmente a la empresa Elaborar los presupuestos de: operaciones, inversiones, flujo de caja, cobranzas y otros informes financieros para la adecuada planificacin y manejo de la empresa, que deban ser presentados a la Junta General de Accionistas v v v Identificar nuevas oportunidades o riesgos que puedan afectar a la empresa Contratar y evaluar al personal de la empresa Supervisar el logro de los objetivos comerciales de la empresa Fecha

Especificaciones del Puesto v v v v Titulo de Administrador Experiencia mnima de 3 aos Conocimiento de Ingls Dominio de MS-Office en ambiente Windows e Internet como usuario

Formato de Descripcin de PuestosNombre del Puesto ASISTENTE DE Cdigo ASIS GERENCIA Supervisor GERENTE GENERAL Responsable Descripcin del Puesto v v v v v v Apoyar las labores del Area de Marketing y Ventas, y Operaciones Realizar las compras de insumos, tiles de oficina y dems requerimientos para el funcionamiento de la empresa Pre-seleccionar al personal de la empresa Controlar el nivel de inventarios de cada insumo Organizar el pago de los proveedores y las cobranzas Proporcionar la informacin requerida por el Contado para la elaboracin de la contabilidad Fecha

Especificaciones del puesto v v v v Ttulo de Asistente de Gerencia Experiencia mnima de dos aos Conocimientos de computacin MS-Office en ambiente Windows e Internet Capacidad y habilidad para planificar y organizar

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Formato de Descripcin de PuestosNombre del Puesto JEFE DEL AREA DE MARKETING Y Cdigo MAR VENTAS Supervisor GERENTE GENERAL Responsable Fecha

Descripcin del Puesto v v v v Analizar el mercado de productos similares y determinar las ventajas competitivas Determinar los mejores canales de ventas y distribucin Realizar investigaciones de mercado peridicamente Coordinar las acciones de mercadeo, promocin y publicidad del producto

Especificacin del puesto v v v v v Titulado en Administracin con especialidad en Marketing y Ventas Experiencia mnima 2 aos Actitud proactiva Liderazgo Trabajo en equipo

Formato de Descripcin de PuestosNombre del Puesto JEFE DE AREA DE Cdigo OPE OPERACIONES Supervisor GERENTE GENERAL Responsable Descripcin del Puesto v v v v Dirigir, programar y supervisar los estndares de calidad del proceso productivo y de los insumos utilizados Controlar el adecuado aprovechamiento de los insumos Cumplir con los objetivos de produccin determinados en el Plan Anual de Operaciones Supervisar el adecuado manejo del almacn Fecha

Especificacin del puesto: v v v v v v Ttulo en Industrias Alimentarias Experiencia mnima un ao Conocimiento de Ingles Conocimiento MS-Office en el ambiente Windows e Internet como usuario Capacidad y habilidad para planificar y organizar Actitud para el trabajo en equipo

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Formato de Descripcin de PuestosNombre del Puesto PROMOTOR DE VENTAS Supervisor JEFE DE AREA DE MARKETING Y VENTAS Responsable Fecha Cdigo MAR

Descripcin del Puesto Organizar con los canales de venta descuentos, promociones , canjes y rotacin del v producto Coordinar las visitas de inspeccin a autoservicios y v farmacias Apoyar la gestin de cobranza v Especificaciones del puesto: Poseer un titulo en tcnico en administracin de la fuerza de v ventas Experiencia mnima de 2 v aos Dominio del MS-Office Conocimiento MS-Office en el ambiente Windows e Internet como v usuario Aptitud v proactiva Capacidad y habilidad para planificar y dirigir v

Formato de Descripcin de PuestosNombre del Puesto ASISTENTE DE Cdigo OPE OPERACIONES Supervisor JEFE DE AREA DE OPERACIONES Responsable Fecha Descripcin del Puesto v v v Organizar y desarrollar las labores de control de inventarios y almacn de insumos y productos terminados Asistir al Jefe de Operaciones durante el proceso productivo Recepcionar los insumos y verificar el buen estado de los mismos

Especificaciones del puesto: v v v v v Octavo o noveno ciclo de Ingeniera Industrias Alimentarias (pertenecer al tercio superior) Experiencia no necesaria Conocimiento del MS-Office en ambiente Windows e Internet a nivel usuario Aptitud proactiva Capacidad y habilidad para planificar y organizar

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Personal Externo El Contador externo se encargar de llevar una contabilidad mecanizada, utilizando un software de codificacin y registro de vouchers de ingresos y egresos, para luego elaborar mensualmente los estados financieros, las Declaraciones de Impuestos Mensuales y Anuales, y/o cualquier otra que deba ser presentada ante la SUNAT. Asimismo, deber conservar la confidencialidad de la informacin financiera de la empresa e informar oportunamente a la Gerencia General sobre las normas que se dicten en materia tributaria

4.4 POLITICAS DE RECURSOS HUMANOS Reclutamiento El Gerente General ser elegido por la Junta General de Accionistas La convocatoria de candidatos se realizar por fuentes formales: bases de datos de las Universidades, Institutos Superiores y Asociaciones Profesionales (Colegio de Contadores, Colegio de Ingenieros, Colegio de Abogados) Los empleados de la empresa podrn referir candidatos potenciales de su especialidad. El canal de reclutamiento para el personal para promociones y labores de limpieza ser de referencia. Las solicitudes personales de empleo que sean de inters sern registradas en la base de datos, para cuando se presente una vacante. Seleccin Se trate de seleccin interna o externa se realizarn pruebas de idoneidad para evaluar la compatibilidad entre los aspirantes y los requerimientos del puesto: Pre-seleccin de candidatos, luego del anlisis del Curriculum Vitae y Solicitud de Empleo Entrevista preliminar a los candidatos pre-seleccionados, efectuada por el Asistente Administrativo Entrevista conjunta con el Jefe de Area y el Gerente General El Asistente de Operaciones efectuar una prueba de aptitudes en el INDDA, la misma que ser evaluada por el Jefe de Operaciones 33

Contratacin Contratar bajo el sistema de planilla con contrato indefinido y plazo fijo Favorecer la contratacin de temporales slo para campaas de promocin.

Induccin El nuevo empleado ser familiarizado con los procedimientos administrativos y operativos de la empresa, mediante la entrega del Reglamento Interno de Trabajo. Asimismo, se le darn pautas generales sobre el Horario de trabajo y de refrigerio, el Sistema de Evaluacin del Desempeo, el Rol de Vacaciones (coordinado con el Jefe de Area), Asignacin del puesto de trabajo, equipos y tiles y Beneficios Adicionales. Asimismo, se efectuar un recorrido por las oficinas con el fin de ser presentado a sus compaeros de trabajo. Tambin, se designar un da para recorrer las instalaciones del INDDA y observar el proceso de fabricacin. Rotacin Los contratos de prcticas pre-profesionales sern de tres meses y podrn ser renovados slo una vez. Separacin Violacin a la confidencialidad de las frmulas qumicas de los productos, procesos de fabricacin, procedimientos de distribucin y venta Faltas graves tipificadas en el Decreto Legislativo No. 728 Renuncias voluntarias Jubilacin de acuerdo a ley

Evaluacin del Desempeo Evaluar de manera justa y objetiva al personal, utilizando los resultados del proceso de evaluacin como base para re-direccionar sus acciones y esfuerzos, as como otorgar promociones, bonos, capacitacin y otros incentivos. Asimismo, constituye un mecanismo primordial de comunicacin y retroalimentacin franca, abierta y permanente. Cada jefe tendr la responsabilidad de evaluar a su personal con exactitud y objetividad, y proporcionar un cambio organizacional en que los empleados

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puedan realizar su contribucin en sus respectivas funciones y responsabilidades. Se aplicar una Evaluacin del Desempeo en forma anual utilizando el mtodo de evaluacin por resultados, para lo cual. al inicio de cada perodo de evaluacin, se establecern los estndares de evaluacin, la descripcin de metas, los factores individuales, la descripcin de funciones y las expectativas laborales. El personal efectuar una auto-evaluacin, la cual ser revisada conjuntamente con su jefe inmediato. De existir un desacuerdo, se solicitar la revisin de la evaluacin al Gerente General. Compensacin El nivel de retribucin de la empresa ser competitivo dentro del sector. Se garantizar la igualdad de las remuneraciones por categora. Dichas remuneraciones no sern mayores que las de los empleados antiguos. El aumento salarial se dar en funcin del resultado de la evaluacin del desempeo. El perodo en que se otorgarn los aumentos salariales ser en funcin de la capacidad financiera de la empresa. Incentivos Todos los empleados recibirn bonos de productividad a partir del cuarto ao. El bono ser otorgado cuando se hayan cumplido las metas de ventas. Asimismo, se otorgarn premios en das adicionales de vacaciones al personal que mantenga un rcord de asistencia y puntualidad. Capacitacin Desarrollar un Programa de Capacitacin en el Trabajo. La capacitacin ser propuesta por el Jefe de Area. El costo de los cursos de capacitacin ser asumido por la empresa en su totalidad o en parte, segn la disponibilidad de fondos, y se desarrollarn fuera del horario regular del trabajo. El trabajador beneficiado con un curso de capacitacin se compromete a permanecer en la empresa por un tiempo no menor al doble de su duracin. En caso contrario el costo total del entrenamiento ser asumido por el trabajador.

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4.5 REGLAMENTO DE TRABAJO Horario de Trabajo: De Lunes a Viernes de 8:30 a 17:30 horas Flexibilidad de 15 minutos, de lo contrario se recuperar con horas extras En caso de inasistencia por enfermedad deber presentar un Certificado Mdico. Refrigerio: De 12:30 a 13:30 horas Vestimenta: El personal administrativo llevar ropa de vestir formal. El personal del Area de Marketing y Ventas usar un polo camisero con el logo del producto. El personal del Area de Operaciones utilizar los guardapolvos y otros accesorios necesarios para la realizacin de su tarea. Equipamiento: Se deber dar el mejor aprovechamiento y utilizacin de los equipos, reportndose cualquier falla de stos en su debido momento. Vacaciones El trabajador tendr derecho a 30 das de vacaciones despus de cada ao de servicios. El goce vacacional es obligatorio e irrenunciable. El descanso puede ser de 30 das consecutivos o de 2 perodos de 15 das cada uno. Se deber planificar las vacaciones al comienzo de cada ao. Disciplina A fin de lograr un ambiente de bienestar general, es preciso que las actividades en el centro de trabajo se desarrollen en un ambiente de orden, moral, disciplina y respeto mutuo. Por lo que se promover una disciplina preventiva que aliente a los trabajadores a que cumplan las normas y procedimientos para prevenir las desviaciones. En otras palabras, alentaremos la autodisciplina. En caso de infringir una norma se aplicar la disciplina correctiva basada en un sistema progresivo: 1. 2. 3. 4. 5. Amonestacin verbal del Jefe de Area Amonestacin por escrito con copia al file personal Suspensin por un da, sin goce de sueldo Suspensin por tres das, sin goce de sueldo Terminacin del vnculo laboral

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LOGISTICA5.1 OBJETIVOS Objetivos a Corto Plazo

CAPITULO V

Clasificar nuestras compras de acuerdo a su importancia en la produccin de Nutripls. Elaborar una base de datos de proveedores segn las categoras de los artculos de compra. Nuestros proveedores sern analizados de acuerdo a la seguridad que nos brinden en atender nuestros pedidos puntualmente.

Hacer contratos con los proveedores de los insumos, en los cuales especificaremos las fechas de entrega y las condiciones de pago de acuerdo a los volmenes de compra por cada insumo, para obtener hasta un 20% de descuento.

Cumplir con las condiciones de negociacin de nuestros canales de venta, para obtener los beneficios de un buen cliente. Establecer un sistema de inventarios sistematizado, al finalizar el primer ao. Definir la rotacin del producto en cada canal de venta para que el Supervisor de Ventas controle la adecuada exhibicin del producto.

Objetivos a Mediano Plazo Ampliar nuestras zonas de distribucin, ya que tendremos productos que abarcarn otros niveles socioeconmicos, y necesitaremos extender nuestro mercado. El segundo ao compraremos una camioneta ms y contrataremos a 2 vendedores ms. Establecer con nuestros proveedores condiciones de pago especiales a 30 y 45 das. Conseguir los mejores proveedores para nuestros futuros productos. Adquirir en un plazo de tres aos un local en el Distrito de Ate, el cual pueda funcionar como almacn, oficina y fbrica. Tener 2 proveedores por cada insumo.

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Comprar los tiles de oficina y de limpieza una vez al ao, el proveedor se encargar de entregarlos en las fechas que le indiquemos.

5.2

COMPRAS Se efectuarn compras de activos fijos para la empresa tales como equipos de computacin y mobiliario que se encuentran descritas en el Anexo No. 16.

5.2.1 Compras Unicas

5.2.2 Compras Contnuas Para mantener operativa nuestra empresa necesitaremos proveernos de diverso material directo e indirecto, cuyo detalle es el Resumen de Compras de Insumos (Anexo No. 20), y el Resumen de Compras de Artculos Varios en el Anexo No. 21. El Plan Anual de Compras de Insumos y de artculos varios puede apreciarse en el Anexo No. 22. 5.3 PROVEEDORES Despus de haber analizado diferentes propuestas de proveedores mediante criterios de precios, formas de pago y plazos de entrega Alimentos Nutritivos S.A.C. trabajar con los proveedores que se indican en el Anexo No. 1. POLITICA DE INVENTARIOS Los inventarios los realizar el Area de Administracin. El Jefe de Operaciones reportar semanalmente todos los insumos utilizados especificando las cantidades. Cada vez que un insumo alcance su Punto de Pedido, el Area de Administracin comparar las facturas de compra con los reportes mensuales del Jefe de Operaciones. Una vez comparado el consumo de cada producto, emitiremos inmediatamente la Orden de Compra. Esta verificacin se har en los almacenes del INDDA. Debido a que tendremos una produccin fija, nuestros inventarios sern variables por lo tanto tendremos un stock de Nutripls mensual.

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Mes

IF

II

Produccin Stndard 25,010 25,010 25,010 25,010 25,010 25,010 25,010 25,010 25,010 25,010 25,010 25,010

Pronstico de Ventas 1,751 30,012 26,260 20,008 24,760 23,509 24,510 24,760 22,509 24,635 26,260 27,261

Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

23,259 18,257 17,007 22,009 22,259 23,759 24,260 24,510 27,011 27,386 26,135 23,885

0 23,259 18,257 17,007 22,009 22,259 23,759 24,260 24,510 27,011 27,386 26,135

Sobre los tiles de limpieza y oficina, hemos calculado comprar semestralmente los artculos de alta rotacin. Para programar las compras futuras de estos productos, evaluaremos durante los primeros seis meses la rotacin de dichos productos.

ALMACENES Contrataremos los servicios de almacenamiento del INDDA. Alquilaremos la cmara de refrigeracin la cual mide 15 m 2y el almacn que mide 65 m .2 El Asistente de Operaciones recepcionar los insumos en el INDDA y verificar que llegue la cantidad solicitada de cada uno de estos insumos. Los introducir al almacn y los clasificar segn los requerimientos de almacenaje de cada insumo. Reportar al administrador la llegada de los artculos y el estado de stos.

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CAPITULO VI ANALISIS FINANCIERO6.1 OBJETIVOS Determinar si se recupera la inversin total en el mediano plazo Determinar la rentabilidad del proyecto midiendo riesgos Hallar el punto de equilibrio y establecer las variables crticas (sensibilidad y riesgo) para poder planificar la utilidad 6.2 INVERSIN Inicialmente se requiere una inversin total de US$ 60,000. La inversin completa ser asumida por los cinco socios de la empresa, quienes realizarn aportes dinerarios equivalentes al 20% de la inversin total. Para determinar el capital de trabajo se consider los gastos de los tres primeros meses incluida la primera produccin de Nutripls. (Anexo No. 23). 6.3 FINANCIAMIENTO El proyecto no contempla financiamiento bancario debido a que el aporte de los socios cubre la inversin requerida 6.4 PRESUPUESTO MAESTRO La inversin del proyecto ser en Dlares Americanos (US $60,000). El proyecto considera un horizonte de tres aos, teniendo en cuenta el tiempo estimado de recuperacin de la inversin. Se cumplir con el plan de ventas establecido en el Plan de Marketing. Trabajaremos con un COK de 17%. A continuacin comentaremos el Presupuesto Maestro, detallado en el Anexo No. 24. 6.4.2 Presupuesto de Ventas De acuerdo al estudio de mercado se han proyectado las siguientes ventas por cada ao determinado en el Plan de Marketing: 40

6.4.1 Supuestos

Ao 1 Presupuesto de Ventas 6.4.3 Presupuesto de Materia Prima US$201,58 7

Ao 2

Ao 3

US$250,97 US$309,409 8

Para determinar el tipo y cantidades de materias primas que se necesitan hemos tomado como base el porcentaje de mercado que queremos captar por ao determinado por el Plan de Operaciones: Ao 1 Presupuesto de Materia Prima 6.4.4 Presupuesto de Mano de Obra Asimismo basndonos en el Plan de Operaciones hemos estimado la cantidad de mano de obra directa necesaria para la produccin de Nutripls: Ao 1 Presupuesto de Mano de Obra 6.4.5 Presupuesto de Gastos Tanto los gastos de ventas como los gastos administrativos se han calculado basndonos en el nivel de operaciones necesarias para sostener las ventas pronosticadas. Ao 1 Gastos de Ventas Gastos Administrativos 6.4.6 Presupuesto de Depreciacin Para estimar la depreciacin hemos considerado las tasas fijadas segn la Ley del Impuesto a la Renta, la cual especifica una vida til de 4 aos para los equipos de cmputo (25% anual), 10 aos para muebles y enseres (10% anual) y 5 aos para los vehculos (20% anual). Ao 1 Presupuesto de Depreciacin US$2,134 Ao 2 US$3,362 US$2,134 Ao 3 US$35,87 6 US$47,51 6 Ao 2 Ao 3 US$39,82 US$54,396 6 US$47,15 US$50,307 3 US$14,49 6 Ao 2 US$14,49 US$15,802 6 Ao 3 US$29,66 8 Ao 2 US$33,33 US$40,001 4 Ao 3

41

6.5

ESTADOS FINANCIEROS

6.5.1 Estado de Ganancias y Prdidas Analizando el Estado de Perdida y Ganancias hemos comparado la utilidad neta respecto a las ventas obteniendo para el primer ao un margen neto de 4.99%; para el segundo ao es de 12.16% y para el tercero es de 11.98%. Es decir que por cada dlar que vendemos ganamos 5 centavos en el primer ao y 12 en el segundo y tercer ao respectivamente. (Ver Anexo No. 28) EGP Utilidad Neta 6.5.2 Flujo de Caja Observamos un flujo de saldos positivos en los tres primeros aos ( Anexo 25) Flujo de Caja Saldo Final Acumulado 6.5.3 Balance General Segn este estado financiero la utilidad neta acumulada es como sigue, ver detalle en el Anexo No. 28. Balance General Utilidad Neta Acumulada 6.6 EVALUACION ECONOMICO FINANCIERA Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 1 US$8,462 Ao 2 Ao 3 Ao 1 US$7.375 Ao 2 Ao 3

US$24,61 US$31,731 4

US$31,58 US$58,721 4

US$7.375US$31,989

6.6.1 Costo de Oportunidad de Capital Se trabajar con un COK de 17%. Para establecer este costo de oportunidad de capital se han tenido en cuenta dos criterios: un 12% que corresponde a la tasa activa promedio en moneda

42

extranjera, tasa que cobran los bancos por prstamos debidamente respaldados con una garanta. El factor de riesgo estimado es de 5% adicional, debido a que somos una empresa que lanzar un producto nuevo. 6.6.2 Indicadores de Rentabilidad Luego de hallar el Valor Actual Neto (VAN), el cual asciende a US$ 6,968 podemos sealar que es recomendable llevar a cabo el proyecto pues este VAN es positivo luego de restarle la inversin. Por otro lado la Tasa Interna de Retorno (TIR) es de 22%, el cual es mayor que el COK. 6.7 PUNTO DE EQUILIBRIO

El Punto de Equilibrio nos ayuda a determinar en qu momento nuestros ingresos cubren nuestros gastos. (Ver Anexo No. 27). Hemos utilizado la siguiente frmula:

Q=

CF P - Cvu

Q = cantidad de unidades fsicas P = precio CF = costo fijo Cvu = costo variable unitario Ventas en Unidades fsicas Ao 1 Ao 2 Ao 3 Mes 10 Mes 8 Mes 8 216,756 185,674 218,859 Ventas un unidades monetarias (US $) 158,177 139,259 168,594

43

LEGAL

CAPITULO VII

7.1 CONSTITUCION DE LA EMPRESA Tomando en cuenta el giro de la empresa y el nmero de empleados, la empresa1 ser constituida como una Sociedad Annima Cerrada , ya que permite una

administracin ms sencilla y facilita el proceso de toma de decisiones. Denominacin Social: NUTRITIVOS S.A.C. Objeto Social: El objeto social de la empresa ser la produccin, elaboracin, La denominacin social ser ALIMENTOS

distribucin, comercializacin, importacin y exportacin de toda clase de alimentos. Asimismo, podr realizar toda clase de actividades mercantiles que sean necesarias para el cumplimiento de su objetivo social. Domicilio Social: Capital Social: Paseo de la Repblica 3195, Oficina 705, San Isidro, Lima. Se ha calculado un aporte de capital de US$ 60,000.00

(Sesenta Mil y 00/100 Dlares Americanos), equivalente a S/. 204,000.00 (Doscientos Cuatro Mil y 00/100 nuevos soles) representado por 204,000 acciones de un valor de S/. 1.00 (Un Nuevo Sol) cada una. El registro y movimiento de las acciones y socios ser asentado en el Libro de Matrcula de Acciones. Los socios efectuarn un aporte dinerario de acuerdo con lo siguiente:Socio Alberto Vigil BardelliAbad Miguel Mori del Pilar Roman Mara Navarro la Flor Silvia de Icochea Guadalupe Mancusi Mara de Barreda Total Porcentaje Acciones Aporte S/. 20 40,800.00 40,80 % 0 20 40,80 40,800.00 % 0 20 40,80 40,800.00 % 0 20 40,80 40,800.00 % 0 20 40,800.00 40,80 % 0 100% 204,000.00 204,000

1

Ley General de Sociedad 26887

44

Plazo de Duracin:

El plazo de duracin de la empresa ser indefinido,

iniciando sus actividades el 1ro de Octubre de 2002, fecha de la formalizacin de la Minuta de Constitucin Social de la empresa. Minuta de Constitucin Social: Se contratarn los servicios profesionales del Dr. Javier Carmona del Solar, a fin de que redacte la Minuta de la Constitucin Social. Luego de efectuar en el Banco Continental el depsito correspondiente al capital social (US$ 60,000.00), se remitir a la Notaria Ricardo Fernandini Barreda, tres copias de la Minuta a fin que se eleve a Escritura Pblica en la Oficina Registral de Lima. Concluido el trmite en la Oficina Registral de Lima, la Notara entregar un Testimonio de Escritura Pblica de la Constitucin Social. Formalidades ante la Superintendencia Nacional de Administracin Tributaria (SUNAT) Solicitud de Inscripcin Afectacin de Tributos para la emisin del Registro Unico del Contribuyente. Autorizacin de Impresin de Comprobantes de Pago.

Registro de Marca A fin de proteger la marca de nuestro producto Nutripls, nuestro representante legal, a nombre de la empresa, realizar el trmite respectivo ante la Oficina de Signos Distintivos del Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y de la Proteccin de la Propiedad Industrial (INDECOPI) .2 Se presentar una solicitud con la descripcin de la marca, la indicacin del producto que se va a distinguir y la clase a la que pertenece. El registro de marca tiene una duracin de diez aos, por lo que vencido el plazo, deber procederse a su renovacin.

2

Decreto Legislativo No. 823 del 23 de Abril de 1996 (publicado el 24 de Abril de 1996) Ley de Propiedad Industrial

45

Registro Sanitario Se solicitar un registro sanitario ante la Direccin General de Salud Ambiental (DIGESA)3del Ministerio de Salud, a fin de estar facultados para mandar fabricar y comercializar nuestro producto, para lo cual se presentar una solicitud con carcter de Declaracin Jurada consignando el nombre y marca del producto y los datos del fabricante, as como lo siguiente: Resultados de los anlisis fsico qumicos y microbiolgicos del producto terminado emitido por un laboratorio acreditado en el Per. Relacin de ingredientes y composicin cuantitativa de aditivos, identificando a estos ltimos por su nombre genrico y su referencia numrica internacional. Condiciones de conservacin y almacenamiento, datos sobre el envase utilizado, considerando tipo y material. Perodo de vida til del producto en condiciones normales de conservacin y almacenamiento. Sistema de identificacin del lote de produccin Como se trata de un alimento para regmenes especiales, deber sealarse sus propiedades nutricionales. Licencia de Apertura de Establecimiento Se solicitar ante la Municipalidad de San Isidro la Licencia de Apertura de Establecimiento 4, para lo cual se presentar primero una Solicitud de Compatabilidad de Uso acompaada del Plano de Distribucin y Memoria Descriptiva. Luego de su aprobacin, se presentar una Declaracin Jurada acompaada de copia del Testimonio de Escritura Pblica de Constitucin, copia del DNI del representante legal y del RUC de la empresa y copia del Contrato de Alquiler. Asimismo, el local ser fumigado dos veces al ao y se cumplir con la colocacin en un lugar visible de extinguidores y sealizacin de seguridad obligatoria.

3

Reglamento sobre Vigilancia y Control Sanitario de Alimentos y Bebidas, Decreto Supremo N* 00798-SA del 25 de setiembre de 1998. 4 Ley Orgnica de Municipalidades Ley 23853

46

7.2

AREA TRIBUTARIA La empresa se acoger al Rgimen General del Impuesto a la Renta de 3ra. Categora 5 el cual contempla un pago equivalente al 27% sobre las rentas , netas anuales. Por ser una empresa nueva, ALIMENTOS NUTRITIVOS S.A.C. se acoger al sistema de pago a cuenta mensual del 2% sobre los ingresos netos mensuales. Al finalizar el ejercicio y dentro de los tres primeros meses del ao siguiente, se presentar la Declaracin Anual de Renta, mediante la cual se informar a la SUNAT la utilidad o prdida obtenida en el ejercicio gravable. Si las cantidades abonadas resultasen inferiores al monto del impuesto, la diferencia se cancelar al momento de dicha presentacin. Si el monto de los pagos a cuenta excediera del impuesto que corresponda abonar, se consignar tal hecho en la declaracin sealada. Asimismo nuestra actividad comercial est sujeta al Impuesto General a las Ventas (IGV), para lo cual se llevar un Registro de Ventas y un Registro de Compras. La tasa del impuesto es 16%. Adicionalmente se aplica 2% que corresponde al Impuesto de Promocin Municipal, lo que hace una total de 18%6. Esta tasa se aplica sobre la base imponible, es decir sobre el valor de venta. El pago de este impuesto se realiza mediante formularios proporcionados por la SUNAT.

7.2.1 Tributos al Gobierno Central

7.2.2 Tributos al Gobierno Local Con relacin a los impuestos municipales, se considerar el pago de: Arbitrios municipales: Limpieza Pblica Y Ornato, Parques y Jardines, Relleno Sanitario y Seguridad Ciudadana. Estos pagos se realizarn directamente al propietario del inmueble. Licencia de Apertura de Establecimiento (pago nico).

5 6

Decreto Legislativo No. 774 del 31.12.93, Ley del Impuesto a la Renta; y Ley No. 27513 del 28.08.01 Decreto Legislativo N 821 del 21.04.96- Ley del Impuesto General a las Ventas

47

7.3 AREA LABORAL Personal Renta Quinta Categora con Contrato Indeterminado El personal podr apreciarse en el Organigrama (Anexo No. 19) Convenio de Prcticas Preprofesionales 01 Asistente de Jefe de Operaciones Personal Renta Cuarta Categora Se contratar bajo la modalidad de Locacin de Servicios a: 01 Contador externo 01 Abogado externo 01 Persona de limpieza Impulsadoras (la cantidad ser definida de acuerdo a la campaa) Obligaciones del Trabajador Dependiente Ser responsable en el desempeo de sus funciones, prestar sus servicios con la debida diligencia, puntualidad, exclusividad y confidencialidad. Cumplir con la asistencia y el horario establecido En caso de incumplimiento, la empresa quedar facultada a tomar las medidas disciplinarias necesarias.. Informar oportunamente al superior inmediato cuando tenga que faltar a sus labores por problemas familiares o de otra ndole. Informar oportunamente al superior inmediato su inasistencia por motivos de salud; para lo cual deber presentar el correspondiente certificado mdico. No tomar posesin de cualquier bien propiedad de la empresa. Si el trabajador incurriera en esta falta, ser separado de la misma inmediatamente. Obligaciones del Empleador Pagar puntualmente los sueldos de los empleados Abonar en los meses de mayo y noviembre lo correspondiente a Compensacin por Tiempo de Servicios (CTS) y vacaciones remuneradas a los trabajadores. Retener, segn sea el caso, el 15% del haber mensual del trabajador por concepto de quinta categora, as como el 12.8% por concepto de AFP y realizar el pago correspondiente.

48

Entregar a los trabajadores boletas de pago mensuales, depsitos de CTS y certificados de retenciones de 5ta. Categora Otorgar a los trabajadores gratificaciones los meses de julio y diciembre equivalentes a una remuneracin mensual. Aportar el 2% correspondiente al Impuesto Extraordinario de Solidaridad y 9% por concepto de ESSALUD y llevar un correcto control de las planillas. Retener el 10% por concepto de 4ta. categora y el 2% por Impuesto Extraordinario a la Solidaridad (IES) a las personas que se encuentren en el rgimen de honorarios profesionales.

7.4 RESUMEN DE GASTOS Los gastos para la constitucin ascienden a un importe de US$ 962.00, cuyo detalle es el siguiente:Constitucin de la empresa Certificado Negativo de Persona Jurdica expedido por Registros Pblicos Honorarios Profesionales Abogado (Asesora Constitucin y varios) Elevacin de la Minuta a Escritura Pblica en la Notara Ricardo Fernandini Inscripcin de la Minuta en Registros Pblicos Subtotal US$ Compra y Legalizacin de Libros Sociales Libro Planilla 100 hojas Libro Matrcula de Acciones de 100 folios Libro de Convenios Prcticas Pre-Profesionales de 50 hjs Un Millar Papel contnuo para Libros Contables Mecanizados Libro de Actas de Junta General de Accionistas 100 hjs Legalizacin de 4 Libros Legalizacin de papel contnuo Total US$ Marcas y Permisos Registro de marca / INDECOPI Licencia de funcionamiento / Municipalidad de San Isidro Registro Sanitario / DIGESA Total US$ Sunat RUC y autorizacin de impresin de comprobantes de pago Total US$ Subtotal US$ 5 5 100 150 150 450 150 405 12 5 5 7 7 9 15 60 210 168 64 441 0 IGV 0 18 27 0 45 2 1 1 1 1 2 3 11 0 0 0 0 14 6 6 8 8 11 118 177

18 71

210 168

64 441 0 0

Total Inversin US$

962

906

56

49

CAPITULO VIII CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

En el desarrollo del proyecto hemos percibido que en el Per existe un alto nivel de desnutricin infantil crnica, especialmente en nios de 6 meses a 3 aos de edad. Los Programas de Asistencia Alimentaria no cumplen las funciones necesarias para solucionar esta problemtica mientras que las empresa nacionales dedicadas a la comercializacin de estos productos, no proponen alternativas que ayuden a mejorar esta situacin. Por otro lado, hemos analizado que existe poco aprovechamiento de nuestros cultivos nativos, los cuales ofrecen alimentos ricos en vitaminas y son de buen sabor. Una manera de impulsar el sector Agrario y favorecer a los productores de estos cultivos es desarrollando productos alternos que los ayude a elevar la produccin de stos y por lo tanto elevar el nivel de vida del campesino. Iniciar un negocio dedicado a la elaboracin de alimentos complementarios instantneos hechos a base cultivos nativos para cubrir la brecha nutricional existente, propone cambiar los hbitos alimenticios de la poblacin y la percepcin de la utilizacin de nuestros cultivos nativos. Si bien la nutricin y salud de los nios de los niveles socioeconmicos ms pobres del pas depende del gobierno, es necesario que las empresas nacionales dirijan sus esfuerzos en distribuir estos productos complementarios responsablemente, indicando los beneficios y la correcta utilizacin de stos. Sera ms atractivo licitar al gobierno si ste tuviera normas claras y mtodos transparentes que den oportunidades equitativas a todas las empresas para obtener una licitacin. Sin embargo, actualmente las empresas nacionales que se dedican a este rubro, no distribuyen sus productos al mercado en general, slo a los Programas de Asistencia Alimentaria, creando una demanda insatisfecha en este sector quienes estaran dispuestos a adquirir estos productos.

50

ANEXO No. 1Relacin de Proveedores

La empresa no necesita una inversin mayor a US$ 60,000, la cual se recupera en el Precio Producto Nombre Datos Generales PresentacinCamote

tercera ao, genera un VAN de US$ 6,968 y un TIR de 22%. En el primer ao elPedro Berrocal Caete Victoria

Proveedor Mercado Mayorista

Direccion

Comisionistas Lince Carlos Villarn 083, el Catalina, La Punto de Equilibrio es de 216.750 unidades fsicasSantacual se alcanza en el mes 10. Arroz Cereales del Huallaga A partir de este momento para generarResidencial Santa Anita Mz C2, Lote y obtener tn (bls x mayor una mayor demanda 354 4693 1 una 25 kl) 17 Santa Anita

Entrega Pago Precio Lugar US$ Kg Fecha c/IGV 1 tn (10 sacos de 100 Contado contra entrega 124.94 disponibilidad INDDA 0.12 kl) 865-5940 kl. Contado contra entrega 0.07 disponibilidad INDDA 0.07 224-7775 1 tn. Contado contraInmediata 231.49 entrega INDDA 0.23 Telefono 3243006 Contado contra entrega 288.24 disponibilidad INDDA 0.29 Contado contraInmediata 317.65 entrega INDDA 0.32 Contado contra entrega 317.64 disponibilidad INDDA 0.32

Harina de maiz

rentabilidad es necesario introducir nuevos productos. En Lote 354 4693 1 tn (bls x 25 kl) Cereales del Huallaga Residencial Santa Anita Mz C2, nuestro caso,17 Santa Anita Malteria Lima Sevilla 244, Miraflores 221 2650 1 tn (bls x 25 kl)

TALSE

Jr. Italia B2 1688,La Victoria

324-1741 1 tn

Malta de cebada (harina) Leche descremada

DEMSA 261-3747 50 kg. Contado contra entrega INDDA 0.44 mantendremos Nutripls durante los tres primeros aos, el primer ao sabor a canela, 22.01 Inmediata Contado contra entrega 144.12 disponibilidad INDDA 0.14 Luvasa Contado contra entrega INDDA 3.06 el segundo sabor a vainilla y el tercero Sebastian Barranca 1775, La Victoria 473-4630 1 tn (bls x 25 kl) presentaremos una frmula mejorada para ser 3,060.00 Inmediata

consumida por nios de 3 a 5 aos. Luego se introducirn nuevas frmulas a base Comercial Surco, Pueblo LibreLeche de soya

Euro Fharma S.A.

Pasaje Sta. Rosa 421 Of. "A", Centro

371-0104 1 tn (bls x 25 kl) 433-2293 1 tn (bls x 25 kl) 1 kl 3488875 1 Kg

Contado contraInmediata 2,983.05 entrega INDDA 2.98 Contado contraInmediata 3,430.00 entrega INDDA 3.43 Contado contraInmediata 2.18 entrega INDDA 2.18 Previo da despus 2.40 1 depsito2.40 INDDA en cuenta corriente de recibida la O/C Contado17.24 entrega contra INDDA 1 dia 0.96 Contado14.74 inmediata contra entrega INDDA 1.05 Contado contra entrega 8.93 disponibilidad INDDA 0.89

de otros cultivos nativos. EuropharmaDeltagen

Interlink del Peru S.A.

Proteina aislada de soya

Av. Arequipa 330, Of. 701 Pasaje Santa Rosa 421 Of. A, Pueblo Libre Calle 22 148 - 150 Sta. Patricia La Molina

Aceite vegetal Alicorp Manteca vegetal-soya (Palmero Industrial Alpamayo E) Alicorp Sulfato de magnesio Marva S.A.C.

En el largo plazo sera preferible invertir en la implementacin de una 1fbrica, ya que Av. Argentina 4887, Callao 315-0800 lata x 18 litrosAv. Venezuela 2411, Lima 337 5286 Caja x 14 kl. Av. Argentina 4887, Callao 315-0800 Caja x 10 kl.

los costos de maquila son elevados y no se puede tener un total control de calidad de465 6325 sumamente importante para obtener un buen prestigio de la empresa. ton Montana S.A. Av. Los Rosales 280, Santa Anita 362-2350 1 Mundo Qumico E.I.R.L. Marva S.A.C. Montana S.A. Av. Los Rosales 280, Santa Anita Panamericana Norte Miguel Capurro 190, Callao1

Calle "C" La elaboracin 521-7791 1 kg 1.65 entrega INDDA 1.65 la produccin en la planta por no ser propia. No. 184-190-194, Urb. del un Plan HACCP esContado contraInmediata INDDA Contado contraInmediata 1,392.40 entrega INDDA 1.39 Contado contraInmediata 1.40 entrega INDDA 1.40 Contado contraInmediata 1,300.00 entrega INDDA 1.30

Fosfato de tricalcio Pre mezcla de vitaminas y minerales

521 521-7791 1 kg 362-2350 1 ton

Contado15.93 entrega contra INDDA disponibilidad 15.93 Cabe resaltar que Roche emprender esta empresa se ha tomado476-9276 1 Kg el impacto para en cuenta Montana S.A. Av. Rosales 280, Santa Anita 362-2350 que sta tendra en el desarrollo del pas.LosEl Per necesita empresarios que busquen INDDA

Ronoxan Canela

generar empresas sostenibles a largo plazo,No. 184-190-194, Urb. cuyos procesos ayuden a rescatar y Calle "C"Panamericana Norte Emusa Novo Pack S.A.C. Elco Plas

Agrovet Roche Marva S.A.C.

346-1964 476-9276 1 Kg 521-7791 1

INDDA Contado64.90 entrega contra INDDA disponibilidad 64.90 Contado12.39 entrega contra INDDA disponibilidad 12.39 7.00 15 7.00 30 das INDDA

Bolsas laminadas

respetar nuestros recursos, generando de esta manera empleo y conciencia nacional. Resinplast 1Sebastian Barranca 1471, La Victoria 324 2718

INDDA

Bolsas polietileno 25 kgs

0.64 Inmediata 30 das 0.64

Alimentos Nutritivos S.A.C ha demostrado que es posible crear un empresa partiendo desde las necesidades de