Artículo 2009 Estadística Clave en Épocas de Crisis

7/23/2019 Artculo 2009 Estadstica Clave en pocas de Crisis

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REVISTA ZONA LOGSTICA DICIEMBRE 2009 & ENERO 2010

Pron st i cos de f lu j o de ca ja y de cont r o l de in ven ta r ios , dos p i ezas

r el evan tes pa r a en f r en ta r l a cr i s i s f i n anc i e r a y de mer cado con mu cho

xi t o.

Alberto Mora Gutirrez- Ph.D. Mtodos Futursticos [email protected]

Las pocas de crisis son peridicas en nuestro sistema econmico y se presentan cada determinado

nmero de aos, en general son parte del sistema empresarial y como tal se deben afrontar con

seriedad y seguridad.

Las manifestaciones ms comunes de las mismas son una disminucin drstica de las ventas y

reduccin notable del flujo econmico de la empresa en el corto plazo, mientras que los egresos se

mantienen pues normalmente son compromisos de mediano y de largo plazo, los cuales solo se

pueden afectar con acciones gerenciales en perodos largos de tiempo. Entre los egresos ms

relevantes que comprometen el flujo financiero de la empresa en el mediano y largo plazo,

sobresalen: inversiones, nmina, deudas, proyectos, compras, etc.

Entonces el problema est planteado: cmo equilibrar el flujo financiero y de mercado en el corto

plazo?, si las herramientas clsicas solo sirven en el mediano y largo plazo.

La solucin radica en conocer de primera mano el futuro cercano del comportamiento de las

variables que hacen que el flujo y el apalancamiento financiero se vuelvan negativos, lo que

imposibilita la buena marcha de la empresa y en algunos casos llegar al colapso empresarial; para

ello se debe entonces plantear una serie de variables sobre las cuales se puede trabajar para tratar

de balancear los ingresos y las salidas econmicas y por ende el flujo financiero de la empresa.

Entre las variables que se pueden realizar estrategias, acciones y tcticas de corto plazo, estn:

Flujo de caja: ingresos y egresos. .. Accin: equilibrarlos

Inventarios de insumos, materias primas y/o productos en proceso o

terminados... Accin: disminuirlos

Inventarios de repuestos.. Accin disminuirlos

Reservas financieras.Accin: racionarlos

Otras

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La nica manera de llegar a aplicar los correctivos necesarios en el corto plazo sobre ellos es

mediante el previo conocimiento futuro de cada variable en el corto plazo, mediante tcnicas

estadsticas y matemticas de prediccin, sencillas y fciles de utilizar, confiables y que estn al

alcance de los gerentes, analistas y planeadores, financieros, operativos y de mercado de la empresa.

Variables:

Flujo de caja

Normalmente este punto est compuesto por bastantes variables, que definen el comportamiento

de los ingresos y egresos de la empresa en el corto y largo plazo, para ello se hace necesario predecir

el comportamiento de cada una de estas variables relevantes con el fin de poder determinar los

instantes futuros donde se tendrn valores negativos en su balance.

Una de las tcnicas ms comunes y precisas para determinar el comportamiento futuro de cada una

de las variables financieras de la compaa, son los mtodos de pronsticos o prediccin basados en

series temporales, los cuales utilizan el mtodo cientfico para su realizacin, a la vez que usan

modelos clsicos (los cuales lanzan pronsticos futuros a partir de extrapolaciones del pasado, parten

de que las circunstancias pasadas se mantienen de alguna manera an con vigencia (cosa que no es

cierta en las pocas de crisis de mercado o financieras mundiales, ya que el entorno ha cambiado

drsticamente, lo que los hace muy vulnerables y de poca aplicabilidad en estos casos); entre los ms

notables se usan los modelos de ajuste por tendencia lineal o no, los modelos de suavizacin

exponencial como Brown (para series con muchas oscilaciones o ruido), Holt (para variables con

ruido y tendencia) y Holts Winter (para referencias que posean fenmenos de repeticin en el

tiempo como estacionalidad o ciclicidad); en general los clsicos son de comportamiento muy

predecible y los fenmenos exgenos llegan los afecta y se retiran con el tiempo, dejando la variable

en circunstancias normales de comportamiento) y en otro lado existen otros modelos ms confiablescomo son los Modelos AR.I.MA. 1(o de la metodologa Box Jenkins, mal denominados modernos)

que se adecan mucho ms a las pocas de crisis, dado que en ellos est permitido que el entorno

vare de alguna manera y sus pronsticos no necesariamente se fundamentan en el comportamiento

pasado (aunque los usan para poder predecir el futuro, en algunos caso pueden no relacionarse con

el pasado). En ambos casos modelan bajo metodologas cientficas y softwares profundos de ltima

generacin.

1AR AutoRegressive I Integrated MA MovingAverage



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|

Ilustracin 1 - Tipos, criterios y usos de los diferentes Modelos de Pronsticos

(Mora, 2007c)

Ilustracin 2 - Metodologa AR.I.MA. Box Jenkins

(Mora, 2007c)

Ilustracin 3 - Series Temporales bajo el mtodo cientfico

(Mora, 2007c)

En general la metodologa series temporales permite predecir con errores mnimos el

comportamiento de variables en el corto plazo, siguiendo los pasos para ello establecidos, de tal

manera que se pueden conocer los valores futuros en el estado presente de las variables con mucha

exactitud, confianza, validez y mnimos errores (Mora, 2007c).



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}

Un problema serio que presentan estos mtodos es que cada clculo conlleva mucho tiempo, lo que

a simple vista parece un obstculo insalvable cuando se trata de calcular mltiples variables o

referencias, pero el autor presenta una metodologa alternativa probada con mucho xito en el

sector elctrico latinoamericano y colombiano, como en el sector empresarial de la manufactura y

comercial.

Metodologa exitosa para realizar mltiples pronsticosEl procedimiento consiste en poder predecir el comportamiento de miles de variables (o cientos de

ellas) en un tiempo corto de tal manera que sus pronsticos sean confiables.

Ilustracin 4 - Pasos para logra pronsticos de miles de referencia en un tiempo corto con mucho xito a partir de lasVariables Pivotes.

La estrategia se basa en un anlisis previo estadstico de mxima seriedad y confiabilidad, que

garantice pronsticos confiables de las miles de variables correlacionadas con las pocas Pivotes

seleccionadas, para que a partir de los pronsticos de estas se realicen las dems variables en un

tiempo muy corto, con resultados excelentes en cuanto a obtener mnimos errores en la bondad de

ajuste o diferencia con la realidad futura (Mora, 2008).

El proceso ha sido probado por el autor y COLDI Limitada en mltiples ocasiones, clculos, empresas

del sector elctrico o de otros sectores financieros, con muy xito en Colombia y Latinoamrica.

4 - 1 Anlisis lgico de los valores de cada una de las predicciones obtenidas de las

Variables No Pivotes a partir de la funcin de correlacin mltiple de las Pivotes.

4 2 Realizacin de Consenso bajo la Metodologa del Vaticano entre los

Ejecutivos de cuentas, Financieros, Analistas y dems Personal pertinente de la

Empresa y los Pronosticadores, para consensuar los resultados.

3 - 1 Prediccin de los valores futuros de corto plazo de cada una de las variables

Pivotes, siguiendo la metodologa completa del Mtodo Cientfico aplicado a cada

variable Pivote, con R2 superior al 90%.

3 2 Realizacin de la funcin de correlacin multi-polinomial de orden lineal, a

partir de los Pivotes con Software especializado que permite encontrar

correlaciones y pronsticos a partir de los Pivotes de hasta un milln de referencias

en un tiempo corto de realizacin en programas de p lataforma VBA Excel.

3 3 Encuentro de los Pronsticos de cada una de las dems Variables No pivotes

a partir de las pivotes, mediante su funcin de correlacin multi-polinomial; con R2

lo ms altos posibles y dems pruebas de bondad de ajuste, con el fin de garantizar

pronsticos confiables y bajo margen de error. Estos pronsticos no toman mayor

tiempo real de elaboracin, es cuestin de u nas pocas horas.

2 - 1 Establecimiento de criterios y jerarquizacin de variables, acorde al negocio o

tema que se est pronosticando.

2 2 Evaluacin de coherencia de los datos y su validez para trabajar

estadsticamente con ellos, esto permite determinar si se pueden obtener

pronsticos de las variables dependientes no pivotes a partir de las predicciones de

las Pivotes; esto se realiza con la Prueba de Cronbach y con apoyo del Coeficientede determinacin muestral R2 de las Pivotes obtenidas.

2 3 Realizacin de correlaciones lineales entre cada una de las variables Pivotes

o no, con el fin de establecer sus correlaciones validando, revisando y seleccionando

estadsticamente las variables seleccionadas como Pivotes.

1 Revisin de las variables o referencias

2 Seleccin y definicin de los Pivotes

3 Pronsticos de Mltiples Variables

4 - Verificacin lgica de resultados



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~

Inventarios de insumos, repuestos, materias primas, productos o serviciosterminados o en proceso.La accin estratgica es reducir a toda costa estos inventarios maximizando el nivel de servicio2 al

cliente interno o externo. Dado que es fcil disminuir los inventarios deteriorando el nivel de servicio,

pero se trata de

disminuir el uno

mejorando el

segundo.

Esto se logra

mediante una

jerarquizacin de

las referencias o

tems a trabajar,

mediante la

priorizacin

tcnica de cada

una de las miles

de referencias,

utilizando una

metodologa

estndar de

manejo de

inventarios con pronsticos adecuados (con con estimados o aciertos desarrollados por personas

expertas de forma intuitiva), est demostrado que los pronsticos realizados con series temporales

consensuados con el Personal experto de la Empresa, garantiza la erradicacin completa de agotados

o excesos (y hasta de obsoletos) en el corto y mediano plazo (la experiencia seala en diversas

empresas que esto se logra en perodos inferiores a cinco meses), minimizando al mximo el capital

requerido para sostener el nivel de servicio deseado y alcanzado ahorros de hasta el 45% o ms del

capital de trabajo invertido ineficientemente en los inventarios (Mora, 2007b).

En sntesis el xito en la disminucin rpida del flujo de dinero invertido en inventarios con una

mejora sustancial en el nivel de servicio al cliente radica en el uso integral de: jerarquizacin ABC de

priorizacin de referencia, uso de la metodologa estndar de manejo de inventarios, pronsticos de

referencias mltiples y consenso de los resultados con el personal relevante de la empresa y los

pronosticadores (Mora, 2007c) .

Conclusin:Disminuyendo los inventarios, equilibrando los ingresos y egresos, racionalizando los recursos

financieros y dems recomendaciones establecidas mediante el uso de pronsticos mltiples,

permite manejar con solvencia el libre trajinar de cualquier empresa indiferente del tamao de la

misma (con validez para pequeas, medianas o grandes empresas) con un grado de xito garantizado

de forma comprobada en mltiples experiencia.

2Nivel deservicioal clienteinternooexternoes el indicador quepermitemedir el gradodeeficiencia entremateriales, repuestos, productos oinsumos solicitados al almacn odespachocontra los entregados realmentea tiempocon la debida oportunidad, seasocia con los agotados olos excesos delos inventarios.



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Ilustracin 5 Metodologa estndar tcnica de Manejo, gestin, operacin y ciclo general de inventarios

(Mora, 2007a).

Bibliografa:Mora Alberto - GutirrezEstudio prospectivo y proyectivo 2008-2012 de precios y demanda elctrica

en Bolsa y generacin particular en Colombia [Informe] : Pronsticos de demanda y p`recios de

generacin elctrica en Colombia / Riesgos ; COLDI Limitada & Deloitte and Touche. - Bogot : [s.n.],

2008. - pg. 25.

Mora Alberto - GutirrezMantenimiento Estratgico Empresarial [Libro] = Mantenimiento

Estratgico Empresarial. - Medelln : Fondo Editorial FONEFIT, 2007b. - Primera : pg. 345. - ISBN 978-

958-8281-46-9.

Sistema general de manejo de inventariosSistema general de m anejo de inventarios

Def ini r el grup o pr imar io de man ejo de inventar ios, con represenDef ini r el grupo pr imar io de manejo de inventar ios, con representantes de todas lastantes de todas lasreas funcio nalesreas funcio nales

y procesa l es de l a empresa, con miembros de d i s t i n t os n i ve l es j ey procesales de la empresa, con miembro s de dist intos niveles jerrrqu i cos dent ro de l a empresarqu i cos dent ro de l a empresa

Revisar todas las referencias, categorRevisar todas las referencias, categoras, almacenes, bodegas, mi rar la rotacias, almacenes, bodegas, m i rar la rotacin de l os d i f e ren tes produc tos ,n de l os d i f e ren tes produc tos ,es tab lecer su demanda promed io de al menos l oses tab lecer su demanda promed io de al menos l os l t imos 18 meses, con el f in de val idar las referenciasl t imos 18 meses, con el f in de val idar las referencias

que qued an en el sistema.que qued an en el sistema.AnAnl is is de la informacil is is de la inform acin en t iempo realn en t i empo rea l

Categor izaciCategor izacin y clasi f i cacin y clasi f i cacin de todos l os produc tos e i nsumo s en Push, Pu l l o CPFR acorde an de todos l os produc tos e i nsumos en Push, Pu l l o CPFR acorde al mane jo deseadol manejo deseado

JerarquizaciJerarquizacinn

ABCAB C

PushPush CPFRCPFR Pul lPul l

JerarquizaciJerarquizacinn

ABCABCJerarquizaciJerarquizacinn

ABCABC

PronProns t i cos ys t i cos y

consensosconsensos

Planes yPlanes y

programasprogramas

A l i neac i Al ineacin Metasn Metas

Determinar la cant idadDeterminar la cant idad

a ped i r por as i gnac i a ped i r por as i gnac i nn

Est imar el QEst imar el Qpt imopt imo

As i gnac i As i gnac i nndebe ser mayordebe ser mayor

o igual ao igual a

QQpt imopt imo

Ped idoPed i do nico,nico,por sa l vamentopor s a l vamento

Entrega InmediataEnt rega InmediataDemanda conoc i daDemanda conoc i da

Entrega No Inm ediataEntrega No Inmediata

Demanda conoc i daDemanda conoc i da

Entrega No Inmediata,Ent rega No Inmediata,

P roducc i P roducc i n es mayorn es mayor

que Demanda conoc i daque Demanda conoc i da

PronPronst icoss t i cosPronProns t i coss t i cos

Entrega No Inmediata,Ent rega No Inmediata,

P roducc i P roducc i n es menorn es menorque Demanda conoc i daque Demanda conoc i da

Demanda desconoc i daDemanda desconoc i da

Nivel de pedidoNivel de pedido

Inventar io Prom edioInventar io Promed io

Demanda y TiemposDemanda y Tiempos

de esperade espera

desconoc i dosdesconoc i dos

No PronNo Prons t i coss t i cos

Demanda desconoc i daDemanda desconoc i da

Sin JerarquizaciSin Jerarquizacinn

Manejo especManejo especf icofico

Cont ro l por cant i dad QCont ro l por cant i dad Q

o por T i empo T o Po por T i empo T o P

Contro l por inventar ioControl por inventar ioMMnimo o y /o Mnimo o y /o Mx imox imo

T MT M

Contro l por inventar ioControl por inventar io

MMnimon imo --MMx imox imoy Tiempoy Tiempo -- T R MT R M

Determinar costos totalesDeterminar costos totales

De Nivel de Servic ioDe Nivel de Servic io De Gest iDe Gest in Logn Logst i cast ica

Implemen tar IndicadoresImplementar Indicad ores



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Mora Alberto - GutirrezMantenimiento Estratgico para empresas industriales o de servicios

[Libro] = Mantenimiento Estratgico. - Envigado : AMG, 2007a. - Segunda : pg. 306. - ISBN 978-958-

3382185.

Mora Alberto - GutirrezPronsticos de demanda e Inventarios - Mtodos Futursticos [Libro] =

Pronsticos / ed. Ediciones Ultragrficas. - Medelln : AMG, 2007c. - ISBN: 978-958-44-0233-2 .

Hoja de Vida:Curriculum Vitae

Al be rt o Mora Gu tirrezTtulos obtenidos:

Ph.D. - Ingeniera Mtodos Futursticos - Universidad Politcnica de Valencia Valencia Espaa

Ingeniero en Ciencias Mecnicas Universidad Pontificia Bolivariana Medelln Colombia

Diplomatura - Experticia en Alta Gerencia INCE Puerto Ordaz Venezuela

Diplomatura - Experticia en Electrnica INCE - Valencia Venezue la

Estudios de Maestra iniciados en Administracin de Negocios Universidad Carabobo Valencia Venezuela

Magister en Administracin de Empresas Universidad EAFIT Medelln Colombia

Especializacin en Mercadeo Universidad EAFIT Medelln Colombia

Especializacin en Gestin Empresarial Universidad Politcnica de Valencia Valencia Espaa

Suficiencia Investigadora Doctoral - Universidad Politcnica de Valencia - Espaa

Experiencia Laboral:

Industrias Alimenticias NOEL - Galletas, dulces, alimentos y conservas - Medelln Colombia Jefe Mantenimiento Seccional

Industrias Alimenticias Lara Carabobo - INLACA - Lcteos, jugos y conservas Valencia Venezuela - Subdirector nacional de Ingeniera de

Mantenimiento y Proyectos

Pasteurizadora Guayana - INLACA - Lcteos, quesos, jugos, bebidas y conservas Ciudad Bolvar Venezuela Gerente General

Industrias Alimenticias del Yocoima - INLAYOSA hoy Parmalat - Jugos, lcteos, quesos y afines - Upata - Estado Bolvar - Venezuela - Gerente

General

Gaseosas Postobn, Lux y Pepsi-Cola - Alimentos, bebidas y gaseosas - Barranquilla Colombia - Gerente General.

Lloreda Grasas - Divisin Plsticos Cali y Barranquilla Colombia Gerente de Divisin

ADM Limitada - Alimentos y plsticos - Medelln - Colombia Gerente General

COLDI Limitada - Gestora y Operadora internacional de Mantenimiento & Pronsticos Medelln Colombia - Gerente General

COLMASU SA - Empresa Multinacional Andina - Asesoras en Mantenimiento Industrial, Inventarios, Pronsticos y Gestin Empresarial -

Guayaquil Ecuador Presidente

Director Tcnico y Facilitador Proyectos Mayores Compaa Logstica de Inventarios, Pronsticos e Ingeniera de Mantenimiento y de Fbricas

- COLDI Ltda.

Actual Universidad EAFIT - Medelln - Colombia - Profesor, Jefe de la Carrera y el Departamento de Ingeniera Mecnica, Jefe de PET (Prcticas

Profesionales). Coordinador de la Especializacin en Mantenimiento Industrial, Director del Grupo GEMI - Grupo de Estudios e Investigacin enMantenimiento Industrial. Profesor Investigador en pregrado y postgrado. Asesor y Consultor Empresarial.

Otros:

Asesor, consultor, facilitador, desarrollador, conferencista, profesor universitario, etc. en prospectiva, pronsticos, inventarios, mtodos futursticos,

inteligencia de mercados, estadstica, gestin empresarial y mantenimiento industrial - En pases como Colombia, Venezuela, Per, Ecuador, Chile, Mxico,

Costa Rica, Honduras, Repblica Dominicana, Panam, Guatemala, Nicaragua, Pue rto Rico, Espaa, Estados Unidos en diversas empresas e instituciones.

Escritor de los Libros Mantenimiento Estratgico para empresas industriales o de servicios,Mantenimiento estratgico empresarial, Pronsticos de demanda

e Inventarios, Mantenimiento industrial, etc.

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