Archivo de Anexos y Cuadros Viernes
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I CURSO DE CAPACITACION PARA DESPACHADORES DE ADUANA RESOL. SBS N° 2249-2013
Cuadro 1MARCO NORMATIVO NACIONAL CONTRA LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO
NORMAS GENERALES
NORMAFECHA DE
PUBLICACIONSUMILLA
D. Leg. Nº 1053 ymodificatorias
27/06/08Ley General de Aduanas. Decreto LegislativoNº 1053 y sus normas modificatorias
Res. SBS N° 2249-2013 Normas para la prevención de LA/FT
Modificatorias:Res. SBS N° 5388-2013
06/09/13Modifica vigencia obligatoriedaddel Registro de Operaciones (Res. SBS N° 2249-2013)
Ley N° 2903812/06/07
Incorpora la UIF a la SBS
Ley N° 27693Modificatorias:Ley N° 28306Ley N° 28009D.L. N° 1106
12/04/02
9/07/0421/06/0319/04/12
Crea la Unidad de Inteligencia Financiera-UIF
D.S. N° 163-2002-EFModificatorias:D.S. Nº 018-2006-JUS
07/2002
25/07/06
Reglamento de la Ley N° 27693
NORMAS PENALES
NORMAS PENALES SOBRE LAVADO DE ACTIVOS
NORMAFECHA DE
PUBLICACIONSUMILLA
Ley N° 2776527/06/02
Ley Penal contra el Lavado de Activos.Deroga artículos 296º-A y 296º-B del Código Penal.
Ley N° 28355 05/10/04
Ley que modifica diversos artículos del Código Penal y de la Ley Penal contra el Lavado de ActivosModificar artículos 6° y 7° contra el lavado de activos
Ley N° 2895016/01/07
Ley contra la trata de personas y tráfico ilícito de migrantes. Modifica articulo 6° de la Ley N° 27765
Decreto Legislativo N° 986 22/07/07
Modifica la Ley N° 27765, Ley Penal contra el Lavado de Activos.
Decreto Legislativo N° 1106 19/04/12
Modifica Ley Penal contra Lavado de Activos y otros delitos relacionados a la minería ilegal y crimen organizado
NORMAS PENALES SOBRE FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO
NORMAFECHA DE
PUBLICACIONSUMILLA
Decreto Ley Nº 25475
05/05/92
Ley que establece la penalidad para delitos de terrorismo y procedimientos para la investigación, instrucción y juicio, con la finalidad de sancionar el delito de financiamiento del terrorismo
Decreto Legislativo N° 985 22/07/07
Modifica el Decreto Ley Nº 25475
Ley N° 2993621/11/12
Modifica el Decreto Ley Nº 25475 Incorpora artículo 4-1 sobre financiamiento del terrorismo
OTRAS NORMAS PERTINENTES
NORMAFECHA DE
PUBLICACION SUMILLA
Ley N° 2981608/04/13
Ley de Fortalecimiento de la SUNAT
Ley N° 26702 Ley General del Sistema Financiero
I CURSO DE CAPACITACION PARA DESPACHADORES DE ADUANA RESOL. SBS N° 2249-2013
Cuadro 2
MARCO NORMATIVO NACIONAL CONTRA LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO
ORGANIZACIÓN DE LAS NACIONES UNIDAS-ONURESOLUCIONES
DOCUMENTO DETALLE
Resolución 2095 – 2013Comunicación de fecha 14 de marzo de 2013 que actualiza la lista de sanciones establecidas en la Resolución 1970 (2011).
Resolución 1973 Consejo de Seguridad – 2011Establece Ampliaciones de Sanciones contra la Jamahiriya Árabe Libia
Directrices del Comité del Consejo de Seguridad sobre la Lista de personas y entidades vinculadas a Al – QaedaResolución 1970 Consejo de Seguridad – 2011 Establece Sanciones contra la Jamahiriya Árabe Libia
Resolución 1958 Consejo de Seguridad - 2010
La situación relativa al IraqResolución 1957 Consejo de Seguridad - 2010
Resolución 1956 Consejo de Seguridad - 2010
Resolución 1952 Consejo de Seguridad - 2010 La situación relativa a la República Democrática del Congo
Resolución 1946 Consejo de Seguridad - 2010
Resoluciones del Consejo de Seguridad 2009, 2008, 2005, 2004,2003, 2001Comunicación de fecha 11 de marzo de 2011 que actualiza la Lista Consolidada del Comité de Sanciones – Resolución 1267Resolución 1267 Consejo de Seguridad - 1999
CONVENCIONES
Convención de la Naciones Unidas Contra la Corrupción, Viena, 2003.
Convención de las Naciones Unidas contra la Delincuencia Organizada Transnacional (Convención de Palermo - 2000).
- Protocolo contra tráfico armas
- Protocolo contra trata de personas
- Protocolo contra tráfico ilícito de migrantes
Convención Internacional para la Represión de la Financiación del Terrorismo (Nueva York, 1999).
Convención de las Naciones Unidas contra el Tráfico Ilícito de Estupefacientes y Sustancias Sicotrópicas (Viena, 1988).
ORGANIZACIÓN DE LOS ESTADOS AMERICANOS- OEAConvención Interamericana contra el Terrorismo, 2002.
Comisión Interamericana para el control del abuso de drogas - CICAD
Reglamento Modelo sobre Delitos de Lavado relacionados con el Tráfico Ilícito de Drogas y otros delitos graves - 2003 Incluye las modificaciones introducidas en el trigésimo cuarto período de sesiones celebrado en Montreal, Canadá en noviembre de 2003.
CONSEJO DE EUROPA Y LA UNION EUROPEA
Directiva (CEE) 2001/97, Bruselas, 2001.
Directiva (CEE) 91-308, Luxemburgo, 1991.
Convenio sobre blanqueo, detección, embargo y confiscación de los productos de un delito. Estrasburgo, 1990.
EE.UU.Ley Patriótica de los Estados Unidos.
I CURSO DE CAPACITACION PARA DESPACHADORES DE ADUANA RESOL. SBS N° 2249-2013
Cuadro 3
SIMILITUDES ENTRE EL DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS Y EL FINANCIAMIENTO DE TERRORISMO
1. Ambos recurren al delito para recaudar fondos y lograr sus objetivos2. Sus delitos más comunes son:
a. Tráfico ilícito de drogasb. Extorsiónc. Trata de personas
3. Uso similar de herramientas financieras internacionales (transferencias interbancarias, remesas, cuentas numeradas/cifradas)
4. Se asemejan a empresas con estructura y asesores técnicos permanentes
Cuadro 4
DIFERENCIAS ENTRE EL DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS Y EL FINANCIAMIENTO DE TERRORISMOLAVADO DE ACTIVOS FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO
Tienen como meta final el lucro No tienen como meta generar ganancias o riquezaEl dinero a lavar o blanquear es producto siempre de actividades delictivas precedentes
Se puede dar con aportes o donaciones honestas
No siempre es evidente el propósito final de los fondos
Cuadro 5
3 TIPOS DE SUJETOS OBLIGADOSObligados a proporcionar Obligados a informar operaciones Obligados proporcionar
I CURSO DE CAPACITACION PARA DESPACHADORES DE ADUANA RESOL. SBS N° 2249-2013
información sobre funciones de la UIF(personas naturales y jurídicas)
sospechosas o de acuerdo con el monto fijado por el Reglamento personas que se dediquen a: (personas naturales y jurídicas)
información cuando les sea requerida por la UIF
Artículo 3.1 Ley 29038 Artículo 3.2 Ley 29038 Artículo 3.3 Ley 29038a) Empresas del sistema
financiero y del sistema de seguros y demás comprendidas en los artículos 16° y 17° de la Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la Superintendencia de Banca y Seguros, Ley N° 26702.
b) Las empresas emisoras de tarjetas de crédito y/o débito.
c) Cooperativas de ahorro y crédito.
d) Los fiduciarios o los administradores de bienes, empresas y consorcios.
e) Sociedades agentes de bolsa, las sociedades agentes de productos y las sociedades intermediarias de valores.
f) Sociedades administradoras de fondos mutuos, fondos de inversión, fondos colectivos y fondos de seguros de pensiones.
g) Bolsa de Valores, otros mecanismos centralizados de negociación e instituciones de compensación y liquidación de valores.
h) Bolsa de Productos.i) Las empresas o personas
naturales dedicadas a la compra y venta de vehículos, embarcaciones y aeronaves.
j) Las empresas o las personas naturales dedicadas a la actividad de la construcción e inmobiliaria.
k) Los casinos, las sociedades de lotería y las casas de juegos, incluyendo bingos, tragamonedas, hipódromos y sus agencias, y otras similares.
l) Los almacenes generales de depósito.
m) Las agencias de aduana. n) Empresas que permitan que,
mediante sus programas y sistemas de informática, se realicen operaciones sospechosas.
a) La compra y venta de divisas.b) El servicio de correo y courier.c) Comercio de antigüedades.d) Comercio de joyas, metales y
piedras preciosas, monedas, objetos de arte y sellos postales.
e) Los préstamos y empeño.f) Las agencias de viaje y turismo,
hoteles y restaurantes, g) Los notarios públicos, h) Los martilleros públicos, i) Las personas jurídicas o
naturales que reciban donaciones o aportes de terceros,
j) Los despachadores de operaciones de importación y exportación,
k) Los servicios de cajas de seguridad y consignaciones, que serán abiertas con autorización de su titular o por mandato judicial,
l) Comisión de Lucha contra los Delitos Aduaneros,
m) Laboratorios y empresas que producen y/o comercializan insumos químicos que se utilicen para la fabricación de drogas y/o explosivos,
n) Las personas naturales yo jurídicas dedicadas a la compraventa o importaciones de armas,
o) Personas naturales y/o jurídicas dedicadas a la fabricación y/o la comercialización de materiales explosivos,
p) Gestores de intereses en la administración pública, según la Ley N° 28024,
q) Empresas mineras,r) Organizaciones e instituciones
públicas receptoras de fondos que no provengan del erario nacional
a) La Superintendencia Nacional de Administración
b) Tnbutania — SUNAT.c) La Comisión Nacional
Supervisora de Empresas y Valores — CONASEV.
d) La Superintendencia Nacional de los Registros Públicos — SUNARP.
e) Centrales de riesgo, públicas o privadas.
f) El Registro Nacional de Identificación y Estado Civil — RENIEC.
g) Cámaras de comercio del país.h) Comisión de Formalización de
la Propiedad Informal — COFOPRI.
i) Dirección General de Migraciones y Naturalización — DIGEMIN.
j) La Contraloría General de la República.
k) El Proyecto Especial de Titulación de Tierras y Catastro Rural — PETI’
l) El Seguro Social de Salud.m) El Ministerio de Comercio
Exterior y Turismo n) Empresa Nacional de Puertos
— ENAPU. o) La Comisión Nacional para el
Desarrollo y Vida sin Drogas — DEVIDA.
p) Empresa Nacional de la Coca — ENACO.
q) Organismo Supervisor de la Inversión en Energía y Minería — OSINERGMIN
Cuadro 6REQUISITOS MINIMOS PARA SER OFICIAL DE CUMPLIMIENTO
a) Tener experiencia laboral mínima de un (1) año en las actividades propias del Sujeto Obligado y/o en prevención del LA/FT, o experiencia por igual plazo como Oficial de Cumplimiento como trabajador en el área o a cargo de
I CURSO DE CAPACITACION PARA DESPACHADORES DE ADUANA RESOL. SBS N° 2249-2013
un Oficial de Cumplimiento en otro sector.b) No haber sido condenado por la comisión de delitos dolosos.c) No haber sido destituido de cargo público o haber sido cesado en él por falta grave.d) No tener deudas vencidas por más de ciento veinte (120) días en el sistema financiero o en cobranza judicial, ni
protestos de documentos en los últimos cinco (5) años, no aclarados a satisfacción de la SBS.e) No haber sido declarado en quiebra.f) No ser ni haber sido el auditor interno del Sujeto Obligado, de ser el caso, durante los seis (6) meses anteriores a
su designación.g) No estar incurso en alguno de los impedimentos señalados en el artículo 365º de la Ley Nº 26702, exceptuando
el inciso 2 del mencionado artículo.h) Otros que establezca la SBS, en coordinación con el organismo supervisor
Cuadro 7IMPEDIMENTOS PARA SER OFICIAL DE CUMPLIMIENTO
El Auditor Interno del sujeto obligado, Las personas declaradas en quiebra, Las personas condenadas por comisión de delitos dolosos, Los incursos en alguno de los impedimentos para ser Superintendente precisados en el artículo 365 de la Ley N°
26702, exceptuando el inciso 2 del mencionado artículo. Estos son: Tener participación directa o indirecta en el capital o en el patrimonio de cualquier empresa sujeta a la
supervisión de la Superintendencia. Haber sido declarado en quiebra, aunque el respectivo proceso hubiese sido sobreseído. Haber sido condenado por la comisión de delitos dolosos, aun cuando hubiere sido rehabilitado. Haber sido inhabilitado por la Superintendencia para ser organizador, accionista, director, o gerente de las
empresas sujetas a su control, Encontrarse incurso en cualquiera de los impedimentos señalados en la presente ley para ser organizador,
accionista, director o gerente. Haber sido sancionado por la Superintendencia por actos de mala gestión en la dirección o administración de las
empresas sujetas a su control. Haber sido destituido de cargo público o haber sido cesado en él por falta grave.
Cuadro 8DIFERENCIAS ENTRE UN OFICIAL DE CUMPLIMIENTO Y EL OFICIAL DE CUMPLIMIENTO CORPORATIVO
Oficial de Cumplimiento Oficial de Cumplimiento CorporativoObligatoriedad
RSBS : Articulo 18.1;
Uno por Sujeto Obligado Uno por Sujeto ObligadoVarios Sujetos Obligados que pertenecen a un grupo económico pueden acogerse a la figura del Oficial de Cumplimiento Corporativo
DesignacionRSBS : Articulo 18.1;
Comunicar 1. Aprobacion del Organismo Supervisor2. Aprobación del Superintendente Adjunto de la UIF-Perú (previa
aprobación del Organismo Supervisor)Requerimientos
RSBS : Articulo 18.2;
Contrato civil o laboral dedicación exclusiva, tener nivel gerencial en una de las personas jurídicas
conformantes del grupo económico, Cada uno de los Sujetos Obligados que formen parte del grupo
económico, sean o no supervisados por el Organismo Supervisor , deberá contar por lo menos con un trabajador que coordine directamente con el Oficial de Cumplimiento Corporativo todos los temas relacionados a la prevención del LA/FT de dicha empresa.
RemocionLos mismos en caso de Oficial de Cumplimiento y Oficial de Cumplimiento Corporativo
Cuadro 9
CUADRO RESUMEN DE PROCEDIMIENTOS PARA OFICIAL DE CUMPLIMIENTO
TRAMITEPLAZO MÁXIMO
PARA COMUNICARREQUISITOS A REMITIR A LA SUNAT Y LA
UNIDAD DE INTELIGENCIA FINANCIERA
I CURSO DE CAPACITACION PARA DESPACHADORES DE ADUANA RESOL. SBS N° 2249-2013
Designación5 días hábiles de la fecha de designación
Todos los requisitos mínimos (Art. 17.1) Adjuntar datos requeridos (Art. 17.2)
Ausencia temporal
5 días hábiles de la fecha de designación
4 meses (máximo en el cargo)
Todos los requisitos mínimos (Art. 17.1) Adjuntar datos requeridos (Art. 17.2) Sustento que justifique el reemplazo (Art.
17.9)
Remoción5 días hábiles de adoptada la decisión.
informe aprobado por el directorio o el gerente general
Cuadro 10INFORMACIÓN MÍNIMA REQUERIDA EN EL LEGAJO PERSONAL DE CADA TRABAJADOR DE SUJETO
OBLIGADO1. Copia del documento nacional de identidad o, en su caso, del documento legalmente establecido para la
identificación de extranjeros.2. Declaración jurada de antecedentes personales, laborales y patrimoniales.3. Declaración jurada de haber tomado conocimiento y cumplir con el manual y código de conducta para la
prevención del LA/FT.4. Copia de las constancias o certificados que acrediten la capacitación a que se refiere el artículo 5º de la presente
norma.5. Sanciones por incumplimiento de las normas internas para la prevención del LA/FT, impuestas por el sujeto
obligado, de ser el caso.6. Otras que determine el sujeto obligado o la SBS.
Cuadro 11CONTENIDO MINIMO REQUERIDO EN EL INFORME ANUAL DEL OFICIAL DE CUMPLIMIENTO
Artículo 21 resolución SBS Nº2249-2013TEMA REQUERIMIENTOS EN EL INFORME
Operaciones inusuales Descripción de nuevas señales de alerta Estadística, descripción y clasificación del total anual detallando fecha y monto
de la operación
Operaciones sospechosas Estadística, descripción y clasificación del total anual detallando fecha, monto
de la operación y otros aspectos relevantes
Políticas de conocimiento Del cliente y del trabajador
Capacitación anual en materia de lavado de activos y financiamiento del terrorismo
Indicar el número de personas capacitadas Indicar si se dieron capacitaciones adicionales, lugar, número, detalles
Manual y Código de Conducta
El detalle de su gestión anual debe contener: Cambios y actualizaciones Casos de incumplimiento, inobservancia presentados y sus respectivas
medidas correctivas
Registro de Operaciones Detalle de actividades realizadas para su observancia y mantenimiento Estadística, descripción y clasificación del total anual detallando fecha, monto
de la operación
Control de los trabajadores del sujeto obligado
Medidas adoptadas para la verificación y custodia del contenido y actualización de sus legajos
Observaciones o recomendaciones de la SUNAT
Detalle de las medidas adoptadas al respecto
Observaciones o recomendaciones de la Unidad de Inteligencia Financiera
Detalle de las medidas adoptadas al respecto
Otros Detalle de otros aspectos relevantes Informe de otros detalles que la SUNAT, previa conformidad de la Unidad de
Inteligencia Financiera, determine.
Cuadro 12
I CURSO DE CAPACITACION PARA DESPACHADORES DE ADUANA RESOL. SBS N° 2249-2013
CUADRO RESUMEN DE INFORMES DEL OFICIAL DE CUMPLIMIENTO
INFORME TECNICO INFORME ANUALINFORME
SEMESTRALINFORME
TRIMESTRAL
RESPONSABLEOficial de cumplimiento
Oficial de cumplimiento
Oficial de cumplimiento
Oficial de cumplimiento
QUÈ CONTIENE
Resultados de implementación de la metodología y documentos sustentatorios
Estadísticas, descripciones y actividades respecto del registro de operaciones
Funcionamiento y nivel de cumplimiento del sistema de prevención
Informe sobre la gestión del oficial de cumplimiento
CUÀNDO A solicitud30 días después de cada período
Al Presidente de directorio: al mes siguiente de acabar el semestre
Frecuencia trimestralA la Unidad de Inteligencia Financiera y SUNAT 15 días calendarios después de haber sido puesto en conocimiento de directorio.
A QUIÈNunidad de inteligencia Financiera y SUNAT
DirectorioPresidente Directorio/UIF, Sunat
Presidente Directorio
SBS Nº 2249-2013
Artículos 3 y 20 b) Artículos 20 j) y 21
REGLAMENTO LUIF 20.4 20.3
LUIF 10.2.1.g 10.2.1.f
Cuadro 13
CONTENIDO MÍNIMO EN EL REPORTE DE OPERACIONES SOSPECHOSAS
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Identificación de las personas naturales o jurídicas que intervienen
Persona natural Nombre Fecha de nacimiento Documento de identidad Nacionalidad Profesión u oficio Domicilio
Persona jurídica Denominación Razón social Registro Único de Contribuyentes Objeto social Domicilio Representante legal1
Identificación de terceras personas intervinientes
Nombre completo Datos personales disponibles
Antecedentes registrados de operaciones sospechosas del cliente
Indicar documentación con la que se reportó
Detalle de las operaciones realizadas
Fechas Montos Moneda Cuentas utilizadas Lugar de realización Documentos sustentatorios: (estados de cuenta, notas de
cargo y/o abono, papeletas de retiro o depósito, documentos utilizados para transferencias de fondos, copia de cheques, incluyendo cheques de gerencia, etcétera).
Aspectos que llevaron a calificar la transacción como sospechosa
Análisis realizado por el oficial de cumplimiento y sus consideraciones
Información relevante Otros datos que coadyuven en el análisis
Cuadro 14TABLA DE PROTECCION DEL DEBER DE RESERVA Y CONFIDENCIALIDAD DE LAS COMUNICACIONES A
LA UIF-PERU
TEMAS PROTEGIDOSNO SE PUEDE
TRANSFERIR LA INFORMACION A:
MEDIOS
Operaciones descritas en la LUIF Información solicitada y/o proporcionada a la
Unidad de Inteligencia Financiera
Persona Entidad Organismo
Bajo cualquier medio o modalidad
Cuadro 15EXCEPCIONES A LA RESERVA TRIBUTARIA EN EL CODIGO TRIBUTARIO
Código Tributario artículo 85Según el artículo 85 del Código Tributario constituyen excepciones a la reserva tributaria:
a) Las solicitudes de información, exhibiciones de documentos y declaraciones tributarias que ordene el Poder
1 En caso de personas naturales se deberá consignar los mismos datos solicitados a las personas naturales que intervienen en la operación sospechosa
I CURSO DE CAPACITACION PARA DESPACHADORES DE ADUANA RESOL. SBS N° 2249-2013
Judicial, el Fiscal de la Nación en los casos de presunción de delito, o las Comisiones investigadoras del Congreso, con acuerdo de la comisión respectiva y siempre que se refiera al caso investigado.
Se tendrá por cumplida la exhibición si la Administración Tributaria remite copias completas de los documentos ordenados debidamente autenticadas por Fedatario.
b) Los expedientes de procedimientos tributarios respecto de los cuales hubiera recaído resolución que ha quedado consentida, siempre que sea con fines de investigación o estudio académico y sea autorizado por la Administración Tributaria
c) La publicación que realice la Administración Tributaria de los datos estadísticos, siempre que por su carácter global no permita la individualización de declaraciones, informaciones, cuentas o personas.
d) La información de los terceros independientes utilizados como comparables por la Administración Tributaria en actos administrativos que sean el resultado de la aplicación de las normas de precios de transferencia.
Esta información solamente podrá ser revelada en el supuesto previsto en el numeral 18° del Artículo 62º y ante las autoridades administrativas y el Poder Judicial, cuando los actos de la Administración Tributaria sean objeto de impugnación.
e) Las publicaciones sobre Comercio Exterior que efectúe la SUNAT, respecto a la información contenida en las declaraciones referidas a los regímenes y operaciones aduaneras consignadas en los formularios correspondientes aprobados por dicha entidad y en los documentos anexos a tales declaraciones. Por decreto supremo se regulará los alcances de este inciso y se precisará la información susceptible de ser publicada.
f) La información que solicite el Gobierno Central respecto de sus propias acreencias, pendientes o canceladas, por tributos cuya recaudación se encuentre a cargo de la SUNAT, siempre que su necesidad se justifique por norma con rango de Ley o por Decreto Supremo.
Se encuentra comprendida en el presente inciso entre otras:
1. La información que sobre las referidas acreencias requiera el Gobierno Central, con la finalidad de distribuir el canon correspondiente.
Dicha información será entregada al Ministerio de Economía y Finanzas, en representación del Gobierno Central, previa autorización del Superintendente Nacional de Administración Tributaria.
2. La información requerida por las dependencias competentes del Gobierno Central para la defensa de los intereses del Estado Peruano en procesos judiciales o arbitrales en los cuales este último sea parte. La solicitud de información será presentada por el titular de la dependencia competente del Gobierno Central a través del Ministerio de Economía y Finanzas para la expedición del Decreto Supremo habilitante. Asimismo la entrega de dicha información se realizará a través del referido Ministerio.
g) La información reservada que intercambien los órganos de la Administración Tributaria, y que requieran para el cumplimiento de sus fines propios, previa solicitud del jefe del órgano solicitante y bajo su responsabilidad.
h) La información reservada que se intercambie con las Administraciones Tributarias de otros países en cumplimiento de lo acordado en convenios internacionales.
Cuadro 16EXCEPCIONES AL SECRETO BANCARIO EN LA LEY GENERAL DE BANCA Y SEGUROS
Según el artículo 143 de la Ley General de Banca y Seguros constituyen excepciones al secreto bancario si son requeridas por:
I CURSO DE CAPACITACION PARA DESPACHADORES DE ADUANA RESOL. SBS N° 2249-2013
1. Los jueces y tribunales en el ejercicio regular de sus funciones y con específica referencia a un proceso determinado, en el que sea parte el cliente de la empresa a quien se contrae la solicitud.
2. El Fiscal de la Nación, en los casos de presunción de enriquecimiento ilícito de funcionarios y servidores públicos o de quienes administren o hayan administrado recursos del Estado o de organismos a los que éste otorga soporte económico.
3. El Fiscal de la Nación o el gobierno de un país con el que se tenga celebrado convenio para combatir, reprimir y sancionar el tráfico ilícito de drogas o el terrorismo, o en general, tratándose de movimientos sospechosos de lavado de dinero o de activos, con referencia a transacciones financieras y operaciones bancarias ejecutadas por personas presuntamente implicadas en esas actividades delictivas o que se encuentren sometidas a investigación bajo sospecha de alcanzarles responsabilidad en ellas.
4. El Presidente de una Comisión Investigadora del Poder Legislativo, con acuerdo de la Comisión de que se trate y en relación con hechos que comprometan el interés público.
5. El Superintendente, en el ejercicio de sus funciones de supervisión.
En los casos de los numerales 2, 3 y 4, el pedido de información se canaliza a través de la Superintendencia.Quienes accedan a información secreta en virtud de lo dispuesto en el presente artículo, están obligados a mantenerla con dicho carácter en tanto ésta no resulte incompatible con el interés público.