Anexo 2 Cuentas t Guia

Superintendencia de sociedadesAnexo 2 Cuentas T

Las referencias en las cuentas T son correlativas con los supuestos de aplicación del ejercicio práctico contenido en la guía de aplicación del marco normativo

Anotaciones a tener en cuenta

Supuesto 1 Impacto reclasificación de cuentas

DISPONIBLE EFECTIVO y EQUIVALENTES11,527 11,527

11,527

0 11,527

Supuesto 2 y 3 Impacto reclasificación de cuentas

DEUDORES- Clientes DEUDORES Int. X Cobrar22,284 500

22,284

0 0

OTRAS CUENTAS X COBRAR CUENTAS POR COBRAR822 22,284500

1,322 22,284

Supuesto 4 impacto reclasificacion de cuentas

DIFERIDOS- Gtos Pagados X Ant INTANGIBLES Gastos pag por ant.10,000 10,000

10,000

0 10,000

(*) Se refiere al saldo según Balance General a diciembre 31 de 2013(**) Corresponde al valor del avalúo realizado a la propiedad, planta y equipo de la empresa (***) Corresponde al deterioro que se generó al comparar el valor en libros frente al valor del avalúo de la maquinaria y equipo (equipo de comunicación y computación)

(*)

(*)(*)

(*)

Supuesto 5 impacto contable ajuste contable

CARGOS DIFERIDOS RESULTADOS ACUMULADOS 12,585 12,585

12,585

0 12,585

Supuesto 6 impacto contable Ajuste contable

VALORIZACIÓN De Inversiones

3,000 3,0003,000

0 0


VALORIZACIÓN de Prop Planta y equipo

15,000 15,00015,000

0 0

Supuesto 8 impacto Reclasificación de cuentas

EQUIPO DE OFICINA EQUIPO DE COMP Y COMUNICACIÓN 4,815 5,685

4,815

0 0

SUPERÁVIT POR VALORIZACIONES- Inversiones

SUPERÁVIT POR VALORIZACIONES- Prop. Planta y equipo

(*)

(*)

(*)

(*) (*)

DEPREC ACUMULADA Equip Ofic DEPREC ACUM Equipo Comp y com

750750 450

0 0


PROP PLANTA Y EQUI- Terrenos PROP PLANTA Y EQUI- Construcciones

29,809 45,0005,000 26,500

34,809 65,000

RESULTADOS ACUMULADOS MAQUINARIA Y EQUIPO500 31,500 13,000

-31,000 11,000

Supuesto 10 impacto contable reclasificación de cuentas

CTAS X PAGAR Rte Fte x Pagar CTAS X PAGAR Imp Ind. y Cio x pagar976

976 1,094

0

IMPÚESTOS, GRAVÁMENES Y TASAS PASIVOS POR IMPUESTOS1,455

1,455

0

(*)

(*) (*)

(**) (**)

(**)

(*)

(*)


RESULTADOS ACUMULADOS

67,46867,468

0


REVALORIZACIÓN DEL PATRIMONIO RESULTADOS ACUMULADOS12,907

12,907

0

RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES- Utilidades acumuladas

(*)

(*)

Las referencias en las cuentas T son correlativas con los supuestos de aplicación del ejercicio práctico contenido en la guía de aplicación del marco normativo

EFECTIVO y EQUIVALENTES

Supuesto 2 y 3 Impacto reclasificación de cuentas

DEUDORES Int. X Cobrar DEUDORES-Antic Impuestos822

500 822

0

CUENTAS POR COBRAR CTAS POR COBRAR- Deterioro2,000

2,000

INTANGIBLES Gastos pag por ant.

Corresponde al valor del avalúo realizado a la propiedad, planta y equipo de la empresa Corresponde al deterioro que se generó al comparar el valor en libros frente al valor del avalúo de la maquinaria y equipo (equipo de comunicación y computación)

(*)


3,000

15,000

EQUIPO DE COMP Y COMUNICACIÓN MAQUINARIA Y EQUIPO2,500

5,685 10,500

13,000

SUPERÁVIT POR VALORIZACIONES- Inversiones

SUPERÁVIT POR VALORIZACIONES- Prop. Planta y equipo

(*)

(*)

(*)

DEPREC ACUM Equipo Comp y com DEPREC ACUMULADA Maq y Equip

450 3001,200

1,500

PROP PLANTA Y EQUI- Construcciones DEPREC ACUMULADA Construcciones

6,5006,500 6,500

0

MAQUINARIA Y EQUIPO DEPREC ACUMULADA Maq y Equip1,500 1,500 1,500

500

0


CTAS X PAGAR Imp Ind. y Cio x pagar CTAS X PAG- Ret y aportes de nom X pag1,094 4,437

4,437

0 0

PASIVOS POR IMPUESTOS OTRAS CUENTAS POR PAGAR1,455 6,507

1,455 6,507

(*) (*)

(*)

(***)

(*) (*)



67,468

67,468


RESULTADOS ACUMULADOS12,907

12,907

DEUDORES- Provisión2 000

2,000

0

(*)

Anexo 2 Cuentas t Guia

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