Arqueo de Caja:Es un documento que consiste en el recuento fsico de la existencia de efectivo y sus equivalentes en poder del cajero. Elementos: Billetes Monedas metlicas Giros bancarios, postales o telegrficos Metales preciosos amonedados Moneda extranjera Vales provisionales entregados Comprobantes de pago canceladosDocumentos: Mayor auxiliar / Registro de Gastos de Caja Chica

Conciliacin Bancaria:Es un documento que informa sobre las partidas por las cuales difiere el saldo en libros con el saldo del banco.Elementos: a. Depsitosb. Depsitos en transitoc. Cheques giradosd. Cheques certificadose. Cheques en circulacinf. Nota de crditog. Nota de debitoDocumentos: Estado de cuenta bancario Auxiliar de bancos Conciliacin bancaria anterior Conciliacin bancaria actualRomero, A. (2012). Contabilidad Intermedia. Mxico: Mc Graw HillGonzlez, G. (2013). Contabilidad Intermedia. Argentina: Educacin Distribuida Elementos comunes: LOS DOS SON DOCUMENTOS.

Elementos que integran un arqueo de caja chica:BilletesMonedas metlicasGiros bancarios, postales o telegrficosMetales preciosos amonedadosMoneda extranjeraVales provisionales entregadosComprobantes de pago cancelados

Quin debe realizar el arqueo de caja chica: El auditorQuin firma la carta responsiva de la administracin del fondo de caja chica y cada cuando deber realizarse el arqueo de caja chica:La carta responsiva la firma quien se hace responsabledelfondo de caja chica que es quien lo recibe y el auditor que hace entrega del fondo.El arqueo se debe realizar de manera espordica por lo menos una vez al mes.

Lista de los documentos necesarios para la elaboracin de un arqueo de caja chica yde una conciliacin bancaria.

Arqueo de Caja Chica Mayor auxiliar / Registro de Gastos de Caja Chica

ConciliacinBancaria Estado de cuenta bancario Auxiliar de bancos Conciliacin bancaria anterior Conciliacin bancaria actual