Aplicación de Tres Componentes Del Control Interno Coso Coca Cola
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MATRIZ DE RIESGOS
(DPTO. DE VENTAS)
RIESGOS PROBABILIDAD RELEVANCIA COMO
INFORMARLOS ACTIVIDADES DE CONTROL
APLICACIN DE TRES COMPONENTES
DEL CONTROL INTERNO COSO Evaluacin de riesgos
Informacin, comunicacin o difusin Actividades de control
DPTO. DE VENTAS
DPTO. DE PRODUCCIN
DPTO.DE FINANZAS
DPTO. DE DISTRIBUCIN
DPTO. DE RECURSOS HUMANOS
EMPRESA Coca-Cola
Facturacin
a clientes
ficticios
Hacer
descuentos
no
autorizados
Alta
Media
Alta
Media
Mediante un
Informe
Mediante una
reunin
Toda factura
debe contar
con una
orden de
pedido
Contar con
polticas de
descuentos
-
MATRIZ DE RIESGOS
(DPTO. DE PRODUCCIN)
RIESGOS PROBABILIDAD RELEVANCIA COMO
INFORMARLOS ACTIVIDADES DE CONTROL
Prdida De
Negocios y
credibilidad
Prdidas de
productos
por actos
malintencio-
nados de
terceros
Alta
Media
Alta
Media
Mediante un
reporte al
rea de
produccin
Mediante la
verificacin
de los
inventarios
Revisar
minuciosa-
mente la
materia prima
Hacer
respetar las
polticas de la
entidad
MATRIZ DE RIESGOS
(DPTO. DE FINANZAS)
RIESGOS PROBABILIDAD RELEVANCIA COMO
INFORMARLOS ACTIVIDADES DE CONTROL
Apropiacin
indebida del
recaudo por
el personal
Prdida de
clientes por
alza de
precios
Alta
Media
Media
Media
A travs de
un informe
Mediante la
presentacin
de los
estados
financieros
No se
aceptan
pagos en
efectivo Mantener
ventajas
frente a la
competencia
-
Seleccin De
personal sin
valores ticos
y morales.
Sabotaje en la
produccin
por un
empleado con
resentimiento
s.
Alta
Media
Media
Media
Mediante
resoluciones
en juntas
Media
planteamien-
to de
polticas de
la empresa
Evaluar la
personalidad
de los
posibles
empleados
No crear
conflictos
con los
empleados.
MATRIZ DE RIESGOS
(DPTO. DE RECURSOS HUMANOS)
RIESGOS PROBABILIDAD RELEVANCIA COMO
INFORMARLOS ACTIVIDADES DE CONTROL
MATRIZ DE RIESGOS
(DPTO. DE DISTRIBUCIN)
RIESGOS PROBABILIDAD RELEVANCIA COMO
INFORMARLOS ACTIVIDADES DE CONTROL
Mostrando
los reportes
del
incumplimien-
to del rea de
produccin.
Mostrando la
salida de
productos sin
orden
legalizada
Se cuenta con un cronograma
de produccin
Se verifica
antes de la
entrega de la
mercanca, lo
despachado,
facturado y lo
solicitado por
el cliente sea
lo mismo
Incumplimiento
en la entrega
de los pedidos
por parte del
rea de
produccin.
Entrega de
mercanca sin
su
correspondien-
te orden de
pedido.
Alta
Media
Media
Media
