“AÑO DE LA PROMOCIÓN DE LA INDUSTRIA RESPONSABLE Y COMPROMISO CLIMÁTICO”

UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN MARTÍN

FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICASESCUELA ACADEMICO PROFESIONAL DE

CONTABILIDAD

TEMA : ELABORACIÓN DE LIBROS CONTABLES

DOCENTE : CPCC. Mg. MARTHA LIZ REÁTEGUI REÁTEGUI

ESTUDIANTES : LLARIQ ACHA CASTILLOJEMINA KEREM FLORES GARCIACESAR GUIVIN RUIZYUL REYCER PIZANGO PUAELIZABET RODRIGO ARCE

CICLO ACADEMICO: II

TARAPOTO-PERU01/12/14

La empresa comercial “LA ODISEA SAC”, dedicada a la venta de artefactos eléctricos (cocina) inicia sus operaciones comerciales el 01 de enero del 2014 con los siguientes: Dinero en efectivo S/. 25000 Mercaderías 10 cocinas c/u $ 2000 S/. 20000 Camioneta por reparto S/. 18000 Capital S/. 63000

OPERACIONES

01/01 La empresa alquila un local. El pago mensual es de S/. 500, se adelanta un monto equivalente a 4 meses en efectivo. No hay IGV.

03/01 Se compra mercadería: 5 cocinas c/u a S/.2000 más IGV, se cancela a cuenta y en efectivo por S/. 9000. El saldo queda pendiente de pago.

05/01 Se realiza el depósito a la cuenta corriente por S/. 8000.

07/01 Se paga por asesoría legal al abogado Walter Chávez por S/. 980 con cheque N°001. Gastos administrativos y ventas en partes iguales.

10/01 Se recibe préstamo de la entidad bancaria INTERBANK el monto de S/.2000, con un cheque N°002.

13/01 Se compra material de limpieza por S/. 300 más IGV con cheque N° 003. Se consume de inmediato la mitad, el resto se almacena.

18/01 Abrimos una cuenta de depósito a plazo en el BCP por S/. 5000 mediante Cheque N° 004.

21/01 Se realiza el pago a la entidad bancaria INTERBANK más S/. 886 de interés. Se le paga el total con un cheque n° 005. Liquida 2534-10.

27/01 Se vende 8 cocinas c/u a S/. 2800 más IGV. Se cobra S/. 21000 a cuenta. Por él se recibe una letra por cobrar, se canjea. Es costo de la venta respectiva es de S/. 7600.

31/01 El BCP nos cobra S/. 63 por ITF, mediante cargo en la cuenta corriente.

31/01 El BCP nos cobra S/. 35 por mantenimiento de la cuenta corriente. Gasto de Administración.

Datos para el cierre:

31/01 Depreciación de la camioneta del activo fijo por el mes de enero, con la tasa anual del 20%. Gastos de ventas.

31/01 Ajustar el alquiler por el mes cumplido. Destino, gastos administrativos y Ventas en partes iguales.