APLICACIÓN PRÁCTICA DE LA LEY FEDERAL PARA LA...

APLICACIÓN PRÁCTICA DE LA LEY FEDERAL PARA L A P R E V E N C I Ó N E I D E N T I F I C A C I Ó N D E OPERACIONES CON RECURSOS DE PROCEDENCIA ILÍCITA PARA LOS NOTARIOS PÚBLICOS.

OCTUBRE 2017.

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•  Presentación. (Lic. Julieta Lepe)

•  Obligaciones Generales de la Ley para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (LFPIORPI). En Adelante “Ley Antilavado” (Lic. Julieta Lepe)

•  Obligaciones Adicionales previstas en Anexos. (Lic. Julieta Lepe) •  Visitas de Verificación: (Lic. Katia Corona)

1)Desarrollo de las Visitas de Verificación. 2) Inicio del Procedimiento Sancionador.

2.1 Sanciones Aplicables. 3) Formalidades Fundamentales de las Visitas. 4) Medios de Impugnación.

•  Recomendaciones y Casos Prácticos. (Lic. Katia Corona y Lic. Gibran Amezcua)

•  Sección Preguntas y Respuestas.

AGENDA.

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ACTIVIDADES A IDENTIFICAR Y DAR AVISO (FEDATARIOS PÚBLICOS) Ac6vidad Vulnerable Umbral de Iden6ficación Umbral de Aviso

Transmisión o cons6tución de derechos reales sobre

inmuebles Siempre 16,000 SMVDF ($1’168.640.00)

Otorgamiento de poderes para actos de administración o dominio otorgados con carácter irrevocable

Siempre Siempre

Cons6tución de personas morales y su modificación

patrimonial Siempre 8,025 SMVDF ($586,146)

Cons6tución o modificación de fideicomisos trasla6vos de dominio o de garanMa sobre

inmuebles

Siempre 8,025 SMVDF ($586,146)

Otorgamiento de contratos de mutuo o crédito, con o sin

garanMa Siempre Siempre

OBLIGACIONES GENERALES DE LA LEY FEDERAL PARA LA PREVENCIÓN E IDENTIFICACION DE OPERACIONES CON RECURSOS DE PROCEDENCIA ILICITA.

•  Entro en vigor el 17 de julio de 2013. •  Autoridad; SHCP /UIF (Unidad de Inteligencia Financiera)/Administración Central de

Fiscalización Estratégica. •  Objeto: prevenir y detectar actos u operaciones que involucren recursos de procedencia

ilícita

OBLIGACIONES ADICIONALES.

OBLIGACIONES ADICIONALES

I. Iden6ficar a clientes y usuarios, recabando datos y documentación, formando un expediente por cada uno.

II. Custodiar, proteger, resguardar y evitar la destrucción u ocultamiento de datos y documentación de la Ac6vidad Vulnerable, del Cliente y del Usuario, por 5 años.

III. Facilitar visitas de verificación.

IV. Contar con Manual de iden6ficación de personas _sicas y morales, públicas y privadas que incurren en el uso y financiamiento de recursos para organizaciones delic6vas, conforme a las resoluciones del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas.

V. Contar con Manual de Iden6ficación de Clientes y Usuarios que par6cipen en Ac6vidades

V. Avisos de actos Vulnerables, conforme a los Anexos de las Reglas de Carácter General de la LFPIORPI, con criterios, medidas y procedimientos internos para su debido cumplimiento.

.

VI. Mecanismo de acumulación de actos que en lo individual realicen los clientes o usuarios

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OBLIGACIONES PREVISTAS EN ANEXOS. SUPUESTO

PF que declare ser Mexicana o Extranjera con condiciones de Residente Temporal o Residente Permanente.

PF Extranjera de Estancia de Visitante.

Persona Moral de Nacionalidad Mexicana.

PM Mexicana de Derecho Público.

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3

5

4

4 Bis

DATOS Y DOCUMENTOS REQUERIDOS (COPIA)

1) ID; 2) CURP; 3) Comprobante de domicilio 3) Constancia Dueño Beneficiario, firmada, si manifiesta conocerlo, recabará datos y documentos del mismo en caso de tenerlo; y 5) Poder, en caso de actuar como apoderado.

Datos Requeridos: Generales y adicionalmente; Teléfono; E-‐mail; CURP; RFC; y Datos de idenaficación oficial.

Igual a los requerido en el apartado anterior excepto por la 2) CURP y adicionalmente; 1) documento que acredite su legal estancia expedido por el Insatuto Nacional de Migración, cuando cuente con este;

Datos Requeridos: Generales y adicionalmente; Teléfono; E-‐mail; CURP; RFC; y Datos de idenaficación oficial. 1) Consatución e inscripción de la sociedad; 2) CIF; 3) Comprobante del domicilio; 4) poder e ID de apoderados paracipantes; y 5) Constancia Dueño Beneficiario

Datos Requeridos: Razón Social; 2) Fecha de consatución; 3) País de Nacionalidad; 4)Acavidad; 5) Domicilio completo; 6) Teléfono; 7) E-‐mail; 8) RFC; 9) Nombre, fecha de nacimiento, datos de idenaficación y CURP o RFC del representante legal. Igual a los requerido en el apartado anterior excepto 4)poder e ID de apoderados par6cipantes; poder e ID de apoderados paracipantes y adicionalmente; 1)Norma que acredite facultades ejercidas, nombramiento e ID de facultados paracipantes.

Datos Requeridos; Igual a los requerido en el apartado anterior excepto 1) Razón Social; 3)Nacionalidad 4)Acavidad

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DATOS REQUERIDOS

PM de Nacionalidad Extranjera.

PM Pública Embajada, Consulado u Organismo Internacional, en México.

PM Financiera señalada en el Anexo 7-‐A.

Fideicomisos

ANEXO#

6

6 Bis

7

8

DATOS Y DOCUMENTOS REQUERIDOS (COPIA)

1) Documento Consatuavo; 2) comprobante del domicilio proporcionado; 3) poder e ID de apoderados paracipantes; 4) CIF o comprobante de asignación de # de idenaficación fiscal de su país; 5) Constancia de haber solicitado a su C o U información de si conoce al DB, (…).

Datos Requeridos 1)Razón Social; 2) Fecha de consatución; 3) País de Nacionalidad; 4) Acavidad; 5) RFC o # de idenaficación fiscal de su país; 6) Domicilio completo; 7) Teléfono; 8) E-‐mail; 9) Nombre, fecha de nacimiento, datos de idenaficación y CURP o RFC del representante legal. 1) Matrícula Consular o documento que acredite cons6tución o establecimiento; 2) Comprobante del domicilio proporcionado; 3) Instrumento que acredite representación; 4) CIF o # de idenaficación fiscal de su país; 5) Constancia de haber solicitado a su C o U información de si conoce al DB,

Datos Requeridos; 1) Nombre o denominación; 2) Fecha de establecimiento o RFC; 3) Domicilio completo; 4) Teléfono; 5) E-‐mail; y 6) Nombre, fecha de nacimiento, datos de idenaficaión y CURP o RFC del C o U. Ninguno (Requisito derogado por Acuerdo 09/2014, publicado el 24 de julio de 2014).

Datos Requeridos: 1) Razón Social; 2) Ac6vidad; 3) Fecha de cons6tución o RFC; 4) Domicilio completo; 5) Teléfono; 6) E-‐mail; y 7) Nombre, fecha de nacimiento, datos de iden6ficación y CURP o RFC del representante legal. ) Razón Social; 2) Ac6vidad; 3) Fecha de cons6tución o RFC; 4) Domicilio completo; 5) Teléfono; 6) E-‐mail; y 7) Nombre, fecha de nacimiento, datos de iden6ficación y CURP o RFC del representante legal.

1) Cons6tución del Fideicomiso; 2) CIF; y 3) Poder del delegado fiduciario que comparece a realizar la AV.

Datos Requeridos; Razón Social del fiduciario; 2) Número de fideicomiso; 3) RFC del fideicomiso; 4) Nombre, fecha de nacimiento, datos de idenaficación y CURP o RFC del delegado fiduciario que tenga facultades suficientes para obligar al fideicomiso a realizar la AV.

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DESARROLLO DE LAS VISITAS DE VERIFICACIÓN.

Inicia con la no6ficación de la entrega de la orden de verificación. AUTORIDAD; Administración Central de Fiscalización Estratégica / Administración Central de Auditoria Fiscal Federal.

Con6núa con el acta o actas de desahogo de la visita de verificación, que con6ene de manera circunstanciada todo lo actuado y de las que se desprenderán las observaciones realizadas por los visitadores. Se otorga al visitado plazo de 5 días para manifestarse y ofrecer pruebas.

Se emite acuerdo de admisión de las pruebas aportadas, siempre y cuando por su naturaleza no requieran diligencia especial para su desahogo y se otorga plazo para presentar alegatos.

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Se emite Resolución que pone fin al procedimiento de verificación. Se pronuncia respecto a la valoración de pruebas y señala cuales observaciones fueron solventadas y cuales no fueron desvirtuadas.

La autoridad se reserva el derecho de iniciar el Procedimiento Administra6vo de Imposición de Sanciones.

Si hubo observaciones y no lo inicia le caducan sus facultades. Sin observaciones. Se da por concluido.

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INICIO DEL PROCEDIMIENTO SANCIONADOR

S e n o a fi c a e l i n i c i o d e l procedimiento sancionador y se otorga plazo de 15 días para argumentar lo que a su derecho convenga y ofrecer pruebas.

Se emite resolución por la que se pronuncia respecto a las pruebas aportadas y da plazo de 10 días para alegatos.

Se emite resolución en el que s e ñ a l a , e n s u c a s o , e l incumplimiento de la ley y la sanción que será aplicable.

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ACTIVIDAD SANCIONADA SANCIÓN

La abstención en el cumplimiento de los requerimiento de la LFPIIORPI

De 200 a 2000 SMVDF y Cesación del ejercicio en caso de reincidencia.

Incumplimiento en la obligación de Identificación de cliente o usuarios


Preguntar sobre la existencia de un Dueño Beneficiario.


Preguntar sobre la existencia de un Dueño Beneficiario.

De 200 a 2000 SMVDF y Cesación del ejercicio en caso de reincidencia

Proteger y resguardar la información soporte de la Actividad Vulnerable.


Resguardarla por lo menos 5 años. De 200 a 2000 SMVDF y Cesación del ejercicio en caso de reincidencia

Incumplimiento de presentar los Avisos en tiempo.


Omitir el envió de avisos. De 10,000 a 65,000 SMVDF o de el 10% al 100% del valor del acto u operación (la que resulte mayor de las dos)

Código Penal Federal. (recursos, derechos o bienes de cualquier naturaleza con indicio de que provienen de la comisión de un delito y no acredite su legitima procedencia)

Se impondrá de cinco a 15 años de prisión y de 1000 a 5000 días multa

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FORMALIDADES FUNDAMENTALES DE LAS VISITAS.

O ORDEN DE

VISITA.

• Ordinaria o extraordinaria. • Firma autógrafa. Fecha y lugar de emisión. Nombre y domicilio del visitado.

• Periodo de revisión. Objeto y Alcance de la visita.

DESAHOGO

• Nombrar 2 tes6gos. •  Iden6ficación de los verificadores (documento vigente con fotogra_a, autoridad que la emite y dejar copia)

• Derecho a formular observaciones y ofrecer pruebas en la propia visita.

• Señalar a detalle los hechos y actuaciones.

GARANTIAS

• Seguir formalidades de las noaficaciones. • Se les entregue copia de todo lo actuado. • Ser tratado con respeto y que se les facilite el ejercicio de sus derechos y obligaciones.

• No requerir información o documentación de otros períodos o que no guarde relación con el objeto de la visita.

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MEDIOS DE IMPUGNACIÓN.

ÓRDEN DE VISITA

Amparo Indirecto (Juzgado de Distrito).

15 días hábiles.

S ó l o c u e s a o n e s d e consatucionalidad. El efecto de la protección consatucional sólo abarca el acto de autoridad por ser un acto concreto de aplicación.

IMPOSICIÓN DE LA MULTA O SANCIÓN.

Recurso de revisión (opcional) Sólo cuesaones legalidad. 15 días hábiles.

Juicio de Nulidad (TFJFA). Sólo cuesaones de legalidad. Plazo de 30 días hábiles. Garanazar el crédito fiscal ó pagarlo. Posibilidad de acudir al Amparo D i rec to (TCC) y hacer va ler cuesaones de consatucionalidad.

RECOMENDACIONES Y CASOS PRÁCTICOS.

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PUNTOS FINOS A CONSIDERAR EN LAS VISITAS DE VERIFICACIÓN

Les requieren poner a disposición TODOS los protocolos, pólizas, libros de registro, archivos que tengan relación con la ac6vidad vulnerable . N o t a : s o l o l a c o r r e s p o nd i e n t e a l periodo revisado.

Tener a la mano la fecha en que dieron inicio a la ac6vidad vulnerable (exhibir el alta de registro de la acavidad vulnerable)

Exped i en t e s ún i c o s integrados por cada cliente. (msico como electrónico) Se debe elaborar previo a la real ización de la operación. Incluya la constancia de habe r s o l i c i t ado s i conoce la existencia del DB y constancias de idenaficación.

Polí6ca de Iden6ficación de C l i e n t e s o U s u a r i o s (proceso interno e incluir la políaca de idenaficación a cliente de bajo riesgo para a p l i c a r m e d i d a s simplificadas. Grupo Empresarial; con consenamiento del cliente y la información se pone a disposición de los demás.

N o t a ; p a r a l a integración se puede considerar la info y doctos que tengan en los instrumentos públicos, anexos del apéndice.


Conservar la documentación e información al menos por 5 años ó mas si aplica otra ley y con principios de integridad, disponibilidad, a u d i t a b i l i d a d y confidencialidad.

C o n s u l t a l a l i s t a s d e iden6ficación de personas _sicas y morales, públicas y p r i v a d a s b l o q u e a d a s , conforme a las resoluciones del consejo de seguridad de la ONU y la UIF.

Manua l d e po l í 6 c a s de iden6ficación y conocimiento del cliente, criterios, para prevenir detectar y reportar operaciones con recursos de procedencia ilícita. Personalizado; actualizado; de disposición inmediata y que contenga la guía prác6ca de procesos.

Poner a disposición la totalidad de los avisos presentados (aun los extemporáneos) Poner a disposición la presentación del informe cuando no se realizó ningún acto vulnerable. En la presentación de avisos seguir los lineamientos de la UIF. Nota; los acuses de avisos no se incluyen en protocolo ni en anexos por ser confidenciales.


Cuidado con la presentación de avisos de 24 horas; Se detecta información adicional a un hecho ilícito ó la comisión de un hecho delic6vo. Ac6vidad inusual. Eje creación de sociedades con mismos socios, diferentes objetos en periodos cortos.

Mecanismo de acumulación de actos que en lo individual realicen sus clientes o usuarios en un periodo de 6 meses que rebasen los limites permiados. Nota ; con l a r e fo rma a l Declaranot del 1º feb 16 (se puede llevar la acumulación de actos)

Abstenerse de prestar el servicio cuándo el cliente o usuario no se idenafique.

Presentar a los visitadores en su caso los medio de cumplimiento alternaavos; siempre y cuando los mismos cumplan con: -‐Presenten dentro de plazo -‐ S e e n v í e p o r m e d i o s electrónicos -‐La UIF tenga acceso directo

CONSEJOS

I. Que los documentos que integran los expedientes únicos sean legibles. 2.-‐ Aconsejable designar a una persona dedicada exclusivamente al cumplimento de las obligaciones de la Ley An6lavado y que esta persona este presente al momento de la visita. 3. Verificar que concuerde el domicilio que obra en su iden6ficación con el manifestado en escritura y en su defecto acompañar el comprobantes de domicilio y sus respec6vas formalidades. 4. Contar con un formato para que los Clientes o Usuarios firmen cuando no conozcan al dueño beneficiario, para facilitar y recordar el cumplimiento de dicho requisito legal. 5. Capacitar al personal para que conozcan las polí6cas.

6. Actualizar el Manual conforme la dinámica de las leyes y realizar auditorias internas y externas de cumplimiento. Revisar expedientes periódicamente 7.-‐ Atender en 6empo y forma requerimientos y formalidades de visitas asesorados por un especialista para aminorar en su caso las multas. 8. En caso de duda presentar el aviso.

Argumento Respuesta Jurisdiccional Órgano Emisor

Tipo de Precedente

Facultades a favor del SAT vs a los Principios de Reserva de Ley y Subordinación Jerárquica(Reglamento va más allá de la Ley)

Es infundado, en virtud de que éste puede determinar que la SHCP se apoye en su órgano desconcentrado para la eficaz atención y el eficiente despacho de los asuntos de su competencia, aunado a que el Reglamento sólo desarrolla el cómo de las disposiciones vinculadas.

5º TC3C Jurisprudencia (Reiteración)

La limitación a liquidar operaciones con efec6vo vs al principio de seguridad jurídica (contradice la Ley Monetaria, al limitar el uso de monedas y billetes)

Es infundado, toda vez que solo impone límite a su uso en ciertas operaciones, atendiendo al fin prevenavo y protector d e l a n o rma , p o r l o q ue s on complementarias entre sí, al pertenecer al mismo plano jerárquico normaavo.

1ª Sala de la SCJN

Tesis Aislada

Las limitantes y obligaciones que impone la Ley a los Actos Vulnerables vs a la libertad de trabajo y de comercio, al restringir el uso parcial o totalmente de efec6vo y otros medios de pago para su cumplimiento.

Es infundado, porque no prohíbe de manera absoluta dicho derecho, solo establece una restricción a dicho derecho, encaminado al fin de la norma.

2ª Sala de la SCJN

Jurisprudencia (Reiteración)

PRECEDENTES JURISPRUDENCIALES


Tipo de Precedente

L a s o b l i g a c i o n e s q u e impone la LFPIORPI a los N o t a r i o s P ú b l i c o s transgreden el derecho a la l ibertad de t rabajo, al imponer obligaciones que implican cargas sin una c o n t r a p r e s t a c i ó n correspondiente, so pena de ser sancionados.

Es infundado, ya que la LFPIORPI no impide que sigan ejerciendo dichas actividades, sino que las constriñe a que sean “tratadas” en los términos del artículo 18 de la LFPIORPI.

1ª Sala de la SCJN

Tesis Aislada

El resguardo, custodia, p r o t e c c i ó n y almacenamiento de datos personales por 5 años que impone la Ley VS la libertad de trabajo (al obligar a los notarios públicos a prestar un servicio público).

Es infundado, pues dichas obligaciones forman parte de la coordinación interinstitucional prevista por la LFPIORPI para cumplir sus fines, al ser necesaria la colaboración de dichas personas por participar en las AV.

1ª Sala de la SCJN

Tesis Aislada

El resguardo, custodia, p r o t e c c i ó n y almacenamiento de datos personales por 5 años que impone la LFP IORPI es contraria al principio de seguridad jurídica, al no definir cuál información y documentación.

Es infundado, teniendo en cuenta que las leyes no son diccionarios y que es razonable su indefinición, al ser múltiples las AV contempladas, por lo que sería impráctica y compleja su delimitación.

1ª Sala de la SCJN

Tesis Aislada

PRECEDENTES JURISPRUDENCIALES.


Tipo de Precedente

El Reglamento y las Reglas de Carácter General de la LFPIORPI violan el principio de subordinación jerárquica, a l e s t ab l e ce r mayo re s requisitos a los de la Ley.

Es infundado, dado que dicho Reglamento y las señaladas Reglas no establecen obligaciones adicionales a las impuestas por la LFPIORPI, pues solamente precisa y po rmenor i z a l o s mecan i smos y procedimientos a implementar quienes realicen las AV.

2ª Sala de la SCJN

Tesis Aislada (4 criterios)

Es violatorio del principio de distribución de facultades r e s e r v a d a s e x p r e s a y tácitamente a los Estados Federados, el hecho de que la Federación haya emiado normas que facultan a autoridades federales la regulación de acavidades notariales, regulación que le compete exclusivamente a las enadades federaavas.

Es infundado, en virtud de que el Congreso de la Unión aene facultades para legislar en materia de seguridad pública federal y comercio, acavidades veladas por la LFPIORPI, que son de interés público.

Cabe señalar que dicho criterio ha sido u2l izado para dar respuesta al argumento planteado de manera genérica, más no resuelve el tema de fondo, que es la competencia legisla2va estatal en materia notarial.

1ª Sala de la SCJN.


Violación al principio de jerarquía normaava que el Reglamento asimile al Dueño Beneficiario y al Beneficiario Contro lador e imponer obligaciones paraendo de la asimilación

Es fundado.

2ª Sala de la SCJN


PRECEDENTES JURISPRUDENCIALES.

© copyright,

GRACIAS.

CBL ABOGADOS SC. www.cblabogados.mx Manuel Acuña 2833-‐B. Col. Providencia C.P. 44689. Guadalajara, Jalisco. Teléfono / Fax (33)36422354

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