Anexo VII Matrices de Conversión

7/25/2019 Anexo VII Matrices de Conversin

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MANUAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL DE LA COMISIN

ESTATAL DE AGUAS

rea funcional:

Direccin Divisional de Finanzas

Responsable:

Gerente de Contabilidad

ANEXO VII

NDICE

A. ASPECTOS GENERALES

B. DESCRIPCIN Y ESTRUCTURA DE DATOS DE MATRICES

C. MODELOS DE LAS MATRICES DE CONVERSIN


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ESTATAL DE AGUAS

rea funcional:


Responsable:


MATRICES DE CONVERSIN

A. Aspectos Generales

La matriz de conversin es una tabla de relaciones entre Plan de Cuentas y los Clasificadores por Objeto del

Gasto, por tipo de Gasto o el Clasificador por Rubro de Ingresos, permite que toda transaccin registrada en los

distintos momentos del ejercicio presupuestario, se transforme en un asiento de partida doble en la contabilidad

general.

En el caso de los Egresos, la matriz identifica la relacin que existe entre cada partida genrica del Clasificador porObjeto del Gasto y el Clasificador por Tipo de Gasto, con la cuenta de cargo y abono del Plan de Cuentas.

En el caso de los ingresos, la matriz identifica la relacin que existe entre cada Tipo del Clasificador por Rubro de

Ingresos, pero como lo que se registra es un abono, permite identificar la cuenta de Cargo.

Esta matriz bien diseada viabiliza y asegura la produccin automtica de asientos contables o asientos, libros y

los diferentes tipos de estados presupuestarios, financieros y econmicos.

Para que los propsitos de la citada matriz puedan cumplirse, entre los Clasificadores Presupuestarios (por Objeto

del Gasto y por Tipo de Gasto y por Rubros de Ingresos, respectivamente) y la lista de Cuentas de la Contabilidad

debe existir una correspondencia que tiende a ser biunvoca. Es decir cada partida de objeto del gasto y del rubro


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ESTATAL DE AGUAS

rea funcional:


Responsable:


Las matrices de conversin se definen considerando aquellos elementos que determinan del impacto patrimonial

de los eventos que se registran, determinando la vinculacin -En trminos de cargos y abonos con las cuentas

contables.

Entre los principales elementos que se consideran para la definicin de las matrices se incluyen: Clasificadores

Presupuestarios de Ingresos por Rubros y por Objeto del Gasto, Clasificador por Tipo de Gasto, Plan de Cuentas, elmomento contable, el evento (el Hecho, proceso, etc.) que se registra, los medios de precepcin y pago, entre

otros.

En ciertos casos se utilizan tambin tablas auxiliares o complementarias, que facilitan la relacin entre ciertos

elementos particulares con, las matrices principales.

De esta manera se recogen todos aquellos datos relativos a la gestin que permiten el adecuado registro de las

transacciones, generando los asientos que reflejan el efecto patrimonial de la totalidad de las operaciones

relativas a la gestin de los recursos.


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ESTATAL DE AGUAS

rea funcional:


Responsable:


C. Modelos de las Matrices de Conversin

DEVENGADO

DE

GASTOS

DEVENGADODE

INGRESOS

PAGADO

DE

GASTOS

RECAUDADO

DE

INGRESOS


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ESTATAL DE AGUAS

rea funcional:


Responsable:


obras son en Bienes de Dominio Pblico o en Bienes de Dominio Privado y la partida genrica a la que

corresponde afectar.

Para el registro contable, adems de lo anterior, en el caso de los Bienes de Dominio Pblico, es necesario

conocer a que categora de bienes corresponde afectar, Dicha informacin, se obtiene a partir de los Programas y

Proyectos registrados en la Cartera de Proyectos e incluidos la clave de cada uno de ellos.

Las mencionadas particularidades se sealan en la columna Datos Complementarios.

Objeto del Gasto Tipo de Gasto DatosComplementarios

Cuentas Contables

Cargo Abono

C.2 MATRIZ DE PAGADO DE GASTOS

La Matriz Pagada de Egresos relaciona el medio de pago, con las cuentas del Plan de Cuentas. La cuenta del debe

ser la cuenta del haber del asiento del devengado de egresos, la cuenta del haber est definida por el medio de

pago:

Los pagos mediante cheque o transferencia bancaria se afectar la cuenta de bancos la cual surgir de


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ESTATAL DE AGUAS

rea funcional:


Responsable:


Con respecto a las cuentas de cargo las mismas estn relacionadas no slo con el Tipo de Ingreso sino tambin

con el tipo de la cuenta por cobrar, estas particularidades son reflejadas en la matriz a travs de la columna

Datos Complementarios

Tipo de Ingresos Datos Complementarios

Cuenta Contable

Cargo Abono

C.4 MATRIZ DE INGRESOS RECAUDADOS

La Matriz de Ingresos Recaudados relaciona el tipo de Ingreso y el medio de percepcin con las cuentas

patrimoniales involucradas, la cuenta del abono ser la cuenta de cargo del asiento del devengado de ingresos.

El medio de recaudacin indica cul ser la cuenta de cargo o debe del asiento.

Si la recaudacin se realiza a travs de Bancos, ya sea por cheques, transferencias o depsito de efectivo,

la cuenta que se afectar (Recaudadores externos)

Si la recaudacin se realiza a travs de ventanillas recaudadoras de la Comisin Estatal de Aguas, la cuenta

que se afectar (Recaudadores internos)

Tipo de IngresoDatos Medio de

Cuenta Contable


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ESTATAL DE AGUAS

rea funcional:


Responsable:


C.1

MATRIZ

DEVENGADODE GASTOS


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ESTATAL DE AGUAS

rea funcional:


Responsable:


COG Nombre del COGTipo

Gasto

Caractersticas

Cuentas Contables

Cargo Cuenta Cargo Abono Cuenta Abono

113Sueldos base al personal

permanente1 511.1

Remuneraciones al

personal de carcter

permanente

211.1Servicios Personales por

pagar a Corto Plazo


eventual1 511.2

Remuneraciones al

personal de carcter

transitorio


pagar a Corto Plazo

123Retribuciones por servicios de

carcter social1 511.2

Remuneraciones al

personal de carcter

transitorio


pagar a Corto Plazo

131Primas por aos de servicios

efectivos prestados1 511.3

Remuneraciones

adicionales y especiales211.1

Servicios Personales por

pagar a Corto Plazo

132

Primas de vacaciones,

dominical y gratificacin de fin

de ao

1 511.3Remuneraciones



pagar a Corto Plazo

133 Horas extraordinarias 1 511.3Remuneraciones



pagar a Corto Plazo

134 Compensaciones 1 511.3Remuneraciones



pagar a Corto Plazo


9/40


ESTATAL DE AGUAS

rea funcional:


Responsable:


141Aportaciones de seguridad

social1 511.4 Seguridad social 211.1


pagar a Corto Plazo

142Aportaciones a fondos de

vivienda1 511.4 Seguridad social 211.1


pagar a Corto Plazo

143Aportaciones al sistema para

el retiro1 511.4 Seguridad social 211.1


pagar a Corto Plazo

144 Aportaciones para seguros 1 511.4 Seguridad social 211.1


pagar a Corto Plazo

151Cuotas para el fondo de ahorro

y fondo de trabajo1 511.5

Otras prestaciones sociales

y econmicas.211.1


pagar a Corto Plazo

152 Indemnizaciones 1 511.5Otras prestaciones sociales

y econmicas.211.1


pagar a Corto Plazo

153Prestaciones y haberes de

retiro1 511.5


y econmicas.211.1


pagar a Corto Plazo

154 Prestaciones contractuales 1 511.5Otras prestaciones sociales

y econmicas.211.1


pagar a Corto Plazo

155Apoyo a la capacitacin de los

servidores pblicos1 511.5


y econmicas.211.1


pagar a Corto Plazo

159Otras prestaciones sociales y

econmicas1 511.5


y econmicas.211.1


pagar a Corto Plazo


10/40


ESTATAL DE AGUAS

rea funcional:


Responsable:


171 Estmulos 1 511.6Pago de estmulos a

servidores pblicos211.1


pagar a Corto Plazo

211Materiales, tiles y equipos

menores de oficina1 512.1

Materiales de

administracin, emisin de

documentos y artculos

oficiales

211.2Proveedores por pagar a

corto plazo

214

Materiales, tiles y equipos

menores de tecnologas de lainformacin y comunicaciones

1 512.1

Materiales de



oficiales


corto plazo

215Material impreso e

informacin digital1 512.1

Materiales de



oficiales


corto plazo

216 Material de limpieza 1 512.2 Alimentos y utensilios 211.2Proveedores por pagar a

corto plazo

221Productos alimenticios para

personas1 512.2 Alimentos y utensilios 211.2

Proveedores por pagar a

corto plazo

238Mercancas adquiridas para su

comercializacin1 512.3

Materia primas y

materiales de produccin y

comercializacin


corto plazo

239Otros productos adquiridos

1 512.3 Materia primas y

materiales de produccin y



11/40


12/40


ESTATAL DE AGUAS

rea funcional:


Responsable:


248 Materiales complementarios 1 512.4

Materiales y artculos de

construccin y de

reparacin


corto plazo

249Otros materiales y artculos de

construccin y reparacin.1 512.4

Materiales y artculos de

construccin y de

reparacin


corto plazo

253Medicina y productos

farmacuticos1 512.5

Productos qumicos,

farmacuticos y de

laboratorio


corto plazo

255Materiales, accesorios y

suministros de laboratorio1 512.5

Productos qumicos,

farmacuticos y de

laboratorio


corto plazo

259 Otros productos qumicos 1 512.5

Productos qumicos,

farmacuticos y de

laboratorio


corto plazo

261Combustibles, lubricantes y

aditivos1 512.6

Combustibles, lubricantes

y aditivos211.2


corto plazo

271 Vestuario y uniformes 1 512.7

Vestuario, blancos,

prendas de proteccin y

artculos deportivos


corto plazo

272Prendas de seguridad y

proteccin personal1 512.7

Vestuario, blancos,

prendas de proteccin y211.2


corto plazo


13/40


ESTATAL DE AGUAS

rea funcional:


Responsable:


artculos deportivos

291 Herramientas menores 1 512.9Herramientas, refacciones

y accesorios menores211.2


corto plazo

294

Refacciones y accesorios

menores de equipo de

cmputo y tecnologas de la

informacin

1 512.9Herramientas, refacciones



corto plazo

296



transporte




corto plazo

298


menores de maquinaria y otros

equipos




corto plazo

311 Energa elctrica 1 513.1 Servicios bsicos 211.2Proveedores por pagar a

corto plazo

312 Gas 1 513.1 Servicios bsicos 211.2Proveedores por pagar a

corto plazo

313 Agua 1 513.1 Servicios bsicos 211.2Proveedores por pagar a

corto plazo

314 Telefona tradicional 1 513.1 Servicios bsicos 211.2Proveedores por pagar a

corto plazo


14/40


ESTATAL DE AGUAS

rea funcional:


Responsable:


315 Telefona celular 1 513.1 Servicios bsicos 211.2 Proveedores por pagar a

corto plazo

316Servicios de

telecomunicaciones y satlites1 513.1 Servicios bsicos 211.2


corto plazo

317

Servicios de acceso a internet,

redes y procesamiento de

informacin

1 513.1 Servicios bsicos 211.2Proveedores por pagar a

corto plazo

318Servicios postales y

telegrficos1 513.1 Servicios bsicos 211.2


corto plazo

322 Arrendamiento de edificios 1 513.2Servicios de

Arrendamiento211.2


corto plazo

325Arrendamiento de equipo de

transporte1 513.2

Servicios de

Arrendamiento211.2


corto plazo

326

Arrendamiento de maquinaria,

otros equipos y herramientas 1 513.2

Servicios de

Arrendamiento 211.2


corto plazo

327Arrendamiento de activos

intangibles1 513.2

Servicios de

Arrendamiento211.2


corto plazo

331

Servicios legales, de

contabilidad, auditoria y

relacionados

1 513.3

Servicios profesionales,

cientficos, tcnicos y

otros servicios


corto plazo

333Servicios de consultora

1 513.3Servicios profesionales,



15/40


ESTATAL DE AGUAS

rea funcional:


Responsable:


administrativa, procesos,tcnica y en tecnologas de la

informacin.

cientficos, tcnicos yotros servicios

corto plazo

334 Servicios de capacitacin 1 513.3



otros servicios


corto plazo

336

Servicios de apoyo

administrativo, traduccin,

fotocopiado e impresin

1 513.3



otros servicios


corto plazo

338 Servicio de vigilancia 1 513.3



otros servicios


corto plazo

339Servicios profesionales,

cientficos y tcnicos integrales1 513.3



otros servicios


corto plazo

341 Servicios financieros bancarios 1 513.4Servicios financieros.

Bancarios y comerciales211.2


corto plazo

342

Servicios de cobranza,

investigacin crediticia y

similar

1 513.4Servicios financieros.



corto plazo

343Servicios de recaudacin,

traslado y custodia de valores1 513.4

Servicios financieros.



corto plazo


16/40


ESTATAL DE AGUAS

rea funcional:


Responsable:


344 Seguros de responsabilidadpatrimonial y fianzas

1 513.4 Servicios financieros.Bancarios y comerciales

211.2 Proveedores por pagar acorto plazo

347 Fletes y maniobras 1 513.4Servicios financieros.



corto plazo

351Conservacin y mantenimiento

menor de inmuebles1 513.5

Servicios de instalacin,

reparacin,

mantenimiento y

conservacin


corto plazo

352

Instalacin, reparacin y

mantenimiento de mobiliario y

equipo de administracin,

educacional y recreativo

1 513.5


reparacin,

mantenimiento y

conservacin


corto plazo

353


mantenimiento de equipo de

cmputo y tecnologa de la

informacin.

1 513.5


reparacin,

mantenimiento y

conservacin


corto plazo

355Reparacin y mantenimiento

de equipo de transporte1 513.5


reparacin,

mantenimiento y

conservacin


corto plazo

357Instalacin, reparacin y

mantenimiento de

maquinaria, otros equipos y

1 513.5Servicios de instalacin,

reparacin,

mantenimiento y


corto plazo


17/40


18/40


ESTATAL DE AGUAS

rea funcional:


Responsable:


379 Otros servicios de traslado yhospedaje

1 513.7 Servicios de traslado yviticos


383 Congresos y convenciones 1 513.8 Servicios oficiales 211.2Proveedores por pagar a

corto plazo

385 Gastos de representacin 1 513.8 Servicios oficiales 211.2Proveedores por pagar a

corto plazo

392 Impuestos y derechos 1 513.9 Otros servicios generales 211.2Proveedores por pagar a

corto plazo

395Penas, multas, accesorios y

actualizaciones1 513.9 Otros servicios generales 211.2


corto plazo

398 2% impuesto sobre nminas 1 513.9 Otros servicios generales 211.2Proveedores por pagar a

corto plazo

448Ayudas por desastres

naturales y otros siniestros1 524.4

Ayudas por desastres

naturales y otros siniestros211.2


corto plazo

451 Pensiones 1 525.1 Pensiones 211.9Otras cuentas por pagar a

corto plazo

452 jubilaciones 1 525.2 jubilaciones 211.9Otras cuentas por pagar a

corto plazo

511Muebles de oficina y

estantera2 124.1.1

Muebles de Oficina y

Estantera211.2


corto plazo


19/40


ESTATAL DE AGUAS

rea funcional:


Responsable:


515Equipo de cmputo y de

tecnologas de la informacin2 124.1.3

Equipo de cmputo y detecnologas de la

informacin


corto plazo

519Otros mobiliarios y equipos de

administracin2 124.1.9

Otros mobiliarios y equipos

de administracin211.2


corto plazo

521Equipos y aparatos

audiovisuales2 124.2.1

Equipos y aparatos

audiovisuales211.2


corto plazo

523 Cmaras fotogrficas y devideo

2 124.2.1 Cmaras fotogrficas y devideo


531 Equipo mdico y de laboratorio 2 124.3.1Equipo mdico y de

laboratorio211.2


corto plazo

532Instrumental mdico y de

laboratorio2 124.3.2

Instrumental mdico y de

laboratorio211.2


corto plazo

541 Automviles y camiones 2 124.4.1Automviles y equipo

terrestre211.2


corto plazo

542 Carroceras y remolques 2 124.4.2 Carroceras y remolques 211.2Proveedores por pagar a

corto plazo

549 Otros equipos de transporte 2 124.4.9Otros equipos de

transporte211.2


corto plazo

562 Maquinaria y equipo industrial 2 124.6.2Maquinaria y equipo

industrial211.2


corto plazo


20/40


ESTATAL DE AGUAS

rea funcional:


Responsable:


564

Sistemas de aireacondicionado, calefaccin y

de refrigeracin industrial y

comercial

2 124.6.4

Sistemas de aireacondicionado, calefaccin

y de refrigeracin

industrial y comercial


corto plazo

565Equipo de comunicacin y

telecomunicacin2 124.6.5

Equipo de comunicacin y

telecomunicacin211.2


corto plazo

566

Equipos de generacin

elctrica, aparatos y

accesorios elctricos

2 124.6.6





corto plazo

567Herramientas y mquinas-

herramienta2 124.6.7

Herramientas y mquinas-

herramienta211.2


corto plazo

569 Otros Equipos 2 124.6.8 Otros Equipos 211.2Proveedores por pagar a

corto plazo

581 Terrenos 2 123.1 Terrenos 211.2Proveedores por pagar a

corto plazo

583 Edificios no residenciales 2 123.3 Edificios no residenciales 211.2Proveedores por pagar a

corto plazo

589 Otros bienes inmuebles 2 123.9 Otros bienes inmuebles 211.2Proveedores por pagar a

corto plazo

591 Software 2 125.1 Software 211.2Proveedores por pagar a

corto plazo


21/40


ESTATAL DE AGUAS

rea funcional:


Responsable:


599 Otros activos intangibles 2 125.9 Otros activos intangibles 211.2 Proveedores por pagar acorto plazo

623

Construccin de obras para el

abastecimiento de agua,

petrleo, gas, electricidad y

telecomunicaciones

2 123.6.3

Construccin de obras

para el abastecimiento de

agua, petrleo, gas,

electricidad y

telecomunicaciones


corto plazo


22/40


ESTATAL DE AGUAS

rea funcional:


Responsable:


C.2

MATRIZ

PAGADODE GASTOS


23/40


ESTATAL DE AGUAS

rea funcional:


Responsable:


COG Nombre del COGTipo

Gasto

Caractersticas Medio de pago

Cuentas Contables



permanente1

Banco moneda

Nacional211.1


pagar a Corto Plazo111.2 Bancos/Tesorera


eventual1

Banco moneda

Nacional211.1



123Retribuciones por servicios de

carcter social1

Banco moneda

Nacional211.1



131Primas por aos de servicios

efectivos prestados1

Banco moneda

Nacional211.1



132

Primas de vacaciones,

dominical y gratificacin de fin

de ao

1

Banco moneda

Nacional 211.1Servicios Personales por


133 Horas extraordinarias 1Banco moneda

Nacional211.1



134 Compensaciones 1Banco moneda

Nacional211.1



141Aportaciones de seguridad

social1

Banco moneda

Nacional211.1



142 Aportaciones a fondos de 1 Banco moneda 211.1 Servicios Personales por 111.2 Bancos/Tesorera


24/40


ESTATAL DE AGUAS

rea funcional:


Responsable:


vivienda Nacional pagar a Corto Plazo

143Aportaciones al sistema para

el retiro1

Banco moneda

Nacional211.1



144 Aportaciones para seguros 1Banco moneda

Nacional211.1



151Cuotas para el fondo de ahorro

y fondo de trabajo1

Banco moneda

Nacional211.1



152 Indemnizaciones 1Banco moneda

Nacional211.1



153Prestaciones y haberes de

retiro1

Banco moneda

Nacional211.1



154 Prestaciones contractuales 1Banco moneda

Nacional211.1



155 Apoyo a la capacitacin de losservidores pblicos

1 Banco monedaNacional

211.1 Servicios Personales porpagar a Corto Plazo

111.2 Bancos/Tesorera

159Otras prestaciones sociales y

econmicas1

Banco moneda

Nacional211.1



171 Estmulos 1Banco moneda

Nacional211.1



211 Materiales, tiles y equipos 1 Banco moneda 211.2 Proveedores por pagar a 111.2 Bancos/Tesorera


25/40


ESTATAL DE AGUAS

rea funcional:


Responsable:


menores de oficina Nacional corto plazo

214

Materiales, tiles y equipos

menores de tecnologas de la

informacin y comunicaciones

1

Banco moneda

Nacional 211.2Proveedores por pagar a

corto plazo111.2 Bancos/Tesorera

215Material impreso e

informacin digital1

Banco moneda

Nacional211.2



216 Material de limpieza 1Banco moneda

Nacional211.2



221Productos alimenticios para

personas1

Banco moneda

Nacional211.2



238Mercancas adquiridas para su

comercializacin1

Banco moneda

Nacional211.2



239Otros productos adquiridos

como materia prima1

Banco moneda

Nacional211.2



241Productos minerales no

metlicos1

Banco moneda

Nacional211.2



242Cemento y productos de

concreto1

Banco moneda

Nacional211.2



243 Cal, yeso, y productos de yeso 1Banco moneda

Nacional211.2




26/40


ESTATAL DE AGUAS

rea funcional:


Responsable:


244 Madera y productos demadera




245 Vidrio y productos de vidrio 1Banco moneda

Nacional211.2



246 Material elctrico y electrnico 1Banco moneda

Nacional211.2



247Artculos metlicos para la

construccin1

Banco moneda

Nacional211.2



248 Materiales complementarios 1Banco moneda

Nacional211.2



249Otros materiales y artculos de

construccin y reparacin.1

Banco moneda

Nacional211.2



253Medicina y productos

farmacuticos1

Banco moneda

Nacional211.2



255Materiales, accesorios y

suministros de laboratorio1

Banco moneda

Nacional211.2



259 Otros productos qumicos 1Banco moneda

Nacional211.2



261Combustibles, lubricantes y

aditivos1

Banco moneda

Nacional211.2




27/40


ESTATAL DE AGUAS

rea funcional:


Responsable:


271 Vestuario y uniformes 1 Banco monedaNacional



272Prendas de seguridad y

proteccin personal1

Banco moneda

Nacional211.2



291 Herramientas menores 1Banco moneda

Nacional211.2



294


menores de equipo decmputo y tecnologas de la

informacin

1

Banco moneda

Nacional 211.2 Proveedores por pagar acorto plazo


296



transporte

1

Banco moneda



298


menores de maquinaria y

otros equipos

1

Banco moneda


corto plazo


311 Energa elctrica 1Banco moneda

Nacional211.2



312 Gas 1Banco moneda

Nacional211.2



313 Agua 1 Banco moneda 211.2Proveedores por pagar a



28/40


ESTATAL DE AGUAS

rea funcional:


Responsable:


Nacional corto plazo

314 Telefona tradicional 1Banco moneda

Nacional211.2



315 Telefona celular 1Banco moneda

Nacional211.2



316Servicios de

telecomunicaciones y satlites1

Banco moneda

Nacional211.2



317

Servicios de acceso a internet,

redes y procesamiento de

informacin

1

Banco moneda



318Servicios postales y

telegrficos1

Banco moneda

Nacional211.2



322 Arrendamiento de edificios 1Banco moneda

Nacional211.2



325Arrendamiento de equipo de

transporte1

Banco moneda

Nacional211.2



326Arrendamiento de maquinaria,

otros equipos y herramientas1

Banco moneda

Nacional211.2



327Arrendamiento de activos

intangibles1

Banco moneda

Nacional211.2




29/40


ESTATAL DE AGUAS

rea funcional:


Responsable:


331Servicios legales, decontabilidad, auditoria y

relacionados

1Banco monedaNacional 211.2



333

Servicios de consultora

administrativa, procesos,

tcnica y en tecnologas de la

informacin.

1

Banco moneda

Nacional211.2



334 Servicios de capacitacin 1

Banco moneda

Nacional 211.2


corto plazo 111.2 Bancos/Tesorera

336

Servicios de apoyo

administrativo, traduccin,

fotocopiado e impresin

1

Banco moneda



338 Servicio de vigilancia 1Banco moneda

Nacional211.2



339


cientficos y tcnicos integrales 1

Banco moneda

Nacional 211.2


corto plazo 111.2 Bancos/Tesorera

341 Servicios financieros bancarios 1Banco moneda

Nacional211.2



342

Servicios de cobranza,

investigacin crediticia y

similar

1

Banco moneda




30/40


ESTATAL DE AGUAS

rea funcional:


Responsable:


343 Servicios de recaudacin,traslado y custodia de valores




344Seguros de responsabilidad

patrimonial y fianzas1

Banco moneda

Nacional211.2



345

347 Fletes y maniobras 1Banco moneda

Nacional211.2



351Conservacin y mantenimiento

menor de inmuebles1

Banco moneda

Nacional211.2



352


mantenimiento de mobiliario y

equipo de administracin,

educacional y recreativo

1

Banco moneda

Nacional211.2



353


mantenimiento de equipo decmputo y tecnologa de la

informacin.

1

Banco moneda

Nacional 211.2 Proveedores por pagar acorto plazo


355Reparacin y mantenimiento

de equipo de transporte1

Banco moneda

Nacional211.2



357Instalacin, reparacin y

mantenimiento de

maquinaria, otros equipos y

1Banco moneda

Nacional211.2




31/40


ESTATAL DE AGUAS

rea funcional:


Responsable:


herramientas

359Servicios de jardinera y

fumigacin1

Banco moneda

Nacional211.2



361

Difusin por radio, televisin y

otros medios de mensajes

sobre programas y actividades

gubernamentales

1

Banco moneda

Nacional211.2



362

Difusin por radio, televisin yotros medios de mensajes

comerciales para promover la

venta de bienes o servicios

1

Banco monedaNacional



364Servicios de revelado de

fotografas1

Banco moneda

Nacional211.2



375 Viticos en el pas 1Banco moneda

Nacional211.2



376 Viticos en el extranjero 1Banco moneda

Nacional211.2



378Servicios integrales de traslado

y viticos1

Banco moneda

Nacional211.2



379Otros servicios de traslado y

hospedaje1

Banco moneda

Nacional211.2




32/40


ESTATAL DE AGUAS

rea funcional:


Responsable:


383 Congresos y convenciones 1 Banco monedaNacional



385 Gastos de representacin 1Banco moneda

Nacional211.2



392 Impuestos y derechos 1Banco moneda

Nacional211.2



395Penas, multas, accesorios y

actualizaciones

1Banco moneda

Nacional


corto plazo


398 2% impuesto sobre nminas 1Banco moneda

Nacional211.2



448Ayudas por desastres

naturales y otros siniestros1

Banco moneda

Nacional211.2



451 Pensiones 1Banco moneda

Nacional211.9

Otras cuentas por pagar a


452 jubilaciones 1Banco moneda

Nacional211.9

Otras cuentas por pagar a


511Muebles de oficina y

estantera2

Banco moneda

Nacional211.2



515Equipo de computo y de

tecnologas de la informacin2

Banco moneda

Nacional211.2




33/40


ESTATAL DE AGUAS

rea funcional:


Responsable:


519 Otros mobiliarios y equipos deadministracin




521Equipos y aparatos

audiovisuales2

Banco moneda

Nacional211.2



523Cmaras fotogrficas y de

video2

Banco moneda

Nacional211.2



531Equipo mdico y de

laboratorio

2Banco moneda

Nacional


corto plazo


532Instrumental mdico y de

laboratorio2

Banco moneda

Nacional211.2



541 Automviles y camiones 2Banco moneda

Nacional211.2



542 Carroceras y remolques 2Banco moneda

Nacional211.2



549 Otros equipos de transporte 2Banco moneda

Nacional211.2



562 Maquinaria y equipo industrial 2Banco moneda

Nacional211.2



564Sistemas de aire

acondicionado, calefaccin y

de refrigeracin industrial y

2Banco moneda

Nacional 211.2




34/40


ESTATAL DE AGUAS

rea funcional:


Responsable:


comercial

565Equipo de comunicacin y

telecomunicacin2

Banco moneda

Nacional211.2



566




2

Banco moneda



567Herramientas y mquinas-

herramienta

2Banco moneda

Nacional


corto plazo


569 Otros Equipos 2Banco moneda

Nacional211.2



581 Terrenos 2Banco moneda

Nacional211.2



583 Edificios no residenciales 2Banco moneda

Nacional211.2



589 Otros bienes inmuebles 2Banco moneda

Nacional211.2



591 Software 2Banco moneda

Nacional211.2



599 Otros activos intangibles 2Banco moneda

Nacional211.2




35/40


ESTATAL DE AGUAS

rea funcional:


Responsable:


623

Construccin de obras para elabastecimiento de agua,

petrleo, gas, electricidad y

telecomunicaciones

2

Banco monedaNacional




36/40


ESTATAL DE AGUAS

rea funcional:


Responsable:


C.3

MATRIZ

INGRESOSDEVENGADOS


37/40


ESTATAL DE AGUAS

rea funcional:


Responsable:


CRI Nombre del CRI Caractersticas

Cuentas Contables


51 Productos de tipo corrienteRequiere

apertura CRI111.2 Bancos/Tesorera 415.9

Otros productos que generan

ingresos corrientes

52 Productos de capitalRequiere

apertura CRI111.2

Cuentas por cobrar a corto

plazo123.1 Terrenos


apertura CRI111.2


plazo123.3 Edificios no residenciales


apertura CRI111.2


plazo124.1

Mobiliario y equipo de

administracin


apertura CRI111.2


plazo124.2

Mobiliario y equipo

educacional y recreativo.


apertura CRI111.2


plazo124.3

Equipo e instrumental mdico

y de laboratorio

52 Productos de capital Requiereapertura CRI

111.2 Cuentas por cobrar a cortoplazo

124.4 Equipo de transporte


apertura CRI111.2


plazo124.6

Maquinaria, otros equipos y

herramientas


apertura CRI111.2


plazo125.1 Software


38/40


ESTATAL DE AGUAS

rea funcional:


Responsable:


52 Productos de capital Requiereapertura CRI

111.2 Cuentas por cobrar a cortoplazo

125.9 Otros activos intangibles

71

Ingresos por venta de bienes y

servicios de organismos

descentralizados

111.2Cuentas por cobrar a corto

plazo417.3

Ingresos por venta de Bienes y

servicios de organismos

descentralizados


39/40


40/40


ESTATAL DE AGUAS

rea funcional:


Responsable:


CRI Nombre del CRI Caractersticas Medio de pago

Cuentas Contables


51Productos de tipo

corrientePago en termino Caja 111.1 Efectivo 415.9

Otros productos que generan

ingresos corrientes

51Productos de tipo

corrientePago en termino

Banco Moneda

Nacional111.2 Bancos/Tesorera 112.2


plazo


apertura CRICaja 111.1 Efectivo 112.2


plazo


apertura CRI

Banco Moneda

Nacional111.2 Bancos/Tesorera 112.2


plazo

71

Ingresos por venta de

bienes y servicios de

organismos

descentralizados

Caja 111.1 Efectivo 112.2Cuentas por cobrar a corto

plazo

71

Ingresos por venta de

bienes y servicios deorganismos

descentralizados

Banco MonedaNacional

111.2 Bancos/Tesorera 112.2 Cuentas por cobrar a cortoplazo

Anexo VII Matrices de Conversión

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