“Plan de Austeridad del · 2019-10-31 · eficiencia y se someten a condiciones especiales la...

PROCESO GESTION AUDITORIA

Código: FT-GAUD-017

Serie:

INFORME DE EVALUACIÓN Y SEGUIMIENTO Versión: 01

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KM 4 VIA GIRÓN – TELEFONO 6809966 – FAX 6809601

www.transitobucaramanga.gov.co

Seguimiento Austeridad en el gasto público correspondiente al tercer trimestre (julio-agosto-septiembre) de la vigencia 2019

Fecha de seguimiento

21 Octubre de 2019

Objetivo

Verificar el cumplimiento de las políticas de eficiencia y austeridad en el gasto público, en el tercer trimestre de la actual vigencia de la Dirección de Tránsito de Bucaramanga, dentro del marco legal vigente.

Alcance

El presente informe corresponde al seguimiento realizado por parte de la oficina de control interno en cumplimiento a lo establecido en el Artículo 22 del Decreto Número 1737 de 1998, modificado por el Decreto 0984 del 14 de Mayo de 2012, Directiva Presidencial 09 del 09 de noviembre de 2018 (deroga la directiva 01 del 10 de febrero de 2016). Así mismo, lo definido en el art. 104 de la Ley 1815 de diciembre 7 de 2016 “Plan de Austeridad del Gasto. donde se procede a la revisión de los gastos y la información remitida por las diferentes áreas, tomando como referentes: la ejecución presupuestal, el listado de obligaciones, la planta de personal, los contratos de prestación de servicios y los Informes de estadísticos. Dicha información fue suministrada por las oficinas, Gestión talento Humano, Gestión Financiera, oficina asesora de contratación. Gestión y Secretaria General de la entidad.

Documentación analizada

• Informes de Ejecuciones presupuestales mensuales presentados por la oficina Subdirección Financiera.

• Servicios públicos (teléfonos fijo y celular, agua, energía)

• Gastos vehículos (combustible, mantenimiento o reparación)

• Contratación por prestación de servicios personales - CPS

• Gastos generales (materiales y suministros, viáticos y transporte, impresos y publicaciones y mantenimiento y general).

Elaborado Por Lizeth Paola Meneses Zambrano- David Alberto Granados Duran -Elder Omar Jaimes Tarazona

1. INTRODUCCION Teniendo en cuenta que uno de los propósitos del gobierno es desarrollar una política de austeridad, control y racionalización del gasto público, dentro de un marco general normativo, en nuestro ordenamiento jurídico se han expedido normas, en aras de establecer una política permanente en esta materia, y específicamente dando responsabilidad a las Oficinas de Control Interno en la verificación y seguimiento de su cumplimiento al interior de la Entidad.



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En cumplimiento al marco legal vigente y las directrices de la Contaduría General de la Nación (CGN), en materia de austeridad y Eficiencia del gasto público; la Oficina de Control Interno y gestión, presenta informe de Austeridad y Eficiencia en el Gasto Público de la Dirección de Tránsito de Bucaramanga – DTB, para el periodo comprendido de julio, agosto y septiembre del presente año comparado con el trimestre de la vigencia 2018.

2. MARCO NORMATIVO

• Decreto 26 de 1998: “Por el cual se dictan normas de austeridad en el gasto público” Art.1.

• Decreto 1737 de 1998: “Por el cual se expiden medidas de austeridad y eficiencia y se someten a condiciones especiales la asunción de compromisos por parte de las entidades públicas que manejan recursos del Tesoro Público.”

• Decreto 1738 de 1998: “Por el cual se dictan medidas para la debida recaudación y administración de las rentas y caudales públicos tendientes a reducir el gasto público.”

• Decreto 2209 de 1998: “Por el cual se modifican parcialmente los Decreto 1737 y 1738 del 21 de agosto de 1998”

• Decreto 2445 de 2000: “Por el cual se modifican los artículos 8, 12, 15 y 17 del Decreto 1737 de 1998”

• Decreto 2465 de 2000: “Por el cual se modifica el artículo 8 del Decreto 1737 de 1998"

• Decreto 1598 de 2011: “Por el cual se modifica el artículo 15 del Decreto 1737 de 1998”

• Ley 1474 de julio de 2011: “Por la cual se dictan normas orientadas a fortalecer los mecanismos de prevención, investigación y sanción de actos de corrupción y la efectividad del control de la gestión pública.”

• Resolución No. 385 de noviembre 30 de 2011 “Por la cual se implementan medidas de austeridad en el gasto público por parte de la U.A.E (Unidad Administrativa Especial). Contaduría General de la Nación - CGN”.

• Directiva Presidencial 03 de abril de 2012: Plan de mejoramiento, informe mensual de seguimiento, austeridad del gasto.

• Directiva Presidencial 04 del 3 de abril de 2012: Eficiencia administrativa y lineamientos de la política cero papel en la Administración Pública.

• Decreto 0984 del 14 de mayo de 2012: “Por el cual se modifica el artículo 22 del Decreto 1737 de 1998”.

• Decreto 1083 de mayo 26 de 2015 “Por medio del cual se expide el Decreto Único Reglamentario del Sector de Función Pública” titulo 12 artículo 2.2.12.2 motivación de la modificación de una planta de empleos, ítems 9.

• Constitución Política de Colombia (Artículos 209, 339 y 346).



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• Ley 617 de 2000 (Ley de saneamiento fiscal).

• Decreto Nacional 1737 de agosto 21 de 1998.

• Decreto Nacional 0984 de mayo 14 de 2012, Estatuto Orgánico de Presupuesto.

3. FUENTES DE INFORMACIÓN

Para la realización del presente informe, la Subdirección Financiera de la entidad suministro la información necesaria y requerida para este fin contenida en el Software Financiero y Contable SX-ADVANCED, el cual maneja seis módulos: presupuesto, contabilidad, tesorería, nomina, inventarios y activos fijos.

4. PRINCIPIOS Según el artículo 209 de la Constitución Política de Colombia, La función administrativa está al servicio de los intereses generales y se desarrolla con fundamento en los principios de igualdad, moralidad, eficacia, economía, celeridad, imparcialidad y publicidad, mediante la descentralización, la delegación y la desconcentración de funciones. EFICIENCIA: Todas las actividades y recursos de la entidad deben estar dirigidos al logro de sus objetivos y metas, exigiendo la elaboración y oportuna ejecución de los planes y programas, así como verificando su idoneidad y debido cumplimiento e identificando de manera oportuna los ajustes necesarios. ECONOMÍA: Orientar a la entidad pública hacia una política pública de sana austeridad y mesura en el gasto, con una medición racional de costos en el gasto público y hacia un equilibrio convincente y necesario en la inversión, garantizando así la debida proporcionalidad y conformidad de resultados en términos de costo – beneficio.

5. METODOLOGIA Se realizó seguimiento y evaluación a la información obtenida directamente en la subdirección financiera de la entidad en relación con datos contables y presupuestales. Las variables que se tuvieron en cuenta para el presente análisis se relacionan con el comportamiento de los gastos generales, de funcionamiento y de inversión para los siguientes rubros: servicios públicos (teléfonos fijos y celulares, agua, energía),Gastos vehículos (combustible, mantenimiento o reparación), Contratación por prestación de servicios personales, Gastos generales (fotocopias, materiales y suministros, comunicación y transporte, compra de equipos, impresos y publicaciones y mantenimiento y reparaciones locativas).



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MEDIDAS DE AUSTERIDAD EN LA DIRECCION DE TRANSITO DE BUCARAMANGA

En desarrollo de las Políticas de Austeridad adoptadas por el Gobierno Nacional, la Dirección de Transito de Bucaramanga dentro de sus necesidades de contribuir con dichas políticas, ha propuesto principios de autocontrol a su recurso humano y ciñe lineamientos encaminados al cumplimiento con las disposiciones en materia de austeridad o restricción del gasto público, la cual tiene un grado de aceptación por todos los funcionarios de la entidad.

La Oficina de Control Interno y Gestión, actualmente se encuentra trabajando en la reglamentación de todos los procesos que enmarcan estas políticas de austeridad, con el objeto de expedir el documento que sea un respaldado para la Alta Dirección en el cual se reflejen aquellos principios de austeridad que se requieran para el estricto cumplimiento de la norma con un desempeño eficiente y eficaz, evitando así procesos o actuaciones que puedan incrementar desbordadamente los gastos de funcionamiento de la entidad.

El presente informe pertenece al Tercer Trimestre julio-agosto y septiembre de 2019, donde se demuestran los resultados comparativos con relación a la vigencia 2018. La Dirección de Transito de Bucaramanga, ha cumplido con las normas de austeridad del gasto público, dando a conocer las disposiciones que sobre la materia ha expedido el Gobierno Nacional.

6. DOCUMENTACIÓN ANALIZADA

6.1 SERVICIOS PUBLICOS (TELEFONOS FIJO- CELULAR, AGUA Y ENERGIA)

✓ CELULAR

En la asignación y uso de teléfonos celulares de la DTB se pudo evidenciar la existencia de doce (12) líneas telefónicas de celulares que se encuentran distribuidas en las diferentes dependencias de la entidad, Así mismo se solicitó a Tigo-Une la cancelación de los planes asociados a las líneas de celulares 300-5174048 y 301-5954539 y el cierre de las cuentas sponsor 8933803432 y padre 89251253758, la cual fue aceptada por la compañía Tigo a partir del día 16 de septiembre se procedió a realizar la desvinculación de las líneas en mención. Igualmente se solicitó a telebucaramanga la cancelación de las líneas móviles 315-6340431 y 317-5169511, de líneas fijas: 6809601-6809642-6809643-6806641-6851535 y 6851618, que a la fecha no se ha recibido respuesta por parte de la compañía Telebucaramanga – Movistar. Las líneas telefónicas No 3156340431 y 3175169511 fueron canceladas a



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partir del 16 de octubre de 2019. Adicionalmente en la oficina de registro automotor tienen asignadas cinco (5) líneas celulares que cumplen la función de modem de acceso a internet que interactúan con el RUNT, evidenciando un consumo normal.

LINEA TELEFONICA

ASIGNACION RESPONSABLE

6809966 Conmutador Ciro Eduardo Tovar Cardozo

6337672 Semaforización Jorge Alberto Pérez

6346671 Parque Didáctico Gerardo Joya

6809641 Centro Diagnostico Automotor Ricardo Andrade Gómez

6809643 Centro Diagnostico Automotor Ricardo Andrade Gómez

315-6351717 Control Vial (apagado) Radio Operador

315-6351977 Control Vial Alonso Arenas Pérez

317-6667548 Control Vial Carlos Alberto Sánchez Pimentel

318-3366918 Control Vial (UBI) Carlos Alberto Sánchez Pimentel

318-8276590 Control Vial (UBI) Carlos Alberto Sánchez Pimentel

318-8275876 Sub Director Técnico Amelia María Farfán Martínez

316-7425662 Interactuar Runt Daniela León Lizcano

316-8308254 Interactuar Runt Pilar (Modem)

316-8334374 Interactuar Runt Yesica(Modem)

316-8342161 Interactuar Runt Modem

316-8782096 Interactuar Runt Juan Sebastián Santos (Modem)

318-2481556 Soporte comparenderas Daladier Galván Ramírez

✓ LEASING DE COMPUTADORES

En referencia al contrato con Telefónica S.A. No. VSN-05275-2008 del año 2008 el cual se encuentra vigente, la oficina de Control Interno y Gestión con el fin de verificar los valores reales de facturación, realizo la verificación de las fechas de entrega (inicial) de los equipos y la fecha de terminación del arrendamiento de los mismos, donde se evidencio inconsistencias en las fechas de terminación de alquiler de equipos, puesto que estas ya habían fenecido y la entidad continuaba cancelado este servicio. De acuerdo a la respuesta recibida el día 12 de julio de 2019 por parte de la (compañía Telefónica S.A) Movistar, referente a los valores cancelados por los servicios adquiridos, se confirma que el valor de la Nota Crédito era de $ 40.432.574,27 más IVA es decir $48.114.763,38 IVA incluido, los cuales están siendo ajustados en las próximas facturas hasta completar el valor total de la nota crédito.



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Durante el tercer trimestre de la vigencia 2019 se realizó detalladamente la validación de las facturas allegadas a la oficina de control interno y gestión Vs el informe recibido por Movistar con radicado interno N° 05625369-CUN.44391900030672B8- 14 de agosto de 2019 en atención al ajuste reconocido por parte de la compañía Movistar por valor de $48.114.763 IVA incluido al respecto se concluyó lo siguiente: 1). Se verificaron 13 Facturas por parte de Control Interno y 13 facturas y según informe Movistar 2). Hay Coincidencia en cinco (5) Facturas respecto al número de factura, pero los valores son totalmente diferentes. 3). El valor Acumulado de descuento es diferente: para Control Interno es $33.237.361 y según informe de Movistar es $30.839.863 4). No hay coincidencia entre las facturas reportadas por Movistar en el radicado 05625369 con las facturas allegadas a la DTB respecto a los descuentos de la Nota Crédito

IVA SALDO # para pagos

19 48.114.763,38

FEBRERO 28542828 5.475.063,00 288.161,21 5.186.901,79 5.186.901,79 42.927.861,59 180036943

FEBRERO 28546999 5.196.456,00 273.497,68 4.922.958,32 10.109.860,11 38.004.903,27 180195568

FEBRERO 28547176 342.363,00 18.019,11 324.343,89 10.434.204,00 37.680.559,38 180255402

ABRIL 28580956 5.475.063,00 288.161,21 5.186.901,79 15.621.105,79 32.493.657,59 180036943

ABRIL 28584924 5.196.456,00 273.497,68 4.922.958,32 20.544.064,11 27.570.699,27 180195568

ABRIL 28585091 342.363,00 18.019,11 324.343,89 20.868.408,00 27.246.355,38 180255402

MAYO 28599885 5.401,00 284,26 5.116,74 20.873.524,74 27.241.238,64 180036943

MAYO 28603805 3.950,00 207,89 3.742,11 20.877.266,84 27.237.496,54 180195568

0,00 20.877.266,84 27.237.496,54

JUNIO 28618851 5.590.740,00 294.249,47 5.296.490,53 26.173.757,37 21.941.006,01 180036943

JUNIO 28622733 5.257.792,00 276.725,89 4.981.066,11 31.154.823,47 16.959.939,91 180195568

JUNIO 28622897 342.363,00 18.019,11 324.343,89 31.479.167,37 16.635.596,01 180255402

JULIO 28638034 5.401,00 284,26 5.116,74 31.484.284,11 16.630.479,27 180036943

JULIO 28641873 3.950,00 207,89 3.742,11 31.488.026,21 16.626.737,17 180195568

33.237.361,00 1.749.334,79 31.488.026,21TOTALES

CONTROL NOTA CREDITO CONTRATO LEASING 2019. CONTROL INTERNO

MESFACT

ELECTRONICA #VALOR CON IVA VALOR NETO ACUMULADO



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Se recomienda realizar una conciliación o un comparativo entre la información de control Interno y el control que se está llevando por parte de la oficina financiera o Contabilidad con el fin de hacer una validación de los descuentos realizados por parte de la Compañía Movistar y conciliar el saldo por aplicar del descuento de la nota crédito. Una vez analizada las inconsistencias presentadas en los valores de facturación por concepto de arrendamiento de equipos, podemos constatar la disminución en los valores que actualmente se está pagando por este rubro. Se recomienda realizar un seguimiento especial (Conciliación Saldo) a este contrato y determinar el valor del saldo real respectivo, debido a que en los informes (saldo contable) a Fecha del 31-agosto de 2019 es de $115.538.149. A continuación, se relaciona los valores cancelados por servicio Telefónico en cada uno de los meses correspondientes al trimestre estudiado en las vigencias 2018- 2019:

SALDO

48.114.763,38

ene-19 28527917 4.540.500,00 4.540.500,00 43.574.263,38

ene-19 28528100 287.700,00 4.828.200,00 43.286.563,38

feb-19 28523688 4.605.348,00 9.433.548,00 38.681.215,38

feb-19 28565968 4.453.819,00 4.453.819,00 34.227.396,38

mar-19 28561944 4.609.887,00 9.063.706,00 29.617.509,38

mar-19 28566138 287.700,00 9.351.406,00 29.329.809,38

may-19 28599885 4.702.818,00 14.054.224,00 24.626.991,38

may-19 28603805 4.602.328,00 18.656.552,00 20.024.663,38

may-19 28603970 287.700,00 18.944.252,00 19.736.963,38

jun-19 28618851 4.539,00 18.948.791,00 19.732.424,38

jun-19 28622733 3.457,00 18.952.248,00 19.728.967,38

jun-19 18.952.248,00 19.728.967,38

jul-19 28638034 2.454.067,00 21.406.315,00 17.274.900,38

jul-19 21.406.315,00 17.274.900,38

30.839.863,00TOTALES

RELACION MOVISTAR DE CONTROL NOTA CREDITO CONTRATO LEASING

2019

MESFACT

ELECTRONICA #

VALOR SIN

IVAACUMULADO

Existe coincidencia entre los informes de CI-FIN y INF. DE MOVISTAR.

No existe coincidencia entre los valores de los Informes.



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AÑO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE TOTAL VARIACION %

2018 $ 27.226.360 $27.090.850 $27.228.008 $ 81.545.218 $58.42 %

2019 $ 8.546.686 $ 16.801.392 $8.554.202 $33.902.280

El comportamiento en el consumo de telefonía fija, arrendamiento de planta telefónica, larga distancia, celulares y arrendamiento equipo por modalidad de Leasing, se concluye que la facturación ha disminuido en un porcentaje equivalente a 58.42% equivalente a $47.642.938. Lo anterior teniendo en cuenta que existen 67 equipos de cómputo que ya cumplieron su periodo de arrendamiento con el operador movistar y han pasado hacer activos fijos de la entidad. Asi mismo de un total de 85 equipos aún faltan 18 equipos por terminar su periodo de arrendamiento.

A continuación, se relacionan los valores cancelados para la vigencia 2019 por concepto de Arrendamiento de equipos (Leasing) la cual es cancelado por una suma igual por treinta y seis (36) meses a partir de la fecha de adquisición, para la vigencia 2018 estos valores estaban siendo sumados en la cuenta de Telefonía fija y celular.


2018 0 0 0 0 $58.42 %

2019 $ 1.177.597 $ 1.174.704 $1.172.196 $3.524.497

✓ AGUA


2018 $5.940.810 $5.524.510 $5.825.070 $ 17.290.390 -

- 12.02% 2019 $ 5.364.070 $5.239.540 $ 4.606.810 $15.210.420

DIFERENCIA $576.740 $284.970 $1.218.260 $2.079.970

Haciendo el análisis comparativo del consumo facturado del servicio de agua de las vigencias 2018 y 2019 durante el tercer trimestre, se pudo establecer que existe una disminución $ 2.079.970 correspondiente a disminución porcentual de 12.02%, de la reducción del consumo de M3 de agua por mes, debido a campañas de concientización de austeridad a los empleados de la entidad y el mantenimiento preventivo de fugas de agua. A continuación, se puede observar el seguimiento realizado por la oficina de mantenimiento de la disminución del consumo de agua en M3 a partir de la vigencia 2019.

MES M3 /mes

Enero 726

Febrero 647

Marzo 768



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Abril 669

Mayo 741

Junio 778

Julio 753

Agosto 578

Septiembre 856

✓ ENERGIA


2018 $34.109.180 $35.031.090 $38.211.942 $107.352.212 67.91%

2019 $ 57.059.948 $59.835.433 $63.367.556 $ 180.262.937 DIFERENCIA $- 22.950.768 $-24.804.343 $-25.155.614 $-72.910.725

El comportamiento en el consumo del servicio de energía según análisis comparativo de las vigencias 2018 y 2019; se observa que durante la vigencia 2019 se obtuvo una aumento del 67.91% equivalente a $ 72.910.725 respecto al comparativo del tercer trimestre del año 2018. Los incrementos presentados en el tercer trimestre correspondiente a la presente vigencia se debe a la implementación que realizo la Dirección de Transito de Bucaramanga en el sistema de iluminación LEDS en todas las intersecciones semafóricas para la vigencia 2018, por lo antes mencionado la entidad obtuvo un saldo a favor por valor de $ 83.529.296 descontados a partir del meses de junio a octubre de 2018.



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CONSOLIDADO SERVICIOS PÚBLICOS JULIO-AGOSTO-SEPTIEMBRE/2019

✓ SERVICIOS PUBLICOS


2018 $67.276.350 $67.646.450 $71.265.020 $206.187.820

11.25% 2019 $130.806.137 $22.040.932 $76.528.568 $229.375.637

VAR. $-63.529.787 $ 45.605.518 $-4.263.548 $23.187.817

Podemos concluir que el gasto de servicios públicos en el tercer trimestre de la vigencia 2019, arrojó un aumento del 11.25% equivalente a $23.187.817 debido a que el mayor porcentaje de incremento se centró en el servicio de energía de la Electrificadora de Santander debido a la aplicación de la nota crédito que afectó el trimestre en referencia del año 2018.

6.2 ADMINISTRACION DE PERSONAL DE PLANTA ENERO-FEBRERO-MARZO VIGENCIA 2019

Con relación a la nómina con corte a 30 de septiembre de 2019, según información suministrada por la Oficina de Talento Humano durante el tercer trimestre de 2019 la Dirección de Transito de Bucaramanga contaba con una planta activa de 277 empleos, distribuido de la siguiente manera:

POR TIPO DE VINCULACIÓN N° DE PERSONAS

JULIO N° DE PERSONAS

AGOSTO N° DE PERSONAS

SEPTIEMBRE

LIL LIBRE NOMBRAMIENTO Y REMOCIÓN 22 22 22

EN CARRERA ADMINISTRATIVA 172 172 175

EN PROVISIONALIDAD. 81 81 78

TI VACANTES. 2 2 2

TT TOTALES. 277 277 277

NIVEL DEL CARGO PLANTA GLOBAL

NUMERO DE VACANTES TEMPORALES

NUMERO DE VACANTES DEFINITIVAS

TOTAL VACANTES

DIRECTIVO 4 4 4

ASESOR 11 11 11

PROFESIONAL 18 18 18

TECNICO 191 191 191

ASISTENCIAL 53 53 53

TOTAL 277 277 277

Fuente: Oficina de Talento Humano



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GASTOS EFECTUADOS DURANTE EL TERCER TRIMESTRE 2018-2019

Rubro Nombre RubroComprom. Julio-

2018

COMP-JULIO-

2019%

Comprom.

Agosto-2018

COMP-AGOSTO-

2019%

Comprom.

Septiembre-

2018

COMP-SEPT-

2019%

03PRESUPUESTO DE GASTOS DE

FUNCIONAMIENTO3.258.112.798 1.597.198.857 50,98% 1.871.082.448 1.996.883.760 -6,72% 1.523.034.313 1.668.571.114 -9,56%

0350 GASTOS DE PERSONAL 1.454.886.969 1.277.603.016 12,19% 1.494.117.624 1.173.531.006 21,46% 1.150.478.448 1.192.962.538 -3,69%

035001 Sueldos de personal de nomina 720.065.105 738.954.215 -2,62% 707.082.161 742.375.401 -4,99% 712.985.752 740.724.480 -3,89%

03500101 Sueldos de personal de nomina 720.065.105 738.954.215 -2,62% 707.082.161 742.375.401 -4,99% 712.985.752 740.724.480 -3,89%

035003 Otros 76.908.087 107.872.925 -40,26% 80.799.628 49.881.835 38,26% 56.874.836 67.504.654 -18,69%

03500301 Prima de servicios 0 5.431.880 -100,00% 1.265.505 0 100,00% 361.067 0 100,00%

03500302 Prima de navidad 0 7.717.906 -100,00% 10.232.932 3.404.992 66,73% 1.616.801 0 100,00%

03500303 Prima vacacional 29.961.917 44.229.176 -47,62% 44.767.956 26.894.818 39,92% 23.173.794 23.821.890 -2,80%

03500307 Bonif icacion por servicios prestados 43.895.122 45.116.845 -2,78% 20.080.023 16.355.041 18,55% 29.320.002 40.825.955 -39,24%

03500308 Bonif iciacion especial de recreacion 3.051.048 5.377.118 -76,24% 4.453.212 3.226.984 27,54% 2.403.172 2.856.809 -18,88%

035005Horas extras, días festivos e

indemnización por vacaciones101.277.215 133.697.276 -32,01% 123.176.120 102.173.270 17,05% 96.630.725 99.099.404 -2,55%

03500501 Recargo nocturno y horas extras 101.277.215 110.360.911 -8,97% 102.808.798 94.198.164 8,38% 94.637.312 99.099.404 -4,71%

03500502 Indemnizacion vacaciones dinero 0 23.336.365 -100,00% 20.367.322 7.975.106 60,84% 1.993.413 0 100,00%

035008 Honorarios 226.241.663 0 100,00% 182.723.329 0 100,00% 0 0

03500801 Honorarios 226.241.663 0 100,00% 182.723.329 0 100,00% 0

035013 Otros 50.399.999 0 100,00% 117.636.663 0 100,00% 5.500.000 0 100,00%

03501301 Otros servicios personales 50.399.999 0 100,00% 117.636.663 0 100,00% 5.500.000 0 100,00%

035014Otros aportes entidades del sector

privado136.839.700 143.057.500 -4,54% 135.392.162 134.924.900 0,35% 134.177.406 138.657.800 -3,34%

03501401 Otras cajas de compensacion 34.482.300 38.246.400 -10,92% 36.874.682 34.758.400 5,74% 34.335.422 34.839.500 -1,47%

03501402Entidades Promotoras de salud sector

privado73.582.700 76.310.500 -3,71% 71.594.406 72.527.900 -1,30% 71.732.074 74.925.600 -4,45%

03501403 Fondo de pensiones privado 28.774.700 28.500.600 0,95% 26.923.074 27.638.600 -2,66% 28.109.910 28.892.700 -2,78%

035016 Aportes ICBF 25.866.700 28.687.100 -10,90% 27.659.786 26.071.900 5,74% 25.755.117 26.132.200 -1,46%

03501601 ICBF 25.866.700 28.687.100 -10,90% 27.659.786 26.071.900 5,74% 25.755.117 26.132.200 -1,46%

035017 Aportes SENA 17.248.700 19.129.700 -10,91% 18.443.690 17.385.800 5,74% 17.174.611 17.426.600 -1,47%

03501701 SENA 17.248.700 19.129.700 -10,91% 18.443.690 17.385.800 5,74% 17.174.611 17.426.600 -1,47%

035023Otros aportes entidades sector

publico100.039.800 106.204.300 -6,16% 101.204.085 100.717.900 0,48% 101.380.001 103.417.400 -2,01%

03502301 Entidades promotoras de salud 0 0 0 0 0 0

03502302 Fondo de pensiones publico 75.184.600 79.221.400 -5,37% 75.966.085 74.744.500 1,61% 75.824.001 76.874.100 -1,38%

03502303 Riesgos profesionales 24.855.200 26.982.900 -8,56% 25.238.000 25.973.400 -2,91% 25.556.000 26.543.300 -3,86%



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GASTOS CONSOLIDADO PERSONAL TERCER TRIMESTRE AÑO 2019

MES 2018 2019 Diferencia Variación

S JULIO 1.454.886.969 1.277.603.016 177.283.953 12,18%

S AGOSTO. 1.494.117.624 1.173.531.006 320.586.618 21,45%

SEPTIEMBRE 1.150.478.448 1.192.962.538 -42.484.090 -3,69%

T TOTAL $4.099.483.041 $3.644.096.560 $ 455.386.481 11,11%

De acuerdo al análisis realizado al cuadro anterior se observa que los valores comprometidos en el tercer trimestre del año 2019 por concepto de Gastos de personal han disminuido en un 11.11% que corresponde a $ 455.386.481. a continuación analizamos los rubros más significativos de los gastos de personal, los cuales se reflejan en el cuadro anterior:

1- Honorarios: se evidencia que en el tercer trimestre de la presente vigencia no hay contratación de Contratos de Prestación de Servicios CPS, lo anterior debido a que esta contratación se llevó a cabo en el primer trimestre de la misma vigencia con termino de duración de diez meses cada CPS, en el trimestre comparado en la vigencia 2018, se contrataron CPS por un valor de $408.964.992.

2- Otros servicios personales: se evidencia que en el tercer trimestre de la presente vigencia no hubo contratación que afectara el rubro de servicios personales y se refleja en el mismo periodo del 2018 contratación por valor de $173.536.662 que corresponden 14 contratos que afectaron el rubro.

3- Sueldos de personal de nómina: se evidenció que hay un incremento del 3.83% equivalente a $81.921.078 cifra que guarda concordancia con el incremento anual de los salarios del personal, lo anterior corresponde al tercer trimestre de la presente vigencia contra la vigencia anterior.

4- Horas extras, días festivos e indemnización por vacaciones: se evidenció que hay un incremento del 4.32 % equivalente a $13.885.890 cifra que guarda concordancia con el incremento anual de los salarios del personal e incremento de horas por necesidad del servicio. lo anterior corresponde al tercer trimestre de la presente vigencia contra la vigencia anterior.



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GASTOS GENERALES JULIO-AGOSTO-SEPTIEMBRE 2019/2018

En el cuadro anterior se puede evidenciar los gastos generales de las vigencias 2019 y 2018, correspondientes al tercer trimestre del año 2019, se refleja que en la vigencia actual hubo un incremento neto en el gasto público equivalente a $ 347.426.081 con relación a la vigencia anterior, representada en un porcentaje de 53,02%, a continuación analizamos los rubros más significativos de los gastos generales, los cuales se reflejan en el cuadro anterior: 1). Materiales y Suministros: por la compra de especies venales por valor de $ 56.392.000 efectuada en el mes de septiembre y su consumo presupuestado es de 6 Meses aproximadamente.

Rubro Nombre Rubro

TOTAL

TRIMETRE AÑO

2018

TOTAL

TRIMESTRE

AÑO 2019

$ %

0351 GASTOS GENERALES 655.289.634 1.002.715.715 347.426.081 -53,02%

035101 Impuestos y contribuciones 2.363.439 2.728.149 364.710 -15,43%

03510101 Impuestos, tasas y administracion 2.363.439 2.728.149 364.710 -15,43%

035104 Enseres y compra de equipo de oficina 20.249.932 11.305.000 8.944.932 44,17%

03510401 Enseres y compra de equipo de oficina 20.249.932 11.305.000 8.944.932 44,17%

035106 Materiales y suministros 58.688.553 63.686.577 4.998.024 -8,52%

03510601 Materiales y suministros 5.019.921 5.568.642 548.721 -10,93%

03510603 Especies venales 0 56.392.000 56.392.000 -100,00%

03510604 Papeleria, utiles de escritorio y fotocopias 48.650.586 0 48.650.586 100,00%

0351060401 Papeleria, utiles de escritorio y fotocopias 48.650.586 0 48.650.586 100,00%

03510605 Servicio de cafeter¡a 1.023.915 1.725.935 702.020 -68,56%

03510606 Repuestos 3.994.131 0 3.994.131 100,00%

035107 Mantenimiento 38.255.732 7.633.047 30.622.685 80,05%

03510701 Mantenimiento general 37.478.232 7.633.047 29.845.185 79,63%

03510702 Mantenimiento vehiculos administrativos 777.500 0 777.500 100,00%

035109 Impresos y publicaciones 775.019 930.400 155.381 -20,05%

03510901 Impresos y publicaciones 775.019 930.400 155.381 -20,05%

035110 Servicios publicos 206.187.820 229.375.637 23.187.817 -11,25%

03511001 Servicios publicos 206.187.820 229.375.637 23.187.817 -11,25%

035111 Seguros 75.231.963 580.208.884 504.976.921 -671,23%

03511101 Seguros 75.231.963 580.208.884 504.976.921 -671,23%

035113 Viáticos y gastos de viaje 6.556.143 835.110 5.721.033 87,26%

03511301 Viáticos y gastos de viaje 6.556.143 835.110 5.721.033 87,26%

035116 Gastos judiciales 498.276 0 498.276 100,00%

03511601 Gastos judiciales 498.276 0 498.276 100,00%

035123 Capacitación bienestar social y estimulos 66.455.375 13.265.953 53.189.422 80,04%

03512301 Salud ocupacional 0 10.240.000 10.240.000 -100,00%

03512302 Capacitacion de personal 0 0 0 0,00%

03512303 Bienestar social 66.455.375 3.025.953 63.429.422 95,45%

035124 Gastos financieros 59.203.991 61.233.857 2.029.866 -3,43%

03512401 Gastos financieros 59.203.991 61.233.857 2.029.866 -3,43%

035191 Otros gastos por adquisicion de servicios 120.823.391 31.513.101 89.310.290 73,92%

03519101 Aseo 39.199.998 4.060.986 35.139.012 89,64%

03519102 Otros gastos generales 1.844.665 1.964.151 119.486 -6,48%

03519103 Correspondencia 0 25.487.964 25.487.964 -100,00%

03519106 Gestion documental 66.230.800 0 66.230.800 100,00%

03519108 Suscripciones 547.928 0 547.928 100,00%

03519111 Mercadeo y publicidad 13.000.000 0 13.000.000 100,00%



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2). Servicios Públicos: Se evidencia que en el tercer trimestre de la vigencia 2019, existe un incremento en pesos de $23.187.817, equivalente a un 11.25%, debido a la aplicación de la nota crédito por valor de $ 83.529.296 por parte de la Electrificadora de Santander por la implementación de luces LED descontados a partir de los meses de junio a octubre de 2018.

3) Seguros: Se pudo establecer que en el mes de septiembre de la presente vigencia se renovaron nuevamente las pólizas de seguros de la entidad por valor total de $504.976.921.

4) Capacitación Bienestar Social y Estímulos: Se evidenció una disminución de $53.189.422 equivalente a menos -80.04% correspondiente al tercer trimestre de la presente vigencia, con respecto al mismo periodo de la vigencia anterior. Lo anterior debido a que en la vigencia 2018 existió un convenio con el Centro Cultural del Oriente relacionado con el contrato 410 del 27 de septiembre de 2018.

5). Otros Gastos por Adquisición de servicios: Se evidenció una disminución de $89.310.290 equivalentes al 73.93% correspondiente al tercer trimestre de la presente vigencia, con respecto al mismo periodo de la vigencia anterior. Debido a que en el mismo trimestre de la vigencia 2018 se realizaron gastos en los rubros de aseso y gestión documental. 6). Correspondencia: Se evidenció un gasto por valor de $25.487.964 equivalentes al 100% correspondiente al tercer trimestre de la presente vigencia, con respecto al mismo periodo de la vigencia anterior. Lo anterior teniendo en cuenta que se realizó un otrosí al contrato 081 de 2019, cuyo objeto es: prestación de servicios de correo certificado.

TRANSFERENCIAS CORRIENTES Y OTROS GASTOS DE FUNCIONAMIENTO

En el cuadro anterior se puede evidenciar que los gastos-compromisos por concepto de transferencia corrientes aumentaron en un 42,26% equivalente a $ 182.944.325 para el mes

Rubro Nombre Rubro

TOTAL

TRIMETRE AÑO

2018

TOTAL

TRIMESTRE

AÑO 2019

$ %

0352 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 432.897.131 615.841.456 182.944.325 -42,26%

035207Otras entidades descentralizadas del

orden territorial 0 152.595.936 152.595.936 -100,00%

03520701 Cuota auditaje Contraloria 0 30.633.756 30.633.756 -100,00%

03520702 Convenios Policia Nacional 0 121.962.180 121.962.180 -100,00%

035210 Pensiones y jubilaciones 183.962.883 252.305.255 68.342.372 -37,15%

03521001 Pensionados 183.962.883 189.093.255 5.130.372 -2,79%

03521002Bonos y cuotas partes, provisiones pasivo

laboral y prestaci 0 63.212.000 63.212.000 -100,00%

035211 Cesantias 248.934.248 210.940.265 37.993.983 15,26%

03521101 Fondo de cesantias privado 84.433.072 77.221.978 7.211.094 8,54%

03521102 Fondo de cesantias publico 164.501.176 133.174.168 31.327.008 19,04%

03521103 Pasivo Cesantias CPSM 0 0 0 0,00%

035212Gastos vinculacion de personal artículo

30 Ley 909 de 20040 544.119 544.119 -100,00%



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de Septiembre, este incremento es debido a la renovación del convenio con la Policía por valor de $ 121.962.180 y la reserva elaborada para cancelación de la cuota de auditaje de la Contraloría Municipal y provisión para pagos laborales $ 63.212.000.

5.3 GASTOS EN INVERSION

Rubro Nombre Rubro

TOTAL

TRIMETRE AÑO

2018

TOTAL

TRIMESTRE

AÑO 2019

$ %

06 GASTOS DE INVERSION 2.231.455.200 1.490.014.009 741.441.191 33,23%

0635 SECTOR TRANSPORTE 2.231.455.200 1.490.014.009 741.441.191 33,23%

063502 Adquisicion infraestructura propia 44.946.999 0 44.946.999 100,00%

06350201 Recursos corrientes 44.946.999 0 44.946.999 100,00%

0635020101 Ciclorutas 44.946.999 0 44.946.999 100,00%

063506Mejoramiento mantenimiento infraestruct.

administrativa 183.237.346 459.652.386 276.415.040 -150,85%

06350601 Recursos corrientes 183.237.346 459.652.386 276.415.040 -150,85%

0635060102Fortalecimiento de los sistemas de

informacion 0 453.000.000 453.000.000 -100,00%

0635060103Fortalecimiento centro de diagnostico

automotriz 103.728.590 6.652.386 97.076.204 93,59%

0635060104 Fortalecimiento de sistemas de gestion 79.508.756 0 79.508.756 100,00%

063507Adquisición y/o producción de equipos,

materiales, suministr 1.993.270.855 1.030.361.623 962.909.232 48,31%

06350701 Recursos corrientes 631.331.398 929.062.423 297.731.025 -47,16%

0635070102 Semaforización 59.746.666 747.879.241 688.132.575 -1151,75%

0635070103 Señalización 301.048.902 181.183.182 119.865.720 39,82%

063507010301 Señalización 0 181.183.182 181.183.182 -100,00%

0635070105 Educacion vial 270.535.830 0 270.535.830 100,00%

06350705Recurso por infraccion al codigo de

transito 1.361.939.457 101.299.200 1.260.640.257 92,56%

0635070501 Seguridad vial 1.361.939.457 101.299.200 1.260.640.257 92,56%

063507050101 Control vial 1.361.939.457 101.299.200 1.260.640.257 92,56%

06350705010102 Dotacion de personal 568.757.649 0 568.757.649 100,00%

06350705010104 Repuesto 0 1.299.200 1.299.200 -100,00%

06350705010105 Mantenimiento de vehiculos 152.716.000 100.000.000 52.716.000 34,52%

06350705010106 Otros control vial 640.465.808 0 640.465.808 100,00%

063513 Investigación básica, aplicada y estudios 10.000.000 0 10.000.000 100,00%

06351301 Recursos corrientes 10.000.000 0 10.000.000 100,00%

0635130101 Centro de investigacion Vial 10.000.000 0 10.000.000 100,00%



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En el cuadro anterior se puede evidenciar que los gastos-compromisos por concepto de Inversión tiene un aumento neto del 33,23% equivalente a $ 741.441.191 dado por la cuenta de Fortalecimiento de Sistemas actualización de Software y Hardware por valor de $ 453.000.000 y compra de tres intersecciones semafórica por valor de $ 688.132.575 en este trimestre no se efectuaron gastos por educación que en el trimestre del año 2018 fue por $ 279.535.830.

RECOMENDACIONES GENERALES

• Dar cumplimiento con las instrucciones impartidas en la Directiva Presidencial 06 de diciembre

02 de 2014 para racionalizar los gastos de funcionamiento del Estado en el marco del Plan de Austeridad que buscan generar ahorros adicionales al recorte del 10% en gastos generales aprobado en la Ley de Presupuesto 2015. La cual no se le está dando cumplimiento en la austeridad del gasto.

• Directiva Presidencial 01 del 10 de febrero de 2016. Por la cual se deroga la Directiva 05 y 06 de 2014 e imparte lineamientos complementarios al Plan de Austeridad iniciado por el Gobierno Nacional desde 2014, como medidas adicionales al recorte del 1% en gastos de funcionamiento e inversión aprobado en la Ley de Presupuesto 2016.

• Se recomienda a la oficina competente elaborar inventario físico y conciliación de los equipos de cómputo que cuenta la entidad vs equipos adquiridos.

• Continuar con la Medidas de austeridad definidas en la Directiva presidencial 04 de 2012 sobre “Eficiencia Administrativa y Lineamientos de la Política Cero papel”.

• Continuar con las políticas de consumo de agua y energía primordialmente, a través de medidas como dejar todas las luces, equipos y aires acondicionados apagados al terminar la jornada laboral, así como la implementación de bombillos ahorradores y sanitarios de bajo consumo.

• Se sugiere realizar seguimiento a la nota crédito del contrato de leasing computadores para tener un saldo conciliado entre movistar y la Dirección de Tránsito de Bucaramanga, así mismo conciliar el saldo por concepto de arrendamiento de los computadores.

• Se sugiere recordar a todos los empleados de la entidad en dar cumplimiento al artículo 41 del reglamento interno de trabajo, el cual reza:” Las líneas telefónicas deben ser contestadas ofreciendo los servicios institucionales, se identificará con su nombre y actuará con cortesía, respeto y lo más breve posible”. Se recuerda que el uso del mismo debe ser netamente institucional y debe permanecer las veinticuatro (24) horas en la central de radios y comunicaciones.



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• Se sugiere dar cumplimiento a lo establecido en el Decreto 984 del 14 de mayo de 2012. “Modificación artículo 22 del Decreto 1737 de 1998.” en el cual indica: “Artículo 1. El artículo 22 del Decreto 1737 de 1998, quedará así”: “ARTICULO 22. Las oficinas de Control Interno verificarán en forma mensual el cumplimiento de estas disposiciones, como de las demás de restricción de gasto que continúan vigentes; estas dependencias prepararán y enviarán al representante legal de la entidad u organismo respectivo, un informe trimestral, que determine el grado de cumplimiento de estas disposiciones y las acciones que se deben tomar al respecto. Si se requiere tomar medidas antes de la presentación del informe, así lo hará saber el responsable del control interno del organismo. En todo caso será responsabilidad de los secretarios generales, o quienes hagan sus veces, por el estricto cumplimiento de las disposiciones aquí contenidas. El informe de austeridad que presenten los jefes de Control Interno podrá ser objeto de seguimiento por parte de la Contraloría General de la República a través del ejercicio de sus auditorías regulares”.

• Para una mejor movilidad y potencializar a Bucaramanga como una de las ciudades sostenibles y amigables con el medio ambiente se sugiere implementar semáforos que funcionen con sistema de energía solar, utilizando lámparas leds de bajo consumo y alta eficiencia en las principales intercesiones viales del Municipio.

• Se sugiere gestionar un convenio ante la oficina de servicios públicos de la Alcaldía de Bucaramanga ante la posibilidad de ingresar recursos a la entidad por el servicio de pago de luz por semaforización de la ciudad de Bucaramanga.

7. CONCLUSIÓN

Se concluye que existe un manejo controlado y eficiente de los gastos, para lograr el cumplimiento de lo establecido en el Decreto No.1737 de 1998, modificado por el Decreto 0984 del 14 de mayo de 2012 en lo pertinente al control de los gastos y la optimización de los servicios recibidos.

Cordialmente,

LIZETH PAOLA MENESES ZAMBRANO Asesor Grado 02 Control Interno y Gestión Dirección de Tránsito de Bucaramanga Proyectó: David Alberto Granados Duran- Elder Omar Jaimes Tarazona

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