Analisis Financiero de La Empresa Park Cafeteria

7/24/2019 Analisis Financiero de La Empresa Park Cafeteria

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ADMINISTRACIN Y NEGOCIOS

INTERNACIONALES

TEMA:

ANALISIS FINANCIERO DE LA EMPRESA

PARK CAFETERIA

CURSO:

FINANZAS

DOCENTE:

CICERON FLORES

PRESENTADO POR:

CERVANTES SANCHEZ YESSYKA IRENE

MARTINEZ CAMA FIORELA

MEDINA FLORES SHARON

CICLO:

VI

TURNO:

TARDE

AREQUIPA

2015


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ContenidoIntroduccin................................................................................................... 2

1. Planteamiento del problema:...................................................................3

2. Objetivo................................................................................................... 3

2.1. Objetivo general:...............................................................................3

2.2. Objetivos especfcos:........................................................................3

3. Justifcacin..............................................................................................3

. !inan"as...................................................................................................

.1. Importancia de las !inan"as..............................................................

.2. #lasifcacin de las !inan"as:.............................................................$

4.2.1. Las Finanzas Pblicas.............................................................$

4.2.2. Las Finanzas Privadas:............................................................$.3. %stado de &anancias ' P(rdidas........................................................$

4.3.1. Para qu sirve el Estado de Ganancias y Prdidas............$

.. #omponentes del %stado de )esultados............................................*

.$. !lujo de caja...................................................................................... +

4..1. Estructura del !u"o de ca"a....................................................+

.*. )atios fnancieros.............................................................................. ,

4.#.1. $atios de liquidez....................................................................-

4.#.%. $atios de endeuda&iento' solvencia o de a(alanca&iento

-

4.#.3. $atios de rentabilidad.............................................................-

4.#.4. $atios de )esti*n' o(erativos o de rotaci*n.......................-

$. Plan estrat(gico....................................................................................... -

$.1. / %0P)%/...................................................................................... -

$.2. 0II............................................................................................. 14

$.3. 5II.............................................................................................14

$.. 5/O)%..........................................................................................14

*. 6ecnologa.............................................................................................. 11

*.1. 7escripcin del producto '8o servicio..............................................11

*.2. 9enefcios del ca(...........................................................................12

+. /n;lisis econmico fnanciero................................................................13

+.1. Insumos........................................................................................... 13

+.2. 0uebles ' e


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+.$. #ostos fjos......................................................................................1*

+.*. Punto de e


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Introduccin

En el presente trabajo se citan varios conceptos que corresponden a las

finanzas un tema fundamental en el estudio y anlisis de los estados

financieros de una empresa.

Para que una empresa obtenga buenos resultados necesita de las finanzas

para poder saber cmo allegarse de recursos para el funcionamiento de la

empresa y saber dnde puede aplicar dicos recursos y tomar una correcta

decisin. El objetivo de un plan financiero es formular unas estimaciones

cre!bles y comprensibles" que reflejen las previsiones de resultados financieros

y que" de alguna manera" van a determinar la viabilidad del proyecto.


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1. Planteamiento del problema:

#oy en d!a las empresas estn lucando por ser ms eficientes y tener

mayor participacin en la industria. Para lograr esto" las organizaciones

necesitan un crecimiento constante" lo que las obliga a canalizar sus

recursos financieros a diferentes reas

$as finanzas juegan un papel muy importante dentro de la planeacin de las

empresas" ya que la administracin financiera tiene como objetivo ma%imizar

el patrimonio de la empresa.

2. Objetivo

2.1. Objetivo general:

&nalizar como el estudio e interpretacin de las 'inanzas" son

erramientas que ayudan a la dinmica del proceso para la toma

de decisiones en la empresa

2.2. Objetivos especficos:

(efinir cmo el anlisis de las erramientas econmico)financiera

son elementos claves para una acertada toma de decisiones

(escribir las fases y caracter!sticas de las finanzas empresariales.

(eterminar como el control de gestin y la planificacin

econmico)financiera" ayudan al control de costos

*onocer los tipos de financiamiento que e%isten para las

empresas

+nvestigar las fuentes de financiamiento que se aplican a las

P,-E formales

&nalizar la estructura financiera de la empresa


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3. Justificacin

$as peque/as y medianas empresas se encuentra en constante crecimiento"

por lo que se ven obligadas a buscar medios de financiamiento para invertir

en maquinaria y equipo" capital de trabajo" etc. Este financiamiento puede

ser obtenido a trav0s de proveedores clientes" aportaciones de capital"

arrendadoras financieras y bancos.

. !inan"as

Es una rama de la econom!a que trata el tema relacionado con la obtencin

y gestin del dinero" recursos o capital por parte de una persona o empresa.

$as finanzas se refieren a la forma como se obtienen los recursos" a la forma

como se gastan o consumen" a la forma como se invierten" pierden o

rentabilizan.

$a administracin o gestin del dinero o capital" oy en d!a se a convertido

en toda una profesin" en todo un arte por la complejidad propia de un

ambiente en el que pululan infinidad de variables y elementos. $as t0cnicas y

formas para adquirir y gestionar el dinero son cada d!a ms complejas" ms

e%igentes.

$as finanzas estudian mltiples aspectos y elementos relacionados con todo

el proceso de la obtencin y administracin del dinero o capital.

$as finanzas buscan mejorar las fuentes de las que se obtiene dinero y

busca optimizar su utilizacin" que se puede derivar en su gasto o inversin.

Es por ello que en las finanzas se distingue muy bien entre la inversin en un

activo que conserva y asta potencializa el dinero" y el simple gasto que slo

conduce a la desaparicin del dinero.

.1. Importancia de las !inan"as.

$as finanzas son la base de toda actividad comercial" y sin ellas la

misma no se podr!a llevar a cabo" por ello es bueno que tengamos en

cuenta que el concepto de finanzas" no solo se limita a e%plicarnos de


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qu0 se tratan" sino que tambi0n nos se/ala todos los factores que en

ellas inciden.

na decisin fundamental en el mbito de las finanzas es cuanto

invertir y cuanto consumir.

*uando se usa recursos para satisfacer deseos y necesidades del

presente" se llama consumo.

-ientras que si estos recursos se emplearn para aumentar el

consumo futuro" se denomina inversin.

$o primero para conocer la situacin de una firma" es partir de laestimacin de los flujos de caja esperados de los ingresos y de los

egresos" con el fin de conocer el posible e%cedente.

.2. #lasificacin de las !inan"as:

e clasifican en3

4.2.1. $as !inan"as P%blicas3 $as 'inanzas Pblicas constituyen la

actividad econmica del sector pblico" con su particular ycaracter!stica estructura que convive con la econom!a de mercado"

de la cual obtiene los recursos y a la cual le presta un marco de

accin. *omprende los bienes" rentas y deudas que forman el activo

y el pasivo de la acin y todos los dems bienes y rentas cuya

administracin corresponde al Poder acional a trav0s de las

distintas instituciones creadas por el estado para tal fin 'inanzas

4.2.2. $as !inan"as Privadas:Estn relacionadas con las funciones de las

empresas privadas y aquellas empresas del estado que funcionan

bajo la teor!a de la ptima productividad para la ma%imizacin de las

ganancias

.3. &stado de 'anancias ( P)rdidas

El Estado de 5anancias y P0rdidas conocido tambi0n como Estado

de 6esultados" Estado de +ngresos y 5astos" o Estado de

6endimiento7 es un informe financiero que da muestra la rentabilidad


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de la empresa durante un per!odo determinado" es decir" las

ganancias y8o p0rdidas que la empresa obtuvo o espera tener.

.3.1. Para *u) sirve el &stado de 'anancias ( P)rdidas

Este estado financiero permite que el empresario" luego de un

periodo de funcionamiento de su empresa" pueda determinar si

obtuvo utilidad o p0rdida. *on esa informacin el due/o de la

empresa podr analizar su situacin financiera" su estructura de

ingresos" costos y tomar decisiones acertadas sobre el futuro de su

empresa.

.. #omponentes del &stado de +esultados

,entas:6epresenta la facturacin de la empresa en un per!odo de

tiempo" a valor de venta 9no incluye el +.5.:.;.

#osto de ,entas: representa el costo de toda la mercader!a

vendida.

-tilidad ruta:son las :entas menos el *osto de :entas.

'astos generales/ de ventas ( administrativos3 representan todos

aquellos rubros que la empresa requiere para su normal

funcionamiento y desempe/o 9pago de servicios de luz" agua"

tel0fono" alquiler" impuestos" entre otros;. *omponentes del Estado

de 6esultados

-tilidad de operacin3 Es la tilidad


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Impuestos:es un porcentaje de la tilidad antes de impuestos y es

el pago que la empresa debe efectuar al Estado. *omponentes del

Estado de 6esultados

-tilidad neta: Es la tilidad antes de impuestos menos los

impuestos y es sobre la cual se calculan los dividendos.

0ividendos3 6epresentan la distribucin de las utilidades entre los

accionistas y propietarios de la empresa.

-tilidades retenidas: es la tilidad eta menos los dividendos

pagados a accionistas" la cual se representa como utilidades

retenidas para la empresa" las cuales luego pueden ser

capitalizadas.

Estructura del Estado de 6esultados

.. !lujo de caja

$os flujos de caja son las variaciones de entradas y salidas de caja o

efectivo" en un per!odo dado para una empresa.

El flujo de caja es la acumulacin neta de activos l!quidos en un

periodo determinado y" por lo tanto" constituye un indicador

importante de la liquidez de una empresa. El flujo de caja se analiza

a trav0s del Estado de 'lujo de *aja.

El objetivo del estado de flujo de caja es proveer informacin

relevante sobre los ingresos y egresos de efectivo de una empresa


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durante un per!odo de tiempo. Es un estado financiero dinmico y

acumulativo.

..1. &structura del flujo de caja

Ingresos afectos a impuestos:Estn constituidos por los ingresos

que aumentan la utilidad contable de la empresa" lo que se calcula

multiplicando el precio de cada unidad por la cantidad de unidades

que se proyecta producir y vender cada a/o" y por el ingreso

estimado de la venta de la mquina que se reemplaza al final del

per!odo.

&gresos afectos a impuestos3 on todos aquellos egresos que

acen disminuir la utilidad contable de la empresa y corresponden a

los costos variables resultantes del costo de fabricacin unitario por

las unidades producidas" el costo anual fijo de fabricacin" la

comisin de ventas y los gastos fijos de administracin y ventas.

'astos no desembolsables: on los gastos que para fines de

tributacin son deducibles" pero que no ocasionan salidas de cajas"

como la depreciacin" la amortizacin de los activos intangibles o el

valor libro de un activo que se venda.

Impuestos:e determina como es 1=> de las utilidades antes de

impuesto 9en el caso de *ile;.

justes por gastos no desembolsables:Para anular el efecto de

aber incluido gastos que no constitu!an egresos de caja" se suman

la depreciacin" la amortizacin de intangibles y el valor libro. $a

razn de incluirlos primero y eliminarlos despu0s obedece a la

importancia de incorporar el efecto tributario que estas cuentas

ocasionan a favor del proyecto.

&gresos no afectos a impuesto:Estn constituidos por aquellos

desembolsos que no son incorporados en el estado de resultado en

el momento en que ocurren y que deben ser incluido por ser

movimientos de caja7 un egreso no afecto a impuesto son las


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inversiones ya que no aumentan ni disminuyen la riqueza contable

de la empresa por el solo eco de adquirirlos. 5eneralmente es

solo un cambio de activo 9maquina por caja; o un aumento

simultaneo de un activo con un pasivo 9maquina y endeudamiento;.

eneficios no afectos a impuestos:on el valor de deseco del

proyecto y la recuperacin del capital de trabajo si el valor de

deseco se calculo por el mecanismo de valoracin de activos" ya

sea contable o comercial" en lo que se refiere a la recuperacin del

capital de trabajo no debe incluirse como beneficio cuando el valor

de deseco se calcula por el m0todo econmico ya que representa

el valor del negocio funcionando.

.. +atios financieros

$os ratios financieros" tambi0n conocidos indicadores o !ndices

financieros" son razones que nos permiten analizar los aspectos

favorables y desfavorables de la situacin econmica y financiera de

una empresa.

..1. +atios de li*uide"

on los ratios que miden la disponibilidad o solvencia de dinero en

efectivo" o la capacidad que tiene la empresa para cancelar sus

obligaciones de corto plazo.

..2. +atios de endeudamiento/ solvencia o de apalancamiento

on aquellos ratios o !ndices que miden la relacin entre el capital

ajeno 9fondos o recursos aportados por los acreedores; y el capital

propio 9recursos aportados por los socios o accionistas" y lo que a

generado la propia empresa;" as! como tambi0n el grado de

endeudamiento de los activos. -iden el respaldo patrimonial.

..3. +atios de rentabilidad

-uestran la rentabilidad de la empresa en relacin con la inversin"

el activo" el patrimonio y las ventas" indicando la eficiencia operativa

de la gestin empresarial.


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... +atios de gestin/ operativos o de rotacin

Evalan la eficiencia de la empresa en sus cobros" pagos"

inventarios y activo.

. Plan estrat)gico

.1. $a empresa

P&6? *&'E@E6+& brinda la oportunidad de consentir el paladar de

nuestros clientes" con la mejor calidad en productos y servicios"

brindndoles un ambiente familiar y acogedor" donde ofrecemos una

gran variedad de caf0s" e%presso" americano"" capucino clsico"

cocolate caliente" frio o te.

(onde nuestro principal objetivo es que nuestros clientes disfruten

de un delicioso caf0 acompa/ado de pastelillos y se olviden por un

momento de su vida cotidiana" con nuestra decoracin moderna y

con atmsfera acogedora.

Por lo que buscamos ofrecer un precio justo y accesible en donde el

cliente es nuestra principal preocupacin

.2. 4isin

*omo empresa responsable" y dedicada al servicio del caf0 est

comprometida acia la e%celencia y satisfaccin en el servicio y


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atencin de nuestros clientes acia un inter0s continuo" por medio de

nuestro capital umano calificado y motivado

.3. ,isin

er reconocidos por nuestros clientes como un establecimiento de

preferencia" en esta ciudad" por nuestros productos de e%celente

calidad" a trav0s de la implementacin continua de mobiliario y la

participacin activa de todos los miembros.

.. ,alores

$os trabajadores de AB


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#acemos cosas nuevas y diferentes para generar mayores

ventajas competitivas" buscamos constantemente la mejor forma

de satisfacer sus necesidades" aprovecando los avances

tecnolgicos y la suma de e%periencias.

. 6ecnologa

.1. 0escripcin del producto (7o servicio

i. El caf0

El caf0 es una bebida que se obtiene a partir de mezcla en agua

caliente de granos tostados de la planta de caf0. El arbusto de

donde proviene el caf0 se llama cafeto.

El cafeto es un arbusto de tama/os que var!an de a 4 metros de

altura" aunque tambi0n llega a medir diez metros de altura. (e

este arbusto se e%traen los frutos que son de color rojizo" de pulpa

dulce con un olor peculiar" del cual se e%traen las semillas" las

cuales son las que conocemos como caf0.

& pesar de que comercialmente es la bebida nmero uno del

mundo se estima que un tercio de la poblacin mundial la

consume 9la mitad de la poblacin mundial es consumidora de t0;.

$a popularidad del caf0 se debe bsicamente a su efecto

vigorizante" tonificante y estimulante" consecuencia de la

presencia de la cafe!na en apro%imadamente un F.G=> al 1.=>

del peso. $a cafe!na acta en este caso como estimulante y

diur0tico actuando sobre el sistema nervioso central" corazn"

venas" arterias y ri/ones.

.2. eneficios del caf)

a5 os mantiene alerta


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$a cafe!na es el componente ms importante del caf0" y el

psicoactivo ms consumido del mundo. $a cafe!na acta en el

cerebro" bloqueando un neurotransmisor" la adenosina" que

ace que aumenten otras sustancias como la dopamina o la

norepinefrina" que aceleran la actividad cerebral.

b5 os ayuda a quemar grasas

$a cafe!na ayuda a adelgazar" ya que es una de las pocas

sustancias naturales que ayudan a la quema de grasas. $o

malo es que va disminuyendo su efecto positivo en las

personas que consumen en grandes cantidades.

c5 -ejora nuestro rendimiento f!sico

&l tomar una taza de caf0" la cafe!na aumenta los niveles de

adrenalina" logrando q nuestro cuerpo est0 preparado para un

rendimiento f!sico favorable.

d5 *ontiene nutrientes esenciales

El caf0 no solo contiene cafe!na" sino mucos otros nutrientes

esenciales para nuestro organismo. na taza de caf0 contiene

vitamina B2" vitamina B=" manganeso" potasio" magnesio y

niacina. El caf0 es" adems" la mayor fuente de antio%idantes

de la dieta occidental" pues tiene ms que la mayor!a de

frutas y vegetales.

e5 *ombate la depresin

egn un estudio de la universidad de #arvard" el riesgo de

sufrir depresin disminuye cuando aumentamos el consumo

de caf0. $a cantidad propicia se encuentra entre las dos y

cuatro tazas de caf0 al d!a.

f5 6educe el riesgo de padecer ciertos tipos de cncer


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(iversos componentes del caf0 estn relacionados con un

efecto protector. $a mayor!a de los cient!ficos coincide en que

son probablemente los antio%idantes del caf0" los que" al

actuar conjuntamente con la cafe!na" producen el efecto

positivo de reducir el riesgo de padecer de *ncer.

g5 Protege el !gado de padecer cirrosis

Evidencia previa sugiere que el caf0 puede reducir el da/o

eptico en pacientes con enfermedad eptica crnica.

85 Puede reducir el riesgo de sufrir un infarto

Es conocido que la cafe!na aumenta la presin sangu!nea"

pero no aumenta el riesgo de desarrollar una enfermedad

cardiovascular" sino todo lo contrario" parece que previene los

infartos.1

9. nlisis econmico financiero

9.1. Insumos

1


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9.2. 4uebles ( e*uipos

9.3.

0epreciacin de muebles

9.. #ostos variables


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9.. #ostos fijos


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9.. Punto de e*uilibrio


21/25

9.9. !inanciamiento


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23/25

9.;. &stado de ganancias ( perdidas


24/25

9.


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