ATOYAC 2008

Poder LegislativoCongreso del Estado de Jalisco

Comisión de Vigilancia 2010-2012Ficha Técnica

___________________________________________________________________________________________________________________

MUNICIPIO Y EJERCICIO FISCAL: ATOYAC 2008TOTAL DE CARGOS EN DICTAMEN ASEJ: $962,566.00Importe de Administrativo Financiero $962,566.00Importe de Administrativo Financiero (RAMO 33) $0.00Importe de Obra Pública Fondos Propios $0.00Importe de Obra Pública Ramo 33 $0.00Importe Fraccionamiento $0.00TOTAL DE CARGOS EN COMISION VIGILANCIA: $0.00Importe de Administrativo Financiero $0.00 Importe de Administrativo Financiero (RAMO 33) $0.00Importe de Obra Pública Fondos Propios $0.00Importe de Obra Pública Ramo 33 $0.00Importe Fraccionamiento $0.00

1



Cuenta Pública ATOYAC Importe de Observación $50,407.00Ejercicio Fiscal 2008 Cargo según Dictamen ASEJ $50,407.00Fecha de Comisión Noviembre 2010 Cargo sin Solventar $0.00

OBSERVACIÓN E IMPORTE DOC. SOLICITADA POR LA ASEJ DOC. ENTREGADA A LA ASEJObservación No. 1Partida: 2402Folio No. anexo 1Mes: eneroImporte: $ 50,407.00 (cincuenta y cuatro mil cuatrocientos siete pesos 00/100 M.N.).Con base al análisis practicado a la cuenta pública del ejercicio 2008 del Municipio de Atoyac. Jalisco, se encontraron las facturas Nos. 227 y 228, ambas de fecha 25 de enero de 2008, expedidas por el C. Francisco Hernández Nande, por concepto de: “Pago de malla e instalación de la misma y material de construcción, de parte de esta administración, en escuela primaria y casa de salud de El Destacamento”. Anexo 1.

Copia certificada de Acta de ayuntamiento que deberá corresponder al periodo del ejercicio presupuestal auditado y que autorice la erogación motivo de esta observación.

Ratificación por escrito de parte de las instituciones beneficiadas por haber recibido el servicio que se describe.

Copia certificada del Acta de la Sesión Ordinaria No. 19 del día 4 de noviembre del 2008, en la cual en el punto 3, por unanimidad se aprobaron Obras Ramo 33, en la cual aparece la rehabilitación del patio cívico y colocación de malla perimetral en el kínder del Destacamento, por un monto de $130,000.00 (ciento treinta mil pesos 00/100M.N.)

Copia de Acta de entrega-recepción del programa Ramo 33 del municipio de Atoyac, Jalisco, del proyecto colocación de malla perimetral den el kínder del destacamento, ubicado en la misma localidad (Destacamento). Dicha obra por un monto de $130,000.00 (ciento treinta mil pesos 00/100M.N.), firmando como representantes autorizados dicha entrega-recepción son: Martín Arreola Jiménez, Presidente Municipal, Alejandro Arroyo Ramos, Presidente del comité comunitario (Delegado Municipal) y Lorena Ramírez Solís, encargada del kínder del Destacamento, acompañado de copia simple de la credencial para votar a nombre de Alejandro Arroyo Ramos.

ACLARATORIAS ANTE LA COMISIÓN OPINIÓN TÉCNICA Copia certificada del Acta de Ayuntamiento número 21, con fecha 19

de octubre del 2009, en la que en el punto número 2 (dos) solicita el Presidente Municipal la autorización del Ayuntamiento, del pago de malla e instalación de parte de esta administración, en escuela primaria y casa de salud de El Destacamento, por la cantidad de $50,407.00 (cincuenta mil cuatrocientos siete pesos 00/100 M.N), se aprueba por decisión unánime.

Se solventa.

___________________________________________________________________________________________________________________2




OBSERVACIÓN E IMPORTE DOC. SOLICITADA POR LA ASEJ DOC. ENTREGADA A LA ASEJObservación No. 3Partida: 1201Folio No. anexo 2Importe: $34,000.00 (treinta y cuatro mil pesos 00/100 M.N.)

De la revisión efectuada a la cuenta pública del Ayuntamiento de Atoyac, Jalisco, en particular a los egresos municipales del ejercicio 2008, se detectaron varias órdenes de pago expedidas a favor del C. Víctor Manuel Órnelas López, por concepto de: “Pago de trabajos y gastos realizados en juicios laborales de esta administración”(sic). Sin que se hubiera obtenido documentación complementaria que acredite el pago antes citado. Anexo 2.

Copia certificada del Acta de Ayuntamiento que deberá corresponder al periodo del ejercicio presupuestal auditado, en donde se apruebe la erogación en comento.

Informe detallado emitido por el prestador de servicios profesionales de los trabajos efectuados y resultados obtenidos.

Copia certificada de la cédula profesional del prestador de servicios profesionales.

Contrato de prestación de servicios signado por ambas partes, en el cual se señalen las condiciones, derechos y obligaciones.

1. Copia certificada de Acta de Sesión Ordinaria No. 10 de fecha 03 de julio del 2008, en la cual en el punto de asuntos varios se acordó por unanimidad otorgar un pago mensual por asesoría legal al Lic. Víctor Manuel Órnelas López, por la cantidad de $3,000.00 (tres mil pesos 00/100 M.N.).

2. Copia del informe jurídico laboral suscrito por el Lic. Víctor Manuel Órnelas López dirigido al Ayuntamiento de Atoyac en donde informa el estado procesal jurídico-laboral de los juicios instaurados.

3. Copia de la actuación judicial del incidente 985/2009-5 ante el juzgado tercero de distrito.

4. Copia certificada de la cédula profesional 676849 a nombre de Víctor Manuel Órnelas López (Lic. En Derecho).

ACLARATORIAS ANTE LA COMISIÓN OPINIÓN TÉCNICA Copia certificada del Acta de Ayuntamiento número 21,

con fecha 19 de octubre del 2009, en la que en el punto número 2 (dos) solicita el Presidente Municipal la autorización del Ayuntamiento, para el pago de trabajos y gastos realizados en juicios laborales del ejercicio fiscal 2008, por la cantidad de $34,000.00 (treinta y cuatro mil pesos 00/100 M.N) mismo que fue autorizado por unanimidad.

Se solventa.

Se recomienda al ente auditado, a que en lo sucesivo se adquieran servicios bajo el amparo de un contrato en el cual se señalen las condiciones, derechos y obligaciones de las partes.

___________________________________________________________________________________________________________________3




OBSERVACIÓN E IMPORTE DOC. SOLICITADA POR LA ASEJ DOC. ENTREGADA A LA ASEJObservación No. 4Partida: 1310Folio No. anexo 3Importe: $117,672.00 (ciento diecisiete mil seiscientos setenta y dos pesos 00/100 M.N.)

En auditoría practicada a la cuenta pública del Ayuntamiento de Atoyac, Jalisco, en particular a los egresos municipales del ejercicio 2008, se detectaron varias órdenes de pago, expedidas a favor de diferentes personas y de diferentes fechas, correspondientes al anexo número 3 por concepto de: “Pago de indemnizaciones a personal de esta administración”, sin que se hubiera obtenido documentación complementaria que acredite el pago antes citado.

Nota: la ASEJ dejó un cargo parcial por la cantidad de $3,000.00 (tres mil pesos 00/100 M.N.).

Copia certificada del Acta de Ayuntamiento donde se autorice la erogación, la cual deberá corresponder al ejercicio presupuestal auditado.

Copia certificada del nombramiento de cada una de las personas indemnizadas, donde se acredite la previa relación laboral de éstas con el Ayuntamiento.

Copia del procedimiento del cálculo para determinar los importes indemnizados.

Copia certificada del laudo o convenio correspondiente a los juicios laborales de cada persona donde se condene el pago por parte de la autoridad laboral.

1. Copia certificada de Acta de Sesión Ordinaria No. 13 de fecha 13 de agosto del 2008, en la cual en el punto de asuntos varios se autorizó el pago para los finiquitos del personal que laboró en la Administración 2004-2006 con un costo total de $410,460.00 (cuatrocientos diez mil cuatrocientos sesenta pesos 00/100 M.N.)

2. Copia certificada de la actuación judicial del convenio de prestaciones de laudos a favor del señor Rubén Guevara Fajardo, con fecha del 13 de marzo del 2008. Por un monto de $96,672.01 (noventa y seis mil seiscientos setenta y dos pesos 01/100)

3. Copia certificada del nombramiento de enfermera, de la señora Rebeca López Maldonado, expedido a partir del 01 de Abril del 2007 con carácter de base con un sueldo de $6,000.00 (seis mil pesos 00/100 M.N.) mensuales, acompañado de la copia certificada de la identificación.

ACLARATORIAS ANTE LA COMISIÓN OPINIÓN TÉCNICA Copia certificada del Acta de Ayuntamiento número 21, con fecha 19 de octubre del 2009,

en la que en el punto número 2 (dos) solicita el Presidente Municipal la autorización del Ayuntamiento, para realizar el pago de indemnización a personal de esta administración

Se solventa.

___________________________________________________________________________________________________________________4



correspondiente al ejercicio fiscal 2008, por la cantidad de $ 117,672.00 (ciento diez y siete mil seiscientos setenta y dos pesos M.N) mismo que fue autorizado por unanimidad.

Copia certificada de Acta de Ayuntamiento No. 3, de sesión ordinaria de fecha 07 de marzo del 2008, en la que en el punto número 4 se autoriza por unanimidad, para que le sea pagada la cantidad de $96,672.01 (noventa seis mil seiscientos setenta y dos pesos 01/100 M.N) por concepto de indemnización.

Expediente certificado 317/2005-D, de fecha 13 de Marzo del 2008, en el que en la cláusula primera, manifiesta el actor Rubén Guevara Fajardo que el H. Ayuntamiento Constitucional de Atoyac, Jalisco, le ha cubierto todas y cada una de las prestaciones laudadas a su favor a excepción del pago de la cantidad de $ 96,672.01 (noventa y seis mil seiscientos setenta y dos pesos 01/100 M.N.). Celebrándose un convenio entre el actor y el Síndico del Ayuntamiento de Atoyac, Jal. Mediante el cual dan por terminado el presente juicio.

Copia certificada de nombramiento expedido por el H. Ayuntamiento de Atoyac, Jalisco, a favor de Rebeca López Maldonado, como enfermera, con un sueldo mensual de $6,000.00 (seis mil pesos 00/100 M.N.), firmado por el Presidente Municipal Martín Arreola Jiménez y por el interesado Rebeca López Maldonado.

Copia certificada de identificación oficial I.F.E. de Rebeca López Maldonado. Copia certificada de fecha 30 de junio de 2009, de formato, donde se especifica pagos a

diferentes personas, por indemnizaciones laborales como son la partida 1310, orden de pago A137942, de fecha 10 de marzo de 2008, a favor de Rebeca López Maldonado, la cantidad de $18,000.00 (dieciocho mil pesos 00/100 M.N.) partida 1310, 1311 y 1201; órdenes de pago A137948, de fecha 13 de marzo de 2008; 383019 de fecha 11 de abril del 2008; 383092 de fecha 09 de mayo de 2008; 383207 de fecha 09 de junio de 2008; 383269 de fecha 08 de julio de 2008; 383369 de fecha 29 de agosto de 2008; todas a favor de Rubén Guevara Fajardo y por la cantidad de $99,672.00 (noventa y nueve mil seiscientos setenta y dos pesos 00/100 M.N.), que sumando las dos cantidades da un total de $117,672.00 (ciento diecisiete mil seiscientos setenta y dos pesos 00/100 M.N.) certificada por la L.C.T.C. Luz Elena Estrada Luna, Secretaria General del Ayuntamiento de Atoyac, Jalisco.

Escrito aclaratorio suscrito por el ex Encargado de la Hacienda Municipal, el L.C.P. Edgar Israel Jiménez Santos, anexando copia certificada del laudo etiquetado con el número 260/07-E3-D a favor de Rubén Guevara Fajardo.

___________________________________________________________________________________________________________________5




OBSERVACIÓN E IMPORTE DOC. SOLICITADA POR LA ASEJ DOC. ENTREGADA A LA ASEJObservación No. 5Partida: 3204Importe: $ 46,690.00 (cuarenta y seis mil seiscientos noventa pesos 00/100M.N.)Durante la auditoría practicada a los egresos municipales del ejercicio 2008 del Ayuntamiento de Atoyac, Jalisco, se detectó la orden de pago No. 1091, de fecha 31 de marzo de 2008, expedida por Grupo Constructor Cuevas, S.A. de C.V., por concepto de: “Pago de renta de maquinaria para trabajos en esta localidad”, según la factura No. 86 de fecha 28 de febrero de 2008, sin que se hubiera obtenido documentación complementaria que acredite el pago antes citado.

Copia certificada de Acta de Ayuntamiento en donde se aprueba la erogación, la cual deberá corresponder al periodo del ejercicio presupuestal auditado.

Contrato de arrendamiento, signado por ambas partes en donde se especifique las condiciones, derechos y obligaciones.

Bitácora o reporte de los trabajos efectuados con la maquinaria antes citada.

Copia certificada del Acta No. 21, de sesión ordinaria de fecha 19 de octubre del 2009, en la cual en el punto 2 el Presidente Municipal solicita, la autorización del Ayuntamiento, para autorizar el pago renta de maquinaria para trabajos en este municipio por $46,690.00 (cuarenta y seis mil seiscientos noventa pesos 00/100M.N.).

ACLARATORIAS ANTE LA COMISIÓN OPINIÓN TÉCNICA Copia certificada del Acta de Ayuntamiento número 21, con fecha 19 de octubre del 2009, en la que en el punto

número 2 (dos) solicita el Presidente Municipal la autorización del Ayuntamiento, para realizar el pago de renta de maquinaria para trabajos en esta localidad, correspondiente al ejercicio fiscal 2008, por la cantidad de $46,690.00 (cuarenta y seis mil seiscientos noventa pesos 00/100 M.N.) autorizándose por unanimidad

Copia certificada del contrato de arrendamiento, de fecha 22 de febrero de 2008, en donde se celebra el arrendar maquinaria, por una parte el Municipio de Atoyac, representado en este caso por el C. Gustavo Tejeda Hernández, con carácter de Síndico Municipal, y por otra el Grupo Constructor Cuevas S.A. de C.V., que tiene como representante legal al C. José Antonio Cuevas Galván, donde en la cláusula segunda se especifica un monto del contrato por $46,690.00 (cuarenta y seis mil seiscientos noventa pesos 00/100 M.N.), con I.V.A. incluido, firmado por cada una de las partes.

Copia certificada de identificación oficial (I.F.E.), de Cuevas Galván José Antonio. Copia certificada de bitácora de control, para acolchar y aterrar el vertedero municipal, siendo el proveedor Grupo

Constructor, Cuevas, S.A., de C.V., tipo de vehículo, tractor D-6, donde reportan 98 horas de trabajo, con un costo unitario por hora $476.43 (cuatrocientos setenta y seis pesos 43/100 M.N.) por hora, autorizado por el Ing. Jesús Ramírez Castañeda, con su respectivo sello de la Dirección de Obras Públicas del Municipio de Atoyac, Jalisco.

Se solventa.

___________________________________________________________________________________________________________________6




OBSERVACIÓN E IMPORTE DOC. SOLICITADA POR LA ASEJ DOC. ENTREGADA A LA ASEJObservación No. 6Partida: 2501Folio No. 192Importe: $22,120.00 (veintidós mil ciento veinte pesos 00/100 M.N.)

En análisis a los egresos del ejercicio 2008 dentro de la auditoría practicada al Ayuntamiento de Atoyac, Jalisco se observó la orden de pago No.1110, de fecha 15 de abril de 2008, expedida a favor de C. José Alberto Serratos Ramírez, por concepto de: “Pago por la adquisición de un lote de plantas para este municipio”; según la factura No.1465, de fecha 13 de abril de 2008, sin que se hubiera anexado a la cuenta pública documentación complementaria que demuestre la autorización del ayuntamiento para la citada erogación.

Copia certificada del Acta de ayuntamiento donde se autorice la erogación, la cual deberá corresponder al ejercicio presupuestal auditado.

Reporte o informe de los lugares y cantidades en donde se hayan sembrado las mencionadas plantas.

1. Copia certificada del Acta No. 21, de sesión ordinaria de fecha 19 de octubre del 2009, en la cual en el punto 2 el Presidente Municipal solicita, la autorización del ayuntamiento, para autorizar…: Pago por adquisición de un lote de plantas para este municipio por $22,120.00 (veintidós mil ciento veinte pesos 00/100 M.N.).

2. Relación de requerimientos frutales.

ACLARATORIAS ANTE LA COMISIÓN OPINIÓN TÉCNICA Copia certificada del Acta de Ayuntamiento número 21, con fecha 19 de octubre del

2009, en la que en el punto número 2 (dos) solicita el Presidente Municipal la autorización del Ayuntamiento, para realizar el pago por la adquisición de un lote de plantas para este municipio, correspondiente al ejercicio fiscal 2008, por la cantidad de $22,120.00 (veintidós mil ciento veinte pesos 00/100 M.N.) autorizándose por unanimidad.

Documento original de fecha 30 de abril de 2008, firmado por el Presidente Municipal Martín Arreola Jiménez, con la relación de beneficiarios del Programa Municipal de Árboles Frutales, especificando localidad y cantidad de árboles plantados en cada uno de ellos.

Se solventa.

___________________________________________________________________________________________________________________7




OBSERVACIÓN E IMPORTE DOC. SOLICITADA POR LA ASEJ DOC. ENTREGADA A LA ASEJObservación No.7Partida: 2801Folio No. 208 y 209Mes: abrilImporte: $18,630.00 (dieciocho mil seiscientos treinta pesos 00/100 M.N.)

En auditoría practicada a la cuenta pública 2008 del Municipio de Atoyac, Jalisco, en lo que respecta a los egresos municipales, se examinó la orden de pago No.1151 de fecha 30 de abril de 2008, expedida a favor de C. Cristina Novoa Muñoz, por concepto de: “Adquisición de un tanque pipa para vehículo de Protección Civil de este municipio”, según factura No. 2102, de fecha 26 de abril de 2008, sin encontrar en la cuenta pública documentación o información adicional que demuestre el procedimiento de selección del proveedor.

Copia certificada del Acta de ayuntamiento, resaltando en punto de acuerdo en donde se aprueba el gasto, la cual deberá corresponder al ejercicio fiscal auditado.

Avalúo comercial llevado a cabo por perito en la materia y su valor asignado.

Copia certificada del alta o registro en el patrimonio público municipal del bien adquirido.

Comprobante o factura con requisitos fiscales que soporte la erogación.

1. Copia certificada del Acta de sesión ordinaria No. 4, de fecha 31 de marzo del 2008, en la cual en el punto 3, se aprobó por unanimidad la compra de una camioneta de tres toneladas, una pipa de 3,000 litros y un motor con un costo aproximado de $107,000.00 (ciento siete mil pesos 00/100 M.N.).

2. Copia de factura 2102 a nombre del Municipio de Atoyac, Jal., expedida por Cristina Novoa Muñoz, de fecha 26 de abril 2008, por concepto de tanque pipa, con capacidad de 3,500 litros por un monto de $18,630.00 (dieciocho mil seiscientos treinta pesos 00/100 M.N.).

ACLARATORIAS ANTE LA COMISIÓN OPINIÓN TÉCNICA

Copia certificada del Acta de Ayuntamiento número 21, con fecha 19 de octubre del 2009, en la que en el punto número 2 (dos) solicita el Presidente Municipal la autorización del ayuntamiento, para realizar el pago por la adquisición de un tanque pipa para vehículo de Protección Civil de este municipio, correspondiente al ejercicio fiscal 2008, por la cantidad de $18,630.00 (dieciocho mil seiscientos treinta pesos 00/100 M.N.) autorizándose por unanimidad.

Se solventa.

___________________________________________________________________________________________________________________8



Original de cotización presentada por Multiservicios Ortega, firmado por Xóchitl Jiménez, de fecha febrero de 2008, dirigido a la Presidencia municipal, por concepto de una pipa con capacidad de 3,000 litros, con motobomba para camioneta doble rodado de 3 toneladas, de acero, calibre No. 10, niple de 2” boca superior, bastidor canal 4”, precio unitario $29,000.00 (veintinueve mil pesos 00/100 M.N.) con I.V.A. incluido.

Copia certificada de cotización presentada por el Ing. Jorge Octavio Magaña Hinojosa, firmado por él mismo, de fecha febrero de 2008, por concepto de una pipa elíptica, con capacidad de 3,000 litros con motobomba para camioneta doble rodado de 3 toneladas, de acero, calibre No. 10, niple de 2” boca superior, bastidor canal 4”, precio unitario $27,015.11 (veintisiete mil quince pesos 11/100 M.N.) con I.V.A. incluido.

Copia certificada de factura 2102 a nombre del Municipio de Atoyac, Jal., expedida por Cristina Novoa Muñoz, de fecha 26 de abril 2008 por concepto de tanque pipa con capacidad de 3,500 litros por un monto de $18,630.00 (dieciocho mil seiscientos treinta pesos 00/100 M.N.).

Copia certificada de bienes muebles del Ayuntamiento de Atoyac, Jalisco, periodo 2007-2009, en donde aparece camioneta Ford F350, color blanco, modelo 2001, número de serie 3FEKF36L01MA30714, firmada por el C. Martín Arreola Jiménez, Presidente Municipal, L.C.P. Edgar Israel Jiménez Santos, Encargado de Hacienda Municipal y Gustavo Tejeda Hernández, Síndico.

Copia certificada de fotografía en donde se describe el vehículo antes mencionado y se aprecia que está montada la pipa que se le adquirió a Cristina Novoa Muñoz, por la cantidad de $18,630.00 (dieciocho mil seiscientos treinta pesos 00/100 M.N.), firmado por el L.C.P. Edgar Israel Jiménez Santos, encargado de Hacienda Municipal.

Cuenta Pública ATOYAC Importe de Observación $33,333.33___________________________________________________________________________________________________________________9



Ejercicio Fiscal 2008 Cargo según Dictamen ASEJ $33,333.33Fecha de Comisión Noviembre 2010 Cargo sin Solventar $0.00

OBSERVACIÓN E IMPORTE DOC. SOLICITADA POR LA ASEJ DOC. ENTREGADA A LA ASEJObservación No. 8Partida: 4208Folio No. 427 al 429Mes: abrilImporte: $33,333.33 (treinta y tres mil trescientos treinta y tres pesos 33/100 M.N.)

Durante el proceso de análisis a la cuenta pública del ejercicio 2008 dentro de la auditoría practicada al Municipio de Atoyac, Jalisco, en lo que respecta a los egresos municipales, se detectó la orden de pago No.1176, de fecha 30 de abril de 2008, expedidas a favor de Secretaría de Finanzas del Gobierno del Estado, por concepto de: “Apoyo para escuela Adolfo López Mateos de la localidad de Cuyacapán, Municipio de Atoyac, por parte de esta administración, (Escuelas de Calidad)”.

Con base en lo anteriormente expuesto, se presume una probable afectación al erario municipal, siendo que únicamente se adjuntó un contrato de donación y una copia de identificación de la C. Profa. Delia Elivier Lepe Martínez, quien firma el mencionado contrato como donatario, sin aportar algún documento o sello oficial de la institución escolar.

Copia certificada del Acta de ayuntamiento, resaltando en punto de acuerdo en donde se aprueba el apoyo al programa antes mencionado, la cual deberá corresponder al ejercicio fiscal auditado.

Certificación por escrito de haber recibido el apoyo con firma del titular de la institución escolar beneficiada.

Copia certificada del Acta de Sesión Ordinaria No. 13, del día 13 de agosto del 2008, en la cual en el punto de asuntos varios, se autorice el apoyo para cinco escuelas de calidad de recursos propios, por $33,333.33 (treinta y tres mil trescientos treinta y tres pesos 33/100 M.N.), a cada una de las siguientes instituciones: Antonio Castellón y Zúñiga, turno matutino y vespertino, Arcadio Zúñiga y Tejeda, Secundaria Técnica 22 Niños Héroes y Emiliano Zapata. Todo esto por un monto de $166,665.00 (ciento sesenta y seis mil seiscientos sesenta y cinco pesos 00/100 M.N.).

Copia de orden de pago 1176 de fecha 30 de abril del 2008, a nombre de Secretaria de Finanzas del Gobierno del Estado, por un monto de $33,333.33 (treinta y tres mil trescientos treinta y tres pesos 33/100 M.N.), por concepto de pago a apoyo de la escuela Adolfo López Mateos.

Copia de la identificación de la Profa. Delia Elivier Lepe Martínez y contrato de donación donde firman como donante Martín Arreola Jiménez, como donatario Delia Elivier Lepe y como testigo Gustavo Tejeda Hernández.

___________________________________________________________________________________________________________________10



ACLARATORIAS ANTE LA COMISIÓN OPINIÓN TÉCNICA Copia certificada del Acta de Ayuntamiento número 21, con fecha 19 de octubre del 2009, en la

que en el punto número 2 (dos) solicita el Presidente Municipal la autorización del Ayuntamiento, de apoyo para escuela Adolfo López Mateos de la localidad de Cuyacapan, por parte de esta administración (escuelas de calidad) correspondiente al ejercicio fiscal 2008, por la cantidad de $33,333.33 (treinta y tres mil trescientos treinta y tres pesos 33/100 M.N), autorizándose por unanimidad.

Oficio aclaratorio de fecha 01 de octubre de 2010, firmada por el Profesor Arnulfo Jiménez López, Director de la Escuela Primaria Adolfo López Mateos de Cuyacapan Municipio de Atoyac, con clave 14DPR2183L, en el cual notifica que en el periodo escolar 2007-2008 se encontraba como Directora del plantel la Profesora Delia Elivier Lepe Martínez y que además esta institución participó en el Programa Escuelas de Calidad, recibiendo un donativo del Ayuntamiento por la cantidad de $33,333.33 (treinta y tres mil trescientos treinta y tres pesos 33/100 M.N), por medio del cheque número 484.

Copia certificada de la orden de pago No. 1176 expedida por el Ayuntamiento de Atoyac, ramo 4000, clave 4200, partida 4208, a favor de la Secretaría de Finanzas del Gobierno del Estado por la cantidad de $33,333.33 (treinta y tres mil trescientos treinta y tres pesos 33/100 M.N) por concepto de pago de apoyo para Escuela Adolfo López Mateos, de la Localidad de Cuyacapan, Municipio de Atoyac, Jalisco, por parte de esa administración (Escuelas de Calidad) de fecha 30 de abril de 2008.

Copia certificada del contrato de donación de fecha 03 de abril de 2008, en el cual se establece que la escuela primaria Adolfo López Mateos, con clave de centro de trabajo 14DPR2183L del Municipio de Atoyac, será apoyada con $33,333.33 (treinta y tres mil trescientos treinta y tres pesos 33/100 M.N) en efectivo, con el cheque número 484, y será considerado como una aportación al Programa de Escuelas de Calidad para el ciclo escolar 2007-2008; firman de conformidad el donante C. Martín Arreola Jiménez, Presidente Municipal de Atoyac, Jalisco y el donatario Profesora Delia Elivier Lepe Martínez, Directora de la escuela Adolfo López Mateos.

Copia certificada de la identificación oficial (I.F.E.) de Delia Elivier Lepe Martínez. Copia simple de oficio D.G.E.P. 3835/09, de fecha 17 de diciembre de 2009, expedido por la

Coordinación de Educación Básica, Dirección General de Educación Primaria, firmado por el Profesor Roberto Hernández Medina, Director General de Educación Primaria, dirigido al Profesor Arnulfo Jiménez López, en el que se le extiende oficio de presentación como Director de la Escuela Primaria Adolfo López Mateos, C.C.T. 14DPR2183L turno M. de la Zona Escolar No. 16, del Sector Educativo No. 11, con efectos a partir del 01 de enero de 2010.

Copia simple de la identificación oficial (I.F.E.) de Arnulfo Jiménez López.

Se solventa.

Cuenta Pública ATOYAC Importe de Observación $74,206.00

___________________________________________________________________________________________________________________11




OBSERVACIÓN E IMPORTE DOC. SOLICITADA POR LA ASEJ DOC. ENTREGADA A LA ASEJObservación No. 9Partida: 5301Importe: $74,206.00 setenta y cuatro mil doscientos seis pesos 00/100 M.N.)De la revisión efectuada a la cuenta pública del Ayuntamiento de Atoyac, Jalisco, en particular a los egresos del ejercicio 2008, se detectó la orden de pago, recibo No. 383021 de fecha 14 de abril de 2008, expedida a favor de C. Luis Jezrrel Cervantes Fernández, por concepto de: “Compra de vehículo Ford 2001, número de serie 3FEKF36101MA30714, color blanco, de tres toneladas y media”, (SIC). Sin que se hubiera obtenido documentación complementaria que acredite el pago de la camioneta antes mencionada.

Copia certificada del Acta de Ayuntamiento que aprueba la erogación, la cual deberá corresponder al ejercicio fiscal auditado, resaltando el correspondiente punto de acuerdo.

Avalúo por perito calificado en donde se demuestre el valor comercial del vehículo adquirido.

Copia certificada del alta y registro en el patrimonio público municipal.

1. Copia certificada del Acta No. 21 de Sesión Ordinaria de fecha 19 de octubre del 2009, en la cual en el punto 2 el Presidente Municipal solicita la autorización del Ayuntamiento, para autorizar compra de vehículo Ford 2001, número de serie 3FEKF36101MA30714, color blanco de tres toneladas y media por la cantidad de $74,206.00 (setenta y cuatro mil doscientos seis pesos 00/100 M.N.).

2. Copia del alta al patrimonio del vehículo Ford F350, 2001, color blanco Oxford, $90,000.00 (noventa mil pesos 00/100 M.N.).

3. Copia de la orden de pago recibo a nombre de Luis Jezrell Cervantes Fernández, dicha orden por un monto de $90,000.00. (noventa mil pesos 00/100 M.N.).

4. Copia de la credencial de elector de Luis Jezrell Fernández.5. Copia de la factura 74314 del vehículo expedida por Leche

19 hermanos S.A. de C.V., de fecha 14 de marzo del 2008, donde se ceden los derechos a favor del Municipio de Atoyac.

6. Copia de la factura 24181, del vehículo expedida por CAVSA, de fecha 30 de septiembre, a nombre de leche “Los 19 hermanos”, por un monto de $152,000.00 (ciento cincuenta y dos mil pesos 00/100 M.N.)

ACLARATORIAS ANTE LA COMISIÓN OPINIÓN TÉCNICA Copia certificada del Acta de Ayuntamiento número 21, con fecha

19 de octubre del 2009, en la que en el punto número 2 (dos) solicita el Presidente Municipal la autorización del Ayuntamiento, para la compra del vehículo, Ford 2001, número de serie 3FEKF36101MA30714, color blanco de tres toneladas y media, por la cantidad de $74,206.00 (setenta y cuatro mil doscientos seis pesos 00/100 M.N.), autorizándose por unanimidad.

Se solventa.

Cuenta Pública ATOYAC Importe de Observación $92,640.00

___________________________________________________________________________________________________________________12




OBSERVACIÓN E IMPORTE DOC. SOLICITADA POR LA ASEJ DOC. ENTREGADA A LA ASEJObservación No. 10Partida: 3412Folio No. mayo 255 /junio 306Mes: mayo y junioImporte: $92,640.00 (noventa y dos mil seiscientos cuarenta pesos 00/100 M.N.).

Durante la auditoría practicada al Municipio de Atoyac, Jalisco, específicamente en el rubro de los egresos del ejercicio 2008, se detectaron las órdenes de pago No. 1193, de fecha 26 de mayo de 2008, por $81,078.00 (ochenta y un mil setenta y ocho pesos 00/100 M.N.) y la No. 1308 de fecha 30 de junio de 2008 por $11,562.00 (once mil quinientos sesenta y dos pesos 00/100 M.N.), expedidas a favor de Servicios de Administración Tributaria, por concepto de: “Pago de multas más recargos por derechos de agua a la Comisión Nacional del Agua, por el periodo del 2004 al 2006”. No se anexó a la cuenta pública, documentación que demuestre la existencia del adeudo.

Nota: la ASEJ dejó un cargo parcial por la cantidad de $54,353.00 (cincuenta y cuatro mil trescientos cincuenta y tres pesos 00/100 M.N.).

Copia certificada del Acta de Ayuntamiento en donde se aprueba la erogación, la cual deberá corresponder al ejercicio fiscal auditado.

Documentación que acredite la existencia del adeudo por el periodo y conceptos mencionados.

Copia certificada del Acta No. 21 de Sesión Ordinaria, de fecha 19 de octubre del 2009, en la cual en el punto 2 el Presidente Municipal solicita la autorización del Ayuntamiento, para el pago de multas más recargos por derechos de agua de la Comisión Nacional, para el periodo del 2004-2006, por un monto de $92,640.00 (noventa y dos mil seiscientos cuarenta pesos 00/100 M.N.).

Copia certificada del documento expedido por la Comisión Nacional del Agua (CONAGUA) de la Coordinación general de revisión y liquidación fiscal, emitiendo la resolución determinativa de pago de derechos omitidos. Así como también presenta la copia certificada de la notificación al Municipio de Atoyac, Jal., el día 24 de septiembre del 2007.

___________________________________________________________________________________________________________________13



ACLARATORIAS ANTE LA COMISIÓN OPINIÓN TÉCNICA Copia certificada del Acta de Ayuntamiento número 21, con fecha 19 de octubre del 2009, en la que en el punto

número 2 (dos) solicita el Presidente Municipal la autorización del Ayuntamiento para el pago de multas más recargos por derechos de agua a la Comisión Nacional del Agua, correspondiente al periodo del 2004 al 2006 por la cantidad de $92,640.00 (noventa y dos mil seiscientos cuarenta pesos 00/100

M.N) autorizándose por unanimidad. Copia certificada del Acta de Ayuntamiento número 12 de sesión ordinaria de fecha, 14 de mayo de 2007, donde en el

punto número 8 se autoriza al Presidente Municipal para que realice un pago en una sola exhibición, por la cantidad de $94,504.00 (noventa y cuatro mil quinientos cuatro pesos 00/100 M.N); y pagar la cantidad de $56,135.00(cincuenta y seis mil ciento treinta y cinco pesos 00/100 M.N) en 24 pagos mensuales de $ 2,338.96(dos mil trescientos treinta y ocho pesos 96/100 M.N).

Copia certificada de la declaración de pago en materia de aguas nacionales, expedido por el Servicio de Administración Tributaria (S.A.T.), a favor del Municipio de Atoyac, Jalisco, de fecha 30 de Junio de 2008, correspondiente al periodo 07/09/2008, por la cantidad de $14,062.00 (catorce mil sesenta y dos pesos 00/100 M.N.).

Copia certificada de la declaración de pago en materia de aguas nacionales, expedido por el Servicio de Administración Tributaria (S.A.T.), a favor del Municipio de Atoyac, Jalisco, de fecha 30 de Junio de 2008, correspondiente al periodo 04/06/2008, por la cantidad de $14,062.00 (catorce mil sesenta y dos pesos 00/100 M.N.).

Copia certificada de la declaración de pago en materia de aguas nacionales, expedido por el Servicio de Administración Tributaria (S.A.T.), a favor del Municipio de Atoyac, Jalisco, de fecha 30 de Junio de 2008, correspondiente al periodo 01/03/2008, por la cantidad de $14, 555.00 (catorce mil quinientos cincuenta y cinco pesos 00/100 M.N.).

Copia certificada de la declaración de pago en materia de aguas nacionales, expedido por el Servicio de Administración Tributaria (S.A.T.), a favor del municipio de Atoyac, Jalisco, de fecha 30 de Junio de 2008, correspondiente al periodo 04/06/2006, por la cantidad de $17,252.00 (diecisiete mil doscientos cincuenta y dos pesos 00/100 M.N.).

Copia certificada de la declaración de pago en materia de aguas nacionales, expedido por el Servicio de Administración Tributaria (S.A.T.), a favor del Municipio de Atoyac, Jalisco, de fecha 30 de Junio de 2008, correspondiente al periodo 07/09/2006, por la cantidad de $16, 645.00 (dieciséis mil seiscientos cuarenta y cinco pesos 00/100 M.N.).

Copia certificada de la declaración de pago en materia de aguas nacionales, expedido por el Servicio de Administración Tributaria (S.A.T.), a favor del Municipio de Atoyac, Jalisco, de fecha 27 de Junio de 2008, correspondiente al periodo 10/12/2006, por la cantidad de $15,947.00 (quince mil novecientos cuarenta y siete pesos 00/100 M.N.).

Copia certificada de la declaración de pago en materia de aguas nacionales, expedido por el Servicio de Administración Tributaria (S.A.T.), a favor del Municipio de Atoyac, Jalisco, de fecha 27 de Junio de 2008, correspondiente al periodo 01/03/2006, por la cantidad de $17,021.00 (diecisiete mil veintiún pesos 00/100 M.N.).

Se solventa.

___________________________________________________________________________________________________________________14




OBSERVACIÓN E IMPORTE DOC. SOLICITADA POR LA ASEJ DOC. ENTREGADA A LA ASEJObservación No. 11Partida: 3412Folio No. 208 al 314Mes: julioImporte: $15,546.00 (quince mil quinientos cuarenta y seis pesos 00/100 M.N.).En el análisis de los egresos del ejercicio 2008, dentro de la auditoría practicada al Ayuntamiento de Atoyac, Jalisco, se detectó la orden de pago No. 1398 de fecha 31 de julio de 2008, expedida a favor de Comisión Nacional del Agua, por concepto de: “Pago de declaraciones en materia de aguas nacionales para este municipio”. Dentro de la cuenta pública se observaron varias declaraciones de pago, todas de los meses de junio y julio de 2008, en las cuales se reflejan cobros de recargos por las cantidades que se señalan en el anexo 4.

Escrito aclaratorio con documentación soporte que señale las razones del retardo en el pago de aguas nacionales.

Copia certificada de los recibos otorgados por la Comisión Nacional del Agua de los pagos realizados, donde se refleje la cantidad observada.

1. Copia certificada del Acta No. 21 de Sesión Ordinaria de fecha 19 de octubre del 2009, en la cual en el punto 2 el Presidente Municipal solicita, la autorización del Ayuntamiento para autorizar el pago de declaración en materias de aguas nacionales para este municipio por $15,546.00 (quince mil quinientos cuarenta y seis pesos 00/100 M.N.).

2. Copia certificada del documento expedido por Comisión Nacional del Agua (CONAGUA) de la coordinación general de revisión y liquidación fiscal emitiendo la resolución determinativa de pago de derechos omitidos. Así como también presenta la copia certificada de la notificación al Municipio de Atoyac, Jal., el día 24 de Septiembre del 2007.

ACLARATORIAS ANTE LA COMISIÓN OPINIÓN TÉCNICA Copia certificada del Acta de Ayuntamiento número 21, con fecha 19 de octubre

del 2009, en la que en el punto número 2 (dos) solicita el Presidente Municipal la autorización del Ayuntamiento, el pago de declaración en materia de aguas nacionales para este municipio, por la cantidad de $15,546.00 (quince mil quinientos cuarenta y seis pesos 00/100 M. N.), autorizándose por unanimidad.

Copia certificada de la declaración del pago en materia de aguas nacionales, expedido por el Servicio de Administración Tributaria (S.A.T.), a favor del Municipio de Atoyac, Jalisco, de fecha 27 de Junio de 2008, correspondiente al periodo 10/12/2007, por la cantidad de $15,546.00 (quince mil quinientos cuarenta y seis pesos 00/100 M.N.).

Se solventa.

___________________________________________________________________________________________________________________15




OBSERVACIÓN E IMPORTE DOC. SOLICITADA POR LA ASEJ DOC. ENTREGADA A LA ASEJObservación No. 12Partida: 803Folio No. 384 al 386Mes: septiembreImporte: $22,000.00 (veintidós mil pesos 00/100 M.N.)Durante la revisión efectuada a la cuenta pública 2008, del Ayuntamiento de Atoyac, Jalisco, en particular a los egresos municipales, se observó la orden de pago No. 383440, de fecha 15 de septiembre de 2008, expedida a favor del C. Juan Carlos Gómez Castillo, por concepto de: “Pago de música para baile de coronación de la reina de las fiestas patrias 2008”. Durante el proceso de auditoría no se encontró documentación complementaria que acredite la autorización del Ayuntamiento para la realización del evento.

Copia certificada del Acta de Ayuntamiento, que autorice esta erogación, que deberá corresponder al periodo del ejercicio presupuestal auditado.

Copia certificada del contrato por la prestación del servicio debidamente signado celebrado entre ambas partes, donde se establezcan las condiciones, los derechos y obligaciones.

Copia certificada de Acta de Sesión Ordinaria No. 10 de fecha 03 de julio del 2008, en la cual en el punto 4 se aprobó por unanimidad que para las fiestas patrias únicamente se lleve a cabo un baile, el día 15 de Septiembre.

Copia certificada de contrato de prestación de servicios artísticos con Festival Show, por cuatro horas en el Jardín Principal, por un monto total de $22,000.00 (veintidós mil pesos 00/100 M.N.) dejando al principio un anticipo por la cantidad de $8,000.00 (ocho mil pesos 00/100 M.N.) y posteriormente a liquidar $14,000.00 (catorce mil pesos 00/100 M.N.).

ACLARATORIAS ANTE LA COMISIÓN OPINIÓN TÉCNICA Copia certificada del Acta de Ayuntamiento número 21, con fecha 19 de

octubre del 2009, en la que en el punto número 2 (dos) solicita el Presidente Municipal la autorización del Ayuntamiento, para realizar el pago de música para baile de coronación de la reina de las fiestas patrias 2008, por la cantidad de $22,000.00 (veintidós mil pesos 00/100 M.N.), la cual fue autorizada por unanimidad.

Se solventa.

___________________________________________________________________________________________________________________16




OBSERVACIÓN E IMPORTE DOC. SOLICITADA POR LA ASEJ DOC. ENTREGADA A LA ASEJObservación No. 13Partida: 3204Folio No. 256 al 259Mes: octubreImporte: $70,840.00 (setenta mil ochocientos cuarenta pesos 00/100 M.N.).Durante la auditoría practicada al ejercicio 2008, del Ayuntamiento de Atoyac, Jalisco, en particular a los egresos Municipales; se observó la orden de pago No. 344009 de fecha 31 de octubre de 2008, expedida a favor de C. José Quiñónez Urzúa, por concepto de: “Pago por renta de maquinaria y vehículos para trabajos de rehabilitación de caminos por parte del módulo SEDER”, según las facturas: 255, 264 y 258, la primera sin fecha, la segunda de fecha 27 de octubre de 2008 y la tercera de fecha 10 de octubre de 2008, por las cantidades de $25,300.00 (veinticinco mil trescientos pesos 00/100 M.) pesos la primera, $ 25,300.00 (veinticinco mil trescientos pesos 00/100 M.N.) la segunda y $20,240.00 (veinte mil doscientos cuarenta pesos 00/100 M.N.) la tercera sin aportar a la cuenta pública más documentación e información que describa los trabajos realizados.

Copia certificada del Acta de Ayuntamiento, la cual deberá corresponder al ejercicio fiscal auditado, resaltando el punto de acuerdo en donde se aprueba el pago por renta de maquinaria y vehículos para trabajos de rehabilitación de caminos.

Bitácora o informe detallado de los trabajos efectuados.

Contrato de arrendamiento, signado por ambas partes en donde se especifiquen las condiciones, derechos y obligaciones.

Copia certificada del Acta de Sesión Ordinaria No. 16, de fecha 30 de septiembre del 2008, en la cual en el punto 2 se autoriza por unanimidad los gastos que se generen en la rehabilitación de caminos, así como el pago del hospedaje, alimentos combustible y reparaciones en las máquinas, que se puedan originar hasta por $7,000.00 (siete mil pesos 00/100 M.N.), de la misma forma autorice cobrar una cuota de recuperación en los casos de trabajos en caminos particulares. Por decisión unánime se autoriza.

Copia certificada del Acta No. 21, de Sesión Ordinaria de fecha 19 de octubre del 2009, en la cual en el punto 2 el Presidente Municipal solicita la autorización del Ayuntamiento para el pago de renta de maquinaria y vehículos para trabajos de rehabilitación de caminos por parte del módulo de la SEDER por $70,840.00 (setenta mil ochocientos cuarenta pesos 00/100 M.N.).

___________________________________________________________________________________________________________________17



ACLARATORIAS ANTE LA COMISIÓN OPINIÓN TÉCNICA Copia certificada del Acta de Ayuntamiento número 21, con fecha 19 de

octubre del 2009, en la que en el punto número 2 (dos) solicita el Presidente Municipal la autorización del Ayuntamiento para realizar el pago o renta de maquinaria y vehículos para trabajos de rehabilitación de caminos por parte del módulo de la SEDER, por la cantidad de $70,840.00 (setenta mil ochocientos cuarenta pesos 00/100 M.N.), misma que fue autorizada por unanimidad.

Copia certificada del contrato de arrendamiento y equipo que celebran por una parte el Municipio de Atoyac, Jalisco, y por otra el señor José Quiñones Urzúa en su carácter de arrendador, de fecha 01 de octubre de 2008, en donde especifican derechos y obligaciones de ambas partes, además en la cláusula segunda especifican el monto del presente contrato por la cantidad de $70,840.00 (setenta mil ochocientos cuarenta pesos 00/100 M.N.) I.V.A. incluido, con sus respectivas firmas de ambas partes.

Copia certificada de la identificación oficial (I.F.E.) a nombre de José Quiñones Urzúa.

Copia certificada de la bitácora de control del módulo de la SEDER, avalado por el departamento de obras públicas en donde detalla el número de días con sus respectivas horas trabajadas y fecha.

Se solventa.

___________________________________________________________________________________________________________________18




OBSERVACIÓN E IMPORTE DOC. SOLICITADA POR LA ASEJ DOC. ENTREGADA A LA ASEJObservación No. 14Partida: 5202Folio No. 738 octubre y 735 diciembreMes: octubre y diciembreImporte: $385,795.00 (trescientos ochenta y cinco mil setecientos noventa y cinco pesos 00/100 M.N.).

En la revisión efectuada a la cuenta pública del ejercicio 2008, del Ayuntamiento de Atoyac, Jalisco, en particular a los egresos municipales, se detectó la órdenes de pago: 257931ª de fecha 03 de octubre de 2008; y la No. 344175, de fecha 30 de diciembre de 2008, expedida a favor de Bombas Internacionales de Occidente, S.A. de C.V. por concepto de: “Pago de anticipo 50% y complemento del otro 50% a electro bombas por compra de bomba para el cárcamo municipal, importes facturados en dólares”, según las facturas No.351, de fecha 30 de octubre de 2008,por la cantidad de $14,669.00 (catorce mil seiscientos sesenta y nueve dólares) al tipo de cambio de $13.00 (trece pesos 00/100 M.N.), resultando una conversión de $190,697.00 (ciento noventa mil seiscientos noventa y siete pesos 00/100 M.N.) y la 380 de fecha 22 de diciembre de 2008, por la cantidad de $14,669 (catorce mil seiscientos sesenta y

Copia certificada del Acta de Ayuntamiento, en donde se aprueba el gasto, que deberá corresponder al ejercicio fiscal auditado.

Copia certificada de las cotizaciones de 3 proveedores distintos al que se le adquirió, donde se compruebe que se eligió la mejor opción.

Informe detallado de la ubicación en donde fue instalado el mencionado equipo.

Escrito aclaratorio explicando el porqué la factura se expidió en dólares americanos.

Copia certificada del Acta No. 21 de Sesión Ordinaria, de fecha 19 de octubre del 2009, en la cual en el punto 2 el Presidente Municipal solicita, la autorización del Ayuntamiento, para autorizar: Pago de anticipo 50% y complemento del otro 50% a electro bombas por compra de bombas para el cárcamo municipal, importes de facturas en dólares por $385,795.00. (trescientos ochenta y cinco mil setecientos noventa y cinco pesos 00/100 M.N.).

___________________________________________________________________________________________________________________19



nueve dólares), al tipo de cambio de $13.30 (trece pesos 30/100M.N.), resultando una conversión de $195,097.00 (ciento noventa y cinco mil noventa y siete pesos 00/100 M. N.) .


que en el punto número 2 (dos) solicita el Presidente Municipal la autorización del Ayuntamiento, para realizar el pago de 50% de anticipo y del complemento del otro 50% a favor de Electro bombas, por compra de bomba para el cárcamo municipal, importes facturados en dólares, que realizando la conversión en pesos mexicanos nos da un total de $385,795.00 (trescientos ochenta y cinco mil setecientos noventa y cinco pesos 00/100 M.N.) misma que fue autorizada por unanimidad.

Copia certificada del informe de adquisición de bomba para cárcamo municipal, expedido por la Hacienda Municipal de Atoyac, Jalisco, dirigido al maestro Alonso Godoy Pelayo, auditor superior del Estado de Jalisco, y firmado por el Presidente Municipal el C. Martín Arreola Jiménez, de fecha 23 de noviembre de 2009, en donde informan la ubicación de las bombas es en el cárcamo municipal para el bombeo de aguas negras del municipio hacia las plantas de oxidación, también menciona el motivo de la compra en moneda extranjera es porque el esquema de trabajo del proveedor es en dólares y era el único que contaba en ese momento con el equipo de las características solicitadas, puesto que las premuras de reparar dicho cárcamo.

Copia certificada de la cotización presentada por el señor José Alberto Torres Cervantes de fecha 20 de septiembre de 2008, con atención a la Presidencia Municipal de Atoyac, Jalisco, en donde describe una bomba sumergible trituradora marca Goulds, modelo GUR-120/567, de 10 HP., trifásica a 230 volts, de 3 pulgadas de paso de esfera, con sensor de humedad, con codo acoplamiento móvil, detector de falla en sello mecánico y temperatura, cable adicional y caja de conexión completa para tablero de control del equipo. Precio unitario, I.V.A. incluido $33,500.00 dólares americanos (treinta y tres mil quinientos dólares americanos).

Copia certificada de solicitud de cotización de la empresa “Bombas y Motores” de fecha 19 de septiembre de 2008, firmado por el Ingeniero Constantino Ronzón Casas, dirigido a la Presidencia Municipal de Atoyac, Jalisco, de una bomba sumergible para lodos marca Goulds de 10 H.P. a 230 votls de 10 pulgadas de diámetro de descarga, modelo SGLS 050-1750, caudal 184 GPM. HDT 132.00 FTCA, trituradora inatacable con riel incluido y codo móvil, paso de esfera de 3 pulgadas, precio unitario $34,000 dólares americanos (treinta y cuatro mil USD americanos).

Se solventa.

___________________________________________________________________________________________________________________20




OBSERVACIÓN E IMPORTE DOC. SOLICITADA POR LA ASEJ DOC. ENTREGADA A LA ASEJObservación No. 15Partida: 3204Folio No. 344Mes: noviembreImporte: $50,600.00 (cincuenta mil seiscientos pesos 00/100 M.N.).De la auditoría practicada a la cuenta pública del Municipio de Atoyac, Jalisco, al analizar el rubros de egresos, se observó la orden de pago No. 344088 de fecha 31 de noviembre de 2008, expedida a favor del C. José Quiñónez Urzúa, por concepto de “Pago por renta de camiones de volteo para rehabilitación de caminos por parte del módulo SEDER”. Según la factura No. 238 de fecha 07 de noviembre de 2008 y factura No. 243 de fecha 18 de noviembre del 2008, por las cantidades de $25,300.00 (veinticinco mil trescientos pesos 00/100 M.N.) cada una. Sin que se hubiera obtenido documentación complementaria que acredite el pago por la renta de los camiones antes mencionados.

De lo expuesto anteriormente, se deriva una posible informalidad del ente auditado, al no aportar a la cuenta pública documentación e información que describa los trabajos realizados, así como la autorización del Ayuntamiento para la realización del gasto,

Copia certificada del Acta de Ayuntamiento, la cual deberá corresponder al ejercicio fiscal auditado, resaltando el punto de acuerdo en donde se aprueba el gasto.


Contrato de arrendamiento signado

por ambas partes, donde se señalen condiciones, derechos y obligaciones.

Copia certificada del Acta de Sesión Ordinaria No. 16, de fecha 30 de septiembre del 2008, en la cual en el punto 2 se autoriza por unanimidad los gastos que se generen en la rehabilitación de caminos, así como el pago del hospedaje, alimentos combustible y reparaciones en las máquinas, que se puedan originar hasta por $7,000.00 (siete mil pesos 00/100 M.N.), de la misma forma se autoriza cobrar una cuota de recuperación en los casos de trabajos en caminos particulares. Por decisión unánime se autoriza.

Copia certificada del Acta No. 21 de Sesión Ordinaria de fecha 19 de octubre del 2009, en la cual en el punto 2 el Presidente Municipal solicita la autorización del Ayuntamiento, para autorizar el pago por renta de camiones de volteo para rehabilitación de caminos por parte del módulo de la SEDER, por un monto de $50,600.00 (cincuenta mil seiscientos pesos 00/100 M.N.).

___________________________________________________________________________________________________________________21



lo cual contraviene el artículo 67 fracción I de la Ley del Gobierno y la Administración Pública Municipal, ya que es responsabilidad del ente auditado, cuidar de la puntualidad de los cobros, del buen orden y debida comprobación de las cuentas de ingresos y de egresos; así como el numeral 217 de la Ley de Hacienda Municipal, ambos ordenamientos del Estado de Jalisco, que señala que ningún gasto podrá efectuarse, sin que exista partida expresa del gasto público que la autorice.


2009, en la que en el punto número 2 (dos) solicita el Presidente Municipal la autorización del Ayuntamiento, para realizar el pago por renta de camiones para rehabilitación de caminos o parte del módulo SEDER, por la cantidad de $50, 600.00 (cincuenta mil seiscientos pesos 00/100 M. N.) la cual autorizan en unanimidad.

Copia certificada de contrato de arrendamiento de maquinaria y equipo que celebran por una parte el Municipio de Atoyac, Jalisco, y por otra el señor José Quiñones Urzua como arrendador, en la cláusula primera especifican que se va a realizar con el módulo de SEDER, y en la cláusula segunda menciona el monto del contrato por la cantidad de $50, 600.00 (cincuenta mil seiscientos pesos 00/100 M.N.), contiene los derechos y obligaciones de ambas partes, debidamente firmado el día 22 de febrero de 2008.

Copia certificada de identificación oficial (I.F.E.) del señor José Quiñones Urzua.

Copia certificada de la bitácora de control del módulo de la SEDER, en donde se especifican las horas y días laborados, avalado por el departamento de obras públicas, firmado por el Ingeniero Jesús Ramírez Castañeda.

Se solventa.

___________________________________________________________________________________________________________________22




OBSERVACIÓN E IMPORTE DOC. SOLICITADA POR LA ASEJ DOC. ENTREGADA A LA ASEJObservación No. 16Partida: 3204Importe: $40,566.00 (cuarenta mil quinientos sesenta y seis pesos 00/100 M.N.).En auditoría practicada al Municipio de Atoyac, Jalisco específicamente a los egresos del ejercicio 2008; se observó la orden de pago No. 344145, de fecha 30 de diciembre de 2008, expedida a favor de C. Manuel Ochoa Anguiano, por concepto de: “Pago por renta de maquinaria para trabajos en vertedero municipal”, según las facturas Nos. 596 y 597, ambas de fecha 19 de diciembre de 2008, por las cantidades de $32,430.00 (treinta y dos mil cuatrocientos treinta pesos 00/100 M.N.) y $8,136 (ocho mil ciento treinta y seis pesos 00/100 M.N.) respectivamente. Sin aportar a la cuenta pública más documentación e información que detallen los trabajos realizados.



Contrato de arrendamiento, en donde se especifiquen las condiciones bajo las cuales se arrendó la maquinaria.

1. Copia certificada del Acta No. 21 de Sesión Ordinaria de fecha 19 de octubre del 2009, en la cual en el punto 2 el Presidente Municipal solicita, la autorización del Ayuntamiento, para autorizar, Pago por renta de maquinaria para trabajos en vertedero Municipal por $40,566.00 (cuarenta mil quinientos sesenta y seis pesos 00/100 M.N.).


que en el punto número 2 (dos) solicita el Presidente Municipal la autorización del Ayuntamiento, para realizar el pago por renta de maquinaria para trabajos en vertedero municipal, por la cantidad de $40,566.00 (cuarenta mil quinientos sesenta y seis pesos 00/100 M. N.) la cual autorizan en unanimidad.

Copia certificada del contrato de arrendamiento de maquinaria y equipo que celebran por una parte el Municipio de Atoyac, Jalisco y por otra el señor C. Manuel Ochoa Anguino, de fecha 22 de febrero del 2008, para realizar trabajos en vertedero Municipal, para el cumplimiento de los requerimientos de la SEMARNAT, en la cláusula segunda especifican el monto del contrato por la cantidad de $40,566.00 (cuarenta mil quinientos sesenta y seis pesos 00/100 M. N.) I.V.A. incluido, debidamente firmado por ambas partes.

Copia certificada de la identificación oficial (I.F.E.) del señor Manuel Ochoa Anguiano. Copia certificada de bitácora de control para acolchar y aterrar vertedero municipal, avalado por el

departamento de obras públicas, firmado por el Ingeniero Jesús Ramírez Castañeda.

Se solventa.

Cuenta Pública ATOYAC Importe de Observación $40,480.00___________________________________________________________________________________________________________________23




OBSERVACIÓN E IMPORTE DOC. SOLICITADA POR LA ASEJ DOC. ENTREGADA A LA ASEJObservación No. 17Partida: 3204Folio No. 365Mes: diciembreImporte: $40,480.00 (cuarenta mil cuatrocientos ochenta pesos 00/100 M.N.).

En la revisión efectuada a la cuenta pública del ejercicio 2008, del Ayuntamiento de Atoyac, Jalisco, en particular a los egresos municipales, se detectó la orden de pago No.344146, de fecha 30 de diciembre de 2008, expedida a favor del C. Isidro Magdaleno Quiñónez Jiménez, por concepto de “Pago por renta de maquinaria para trabajos en rehabilitación de caminos por parte del módulo de la SEDER”.

De la observación anterior se deriva una posible omisión del ente auditado, ya que el importe plasmado carece de información que soporte el gasto aludido, dado que no se exhibió documentación e información donde se detallen los trabajos realizados y la existencia de la autorización del Ayuntamiento para la realización de este gasto, según la factura No. 107 de fecha 12 de diciembre de 2008, por la cantidad de $12,650 (doce mil seiscientos cincuenta pesos 00/100 M.N.) y factura No. 118 de fecha 18 de diciembre de 2008 por la cantidad de $27,830.00 (veintisiete mil ochocientos treinta pesos 00/100 M.N.); incumpliendo lo establecido en el artículo 67 fracción I de la Ley del



Contrato de arrendamiento signado por ambas partes, donde se señalen condiciones, derechos y obligaciones.

Copia certificada del Acta de Sesión Ordinaria No. 16, de fecha 30 de septiembre del 2008, en la cual en el punto 2 se autoriza por unanimidad los gastos que se generen en la rehabilitación de caminos, así como el pago del hospedaje, alimentos combustible y reparaciones en las máquinas, que se puedan originar hasta por $7,000.00 (Siete mil pesos 00/100 M.N.); de la misma forma autorice cobrar una cuota de recuperación en los casos de trabajos en caminos particulares. Por decisión unánime se autoriza.

Copia certificada del Acta No. 21, de Sesión Ordinaria de fecha 19 de octubre del 2009, en la cual en el punto 2 el Presidente Municipal solicita la autorización del Ayuntamiento para el pago por renta de la maquinaria para trabajos de rehabilitación de caminos por parte del módulo de SEDER por $40,480.00 (cuarenta mil cuatrocientos ochenta pesos 00/100 M.N.).

___________________________________________________________________________________________________________________24



Gobierno y la Administración Pública Municipal, ya que es responsabilidad del ente auditado cuidar de la puntualidad de los cobros, del buen orden y debida comprobación de las cuentas de ingresos y de egresos; así como el numeral 217 de la Ley de Hacienda Municipal, ambos ordenamientos del Estado de Jalisco, que señala que ningún gasto podrá efectuarse, sin que exista partida expresa del gasto público que la autorice.


2009, en la que en el punto número 2 (dos) solicita el Presidente Municipal la autorización del Ayuntamiento, para realizar el pago por renta de maquinaria para trabajos de rehabilitación de caminos por parte del módulo SEDER, por la cantidad de $40,480.00 (cuarenta mil cuatrocientos ochenta pesos 00/100 M. N.) la cual autorizan en unanimidad.

Copia certificada de contrato de arrendamiento de maquinaria y equipo que celebran por una parte el Municipio de Atoyac, Jalisco; y por otra el señor Isidro Magdaleno Quiñones, de fecha 22 de febrero de 2008, para realizar trabajos de volteo para la rehabilitación de caminos por parte del modulo de la SEDER, en la cláusula segunda el monto del presente contrato es por la cantidad de $40,480.00 (cuarenta mil cuatrocientos ochenta pesos 00/100 M.N.) I.V.A. incluido.

Copia certificada de la bitácora de control del módulo de la SEDER, en donde menciona días y horas laborados, avalado por el departamento de obras públicas, firmado por el Ingeniero Jesús Ramírez Castañeda.

Copia certificada de identificación oficial (I.F.E.) del señor Isidro Magdaleno Quiñones Jiménez.

Se solventa.

___________________________________________________________________________________________________________________25

ATOYAC 2008

Documents

Transcript of ATOYAC 2008