AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE JALISCO 2014.… · t £ JUL 2015 ESPA OFICIALÍA DE RC-AM-AM-005...

" G O B I E R N ODE JALISCO

AUDITORÍA SUPERIORDEL ESTADO DE JALISCO

E G I S L A T V O

2859/2015DIRECCIÓN DE AUDITORÍA

A MUNICIPIOS

L.C.P. BERTHA FLORES OLIVERAENCARGADA DE LA HACIENDA MUNICIPALDEL H. AYUNTAMIENTO DE ZAPOTLÁN EL GRANDE, JALISCOP R E S E N T E

Por medio del presente me permito hacer de su conocimiento que con base en el resultado de laprimera y segunda visita de auditoria llevada a cabo a la cuenta pública y ordenada mediante oficios1502/2015 y 2834/2015 de fechas 14 de abril de 2015 y 14 de julio de 2015, respectivamente,practicadas la primera del 20 al 24 de abril de 2015 y la segunda el 14 de julio de 2015 concluyendoel mismo día, mes y año, en ese Ayuntamiento del que dignamente forma parte, por el periodocomprendido del 01 de enero al 31 de diciembre de 2014, se detectaron observaciones, de las quese adjunta el pliego de observaciones foliado del 1 al 25, para que proceda a efectuar lasaclaraciones pertinentes presentando la documentación que en el mismo se solicita.

Atento a lo establecido en los artículos 35 fracción IV, 35-Bis de la Constitución Política, 52 y 53 de laLey Orgánica del Poder Legislativo, 222 al 228 y del 233 al 235 de la Ley de Hacienda Municipal, 66y 67 de la Ley del Gobierno y la Administración Pública Municipal, así como los artículos 21fracciones VIII y XIII, 34 fracciones XII y XVII, 61, 62, 71 y 72 de la Ley de Fiscalización Superior yAuditoría Pública de! Estado de Jalisco y sus Municipios, 8 fracciones VI y X del Reglamento Internode la Auditoría Superior del Estado de Jalisco, todos los ordenamientos anteriormente señalados delEstado de Jalisco, se le otorga un plazo de 30 (treinta) dias naturales, contados a partir de larecepción del presente oficio, para que dé contestación al pliego de observaciones notificado y hagaentrega de toda aquella documentación que se le solicita, o que a su juicio considere suficiente parael desahogo de las referidas observaciones, apercibida de que en caso de no hacerlo se presumiránciertos los conceptos observados.

Cabe señalar que toda la documentación que se aporte dentro del procedimiento de aclaración,deberá hacerse llegar a través de la oficialía de partes de este órgano técnico, mediante oficio en elcual se precisen y relacionen cada uno de los documentos que se acompañen, indicando a quénúmero del pliego de observaciones corresponde.

Es importante señalar que por el incumplimiento de esta obligación, incurrirá en responsabilidad enmateria de rendición de cuentas de conformidad a lo establecido dentro del artículo 90 fracciones II yIII de la Ley de Fiscalización Superior y Auditoría Pública del Estado de Jalisco y sus Municipios y sehará acreedora a las sanciones previstas por el numeral 92 del ordenamiento legal antes citado, porlo que, solicito de usted se sirva darle atención al presente oficio.

Finalmente le informo, que la documentación soporte de las observaciones que se le formulan seencuentra a su disposición, en las oficinas de la Auditoria Superior del Estado de Jalisco, ubicadasen la Avenida Niños Héroes número 2409, Colonia Moderna, C.P. 44190, Guadalajara, Jalisco,con un horario de 920:00 horas, de

AUOl» SUPERIOR DEL ESTADO DE JALISCOPODER LEGISLATIVO

16 JUL. 2015

ESPACHADOFICIALÍA DE PARTES'

oras y recepción de documentos en oficialía ¿fe partes, de 9:00 a

E N T A M E N T EECTIVO. NO REELECCIÓN.Jal., a 15 de julio de 2015

NSO GODOY PELAYÍIOR DEL ESTADO DE JALISCO

Lie. Maria Teresa Arellano Padilla'- Auditora Especial de Cumplimiento Financiero ASEJ.- Presente.L.C.P. Salvador Sánchez Hernández - Director de Auditoria a Municipios ASEJ.- Para su atención en los términos que se indicanPresente.

c.p. Expediente del Despacho del Auditor Superior del Estado de Jalisco.

AV. NIÑOS HÉROES No. 2409

COL. MODERNA CR 44190GUADALAJARA, JALISCO. MÉXICO

TEL. (33) 3679 4500

www.asej .gob.mx

RC AS-SP oo:

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W

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE JALISCO

P O D E R L E G I S L A T I V O

DIRECCIN DE AUDITORA A

PLIEGO DE OBSERVACIONES

MUNICIPIO DE ZAPOTLÁN EL GRANDE, JALISCOPERÍODO QUE COMPRENDE DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBREEJERCICIO FISCAL 2014

PODER LEGISLATIVO

t £ JUL 2015

ESPAOFICIALÍA DE

RC-AM-AM-005

Se formula el presente pliego de observaciones que emite el Auditor Superior del Estado de Jalisco a la C. Bertha Flores Olivera, Presidente Municipal con licencia del H. Ayuntamiento de Zapotlán ElGrande Jalisco, con relación a la revisión de la cuenta pública que comprende el período del 01 de enero al 31 de diciembre de 2014. Con fundamento en los artículos 223 y 224 de la Ley de HaciendaMunicipal del Estado de Jalisco, 60, 61 y 62 de la Ley de Fiscalización Superior y Auditoria Pública del Estado de Jalisco y sus Municipios.

OBSERVACIÓN No. 01 CUENTA CONTABLE: Sin dato

DESCRIPCIÓN DE LA OBSERVACIÓN

FOLIO No. 124S

IMPORTE

MES: Enero

En la revisión efectuada a la cuenta pública del Ayuntamiento de Zapotlán El Grande, Jalisco, deconformidad a la normativa aplicable se analizó la Póliza de cheque No. 51805, de fecha 27 deenero de 2014, cuyo cheque fue expedido a favor de Araceli Vázquez Villalvazo, por concepto de:"Juicio Labora! con expediente 1185/201Q-F". A lo que anexa soto la póliza de cheque.

No obstante que la autoridad municipal presentó la documentación antes descrita, procede realizaresta observación, en virtud de que no aportó los documentos que a continuación se describen; copiacertificada del expediente número 1185/2010-F, copia del laudo emitido en favor de la C. AraceliVázquez Villalvazo. copia del documento que acredite la relación laboral de la C. Araceli VázquezVillalvazo con el H. Ayuntamiento, copia de recibo por la cantidad motivo de esta observación y eldocumento que acredite el importe pagado, identificación oficial de la C. Araceli Vázquez Villalvazo;incumpliendo así con lo establecido en los artículos 37 fracción XIII y 67 fracción I de la Ley de!Gobierno y la Administración Pública Municipal el Estado de Jalisco, 205 fracción IV de la Ley deHacienda Municipal del Estado de Jalisco y 52 penúltimo párrafo de la Ley de Fiscalización Superiory Auditoría Pública deí Estado de Jalisco y sus Municipios. $220,000.00

OBSERVACIÓN No. 02 CUENTA CONTABLE: 5-2-4-1-1


FOLIO No. 80

IMPORTE

En la revisión efectuada a la cuenta pública del Ayuntamiento de Zapotlán El Grande, Jalisco, deconformidad a la normativa aplicable se analizó !a póliza de cheque No. 51702, de fecha 15 deenero de 2014. cuyo cheque fue expedido a favor del C. Jesús Rico Virrueta, por concepto^de:"Insumes para elaboración de alimentos para el convivio con asistentes al event ^

Esta hoja forma parte del pliego de observaciones del H. Ayuntamiento de Zapotlán El Grande Jalisco, Jalisco

RELACIÓN Y REQUERIMIENTO DE INFORMACIÓN Y/ODOCUMENTACIÓN ACLARATORIA

Con el objeto de continuar su estudio y aclaración, es necesario remitir a esteórgano técnico, profesional y especializado, los documentos o instrumentosque permitan justificar el monto observado; con fundamento en tos artículos 21fracciones V, VI y VIII y 34 fracción XII de la Ley de Fiscalización Superior yAuditoria Pública dei Estado de Jalisco y sus Municipios, 224, 227 y 233 de laLey de Hacienda Municipal del Estado de Jalisco; para recabar los elementos yproporcionar la información que a continuación se señala:

;; • Copia certificada del expediente completo número 1185/2010-F. Quecontenga el laudo emitido en favor de la C. Araceli Vázquez Villalvazo.

I • Copia certificada del documento que acredite la relación labora! de la C.Araceli Vázquez Villalvazo con el H. Ayuntamiento.

• Escrito aclaratorio donde se detalle el cálculo que se realizó paradeterminar la cantidad a pagar, anexando copia certificada de ladocumentación que acredite su dicho.

• Copia certificada del documento que acredite la recepción del importepagado.

• Copia certificada de la identificación oficia! de la C. Araceli VázquezVillalvazo.

• En caso de no proporcionar la documentación solicitada, reintegrar elmonto observado presentando copia certificada de recibo oficial, ficha dedepósito y estado de cuenta bancaria.

Con fundamento en los artículos 60 fracciones I, III, IV, V y Vil de la Ley deFiscalización Superior y Auditoría Pública del Estado de Jalisco y susMunicipios, 225 y 226 de la Ley de Hacienda Municipal, 47 fracción XI, 67fracción I y 80 de la Ley del Gobierno y la Administración Pública Municipal,todas del Estado de Jalisco.

MES: EneroRELACIÓN Y REQUERIMIENTO DE INFORMACIÓN Y/O

DOCUMENTACIÓN ACLARATORIA- Con el objeto de continuar su estudio y aclaración, es necesario remitir a este

órgano técnico, profesional y especializado, los documentos o instrumentosque permitan justificar el monto observado; con fundamento en los artículos 21fracciones V, VI y VIH y 34 fracción XII Og la Ley de Fiscalización Superior y

ASE; DIRECCIÓN DE AUDITORÍA A MüJblPIOS

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE JALISCO PLIEGO DE OBSERVACIONES



arranque de obra del gimnasio Aquiles Córdova Moran". A lo que anexa; emisión de pago defecha 22 de enero de 2014, a Jesús Rico Virrueta y solicitud de compra de fecha 15 de enero de2014, por la cantidad de $16,000.00 (dieciséis mil pesos 00/100 M. N.).

No obstante que la autoridad municipal presentó la documentación antes descrita, procede realizaresta observación, en virtud de que no aportó los documentos que a continuación se describen:comprobante con requisitos fiscales que compruebe el gasto, copia de la solicitud de apoyoeconómico para el evento en el gimnasio Aquiles Córdova Moran, evidencia documental de larealización del evento con memoria fotográfica, copia de la documentación que acredite ¡a recepcióndel apoyo económico, documentación que acredite la relación del C. Jesús Rico Virrueta con el H.Ayuntamiento; incumpliendo así con lo establecido en los artículos 29 y 29-A del Código Fiscal de laFederación, 37 fracción XIII y 67 fracción I de la Ley del Gobierno y la Administración PúblicaMunicipal del Estado de Jalisco, 205 fracción IV de la Ley de Hacienda Municipal del Estado deJalisco y 52 penúltimo párrafo de la Ley de Fiscalización Superior y Auditoría Pública del Estado deJalisco y sus Municipios.

OBSERVACIÓN No. 03 CUENTA CONTABLE: 2112-112


En la revisión efectuada a la cuenta pública del Ayuntamiento de Zapotlán El Grande, Jalisco, deconformidad a la normativa aplicable se analizó la póliza de cheque No. 52027, de fecha 04 defebrero de 2014, cuyo cheque fue expedido a favor de Operadora de Tiendas Selectas. S.A. deC.V. por el concepto de: "Pago de despensas para diversas colonias de escasos recursos,artículos de limpieza para uso en sanitarios de tianguis municipal, cafetería en atención ensala de regidores". A lo que anexan las facturas Nos. FAC26312, FAC026288 y FAC02607, defechas 11 y 05 de diciembre de 2013, expedidas por Operadora de Tiendas Selectas, S.A. de C.V- ysolicitud de compra.

No obstante que la autoridad municipal presentó la documentación antes descrita, procede realizaresta observación, en virtud de que no aportó los documentos que a continuación se describen; copiacertificada del acta de Ayuntamiento en la cual se apruebe la creación de este pasivo,documentación que acredite quienes recibieron las despensas (relación de beneficiariosdebidamente firmada de recibido de cada uno de los beneficiarios con identificación), documentoque acredite si esta erogación es parte de un programa social, documentación que demuestre ycompruebe la selección de las personas beneficiadas; incumpliendo así con lo establecido en losartículos 33, 37 fracción XIII y 67 fracción I de la Ley del Gobierno y la Administración PúblicaMunicipal del Estado de Jalisco, 205 fracción IV de la Ley de Hacienda Municipal del Estado deJalisco y 52 penúltimo párrafo de la Ley de Fiscalización Superior y Auditoría Pública del Estado deJalisco y sus Municipios.

RC-AM-AM-005

$16,000.00

FOLIO No. 166 a 168

Auditoría Pública del Estado de Jalisco y sus Municipios, 224, 227 y 233 de laLey de Hacienda Municipal del Estado de Jalisco; para recabar los elementos yproporcionar la información que a continuación se señala:

• Copia certificada del Acta de Ayuntamiento que autorizó esta erogación.• Copia certificada de comprobante con requisitos fiscales que justifique el

gasto.• Copia certificada de la evidencia documental de la realización del evento

con memoria fotográfica.• Copia certificada de la documentación que aclare y justifique la relación

del C. Jesús Rico Virrueta con el H. Ayuntamiento.• En caso de no proporcionar la documentación solicitada, reintegrar el

monto observado presentando copia certificada de recibo oficial, ficha dedepósito y estado de cuenta bancaria.


MES: Febrero

IMPORTE RELACIÓN Y REQUERIMIENTO DE INFORMACIÓN Y/ODOCUMENTACIÓN ACLARATORIA

$17,098.27

Esta hoja forma parte del pliego de observaciones del H. Ayuntamiento de Zapotlán El Grande Jalisco, Jalisco,

Con el objeto de continuar su estudio y aclaración, es necesario remitir a esteórgano técnico, profesional y especializado, los documentos o instrumentosque permitan justificar el monto observado, con fundamento en los artículos 21fracciones V, VI y VIII y 34 fracción XII de la Ley de Fiscalización Superior yAuditoría Pública del Estado de Jalisco y sus Municipios, 224, 227 y 233 de laLey de Hacienda Municipal del Estado de Jalisco; para recabar los elementos yproporcionar la información que a continuación se señala:

Copia certificada del acta de Ayuntamiento en la cual se apruebe laerogación.Copia certificada del documento que acredite quienes recibieron lasdespensas, (relación de beneficiarios debidamente firmada de recibidopor cada uno de los beneficiarios anexando su identificación oficial.Copia certificada de los estudios socioeconómicos de las personasbeneficiadas.Escrito aclaratorio donde se señale si esta erogación forma parte dealgún programa social, en su caso que lo acompañe de la relacióndetallada de entradas y salidas de los artículos de limpieza y confitería.En caso de no proporcionar la documentación solicitada, reintegrar elmonto observado presentando copia certificada de reciboxoficial, ficha dedepósito y estado de cuenta bancaria.



DIRECCIÓN DE AUDITORÍA A M


IPIOS


RC-AM-AM-005



Con fundamento en los artículos 60 fracciones I, III, IV, V y Vil de la Ley de =Fiscalización Superior y Auditoría Pública del Estado de Jalisco y susMunicipios, 225 y 226 de la Ley de Hacienda Municipal, 47 fracción XI, 67fracción I y 80 de la Ley del Gobierno y la Administración Pública Municipal,todas del Estado de Jalisco.

FOLIO No. 2082 a 2085 MES: Febrero

IMPORTE

En la revisión efectuada a la cuenta pública del Ayuntamiento de Zapotlán El Grande, Jalisco, seanalizaron las pólizas de cheque Nos. 52238 y 52239, ambas de fecha 18 de febrero de 2014, cuyoscheques fueron expedidos a favor de Afianzadora Sofimex, S.A. de C. V., la primera por $10,810.56 (diez mil ochocientos diez pesos 56/100 M.N.) y la segunda por $10,782.56 (diez mi)setecientos ochenta y dos pesos 56/100 M.N) ambas por concepto de; "pago de 3 fianzas delejercicio 2013", anexando solo solicitud de compra.

No obstante que la autoridad municipal presentó la documentación antes descrita, procede a realizaresta observación, en virtud de que no aportó los documentos que a continuación se describe; copiacertificada de las pólizas de fianza, comprobante con requisitos fiscales, escrito donde se aclare yjustifique cuales fueron ias tres fianzas adquiridas; copia del documento que acredite la relaciónlaboral de los servidores públicos por los que se contrataron las fianzas adquiridas; incumpliendo asícon lo establecido en los artículos 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación, 33, 37 fracción XIIIy 67 fracción I de la Ley del Gobierno y la Administración Pública Municipal del Estado de Jalisco,205 fracción IV de la Ley de Hacienda Municipal del Estado de Jalisco y 52 penúltimo párrafo de laLey de Fiscalización Superior y Auditoría Pública del Estado de Jalisco y sus Municipios.

$21,593.12


OBSERVACIÓN No. 05 CUENTA CONTABLE: Ilegible


En la revisión efectuada a la cuenta pública del Ayuntamiento de Zapotlán Él Grande, Jalisco; deconformidad a la normativa aplicable, se analizó la póliza de cheque No. 52567, cuyo cheque fueexpedido a favor de Mody'S de México S.A. de C.V. por concepto de "Reposición de cheque61479, por extravío anualidad del 2012 de la calificación al municipio", anexando solo la pólizade cheque No. 52567.

No obstante que la autoridad municipal presentó la documentación antes descrita, procede realizarla observación en virtud de que no adjuntó los siguientes documentos; acta de Ayuntamiento dondese autorizó el pago por la reposición de cheque 61479 por extravio anualidad 2012, comp robado

Esta hoja forma parte del pliego de observaciones del H. Ayuntamiento de Zapotlán El Grande Jalisco, Jalis

FOLIO No. 609

IMPORTE

$147,301.00

Con el objeto de continuar su estudio y aclaración, es necesario remitir a esteórgano técnico, profesional y especializado, los documentos o instrumentosque permitan justificar el monto observado; con fundamento en los artículos 21fracciones V, VI y VIII y 34 fracción XII de la Ley de Fiscalización Superior yAuditoría Pública del Estado de Jalisco y sus Municipios, 224, 227 y 233 de laLey de Hacienda Municipal del Estado de Jalisco; para recabar los elementos yproporcionar la información que a continuación se señala:

• Comprobante con requisitos fiscales que amparen las fianzas adquiridas.• Copia certificada de ias pólizas de fianza, en las que se detallen los

alcances y los servidores públicos afianzados.• Escrito que aclare y justifique la adquisición de las tres fianzas.• Copia del documento que acredite la relación laboral de los servidores

públicos a ios que se les otorgo las fianzas.• En caso de no proporcionar la documentación solicitada, reintegrar el


Con fundamento en los artículos 60 fracciones I, III. IV, V y Vil de la Ley deFiscalización Superior y Auditoría Pública del Estado de Jalisco y susMunicipios, 225 y 226 de la Ley de Hacienda Municipal, 47 fracción XI, 67fracción I y 80 de fa Ley del Gobierno y la Administración Pública Municipal,todas del Estado de Jalisco.

__~7_..' MES: MarzoRELACIÓN Y REQUERIMIENTO DE INFORMACIÓN Y/O

J3OCU MENTAC ION AC LARATORIA ___Con el objeto de continuar su estudio y aclaración, es necesario remitir a esteórgano técnico, profesional y especializado, los documentos o instrumentosque permitan justificar el monto observado; con fundamento en los artículos 21fracciones V, VI y VIII y 34 fracción XII de ía Ley de Fiscalización Superior yAuditoría Pública del Estado de Jalisco y sus Municipios, 224, 227 y 233 de íaLey de Hacienda Municipal del Estado de Jalisco; para recabar los elementos yproporcionar la información que a continuación se señala:

¿BEJ DIRECCIÓN DE AUDITORIA A M10CIPIOS

AUDITORÍA SUPERiOR DEL ESTADO DE JALISCO PLIEGO DE OBSERVACIONES



RC-AM-AM-005

con requisitos fiscales que avalen el pago, escrito donde se aclare y justifique esta erogación,escrito donde se detalle el procedimiento llevado a cabo para la reposición de! citado cheque, copiadel informe y resultados obtenidos de los trabajos que se realizaron para la calificación delmunicipio; incumpliendo con lo dispuesto en los artículos: 29 y 29-A del Código Fiscal de laFederación, 33 y 37 fracción II, IV, VI, XIII y XVI de la Ley de Gobierno y la Administración PúblicaMunicipal del Estado de Jalisco y 4, fracción XX y 27 de la Ley General de ContabilidadGubernamental.

OBSERVACIÓN No. 06 CUENTA CONTABLE: 2-1-01-02-001-0002-0245


En la revisión efectuada a la cuenta pública del Ayuntamiento de Zapotlán El Grande, Jalisco; deconformidad a la normativa aplicable, se analizaron las pólizas de cheque No. 51791 y 53715, delmes de enero y mayo de 2014, cuyos cheques fueron expedidos a favor de Isaías HernándezBecerra por la cantidad de $23,833.00 $24,380.00, por concepto de "anticipo y pago final deelaboración del proyecto para el rastro municipal" anexando: recibos de honorarios expedido porIsaías Hernández Becerra, dictamen de adjudicación directa por excepción a invitación a cuandomenos tres personas, contrato de prestación de servicios y solicitud de compra.

No obstante que la autoridad municipal presentó la documentación antes descrita se procede arealizar la observación en virtud de que no adjuntó los siguientes documentos; estudio proyecto deinversión para la instalación de un centro de sacrificio TIF de ganado. Resultados obtenidos delproyecto; incumpliendo con lo establecido en los artículos 33, 37 fracción XIII, 67 fracción I de la Leydel Gobierno y !a Administración Pública Municipal del Estado de Jalisco, 205 fracción IV de la Leyde Hacienda Municipal del Estado de Jalisco y 52 penúltimo párrafo de la Ley de FiscalizaciónSuperior y Auditoría Pública del Estado de Jalisco y sus Municipios.

FOLIOS VARIOS

• Comprobación con requisitos fiscales que avalen el pago.• Copia certificada de la evidencia documental que acredite el extravío del

cheque 61479 y todo lo relativo de la cancelación contable deldocumento.

• Copia certificada del escrito donde se detalle el procedimiento llevado acabo para la reposición del citado cheque, anexando la documentaciónque acredite su dicho.

• Copia certificada de la documentación que acredite la prestación delservicio, como lo es el informe y los resultados obtenidos de los trabajosque se realizaron para la calificación del municipio.



MES: Enero a Diciembre

IMPORTERELACIÓN Y REQUERIMIENTO DÉ INFORMACIÓN Y/O

DOCUMENTACIÓN ACLARATORIA

$48.213.00

Esta hoja forma paite del pliego de observaciones del H. Ayuntamiento de Zapotlán El Grande Jalisco,


• Copia certificada del Acta de Ayuntamiento que autorizó esta erogación.• Copia certificada del estudio "Proyecto de Inversión para la Instalación de

un Centro de Sacrificio TIF de ganado".• Documentación que acredite y demuestre los resultados obtenidos del

proyecto.• Copia certificada del contrato de prestación de servicios.• Copia certificada de acta de comité de adquisiciones que detalle la

selección del proveedor anexando evidencia documental, con cuadrocomparativo.


Con fundamento en los artículos 60 fra

e 25

M • ^ •••V^DIRECCIÓN DE AUDITORIA A MjT.c IPIOS

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO D€ JALISCO PLIEGO DE OBSERVACIONES



RC-AM-AM-005



FOLIO No. 1467a1482

Fiscalización Superior y Auditoria Pública del Estado de Jalisco y susMunicipios, 225 y 226 de la Ley de Hacienda Municipal, 47 fracción XI, 67fracción I y 80 de la Ley del Gobierno y la Administración Pública Municipal,todas del Estado de Jalisco.

MES: Mayo

IMPORTE

En la revisión efectuada a la cuenta pública del Ayuntamiento de Zapotián El Grande, Jalisco; deconformidad a la normativa aplicable, se analizaron las pólizas de cheque Nos. 0035 y 0036,(FONDEREG 2013) de fecha 09 de mayo y 18 de junio de 2014, cuyos cheques fueron expedidos afavor del C. José Santiago Vaca Cortes, por concepto de "anticipo y finiquito a proyecto derehabilitación del centro histórico 1ra etapa {FONDEREG 2013)", anexando las facturas Nos. C4246 y C 4247, de fecha 02 de mayo y 18 de junio de 2014, expedidas por José Santiago VacaCortes, cada una por la cantidad de S 347,160.82 (trescientos cuarenta y siete mil ciento sesentapesos 82/100 M.N.) cada una, certificación del segundo punto de la sesión pública ordinaria deAyuntamiento No. 20 celebrada el día 08 de abril del 2014, en el punto 35 del orden del día dondese aprueba y autoriza la ejecución de los trabajos adicionales contemplados en el catálogo de laobra pública denominada "Rehabilitación del Centro Histórico, 1ra Etapa", Acta de fallo del concurso003/2014, por invitación a proveedores inscritos en el padrón del municipio de Zapotlán El Grande,en la Décima Novena Sesión Ordinaria, del Comité de Adquisiciones y solicitud de compra.

No obstante que la autoridad municipal presentó la documentación antes descrita se procede arealizar la observación en virtud de que no adjuntó los siguientes documentos; Copia certificada deActa de Ayuntamiento en la cual señala la autorización para el pago del proyecto def CentroHistórico al C. José Santiago Vaca Cortes, las cotizaciones presentadas por Jocher Ingeniería, S.A.de C.V., José Santiago Vaca (Ingeniería de Control e Iluminación integral) y Heidy Alejandro SuvaDelgado (Imagen e Iluminación) y contrato de prestación de servicios debidamente firmado por laspartes que intervienen, en el que señale el objete de! mismo, los montos a erogar, condiciones,obligaciones y sanciones establecidas en dicho instrumento legal así como la evidencia documentalde los trabajos efectuados, emitidos y firmados por quien prestó los servicios; incumpliendo con loestablecido en los artículos 33, 37 fracción XIII, 67 fracción I de la Ley de! Gobierno y laAdministración Pública Municipal del Estado de Jalisco, 205 fracción IV de la Ley de HaciendaMunicipal del Estado de Jalisco y 52 penúltimo párrafo de la Ley de Fiscalización Superior yAuditoría Pública del Estado de Jalisco y sus Municipios.

$694,321.64

Esta hoja forma parte del pliego de observaciones del H. Ayuntamiento de Zapotlán El Grande Jalisco, Jal


Con el objeto de continuar su estudio y aclaración, es necesario remitir a esteórgano técnico, profesional y especializado, los documentos o instrumentosque permitan justificar ei monto observado; con fundamento en los artículos 21fracciones V, VI y VIH y 34 fracción XII de la Ley de Fiscalización Superior yAuditoría Pública del Estado de Jalisco y sus Municipios. 224, 227 y 233 de laLey de Hacienda Municipal del Estado de Jalisco; para recabar los elementos yproporcionar la información que a continuación se señala:

• Copia certificada de acta de Ayuntamiento en la cual señala laautorización para el pago del proyecto del Centro Histórico al C. JoséSantiago Vaca Cortes, ya sea por el proyecto de rehabilitación o porsuministro de materiales.

• Copia certificada de las cotizaciones presentadas por Jocher Ingeniería,S.A- de C.V., José Santiago Vaca (Ingeniería de Control e IluminaciónIntegral) y Heidy Alejandro Silva Delgado (Imagen e Iluminación).

• Copia certificada del contrato de prestación de servicios debidamentefirmado por fas partes que intervienen, en el que señale el objeto delmismo, anexos, alcances y los montos a erogar, condiciones,obligaciones y sanciones establecidas en dicho instrumento legal, encaso de tratarse ya sea por el proyecto de rehabilitación o por suministrode materiales.

• Escrito que aclare y justifique si se trata de la contratación de un proyectode rehabilitación o de suministro de materiales para la obra denominada"Rehabilitación del Centro Histórico, 1ra Etapa".

• Copia certificada de la evidencia documental de los trabajos efectuados,emitidos y firmados por quien prestó los servicios.

• En caso de ser un contrato de suministro de materiales, presentar escritoemitido por el proveedor donde especifique a detállelos materialessuministrados con motivo de las facturas C4246 y C4247, de fecha 02 demayo y 18 de junio de 2014.


Con fundamento en los artículos 60 fracciones I, III, IV, V y Vil de la Ley deFiscalización Superior y Auditoría Pública del Estado de Jalisco y susMunicipios, 225 y 226 de la Ley de Hactenda Municipal, 47xfracción XI, 67

ASEJ DIRECCIÓN DE AUDITORÍA A M lC,C1PIOS

AUDITORIA SUPERIOR OEL ESTADO DE JALISCO PLIEGO DE OBSERVACIONES



OBSERVACIÓN No. 08 CUENTA CONTABLE: 2-1-01-02-001-0001-0090


En la tevisión efectuada a la cuenta pública del Ayuntamiento de Zapotlán El Grande, Jalisco; deconformidad a la normativa aplicable, se analizó la pólizas de cheque No. 0002 y 0004, {PromociónEconómica) del mes de mayo de 2014, cuyos cheques fueron expedidos a favor del C. JoséSantiago Vaca Cortes, por concepto de "Cambio de Transformador en el Parque del Sofware",anexando las facturas expedidas por José Santiago Vaca Cortes, por anticipo y finiquitoequipamiento para instalación de transformador de 500 KVA. copia del anverso y reverso de lacredencial de elector del C. José Antonio Vaca Cortes y solicitud de compra.

No obstante que la autoridad municipal presentó la documentación antes descrita se procede arealizar la observación en virtud de que no adjuntó los siguientes documentos; acta de ayuntamientoen la cua' señala la autorización para el pago al C. José Santiago Vaca Cortes, acta de comité deadquisiciones que detalle la selección del proveedor anexando contrato de prestación de serviciesdebidamente firmado por las partes que intervienen, en el que señale el objeto del mismo, losmontos a erogar, condiciones, obligaciones y sanciones establecidas en dicho instrumento legal asícomo la evidencia documental de los trabajos efectuados, emitidos y firmados por quien prestó losservicios, copia de la bitácora de instalación del bien adquirido, alta en el Patrimonio Municipal,resguardo y memoria fotográfica del transformador; incumpliendo con lo establecido en los articules33, 37 fracción XIII, 67 fracción I de la Ley del Gobierno y la Administración Pública Municipal delEstado de Jalisco, 182, 205 fracción IV de la Ley de Hacienda Municipal del Estado de Jalisco y 52penúltimo párrafo de la Ley de Fiscalización Superior y Auditoría Pública del Estado de Jalisco y susMunicipios.

CUENTA CONTABLE: 5-1-2-4-9


RC-AM-AM-005

fracción I y 80 de la Ley del Gobierno y la Administración Pública Municipaltodas del Estado de Jalisco.

FOLIO No. 3320 a 3323

IMPORTE

$362.173.00

FOLIO No. 49 y 50

IMPORTE

En la revisión efectuada a la cuenta pública del Ayuntamiento de Zapotlán El Grande, JaliscoAdeconformidad a la normativa aplicable, se analizó la póliza de cheque No. 54195, de fecha 03 de junio $334,080.00

¡ de 2014, cuyo cheque fue expedido a favor del C.José Martín González_Lawrers,jK3r concepto qe _^__

Esta hoja forma parte del pliego de observaciones del H. Ayuntamiento de Zapotlán El Grande Jalisco, Jalfeco, Págifia 6 de 25

MES: MayoRELACIÓN Y REQUERIMIENTO DE INFORMACIÓN Y/O

: DOCUMENTACIÓN ACLARATORIACon el objeto de continuar su estudio y aclaración, es necesario remitir a esteórgano técnico, profesional y especializado, los documentos o instrumentosque permitan justificar el monto observado; con fundamento en los artículos 21fracciones V, VI y VIII y 34 fracción XII de la Ley de Fiscalización Superior yAuditoria Pública del Estado de Jalisco y sus Municipios, 224, 227 y 233 de laLey de Hacienda Municipal del Estado de Jalisco; para recabar los elementos yproporcionar la información que a continuación se señala;

• Copia certificada de acta de Ayuntamiento en la cual señala laautorización para el pago al C. José Santiago Vaca Cortes.

• Copia certificada de acta de comité de adquisiciones que detalle laselección del proveedor anexando evidencia documental, con cuadrocomparativo.

• Copia certificada del contrato de prestación de servicios debidamentefirmado por las partes que intervienen, en el que señale el objeto delmismo, anexos, alcances y los montos a erogar, condiciones,obligaciones y sanciones establecidas en dicho instrumento legal.

• Copia certificada de la bitácora relativa a los trabajos efectuados, emitidasy firmadas por quien prestó los servicios.

• Copia certificada del alta en el patrimonio público municipal y resguardodel bien adquirido con su respectiva memoria fotográfica.

• Copia certificada del registro documental que acredite el lugar de lainstalación del transformador, anexando memoria fotográfica.

• En caso de no proporcionar la documentación solicitada, reintegrar elmonto observado presentando copia certificada de recibo oficial, ficha dedepósito y estado de cuenta barcaria.

Con fundamento en los artículos 60 fracciones I, III, IV, V y Vil de la Ley deFiscalización Superior y Auditoría Pública del Estado de Jalisco y susMunicipios, 225 y 226 de la Ley de Hacienda Municipal. 47 fracción XI, 67fracción I y 80 de la Ley del Gobierno y la Administración Pública Municipal,todas del Estado de Jalisco.

MES: JunioRELACIÓN Y REQUERIMIENTO DE INFORMACIÓN Y/O

_ DOCUMENTACIÓN ACLARATORIACon el objeto de continuar su estudio y aclaración, es necesario remitir a esteórgano técnico, profesional y especializado, los documentos o instrumentosque permitan justificar el monto observado; con fundamento ^"tos artículos 21





JÉCIPIOS


RC-AM-AM-005

"material para el temporal de lluvias", anexando solo la factura No. 31, expedida por José MartinGonzález Lawers, de fecha 22 de mayo de 2014, "...por 32,000 litros de emulsión de rompimientosúper estable modif...".

No obstante que la autoridad municipal presentó la documentación antes descrita se procede arealizar la observación en virtud de que no adjuntó los siguientes documentos; Acta deAyuntamiento en la cual señala la autorización para el pago ai C. José Martín González Lawers,acta de comité de adquisiciones que detalle la selección del proveedor anexando contrato por elsuministros de materiales debidamente firmado por las partes que intervienen, en el que señale elobjeto del mismo, los montos a erogar, condiciones, obligaciones y sanciones establecidas en dichoinstrumento legal, así como la evidencia documental de la entrega de material adquirido, emitidos yfirmados por quien prestó los servicios o bienes, entrada de almacén a los bienes adquiridos;incumpliendo con lo establecido en los artículos 33, 37 fracción XIII, 67 fracción I de la Ley delGobierno y la Administración Pública Municipal del Estado de Jalisco, 205 fracción IV de la Ley deHacienda Municipal del Estado de Jalisco y 52 penúltimo párrafo de la Ley de Fiscalización Superiory Auditoría Pública del Estado de Jalisco y sus Municipios.

OBSERVACIÓN No."lO CUENTA CONTABLE: 5135-3


fracciones V, VI y VIII y 34 fracción XII de la Ley de Fiscalización Superior yAuditoría Pública del Estado de Jalisco y sus Municipios, 224, 227 y 233 de laLey de Hacienda Municipal del Estado de Jalisco; para recabar los elementos yproporcionar la información que a continuación se señala:

• Copia certificada de acta de Ayuntamiento en ¡a cual señala laautorización para el pago y la contratación del C. José Martín GonzálezLawers.

• Copia certificada de acta de comité de adquisiciones que detalle laselección del proveedor anexando evidencia documental y con cuadrocomparativo.

• Copia certificada de la bitácora de los trabajos efectuados o bienessuministrados, y firmados por quien prestó los servicios.

• Copia certificada de la entrada al almacén de los bienes adquiridos.• En caso de no proporcionar la documentación solicitada, reintegrar el



FOLIO No. 2264 a 2292 MES: JunioRELACIÓN Y REQUERIMIENTO DE INFORMACIÓN Y/6

DOCUMENTACIÓN ACLARATORIAIMPORTE

En la revisión efectuada a la cuenta pública del Ayuntamiento de Zapotlán El Grande, Jalisco; deconformidad a la normativa aplicable, se analizó la póliza de cheque No. 00007 de (SUBSEMUN),de fecha 10 de junio de 2014, cuyo cheque fue expedido a favor de la C. Cynthia Jazmín CisnerosSerratos, por concepto de "Pago de servicio de mantenimiento preventivo y correctivo asistema de videograbación y monitoreo de cámaras así como Red inalámbrica,correspondiente a los meses de mayo a noviembre de 2014", anexando facturas Nos. A 69 y A70, expedidas por Movicom Telecomunicaciones, cotización por parte de MovicomTelecomunicaciones, contrato de prestación de servicios, Vigésima primera sesión ordinaria de lacomisión de adquisiciones, solicitud de compra y escrito donde se aclare la relación de la C. CynthiaJazmín Cisneros Serratos con la empresa denominada Movicom Telecomunicaciones.

No obstante que la autoridad municipal presentó la documentación antes descrita se procede arealizar la observación en virtud de que no adjuntó los siguientes documentos; informe de lostrabajos realizados, documentación que acredite la propiedad del sistema de vigilancia en favor delmunicipio, alta del sistema de vigilancia en el patrimonio público municipal, bitácora de servicio decada uno de los sistemas a los que se les dio servicio de mantenimiento preventivo y correctivo;incumpliendo con lo establecido en los artículos 37 fracción XIII, 67 fracción I de la Ley del Gopiernoy la Administración Pública Municipal del Estado de Jalisco. 205 fracción IV de la Ley dé Hadienda

$119,600.00

Esta hoja forma parte del pliego de observaciones del H. Ayuntamiento de Zapotlán El Grande Jalisco, Jalisco, Página 7 de 25

Con e! objeto de continuar su estudio y aclaración, es necesario remitir a esteórgano técnico, profesional y especializado, los documentos o instrumentosque permitan justificar el monto observado; con fundamento en los artículos 21fracciones V, VI y VIII y 34 fracción XII de la Ley de Fiscalización Superior yAuditoría Pública de! Estado de Jalisco y sus Municipios, 224, 227 y 233 de laLey de Hacienda Municipal del Estado de Jalisco; para recabar los elementos yproporcionar la información que a continuación se señala:

• Copia certificada del acta de Ayuntamiento en la cual señala laautorización para erogación observada.

• Copia certificada de ia bitácora de servicios de cada uno de los sistemasde vigilancia a los que se les practicó mantenimiento preventivo ycorrectivo, debidamente firmada por los responsables.

• Escrito aclaratorio donde se acredite la relación de la C. Cynthia JazmínCísneros Serratos con la empresa denominada MovicomTelecomunicaciones.

• En caso de no proporcionar la documentación solicitada, reintegrar elmonto observado presentando copia certificada de recibo oficial, ficha de

ASEJAUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE JALISCO

P O D E H L E G I S L A T I V O



CIPIOS


RC-AM-AM-005

Municipal del Estado de Jalisco y 52 penúltimo párrafo de la Ley de Fiscalización Superior yAuditoría Pública det Estado de Jalisco y sus Municipios.

depósito y estado de cuenta bancaria.


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ifAUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE JALISCO


DIRECCIÓN DE AUDITORIA A MlliCIPIOS


MUNICIPIO DE ZAPOTLAN EL GRANDE, JALISCOPERÍODO QUE COMPRENDE DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBREEJERCICIO FISCAL 2014

RC-AM-AM-005

OBSERVACIÓN No. 11 CUENTA CONTABLE: 2112 -1- 2-181


FOLIO No. 1544 a 1578 MES: Julio

IMPORTE RELACIÓN Y REQUERIMIENTO DE INFORMACIÓN Y/ODOCUMENTACIÓN ACLARATORIA

En la revisión efectuada a la cuenta pública del Ayuntamiento de Zapotlán El Grande, Jalisco; deconformidad a la normativa aplicable, se analizó la siguiente documentación: póliza de chequenúmero 000012 de SUBSEMUN, de fecha 10 de julio de 2014, cheque a favor de ingeniería enCableado Telefónico S.A. de C.V. por concepto de "Cotiz, 130713 CLIVARES 1 Sistema deKárdex para cuerpo de seguridad pública, CPU CORE 5.2 discos duros 1 Tb, 8 GB RAM yviáticos", anexa factura No. A 102315, expedida por Incatel S,A. de C.V., oficio No. 96/2014, copiadel contrato de compra-venta, copia de la vigésima primera sesión ordinaria de la comisión deadquisiciones.

No obstante que la autoridad municipal presentó la documentación antes descrita se procede arealizar la observación en virtud de que no adjuntó los siguientes documentos; copia de acta deAyuntamiento donde se aprobó esta erogación, y autorizó como proveedor a Incatel S.A. de C.V.,alta en el patrimonio municipal de los bienes adquiridos, memoria fotográfica de los bienes,evidencia documental y fotográfica de la utilización de los bienes adquiridos; 33, 37 fracción XIII, 67fracción I de la Ley del Gobierno y la Administración Pública Municipal del Estado de Jalisco, 182,205 fracción IV de la Ley de Hacienda Municipal del Estado de Jalisco y 52 penúltimo párrafo de laLey de Fiscalización Superior y Auditoria Pública del Estado de Jalisco y sus Municipios.

$308,663.68



En la revisión efectuada a la cuenta pública del H. Ayuntamiento de Zapotlán El Grande, Jalisco, deconformidad a la normativa aplicable se analizó la póliza de cheque No. 00000006, (PromociónEconómica), de fecha 17 de julio de 2014. cuyo cheque fue expedido a favor de BalanceEstratégico, S.C.; por concepto de "Pago del Programa de Reactivación de Comercio al pormenor". Se anexa Factura No. 160, expedida por Balance Estratégico, SC., acta de fallo delconcurso 001/2014, de la décima octava sesión ordinaria de la comisión de adquisiciones, contratode prestación de servicios y suministros de materiales por un total de $2,592,136.00 (dos millonesquinientos noventa y dos mil ciento treinta y seis pesos 00/100 M.N.), oficio no. 156/AGO/2014, deDesarrollo Económico y copia de los avances del programa de apoyo "Programa de Reactivación deComercio al por menof.

No obstante que la autoridad municipal presentó la documentación antes descrita se procede a \a hoja forma parte del pliego de observaciones del H. Ayuntamiento de Zapotlán El Grande Jalisco, Jalisco, Página 9 de 25

Con el objeto de continuar su estudio y aclaración, es necesario remitir a esteórgano técnico, profesional y especializado, los documentos o instrumentosque permitan justificar el monto observado; con fundamento en los artículos 21fracciones V, VI y VIH y 34 fracción XII de la Ley de Fiscalización Superior yAuditoría Pública del Estado de Jalisco y sus Municipios, 224, 227 y 233 de laLey de Hacienda Municipal del Estado de Jalisco; para recabar los elementos yproporcionar la información que a continuación se señala:

• Copia certificada de acta de ayuntamiento donde se aprobó estaerogación y se autorizó como proveedor a Incatel S.A. de C.V.

• Copia certificada del alta en el patrimonio municipal con su respectivoresguardo firmado y memoria fotográfica de ios bienes adquiridos.

• Copia certificada de la documentación soporte del proceso decontratación.

• Copia certificada de la evidencia de la instalación del programa.• Escrito que aclare y justifique el beneficio obtenido con la instalación del

sistema.• En caso de no proporcionar la documentación solicitada, reintegrar el


Con fundamento en los artículos 60 fracciones I, III, IV, V y Vil de la Ley deFiscalización Superior y Auditoría Pública del Estado de Jalisco y susMunicipios, 225 y 226 de la Ley de Hacienda Municipal, 47 fracción XI, 67fracción I y 80 de la Ley del Gobierno y la Administración Pública Municipal,

__= todas del Estado de Jalisco.FÓTÍO ÑoT^IOfa 2150 _ MES: Julio "_

RELACIÓN Y REQUERIMIENTO DE INFORMACIÓN Y/O= DOCUMENTACIÓN ACLARATORIA _

Con el objeto de continuar su estudio y aclaración, es necesario remitir a esteórgano técnico, profesional y especializado, los documentos o instrumentosque permitan justificar el monto observado; con fundamento en los artículos 21fracciones V, VI y VIII y 34 fracción XII de la Ley de Fiscalización Superior yAuditoría Pública del Estado de Jalisco y sus Municipios, 224, 227 y 233 de (aLey de Hacienda Municipal del Estado de Jalisco; para recabar los elementos yproporcionar la información que a continuación se señala:

IMPORTE

$1 036 854 45

Copia certificada de acta de Ayuntamiento, donde autorizó el pago aBalance Estratégico S C.Escrito aclaratorio en el cual se detalle las razones por las cuales se optocontratar a Balance Estratégico S C. £omo la mejor opcipo, anexando al



DIRECCIÓN DE AUDITORIA A MlWfCIPIOS



RC-AM-AM-005

realizar la observación en virtud de que no adjuntó los siguientes documentos: acta deAyuntamiento, donde se autorizó el pago a Balance Estratégico, S.C., copia de los proyectospresentados por el Centro de Estrategias para la Competitividad S.C., y el proyecto presentado porSoluciones Tecnológicas NOBEE, S.C., mediante los cuales se advierta que no cumplieron con losrequerimientos establecidos, convocatoria oficial y en qué medios se publicaron, en base a lasreglas de operación para los participantes seleccionados exhibir copias certificadas de ladocumentación que justifique fue presentada por los comercios seleccionados, copia del documentoque contenga la definición metodológica, programa de capacitación y documentación que acrediteque los dueños de los negocios participantes hayan tomado la capacitación, documentación queacredite que se haya entregado lo dispuesto en el contrato de prestación de servicios punto d)dotación de punto de venta, documentación que muestre el Costo - Beneficio de la Inversión deeste programa, documentación que compruebe la regularización fiscal de cada uno de los 50beneficiarios; incumpliendo con lo establecido en los artículos 33, 37 fracción XIII, 67 fracción I de laLey del Gobierno y la Administración Pública Municipal del Estado de Jalisco, 205 fracción IV de laLey de Hacienda Municipal del Estado de Jalisco y 52 penúltimo párrafo de la Ley de FiscalizaciónSuperior y Auditoría Pública del Estado de Jalisco y sus Municipios.



FOLIO No. 2594 a 2641

IMPORTE

mismo copia certificada de los proyectos presentados por BalanceEstratégico S.C., Centro de Estrategias para la Competitividad S.C., y deSoluciones Tecnológicas NOBEE, S.C.

• Copia certificada de fa convocatoria oficial y en qué medios se publicaron.• Copias certificadas de la documentación que justifique la relación de

comercios seleccionados, para recibir la capacitación y apoyo.• Copia certificada de! informe detallado emitido por Balance Estratégico,

S.C.•• Copia certificada de! programa de capacitación y documentación que

acredite que los dueños de los negocios participantes hayan tomado lacapacitación.

• Copia certificada de la documentación que acredite que se hayaentregado los bienes dispuesto en el contrato de prestación de serviciospunto d) DOTACIÓN DE PUNTO DE VENTA equipos de hardware yaccesorios.

• Copia certificada de la evidencia documental que demuestre la dotaciónde equipos y la recepción de los mismos por parte de las personasbeneficiadas, anexando copia de la identificación oficial de cada una deellas.


Con fundamento en los artículos 60 fracciones I, III, IV, V y Vil de la Ley deFiscalización Superior y Auditoría Pública del Estado de Jalisco y susMunicipios, 225 y 226 de la Ley de Hacienda Municipal, 47 fracción XI, 67fracción I y 80 de la Ley del Gobierno y la Administración Púbftca Municipal,todas del Estado de Jalisco.

MES:JulioRELACIÓN Y REQUERIMIENTO DE INFORMACIÓN Y/O "

DOCUMENTACIÓN ACLARATORIAEn la revisión efectuada a la cuenta pública del H. Ayuntamiento de Zapotlán El Grande, Jalisco, deconformidad a la normativa aplicable se analizaron las pólizas contables en las que se encontraronlos cheques N" 00002, 57376. 005, 001, 007y 0003 todos expedidos a favor de María Sagrario delSocorro López Torres y se detectaron en (os auxiliares contables pagos de julio a diciembre por untota! de $727,463.04, así mismo se observaron los cheques N" 003, 57375, 004, 006, 001 y 002,expedidos a favor de José Macías Barba con un acumulado de julio a diciembre por $ 587,500.00(PROMOCIÓN ECONÓMICA), por concepto de: "Realización de Talleres para el desarrollo deHabilidades Empresarial y Emprendedora en el Bajío", se analizo el Contrato de prestación deservicios, signado por los representantes de H Ayuntamiento de Zapotlán el Grande y los CC JoséMacías Barba y María Sagrario del Socorro López Torres por un total de $1,159,500.00, Oficio No.143/2014 de Desarrollo Económico, oficio SG/NOT/81/2014, mediante_el cual certifican qu^ en la ]_

Esta hoja forma parte del pliego de observaciones del H. Ayuntamiento de Zapotlán El Grande Jalisco, Jalisco\Página 1

Con el objeto de continuar su estudio y aclaración, es necesario remitir a esteórgano técnico, profesional y especializado, los documentos o instrumentosque permitan justificar el monto observado; con fundamento en tos artículos 21fracciones V, VI y VIII y 34 fracción XII de la Ley de Fiscalización Superior yAuditoría Pública del Estado de Jalisco y sus Municipios, 224, 227 y 233 de laLey de Hacienda Municipal del Estado de Jalisco; para recabar los elementos yproporcionar la información que a continuación se señala:

• Copia certificada del contrato de prestación de servicios y/o adendum almismo debidamente firmado por las partes que intervienen, en el queseñale el objeto del mismo, los pontos a erogar, ^ condiciones,

%«


P O D E R L í G I S L A T I V O

DIRECCIÓN DE AUDITORIA A M13WTCIPIOS



RC-AM-AM-005

sesión pública N° 36 del 2 de mayo de 2014 se aprueba por unanimidad Iniciativa de acuerdoeconómico que autoriza la suscripción del convenio de adhesión ai programa de desarrollo dehabilidades emprendedoras y empresariales, SG/133/2014, como certificación de acta de sesiónextraordinaria No. 43 celebrada el día 11 de julio del 2014, donde en el punto 4, se aprueba lainiciativa de acuerdos económicos para la contratación de prestación de servicios con los CC. JoséMacías Barba y María Sagrario del Socorro López Torres, convenio de colaboración con laSecretaria de Desarrollo Económico (La SEDECO), Semblanza de la Metodología LEGO SERIOUSPLAY, escrito por parte de "espacio empresarial México, donde se hace constar que el facilitadorJosé Macías Barba, está acreditado en la metodología Lego Serious Play: y parte del currículo de laC. María Sagrario del Socorro López Torres, así como la solicitud de compra.

No obstante que la autoridad municipal presentó la documentación antes descrita se procede arealizar la observación en virtud de que no adjuntó los siguientes documentos: Copia del contrato deprestación de servicios o adendum en el que se contemplen los pagos adicionales debidamentefirmado por las partes que intervienen, en el que señale el objeto del mismo, los montos a erogar,condiciones, obligaciones y sanciones establecidas en dicho instrumento legal, toda vez que existeuna diferencia entre la cantidad pactada de $ 1'159,500.00 y ¡a cantidad pagada S 1'314,963.04,Copia de las Reglas de Operación del Fondo Nacional Emprendedor 2014, copia del programa decapacitación y evidencia documental que acredite quienes asistieron y fueron beneficiados condichos talleres de capacitación así como memoria fotográfica, documentación que avale que elprestador del servicio cumplió con la aportación de los entregables señalados en el Anexo único,documentación que acredite que se dio cabal cumplimento con las obligaciones plasmadas en elcontrato, documentación certificada que muestre e! Costo - Beneficio de la Inversión de esteprograma; incumpliendo con lo establecido en los artículos 33, 37 fracción XIII, 67 fracción I de laLey del Gobierno y la Administración Pública Municipal del Estado de Jalisco, 205 fracción IV de laLey de Hacienda Municipal del Estado de Jalisco y 52 penúltimo párrafo de la Ley de FiscalizaciónSuperior y Auditoría Pública del Estado de Jalisco y sus Municipios.



obligaciones y sanciones establecidas en dicho instrumento legal, en elque se contemplen los pagos adicionales toda vez que existe unadiferencia entre la cantidad pactada de S1 '159,500.00 y la cantidadpagada $1'314,963.04,

• Copia certificada de las Reglas de Operación del Fondo NacionalEmprendedor 2014.

• Copia certificada def programa de capacitación.• Copia certificada de la evidencia documental que acredite quienes

asistieron y fueron beneficiados con dichos talleres de capacitación.• Copia certificada de memoria fotográfica que acredite la impartición de los

talleres.• Copia certificada de la documentación que avale que el prestador del

servicio cumplió con la aportación de los entregables señalados en elAnexo único.

• Documentación certificada que muestre el Costo - Beneficio de laInversión de este programa;


.;Con fundamento en los artículos 60 fracciones I, III, IV, V y Vil de la Ley deFiscalización Superior y Auditoría Pública del Estado de Jalisco y susMunicipios, 225 y 226 de la Ley de Hacienda Municipal, 47 fracción XI, 67 |fracción i y 80 de la Ley del Gobierno y la Administración Pública Municipal, -!

todas de! Estado de Jalisco.

FOLIO No. 959 A 976

IMPORTE

MES: JulioRELACIÓN Y REQUERIMIENTO DE INFORMACIÓN Y/O

DOCUMENTACIÓN ACLARATORIAEn la revisión efectuada a la cuenta pública del H. Ayuntamiento de Zapotlán El Grande, Jalisco, deconformidad a la normativa aplicable se analizaron las pólizas de cheque Nos. 5494, 5495 y 5659, iaprimera por la cantidad de $446,92699 (cuatrocientos cuarenta y seis mil novecientos veintiséispesos 99/100 M.N.), el segundo por 531,549.29 (treinta y un mil quinientos cuarenta y nueve pesos98/100 M.N.) y la tercera por $1:042,817.39 (un millón cuarenta y dos mil ochocientos diecisietepesos 39/100 M.N.}, de fechas 07, 09 de julio y 24 de septiembre de 2014 respectivamente,elaboradas por Technology Uníimited, S.A. de C.V., por concepto de: "50% de anticipo depaquetes escolares, la primera de! programa "Mochila con Útiles 2014". Se anexa FacturasNos. 5494, 5495 y 5659 expedidas por Technology Uníimited, S.A. de C.V., copia de certificación desesión extraordinaria de Ayuntamiento No. 38 celebrada el día 29 de mayo de 2014, en el punto 3,donde se aprobó la participación con $1,500,000.00 para el "Programa Mochila con Útiles", A&a dela Vigésima cuarta sesión ordinaria de la comisión de adquisiciones, contrato de compra - venw porun total en el contrato de $1,594,902.30 (un millón quinientos noventa y cuatro mil novecientos aos

Esta hoja forma parte del pliego de observaciones del H. Ayuntamiento de Zapotlán El Grande Jalisco, Jalisco, Pagina 11

$1,521,293.67

Con el objeto de continuar su estudio y aclaración, es necesario remitir a esteórgano técnico, profesional y especializado, los documentos o instrumentosque permitan justificar el monto observado; con fundamento en los artículos 21fracciones V, VI y VIII y 34 fracción XII de la Ley de Fiscalización Superior yAuditoría Pública del Estado de Jalisco y sus Municipios, 224, 227 y 233 de ¡aLey de Hacienda Municipal del Estado de Jalisco; para recabar los elementos yproporcionar la información que a continuación se señala.

• Copia certificada de acta de Ayuntamiento, donde se aprobó el pago aTechnology Unlimited, S.A. de C.V.

• Copia certificada de la documentación que muestre el proceso delicitación.Copia certificada de las cotizaciones remif\as por los p^rtiHipantes como

f^ li^t^mUffn^

DIRECCIÓN DE AUDITORIA A MWfClPIOS

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE JALiSCO PLIEGO DE OBSERVACIONES



RC-AM-AM-005

pesos 30/100 M.N.), ficha del depósito realizado por la cantidad de $1,042.817.39 (un millóncuarenta y dos mil ochocientos diecisiete pesos 39/100 M.N.) y la solicitud de compra.

No obstante que la autoridad municipal presentó la documentación antes descrita se procede arealizar la observación en virtud de que no adjuntó los siguientes documentos: Acta deAyuntamiento, donde se aprobó el pago a Technology Unlimited, S.A. de C.V. documentación quemuestre el proceso de licitación, cotizaciones remitidas por les participantes como son: J. JesúsSerrano. Alejandro Federico Medina del Toro y Julio Edgar Campos Molina, documentación queaclare y justifique la aportación oficial por parte del estado (según certificación de acta de sesiónextraordinaria de Ayuntamiento No. 38, donde se aprueba aportar el 50% por parte delAyuntamiento y 50% por parte del Estado, además documentación que justifique se haya entregadoel material a cada una de tas escuelas debidamente firmados y sellados por los directores escolares;incumpliendo con lo establecido en los artículos 33, 37 fracción XIII, 67 fracción I de la Ley delGobierno y la Administración Pública Municipal de) Estado de Jalisco, 205 fracción IV de la Ley deHacienda Municipal del Estado de Jalisco y 52 penúltimo párrafo de la Ley de Fiscalización Superiory Auditoría Pública del Estado de Jalisco y sus Municipios.

l!OBSERVACIÓN No. 15 ¡ CUENTA CONTABLE: 5127-1


En la revisión efectuada a la cuenta pública del H. Ayuntamiento de Zapotlán el Grande, Jalisco; deconformidad a la normativa aplicable se analizaron varias pólizas de cheque cuyos cheques fueron

' elaborados a nombre de varios proveedores, todas de fecha diciembre 2014, por concepto de:"Compra de uniformes para damas, ropa, y botas tenis y calzado para empleados delAyuntamiento"; anexan la factura correspondiente a la comprobación cada cheque.

No obstante que la autoridad municipal presentó la documentación antes descrita, procede realizarla observación, en virtud de que no aportó los documentos que a continuación se describen:documento que acredite las entradas y salidas del almacén de los uniformes y listado firmado por elpersonal que recibió los artículos, incumpliendo con los artículos 33, 37 fracción XIII y 67 fracción Ide la Ley del Gobierno y la Administración Pública Municipal del Estado de Jaüsco, 205 fracción VIde la Ley de Hacienda Municipal del Estado de Jalisco, 52 penúltimo párrafo de la Ley deFiscalización Superior y Auditoría Pública del Estado de Jalisco y sus Municipios.

FOLIO No. VARIOS

IMPORTE j

!

i

$1,087,686.08

son: J. Jesús Serrano, Alejandro Federico Medina del Toro y Julio EdgarCampos Molina, incluyendo el cuadro comparativo.

• Copia certificada de la documentación que aclare y justifique la aportaciónoficial por parte del estado (según certificación de acta de sesiónextraordinaria de Ayuntamiento No. 38, donde se aprueba aportar ei 50%por parte del Ayuntamiento y 50% por parte del Estado.

• Copia certificada de la entrada y salida del almacén de los paquetesescolares.

• Documentación certificada que acredite que el material se hayaentregado a cada una de las escuelas debidamente firmados por lasautoridades escolares.


Con fundamento en los artículos 60 fracciones I, III, IV, V y Vil de la Ley deFiscalización Superior y Auditoría Pública del Estado de Jaüsco y susMunicipios, 225 y 226 de la Ley de Hacienda Municipal, 47 fracción XI, 67fracción I y 80 de ¡a Ley del Gobierno y la Administración Pública Municipal,todas del Estado de Jalisco.

MES: DiciembreRELACIÓN Y REQUERIMIENTO DE INFORMACIÓN Y/O


Mes

DiciembreDiciembreDiciembreDic.embreDiciembreDiciembre

Pólizade

Cheque574_2¿5742057423574255742257339

Proveedor

Uniformes Empresariales S A de C VBa-ss Bolas y Uniformes industriales S A de C VClaudia Mendosa AnasSeguridad Pnvada Industnal Goua S A de C VSegundad Privada Industrial Gova S A de C VEl Zapato Ágil Ibarra Ganba Promotoies S A ueCV

Factura

3928715

?836•ee>21861

4391

Folio

910C903390609117

90608260

Importe

$379.327 422 19, 024 2¿121,5265018,42544

269,49t,2G79,435 26

Esta hoja forma parte del pliego de observaciones del H. Ayuntamiento de Zapotlán El Grande Jalisco, Jalisco, Página 1

Con el objeto de continuar su estudio y aclaración, es necesario remitir a esteórgano técnico, profesional y especializado, los documentos o instrumentosque permitan justificar el monto observado; con fundamento en los artículos 21fracciones V, VI y VIII y 34 fracción XII de la Ley de Fiscalización Superior yAuditoría Pública del Estado de Jalisco y sus Municipios, 224, 227 y 233 de laLey de Hacienda Municipal del Estado de Jalisco; para recabar los elementos yproporcionar fa información que a continuación se señala:

Copia certificada del Acta de Ayuntamiento que autorizó esta erogación.Copia certificada de la relación debidamente firmada de las personas querecibieron uniformes, chamarra y botas, así como del nombramiento y/onómina, que acrediten la relación laboral.En caso de no presentar la documentación solicitada, reintegrar el montoobservado, entregar copia certificada del recibo oficial, ficha de depósito yestado de cuenta bancario, en el cual se refleje el reintegro.


/ NmL_



DIRECCIÓN DE AUDITORIA A MflPlCIPIOS


MUNICIPIO DE ZAPOTLÁN EL GRANDE, JALISCOPERÍODO QUE COMPRENDE DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBREEJERC!C!O FISCAL 2014

RC-AM-AM-005

Total | $1,067,686.08

OBSERVACIÓN No. 16 CUENTA CONTABLE: 5136-100-100


En la revisión efectuada a la cuenta pública del H. Ayuntamiento de Zapotlán el Grande, Jalisco; deconformidad a la normativa aplicable se analizaron varias pólizas de cheque cuyos cheques fueronelaborados a nombre de Editora Diario de Zapotlán S.A. de C.V., todas de fecha diciembre 2014,por concepto de: "Publicidad Paquete Publicitario de los mes de septiembre a diciembre";anexan la factura correspondiente a la comprobación cada cheque.



Mes

DiciembreDiciembreDiciembreDiciembreDiciembreDiciembre

Pólizade

Cheque568645636357744573965771957743

Concepto

Paquete de Publicidad po el mes de Seotier-D-a ae 22' 4Paquete de Publicidad po el mes de octubre de 2014.Paquete de Publicidad po el mes de noviembre de 201 4.Paquete de Publicidad po el mes de noviembre de 2014Paquete de Publicidad po el mes de diciembre de 201 4Paquete de Publicidad po el mes de diciembre de 201 4

Factura

159173193

194216217

Folio

2231

22281205082991206612047Total

Importe

$10 000 0010,4400010,000001 0 440 0010,000.0010,440.00

$61,320.00

No obstante que la autoridad municipal presentó la documentación antes descrita, procede realizarla observación, en virtud de que no aportó los documentos que a continuación se describen; acta delcomité de adquisiciones en (a que se autoriza el gasto, contrato de prestación de servicios, procesode adjudicación, ejemplares de la publicidad contratado; incumpliendo asi con lo establecido en losartículos 33 y 37 fracción XII! y 67 fracción I de la Ley del Gobierno y ia Administración PúblicaMunicipal del Estado de Jalisco, 205 fracción VI de la Ley de Hacienda Municipal del Estado deJalisco, 52 penúltimo párrafo de la Ley de Fiscalización Superior y Auditoría Pública del Estado deJalisco y sus Municipios.



En la revisión efectuada a la cuenta pública del H. Ayuntamiento de Zapotlán el Grande, Jalisco; deconformidad a la normativa aplicable se analizaron varias pólizas de cheque cuyos cheques fueronelaborados a nombre de José de Jesús Guzmán López, todas de fecha diciembre 2014, porconcepto de: "Paquete de Publicidad de los mes de abril a diciembre"; anexan la facturacorrespondientes a cada cheque.

No obstante que la autoridad municipal presentó ia documentación antes descrita, procede realizala observación, en virtud de que no aportó los documentos que a continuación se describen: actacomité de adquisiciones en la que se autoriza el gasto, contrato de prestación de servicios, proceside adjudicación, ejemplares de la publicidad contratado; incumpliendo así con lo establecido en los'artículos 33 y 37 fracción XIII y 67 fracción I de la Ley del Gobierno y la AdministraciónVPública

Esta hoja forma parte del pliego de observaciones del H. Ayuntamiento de Zapotlán El Grande Jalisco, Jalisco, Pági

del

IMPORTE

$42,000.06


• Copia certificada del acta del comité de adquisiciones donde se apruebael gasto.

• Copia certificada del proceso de adjudicación, con las que se demuestreque fue la mejor opción de compra.

• Copia certificada del contrato de prestación de servicios debidamentesignado por las partes que en él intervienen, en el que establezca elobjeto y monto a pagar, así como condiciones y términos de contratación.

• Copia certificada de la evidencia documenta! que acredite la prestacióndel servicio.

• En caso de no proporcionar la documentación solicitada, reintegrar elmonto observado, entregar copia certificada del recibo oficial, ficha dedepósito y estado de cuenta bancario, en el cual se refleje el reintegro.

Con fundamento en los artículos 60 fracciones I, III, IV, V y Vil de la Ley deFiscalización Superior y Auditoría Pública del Estado de Jalisco y susMunicipios, 225 y 226 de la Ley de Hacienda Municipal, 47 fracción XI, 67fracción I y 80 de la Ley del Gobierno y la Administración Pública Municipal,todas de! Estado de Jalisco


DOCUMENTACIÓN ACLARATORIACon el objeto de continuar su estudio y aclaración, es necesario remitir a esteórgano técnico, profesional y especializado, los documentos o instrumentosque permitan justificar el monto observado; con fundamento en los artículos 21fracciones V, VI y VIH y 34 fracción XII de la Ley de Fiscalización Superior yAuditoría Pública del Estado de Jalisco y sus Municipios, 224, 227 y 233 de laLey de Hacienda Municipal del Estado de Jalisco; para recabar ios elementos yproporcionar la información que a continuación se señala:

• Copia certificada de! acta del comité de adquisiciones donde se apruebael gasto.

• Copia certificada del proceso de adjud¡cac¡óñVon las\o»e se demuestre

«*£ /du'>&,. SSat o ^B^SA

JT..ÍAUDITORIA SUPERIOR DEL ESTADO DE JALISCO


DIRECCIÓN DE AUDITORIA A MllKCIPIOS



RC-AM-AM-005

Municipal del Estado de Jalisco, 205 fracción VI de la Ley de Hacienda Municipal del Estado deJalisco, 52 penúltimo párrafo de la Ley de Fiscalización Superior y Auditoría Pública dei Estado deJalisco y sus Municipios.

Mes

Diciembre

DiciembreDiciembreDiciembreDiciembreLi¡;e ^G-S

Póliza deCheque56670568655666756865577715777257770

Concepto

Psouete de Publicidad por el mes de abril de 2014.Pagúete de Publicidad por el mes de mayo de 2014Pagúele de Puolicidad por el mes de mayo de 2014.Paquete de Publicidad por el mes de Septiembre de 201 4Paaueie de Publicidad po-el mes de octubre de 2C - ¿Pagúete de Publicidad por el mes de noviembre de 2014Pa';uev y^ =_r i c dad por el mes de diciembre de 2014

Factura

•71

12815121625:263264

Folio

2249223922422236121901219312187Total

Importe

$6,000 016,000.016.3CC :!6,000016,000.006,000016,00001

$42,000.06



que fue la mejor opción de compra.• Copia certificada del contrato de prestación de servicios debidamente

signado por las partes que en él intervienen, en el que establezca elobjeto y monto a pagar, así como condiciones y términos de contratación.

• Copia certificada de la evidencia documental que acredite la prestacióndel servicio.

• En caso de no proporcionar la documentación solicitada, reintegrar elmonto observado, entregar copia certificada del recibo oficial, ficha dedepósito y estado de cuenta bancario, en el cual se refleje el reintegro.


FOLIO No. 9441-9442 Y 9500-9501 MES: Diciembre

IMPORTE

En la revisión efectuada a la cuenta pública del H. Ayuntamiento de Zapotlán el Grande, Jalisco; deconformidad a la normativa aplicable se analizaron dentro de los gastos el pago a Cesar ManuelRuelas Dueñas, con las pólizas de Cheque Nos, 57362 y 56835, por la cantidad de $74,820.00 yS29.928.00 dando un total de 5104,748.00, de fecha 23 y 10 de diciembre de 2014, por concepto de:"Asesoría y coordinación en convocatorias y bases para concursos de obras públicas"; a loque se anexa acta del Comité de adquisiciones y contrato de prestación de servicios.

No obstante que la autoridad municipal presentó la documentación antes descrita, procede realizarla observación, en virtud de que no aportó los documentos que a continuación se describen:documentación que acredite que el C. Cesar Manuel Ruelas Dueñas tiene la capacidad para prestarla asesoría, documentación que demuestre los trabajos efectuados y ios beneficios obtenidos enfavor del municipio proceso de adjudicación; incumpliendo así con lo establecido en los artículos 33y 37 fracción XIII y 67 fracción I de la Ley del Gobierno y la Administración Pública Municipal delEstado de Jalisco, 205 fracción VI de la Ley de Hacienda Municipal del Estado de Jalisco, 52penúltimo párrafo de la Ley de Fiscalización Superior y Auditoría Pública del Estado de Jalisco y susMunicipios, 10 y 12 de la Ley para el Ejercicio de las Profesiones en el Estado de Jalisco.


$104,748.00

Esta hoja forma parte del pliego de observaciones del H. Ayuntamiento de Zapotlán El Grande Jalisco, Jal

Con el objeto de continuar su estudio y aclaración, es necesario remitir a esté~~jjórgano técnico, profesional y especializado, los documentos o instrumentos Ique permitan justificar el monto observado; con fundamento en los artículos 21 jfracciones V, VI y VIII y 34 fracción XII de la Ley de Fiscalización Superior y JAuditoría Pública del Estado de Jalisco y sus Municipios, 224, 227 y 233 de taLey de Hacienda Municipal del Estado de Jalisco; para recabar los elementos yproporcionar la información que a continuación se señala:

• Copia certificada de la documentación que acredite que e! C. CesarManuel Ruelas Dueñas tiene la capacidad para prestar dicha asesoría.

• Copia certificada de la documentación que demuestre los trabajosefectuados, tanto en asesoría como en coordinación en convocatorias ybases para los concursos y licitaciones de obras públicas.

• Copia certificada de la documentación que demuestre los beneficiosobtenidos por la prestación de este servicio.

• Copia certificada de la documentación que acredite el proceso deselección del proveedor.

• Copia certificada del informe de los trabajos realizados por el prestadorde servicios.

• Copia certificada de la cédula profesional del C. Cesar Manuel RuelasDueñas.

• En caso de no proporcionar la documentación solicitada, reintegrar elmonto observado, entregar copia certificada del recibo oficial, ficha dedepósito y estado de cuenta bancario, en el cuaí se refleje el reintegro.

Con fundamento en Jos artículos 60 fracciones I, II

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DIRECCIÓN DE AUDITORÍA A i\^4ICIPIOS



OBSERVACIÓN No, 19 CUENTA CONTABLE: -Í-2-04-01~ 1-2-04-02,1-2-04-04 y 1-2-04-06 ~] FOLIOS: VARIOS— = — -•" "-" - -__-_^- ~- - -- --'- • ' • • • • f '* — — —— P „ - - - v_- ;_-_-— - -

IMPORTEDESCRIPCIÓN DE LA OBSERVACIÓN

En la revisión efectuada a la cuenta pública del H. Ayuntamiento de Zapotlán el Grande, Jalisco; deconformidad a la normativa aplicable, se analizó el reporte analítico del activo, específicamente lascuentas contables 1-2-04-01 mobiliario y equipo de administración, 1-2-04-02 mobiliario yequipo educacional y recreativo, 1-2-04-04 equipo de transporte y 1-2-04-06 maquinaria, otrosequipos y herramientas; identificándose en los auxiliares contables los registros correspondientesa las adquisiciones de varios bienes muebles durante el ejercicio fiscal auditadocorrespondientes a:

CUENTA1-2-04-011-2-04-021-2-04-041-2-04-06

NOMBREMobiliario y equipo de administraciónMobiliario y equipo educacional y recreativoEquipo ae transponeMaquinaria oíros equipos y herramientas

TOTAL

IMPORTES 437.758 09

708,285311.G33.S55961,051,96921

$ 3,831,968-57

Es procedente realizar la observación, en virtud de que no hay evidencia documental que acredite laautorización para adquirir los bienes, documentación que acredite el procedimiento de adjudicaciónde los proveedores, la copia del alta en el patrimonio del municipio y los resguardos de los bienesadquiridos; incumpliendo así con io establecido en los artículos 33, 37 fracción XIII y 67 fracción I dela Ley del Gobierno y la Administración Pública Municipal del Estado de Jalisco, 182, 205 fracción IVde la Ley de Hacienda Municipal del Estado de Jalisco y 52 penúltimo párrafo de la Ley deFiscalización Superior y Auditoría Pública del Estado de Jalisco y sus Municipios.

$3,831,968.57

OBSERVACIÓN No. 20 CUENTA CONTABLE: 1-2-05-01


FOLIOS: VARIOS

IMPORTE

En la revisión efectuada a la cuenta pública del H. Ayuntamiento de Zapotlán el Grande, Jalisco; deconformidad a la normativa aplicable, se analizó el reporte analítico del activo, específicamente lacuenta contable 1-2-05-01 software; identificándose en el auxiliar contable los registroscorrespondientes a ias adquisiciones efectuadas durante el ejercicio fiscal auditado.

Es procedente realizar la observación, en virtud de que no hay evidencia documental que acredite laautorización para adquirir los bienes y/o servicios, documentación que acredite el procedimiento de

$323,143.68

RC-AM-AM-005

Esta hoja forma parte del pliego de observaciones del H. Ayuntamiento de Zapotlán El Grande Jalisco, Jalisco, Pagináis de 25

Con el objeto de continuar su estudio y aclaración, es necesario remitir a esteórgano técnico profesional y especializado, los documentos o instrumentos quepermitan justificar el monto observado; con fundamento en los artículos 21fracciones V, VI y VIII y 34 fracción XII de la Ley de Fiscalización Superior yAuditoria Pública del Estado de Jalisco y sus Municipios, 224, 227 y 233 de laLey de Hacienda Municipal del Estado de Jalisco; para recabar los elementos yproporcionar la información que a_continuació\se señala:

Fiscalización Superior y Auditoría Pública del Estado de Jalisco y susMunicipios, 225 y 226 de la Ley de Hacienda Municipal, 47 fracción XI, 67fracción I y 80 de la Ley del Gobierno y la Administración Pública Municipal,todas del Estado de JaliscoMES: Enero a Diciembre


Con el objeto de continuar su estudio y aclaración, es necesario remitir a esteórgano técnico profesional y especializado, los documentos o instrumentos quepermitan justificar el monto observado; con fundamento en los artículos 21fracciones V, VI y VIH y 34 fracción XII de la Ley de Fiscalización Superior yAuditoría Pública del Estado de Jalisco y sus Municipios, 224, 227 y 233 de laLey de Hacienda Municipal del Estado de Jalisco; para recabar los elementos yproporcionar la información que a continuación se señala:

• Copia certificada del acta de Ayuntamiento en la que se autorizaron lasadquisiciones.

• Copia certificada del alta en el patrimonio del municipio.• Copia certificada de la memoria fotográfica.• Copia certificada de los resguardos correspondientes a los bienes

adquiridos.• En su caso, copia certificada del acta del acta de comité de adquisiciones.• Copia certificada del proceso de adjudicación, con las que se demuestre

que fue la mejor opción de compra.• En caso de no proporcionar la documentación solicitada, reintegrar el


Lo anterior en cumplimiento a los artículos 60 fracciones I, III, IV, V y Vil de laLey de Fiscalización Superior y Auditoría Pública del Estado de Jalisco y susMunicipios. 225 y 226 de la Ley de Hacienda Municipal, 47 fracción XI, 67fracción I y 80 de la Ley del Gobierno y la Administración Pública Municipal,ambas del Estado de Jalisco.MES: Enero a Diciembre


AUDHORIA SUPERIOR DEL ESTADO DE JALISCO


DIRECCIÓN DE AUDITORÍA A



RC-AM-AM-005

adjudicación de ios proveedores, la copia del alta en el patrimonio del municipio y ios resguardos de ilos bienes adquiridos; incumpliendo asi con lo establecido en los artículos 33, 37 fracción XIII y 67fracción I de la Ley del Gobierno y la Administración Pública Municipal del Estado de Jalisco, 182,205 fracción IV de la Ley de Hacienda Municipal del Estado de Jalisco y 52 penúltimo párrafo de ¡aLey de Fiscalización Superior y Auditoria Pública del Estado de Jalisco y sus Municipios

OBSERVACIÓN No. 21 CUENTA CONTABLE: 1-2-03-03 FOLIOS: VARIOS

DESCRIPCIÓN DE LA OBSERVACIÓN IMPORTE

• Copia certificada del acta de Ayuntamiento en la que se autorizaron lasadquisiciones.

• Copia certificada de ios contratos celebrados con motivo de la adquisiciónde software durante el ejercicio fiscal auditado.

• En su caso, copia certificada del procedimiento de adjudicación de losproveedores.

• Copia certificada de la evidencia documental que acredite la prestación delos servicios y/o recepción del software, así como las licenciasrespectivas.

• copia certificada de los resguardos correspondientes a los bienesadquiridos.


Lo anterior en cumplimiento a los artículos 60 fracciones I, III, IV, V y Vil de laLey de Fiscalización Superior y Auditoria Pública del Estado de Jalisco y susMunicipios, 225 y 226 de la Ley de Hacienda Municipal, 47 fracción XI, 67fracción I y 80 de la Ley del Gobierno y la Administración Pública Municipal,arríbasete! Estado je Jalisco^MES: Enero a Diciembre


En la revisión efectuada a la cuenta pública del H. Ayuntamiento de Zapotlán el Grande, Jalisco; deconformidad a la normativa aplicable, se analizó el reporte analítico del activo, específicamente lacuenta 1-2-03-03 Edificios no Habitacionales en la cual se identificaron cargos al cierre delejercicio por un monto total de 530.804,087.52; de los cuales al proceder al análisis detallado a lasnotas a los estados financieros, pólizas contables y de ios movimientos auxiliares del catálogo sepudo advertir que no hay una nota a los estados financieros donde se de una aclaración respecto alconcepto de los importes registrados, así como la falta del soporte documental que evidencie lacorrecta aplicación de los recursos públicos.

Es procedente realizar ia observación, en virtud de que no hay evidencia documenta! que acredite elimporte observado tal como; expedientes completos de obra los cuales contengan contratoscelebrados, números generados de obra, bitácoras de obra, actas de entrega recepción de lasobras, memorias fotográficas, estimaciones de obra, catálogo de precios unitarios, entre otros;incumpliendo lo establecido en ios artículo 67 fracción I de la Ley del Gobierno y la AdministraciónPública Municipal del Estado de Jalisco, 205 fracción IV de la Ley de Hacienda Municipal del Estadode Jalisco y 52 penúltimo párrafo de la Ley de Fiscalización Superior y Auditoría Pública del Estadode Jalisco y sus Municipios.

$30,804,087.52

Esta hoja forma parte del pliego de observaciones del H. Ayuntamiento de Zapotlán El Grande jalisco, Jaüsc 6 de 25

Con el objeto de continuar su estudio y aclaración, es necesario remitir a esteórgano técnico, profesional y especializado, los documentos o instrumentosque permitan justificar el monto observado; con fundamento en los artículos 21fracciones V, VI y Vil! y 34 fracción X!l de la Ley de Fiscalización Superior y.Auditoría Pública del Estado de Jalisco y sus Municipios, 224, 227 y 233 de iaLey de Hacienda Municipal del Estado de Jalisco; para recabar los elementos yproporcionar la información que a continuación se señala:

• En su caso, copia certificada del acta de Ayuntamiento en la que seautorizaron las contrataciones de las obras registradas.

• En su caso, copia certificada del procedimiento de adjudicación de losproveedores.

• Copia certificada del alta en el patrimonio del municipio.• Escrito aclaratorio mediante el cual se describa detalladamente la

justificación de los importes registrados como edificios no habitacionales,anexando el soporte documental que acredite su dicho.

• Copia certificada de los expedientes completos de obra.• En caso de no proporcionar la documentación solicitada, el ente deberá

reintegrar el monto observado presentando copia certificada de recibooficial, ficha de depósito y estado dg cuenta, donde pp\refleje dicho_

CEibeiro BaKM C-*J[«da


P O O H R L E G I S L A T I V O

DIRECCIÓN DE AUDITORÍA A lv£jlCIPIOS



P.C-AM-ÁM-005

reintegro.

OBSERVACIÓN No. 22" __ CUANTA CONTABLE^^


rFOliqS: VARIOS

IMPORTE

Con fundamento en los artículos 60 fracciones I, III, IV, V y Vil de la Ley deFiscalización Superior y Auditoría Pública del Estado de Jalisco y susMunicipios, 225 y 226 de la Ley de Hacienda Municipal, 47 fracción XI, 67fracción i y 80 de la Ley del Gobierno y la Administración Pública Municipal,todas del Estado de Jalisca _ _ __

JWES: Enero a Diciembre _ _"RELACIÓN V REQUERÍMÍENTÓ DE INFORMACIÓN Y/Ó DOCUMENTACIÓN "

En la revisión efectuada a la cuenta pública del Ayuntamiento de Zapotlán El Grande, Jalisco, deconformidad a la normativa aplicable, se analizaron los auxiliares de las cuentas 5-1-03-09-002 y 5-1-03-09-006, los cuales hacen referencia a las pólizas que se describen en el cuadro siguiente,mediante en las cuales se registró en dichas cuentas contables como gasto propio del municipio,el impuesto sobre la renta que se origina mensualmente por el pago de sueldos y salarios vianómina a los servidores públicos.

PólizaD-58-7214-1D-58-7610-1D-58-9855-1 1D-58-9896-1D-58-12418-1D-58-1 5383-1D-58- 172 56-1D-58-20035-13D-58-22291-1D-53-24321-1D-58-28998-1D-58-3G952-1

MesEneroFebreroMarzoAbrilMayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubreNoviembreDiciembre

Total

Importe$ 393,720.69

513,424.91592,704.05539,967.37579,421.02672,256.06527,244.38516,982.95521,561.78506,359.88485,088.52504,892.34

$ 6,353,623.95

De la revisión a los documentos contables relacionados con anterioridad, no se fue posible identificarla justificación para registrar como gasto propio del municipio el impuesto sobre la renta por sueldos ysalarios que se debe retener a los empleados de conformidad a los ordenamientos fiscales que lescorresponde. Asimismo, de la revisión efectuada selectivamente a las nóminas, se aprecia que dichoimpuesto no se retiene, sino que se muestra en la nómina con la anotación de que es de: "carácterinformativo", sin que se incluya en ta cuenta pública la justificación o fundamento legal del cual sederive la no retención del impuesto en cuestión a sus trabajadores.

En consecuencia, es procedente realizar esta observación, ya que no se cuenta con los documentosque respalden y justifiquen ta no retención del impuesto sobre la renta a cargo de los írabajadbres yque en cambio éste sea reconocido y pagado como gasto propio de! municipio; incumpliendo así con

Esta hoja forma parte del pliego de observaciones de! H. Ayuntamiento de Zapotlán El Grande Jalisco, Jalisco, Página

$5,353,623.95

de 25

Con el objeto de continuar su estudio y aclaración, es necesario remitir a esteórgano técnico, profesional y especializado, copia certificada de losdocumentos o instrumentos que permitan justificar el monto observado; confundamento en los artículos 21 fracciones V, VI y VIII y 34 fracción XII de la Leyde Fiscalización Superior y Auditoría Pública del Estado de Jalisco y susMunicipios, 224, 227 y 233 de la Ley de Hacienda Municipal del Estado deJalisco; para recabar los elementos y proporcionar la información que acontinuación se señala:

• Escrito aclaratorio en e! cual se especifiquen las razones por las cuales semanifiesta en los recibos de nómina como deducciones el concepto deISPT informativo y cual es ia aplicación real de dicho concepto en laspercepciones otorgados a los empleados.

• Escrito aclaratorio donde se detallen las bases para el cálculo delimpuesto sobre la renta por pago de sueldos y salarios, su inclusión en lasnóminas y el entero a la autoridad fiscal, anexando el soporte documentalque acredite su dicho.

• Escrito descriptivo de! tratamiento contable de dicho impuesto, desde sucalculo hasta su entero a la autoridad fiscal, acompañando las pólizascontables y su respectivo soporte documental que respalden su dicho.

• En su caso, copia certificada de la documentación que justifique la noretención del impuesto sobre la renta a los trabajadores.

• En su caso, acta del ayuntamiento en que se autorice ia no retención delimpuesto sobre la renta a cargo de ios trabajadores, y que en cambio elmunicipio absorba dicho impuesto costeando su importe.

• Aprobación por parte del Ayuntamiento, de una partida presupuesta! paradicho fin y el programa de gobierno al cual pertenece el gasto referido.

• Copia certificada de las declaraciones fiscales mediante las cuales fueenterado el impuesto sobre la renta por sueldos y salarios correspondienteal ejercicio 2014 a la autoridad fiscal.

• Copia certificada de de la documentación que compruebe y acredite laserogaciones realizadas por los conceptos observados.

• En caso de no proporcionar la documentación solicitaüay reintegrar el

/•

DIRECCIÓN DE AUDITORÍA A I\ JIC!PIOS

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE JALISCO PLIEGO DE OBSERVACIONES



RC-AM-AM-005

lo establecido en los artículos 37 fracción XIII y 67 fracción I de la Ley del Gobierno y laAdministración Pública Municipal el Estado de Jalisco, 205 fracción IV de la Ley de HaciendaMunicipal de! Estado de Jalisco y 52 penúltimo párrafo de la Ley de Fiscalización Superior y AuditoríaPública del Estado de Jalisco y sus Municipios.


Con fundamento en los artículos 60 fracciones I, III, IV, V y Vil de la Ley de• Fiscalización Superior y Auditoría Pública det Estado de Jalisco y sus

Municipios, 225 y 226 de la Ley de Hacienda Municipal, 47 fracción XI, 67fracción I y 80 de la Ley de! Gobierno y la Administración Pública Municipal,todas de) Estado de Jalisco.



FOLIO No. VARIOS

IMPORTE

MES: Enero a diciembreRELACIÓN Y REQUERIMIENTO DE INFORMACIÓN Y/O DOCUMENTACIÓN

ACLARATORIA

En la revisión efectuada a la cuenta pública del Ayuntamiento de Zapotlán El Grande, Jalisco, deconformidad a la normativa aplicable se analizó el auxiliar de la cuenta 5-1-03-09-005, el cual hacereferencia a las pólizas que se describen en e! cuadro siguiente, mediante las cuales se registró endicha cuenta contable, los intereses relativos a las aportaciones al Instituto de Pensiones delEstado de Jalisco, correspondientes a 5 quincenas de marzo a mayo de 2013, respecto de lascuales se celebró un convenio con dicho Instituto para pagarlas en parcialidades que concluirán el 29de septiembre de 2015, con un importe mensual de $195,838.79, cada una de las cuales incluye$23,487.70 de intereses porfinanciamiento

PólizaD-58-4686-10D-58-7083-1D-58-8827-10D-58-12171-19D-58-12171-28D-58-14682-10D-58-17211-11D-58-20062-1D-58-24378-1D-58-24320-2D-58-27527-1

Mes de registroEneroFebreroMarzoMayoMayoJunioJulioAgostoOctubreOctubreNoviembre

Importe23.487 7023.487.7023,487.7023.487.7023,487.7023,487.7023,437.7023,487.7023,487.7023,487.7023,^37.70

$281,852.40

Esta hoja forma parte del pliego de observaciones del H. Ayuntamiento de Zapotlán El Grande Jalisco, Jalis de 25

Con el objeto de continuar su estudio y aclaración, es necesario remitir a esteórgano técnico, profesional y especializado, copia certificada de losdocumentos o instrumentos que permitan justificar el monto observado; confundamento en los artículos 21 fracciones V, VI y VIII y 34 fracción XII de la Leyde Fiscalización Superior y Auditoría Pública del Estado de Jalisco y susMunicipios, 224, 227 y 233 de la Ley de Hacienda Municipal del Estado deJalisco; para recabar los elementos y proporcionar la información que acontinuación se señala:

• Copia certificada del Acta de Ayuntamiento en que haya sido aprobada lacelebración del convenio con el Instituto de Pensiones del Estado deJalisco.

• Copia certificada de los comprobante emitidos por el Instituto dePensiones del Estado de Jalisco, en el cual se detallen los montospagados.

• Sustento legal y técnico de la afectación a la cuenta contable 5-1-03-09-005 penas, multas, accesorios y actualizaciones, ya que el conceptoregistrado en la póliza contable se refiere a: aportaciones a Pensiones delEstado.




DIRECCIÓN DE AUDITORÍA A I IICIPIOS



RC-AM-AM-005

D-58-31 372-3 DiciembreTotal

23,48770281,852.40

Como respaldo de las operaciones mencionadas, adicionalmente al auxiliar contable, se integra a lacuenta pública la póliza con la que se registra el gasto, el reporte de transferencia electrónica SPEIcon el que se realiza el pago de la mensualidad al Instituto y finalmente, el convenio administrativo decolaboración celebrado el 25 de junto de 2013 para el pago del adeudo del ejercicio 2013, en el quese establece la obligación de pago a cargo del municipio

No obstante que la autoridad municipal presentó la documentación antes descrita, procede realizaresta observación, en virtud de que no aportó información que justifique la emisión en el pagooportuno de la cuotas al Instituto de Pensiones del Estado de Jalisco, así como el acuerdo de!Ayuntamiento en que se apruebe la celebración del convenio mencionado; incumpliendo así con loestablecido en los artículos 29 y 29-A de! Código Fiscal de la Federación, 37 fracción XIII y 67fracción I de la Ley del Gobierno y la Administración Pública Municipal del Estado de Jalisco, 205fracción ÍV de la Ley de Hacienda Municipal del Estado de Jalisco y 52 penúltimo párrafo de la Ley deFiscalización Superior y Auditoría Pública del Estado de Jalisco y sus Municipios.OBSERVACIÓN No. 24 CUENTA CONTABLE: 5-1 -03-09-005


Con fundamento en los artículos 60 fracciones I, III, IV, V y Vil de la Ley deFiscalización Superior y Auditoria Pública del Estado de Jalisco y susMunicipios, 225 y 226 de la Ley de Hacienda Municipal, 47 fracción XI, 67fracción I y 80 de la Ley del Gobierno y la Administración Pública Municipal,todas del Estado de Jalisco

FOLIO No. VARIOS

IMPORTE

MES: Enero y Marzo

En la fevisíón efectuada a la cuenta pública del Ayuntamiento de Zapotlán El Grande, Jalisco, deconformidad a la normativa aplicable se analizó el auxiliar de la cuenta 5-1-03-09-005 penas, multas,accesorios y actualizaciones, en el cual se detectaron las pólizas:

D-58-4946-29 del 31 de enero de 2014, mediante la cual se registró en dicha cuenta contable''aportación a pensiones del estado correspondiente a la primer quincena de diciembre 2013", con unimporte de $52,563.56. Como parte de la cuenta pública, se nos proporcionó un disco compactotitulado "Pólizas Diario Folio 0001-2655 Enero/14", el que contiene las siguientes carpetas: LIBRO AING-EGR DEL 000001 AL 000604, LIBRO B EGRESOS DEL 000605 AL 001234 y LIBRO C EGR-DIAR DEL 001235 AL 001862. En cada carpeta llevamos a cabo la búsqueda de la póliza referidapara verificar la correcta aplicación de! presupuesto en la operación de pago de la aportación citadaal Instituto de Pensiones del Estado de Jalisco, sin embargo no fue localizada dicha póliza y susoporte documental y justificativo, por lo que no nos fue posible cerciorarnos de que el gasto encuestión se haya realizado con base en las normas legales generales y las especificas aplicables a lapartida presupuestaria correspondiente.

D-S8-886S-29 del 31 de marzo de 2014. mediante la cual se registró en dicha cuenta contable"aportación a pensiones del estado correspondiente a la segunda quincena de diciembre 2013", conun importe de $58,745.74. Como respaldo del gasto mencionado, adicionalmente al auxiliar contable.se integra a la cuenta pública la póliza con la que se registra el gasto, los reportes de transferenciasde SPEI con los que se realiza el pago de las cuotas al Instituto, el documento emitido por el Institutoen el que se desglosan los conceptos de pago de dicha quincena y finalmente, recibos de pjago decada concepto, generados por BANSI.

Esta hoja forma parte del pliego de observaciones del H. Ayuntamiento de Zapotlán El Grande Jalisco, Jalisco, Página

$111,309.30

RELACIÓN Y REQUERIMIENTO DE INFORMACIÓN Y/O DOCUMENTACIÓN.ACLARATORIA

Con el objeto de continuar su estudio y aclaración, es necesario remitir a esteórgano técnico, profesional y especializado, copia certificada de losdocumentos o instrumentos que permitan justificar el monto observado; confundamento en los artículos 21 fracciones V, VI y VIII y 34 fracción XII de la Leyde Fiscalización Superior y Auditoria Pública del Estado de Jalisco y susMunicipios, 224, 227 y 233 de la Ley de Hacienda Municipal del Estado deJalisco: para recabar los elementos y proporcionar la información que acontinuación se señala:

• Copia certificada del Acta de Ayuntamiento en que haya sido aprobada lacelebración del convenio con el Instituto de Pensiones del Estado deJalisco.

• Escrito aclaratorio mediante el cual se justifique, si fuera el caso, laomisión en el pago oportuno de las cuotas a favor del Instituto dePensiones del Estado de Jalisco, respaldando su dicho con ladocumentación a que haya lugar.

• Copia certificada de los comprobante emitidos por el Instituto dePensiones oel Estado de Ja'iscc. en e. cua! se aeia.:en los morrospagados.

• Sustento legal y técnico de la afectación a la cuenta contable 5-1-03-09-005 penas, multas, accesorios y actualizaciones, ya que el conceptoregistrado en la póliza contable se refiere a: aportaciones a Pensiones delEstado.

• Justificación del porque se omitió el pago oportuno 96^ aportación

3ttttti¿¡&


P U D E R L E G I S L A T I V O

DIRECCIÓN DE AUDITORÍA A M IICIPIOS



RC-AM-AM-005

No obstante que la autoridad municipal presentó la documentación antes descrita, procede realizaresta observación, en virtud de que no se aportó la información y documentación que justifique laomisión en ei pago oportuno de la cuotas al Instituto de Pensiones del Estado de Jalisco respecto delas erogaciones que nos ocupa; incumpliendo así con lo establecido en los artículos 29 y 29-A delCódigo Fiscal de la Federación, 37 fracción XII! y 67 fracción I de la Ley del Gobierno y laAdministración Pública Municipal del Estado de Jalisco, 205 fracción IV de la Ley de HaciendaMunicipal del Estado de Jalisco y 52 penúltimo párrafo de la Ley de Fiscalización Superior y AuditoriaPública de! Estado de Jalisco y sus Municipios

CUENTA CONTABLEj


I En la revisión efectuada a la cuenta pública del H. Ayuntamiento de Zapotlán El Grande, Jalisco, deI conformidad a la normativa aplicable se analizaron las pólizas contables correspondientes al• ejercicio 2014 relacionadas con el gasto registrado en la cuenta 5-1-03-03-003 Servicios de• consultoría administrativa, procesos, técnica y en tecnologías de la información contratados con la

empresa Ereform Consulting, S.C., y que derivó en erogaciones por 32,800,000.00 a su favor, porconcepto de "pago de diversos proyectos", los que se encuentran respaldados documentalmentecon copias del acta de la sesión N" 36 dei Ayuntamiento, del contrato de prestación de servicios ysuministro de materiales celebrado el 24 de junio de 2014. del convenio de colaboración para entrega

' de apoyos del Fondo Nacional Emprendedor y de las solicitudes de compra respectivas.

|¡ No obstante que la autoridad municipal presentó la documentación antes descrita, se procede a1 realizar la observación, en virtud de que no se nos proporcionan los documentos que acrediten el j| cumplimiento del proveedor respecto de sus servicios para la ejecución y entrega material de los uE proyectos para los cuales fue contratada la empresa Ereform Consulting, S.C., así como |li documentación que evidencie ¡a aplicación y el beneficio obtenido con los proyectos adquiridos, ij|; incumpliendo con lo establecido en los artículos 37 fracción XIII, 67 fracción I de la Ley del Gobierno fI y la Administración Pública Municipal del Estado de Jalisco, 205 fracción IV de la Ley de Hacienda! Municipal del Estado de Jalisco y 52 penúltimo párrafo de la Ley de Fiscalización Superior y Auditoría

Pública del Estado de Jalisco y sus Municipios.

$2,800,000.00

FOLIOS: VARIOS

IMPORTE

mencionada al Instituto de Pensiones del Estado, respaldando su dicho 'con la documentación respectiva.

• En caso de no proporcionar ¡a documentación solicitada, reintegrar elmonto observado presentando copia certificada de recibo oficial, ficha dedepósito y estado de cuenta bancaria.

Con fundamento en los artículos 60 fracciones I, III, IV, V y Vil de la Ley deFiscalización Superior y Auditoría Pública del Estado de Jalisco y susMunicipios. 225 y 226 de la Ley de Hacienda Municipal, 47 fracción XI, 67fracción I y 80 de la Ley del Gobierno y la Administración Pública Municipal,todas del Estado de Jalisco. _MES: Julio, Noviembre y DiciembreRELACIÓN Y REQUERIMIENTO DE INFORMACIÓN Y/O DOCUMENTACIÓN

CUENTA CONTABLE: 2-1-01-02-001-0003-0122


T£2S9livÁ§K>|IMPORTE

En la revisión efectuada a la cuenta pública del H. Ayuntamiento de Zapotlán El Grande, Jalisco, deconformidad a la normativa, se analizó la información del soporte documental proporcionado ten laCuenta pública, así como los auxiliares, dejTKiyimientos contables oorresj30j^djente_s__a la cuenta

Esta hoja forma parte del pliego de observaciones del H. Ayuntamiento de Zapotlán El Grande Jalisco, JaliscoVágina 20

Con el objeto de continuar su estudio y aclaración, es necesario remitir a esteórgano técnico, profesional y especializado, copia certificada de losdocumentos o instrumentos que permitan justificar ei monto observado; confundamento en los artículos 21 fracciones V, VI y VIII y 34 fracción XII de la Leyde Fiscalización Superior y Auditoría Pública del Estado de Jalisco y susMunicipios, 224, 227 y 233 de la Ley de Hacienda Municipal del Estado deJalisco; para recabar los elementos y proporcionar la información que acontinuación se señala.

• Copia certificada del informe finai de la empresa contratada relativo acada uno de los proyectos por ella realizados.

• Copia certificada de los documentos generados por Ereform ConsultingS.C., y que integran los proyectos que fueron pactados en e! contratorespectivo y que representan les entregables del servicio prestado pordicha empresa,


Con fundamento en los artículos 60 fracciones I, III, IV, V y Vil de la Ley deFiscalización Superior y Auditoría Pública del Estado de Jalisco y sus •Municipios, 225 y 226 de la Ley de Hacienda Municipal, 47 fracción XI, 67 |fracción I y 80 de la Ley del Gobierno y la Administración Pública Municipal,todas del Estado de Jalisco.MES: Enero a DiciembreRELACIÓN Y REQUERIMIENTO DE INFORMACIÓN Y/O DOCUMENTACIÓN

ACLARATORIACon el objeto de continuar su estudio y aclaración, es necesario remitir a esteórgano técnico profesional y especializado, los documentos o Instrumentos queP_?£m.!Ía_n justjfjcar^el monto aludidoj_con fúndamete en los a

y • <J--tfü>

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P O D E R L Í G I S L A T I V O

DIRECCIÓN DE AUDITORÍA A M^ICIPIOS



RC-AM-AM-OG5

contable 2-1-01-02-001-0003-0122 GEGR S.A de C.V., detectándose erogaciones en el ejerciciofiscal auditado por concepto de: "Compra de uniformes derivados del concepto del vestuariodel anexo técnico del convenio de adhesión del SUBSEMUN 2014, calzado para personaloperativo de seguridad pública, de conformidad con el manual de identidad SUBSEMUN 2014y uniformes para personal operativo de seguridad pública, de conformidad con el manual deidentidad, SUBSEMUN 2014 ".

No obstante que la autoridad municipal presentó la documentación antes descrita, procede realizarla observación, en virtud de que no aportó los documentos que a continuación se enuncian: acta deAyuntamiento a través de la cual se autoriza la contratación de GEGR, S.A. de C.V., para lacompara de uniformes a elementos de seguridad pública, así como la documentación que acredite elproceso de selección de! proveedor y la documentación que acredite la recepción de tos bienesadquiridos por cada uno de los elementos de segundad pública; incumpliendo asi con lo establecidoen los artículos 33, 37 fracción XIII y 67 fracción I de la Ley del Gobierno y la Administración PúblicaMunicipal del Estado de Jalisco, 182, 205 fracción IV de la Ley de Hacienda Municipal del Estado deJalisco y 52 penúltimo párrafo de la Ley de Fiscalización Superior y Auditoría Pública del Estado deJalisco y sus Municipios.

$1,524,646.00

OBSERVACIÓN No. 27 CUENTA CONTABLE: 2-1-01-07-003-0001, 2-1-01-07-003-0002, 2- FOLIOS: VARIOS1 -01-07-003-0003, 2-1 -01 -07-003-0004 y 2-1-01 -07-003-0006


VIII y 34 fracción XII de la Ley de Fiscalización Superior y Auditoría Pública delEstado de Jalisco y sus Municipios, 224, 227 y 233 de la Ley de HaciendaMunicipal del Estado de Jalisco; para recabar ios elementos y proporcionar íainformación que a continuación se señala:

• Copia certificada del contrato celebrado con motivo de la adquisición deuniformes y equipo para los elementos de seguridad pública.

• Copia certificada de las reglas de operación mediante fas cuales seejercieron los recursos de SUBSEMUN para el ejercicio fiscal de 2014referente al importe observado.

• En su caso, copia certificada de la memoria fotográfica.• Copia certificada del acta de Ayuntamiento en la que se autorizó la

erogación.• En su caso, copia certificada de la documentación que acredite la

selección del proveedor.• Copia certificada de la documentación que acredite la recepción de los

bienes adquiridos, por cada uno de los elementos de seguridad pública.• En caso de no proporcionar la documentación solicitada, reintegrar el

monto observado presentando copia certificada de recibo oficial, ficha dodepósito y estado de cuenta bancaria.

Lo anterior en cumplimiento a los artículos 60 fracciones I, III, IV, V y VN de laLey de Fiscalización Superior y Auditoria Pública def Estado de Jalisco y susMunicipios, 225 y 226 de !a Ley de Hacienda Municipal, 47 fracción XI, 67fracción I y 80 de la Ley del Gobierno y la Administración Pública Municipal,ambas del Estado de JaliscoMES: Enero a Diciembre

En la revisión efectuada a !a cuenta pública del H. Ayuntamiento de Zapotián El Grande, Jalisco, deconformidad a la normativa, se analizó la información del soporte documental proporcionado en lacuenta pública, así como, pólizas contables y los auxiliares de movimientos contablescorrespondientes a las cuentas contables 2-1-01-07-003-0001 Aportaciones del 5% por iosempleados a pensiones estado, 2-1-01-07-003-0002 Préstamos de pensiones del estado, 2-1-01-07-003-0003 Préstamos para casa de pensiones estado, 2-1-01-07-003-0004 Préstamos para vehículosde pensiones del Estado y 2-1-01-07-003-0006 Instituto de Pensiones del Estado de Jalisco,detectándose retenciones a empleados y aportaciones obrero patronales no enteradas al Instituto dePensiones del Estado de Jalisco, como a continuación se muestra.

' RELACIÓN Y REQUERIMIENTO DE fNFORMACIÓN Y/O DOCUMENTACIÓNACLARATORIA^

Con el objeto de continuar su estudio y aclaración, es necesario remitir a esteórgano técnico profesional y especializado, los documentos o instrumentos quepermitan justificar el monto aludido; con fundamento en los artículos 21 fracciónVIII y 34 fracción XII de la Ley de Fiscalización Superior y Auditoría Pública deiEstado de Jalisco y sus Municipios, 224, 227 y 233 de la Ley de HaciendaMunicipal del Estado de Jalisco; para recabar los elementos y proporcionar lainformación que a continuación se señala:

$25,645,027.22

CUENTA

2-1-01-07-003-0001

NOMBRE

Aportaciones oel 5% porlos empleados aPensiones Estaflo

SALDO INICIAL01-01-2014

834,91910

CARGOS

2,466 494.25

ABONOS

6,322,243 32

SALDO FINAL31-12-2P14

4,690,50817\ jA__ . •

•

Esta hoja forma parte del pliego de observaciones del H, Ayuntamiento de Zapotlán El Grande Jalisco, Jalisco, Pági

Escrito aclaratorio mediante el cual se justifique, si fuera el caso, laomisión en el pago de las cuotas a favor del Instituto de Pensiones de!Estado de Jalisco, anexando la documentación que acredite su dicho-Escrito aclaratorio mediante el cual se aclare y justifique, donde seencuentran los recursos retenidos a los empleados que no han sidoenterados al del Instituto de Pensiones del EstáXJo de Jalislsp, anexando la

?T» • n^K%. -O'í'0•nv.t -i"



DIRECCIÓN DE AUDITORÍA A M ICIPIOS



RC-AM-AM-005

2-1-01-07-003-C002

2-1-01-07-003-0003

2-1-01-07-003-0004

2-1-01-07-003-0005

Préstamos de Pensionesdel EstadoPréstamos para casa dePensiones EstadoPréstamos paravehículos de Pensionesae! Estadoinstituto de Pensiones delEstado de Jalisco

TOTAL

3,209,776 61

643,853.50

89,681 04

000

4,778,230.25

5.260.751.76

1,608,913.96

208,55502

3,298,438 33

12,843,153.32

14,082.522.74

2.602,772 76

305,416.51

10,396.994.96

33,709,950.29

12,031,54759

1.637,71230

186,54253

7,098,55663

25,645,027.22

No obstante que la autoridad municipal presentó la documentación antes descrita, procede realizarla observación, en virtud de que no aportó los documentos que a continuación se enuncian:Convenio celebrado con IPEJAL mediante el cual se pacten las formas de pago correspondientes almonto pendiente de pago a dicha institución, acta de Ayuntamiento a través de la cual se autoriza lacelebración del convenio antes descrito, los comprobantes de pago a IPEJAL, así como, laaclaración respecto de donde se encuentran los recursos retenidos a los empleados y que no hansido enterados a IPEJAL, anexando la documentación que soporte su dicho; incumpliendo asi con loestablecido en ios artículos 33, 37 fracción XIII y 67 fracción I de la Ley de! Gobierno y laAdministración Pública Municipal del Estado de Jalisco, 182, 205 fracción IV de la Ley de HaciendaMunicipal del Estado de Jalisco y 52 penúltimo párrafo de la Ley de Fiscalización Superior yAuditoria Pública del Estado de Jalisco y sus Municipios.

documentación de la documentación que acredite su dicho.• En su caso, copia certificada del convenio celebrado con IPEJAL mediante

el cual se pacten las formas de pago correspondientes al monto pendientede pago a dicha institución.

• Copia certificada del acta de Ayuntamiento a través de la cual se autorizala celebración dei convenio antes descrito.

• Archivo electrónico de Excel correspondiente al acumulado anual denómina en el cual se muestren cada uno de los empleados dei H.Ayuntamiento, así como los importes anuales por cada concepto depercepciones y deducciones correspondientes a! periodo comprendido del01 de enero al 31 de diciembre de 2014.

Lo anterior en cumplimiento a los artículos 60 fracciones I, III, IV, V y Vil de laLey de Fiscalización Superior y Auditoría Pública del Estado de Jalisco y susMunicipios, 225 y 226 de la Ley de Hacienda Municipal, 47 fracción XI, 67fracción I y 80 de la Ley del Gobierno y la Administración Pública Municipal,ambas del Estado de Jalisco.

OBSERVACIÓN No. 28 CUENTA CONTABLE: 5133-01 FOLIOS: VARIOS MES: Enero a Diciembre

DESCRIPCIÓN DE LA OBSERVACIÓN IMPORTE

En la revisión efectuada a la cuenta pública del Ayuntamiento de Zapotlán El Grande, Jalisco, deconformidad a la normativa aplicable se analizaron las pólizas contables de! ejercicio 2014 en las quese observaron los cheques N° 55505, 52193, 54313, 54311, 55767, 55506, 55772, 55770, 55771todos expedidos a favor de Roberto Delgadillo Aguayo con numero de proveedor 2-1-01-02-001-0002-0178 por concepto de: "Prestación de Servicios Profesionales en materia Laboral yAdministrativa" Así mismo se analizaron los auxiliares contables, pagos realizados al C. RobertoDelgadillo Aguayo de enero a diciembre por un total de $765,600.00 por concepto de "Pago dehonorarios por asuntos laborales" del municipio de Zapotlán el Grande, Jalisco., se analizo elContrato de prestación de servicios, signado por los representantes de H Ayuntamiento de Zapotlán elGrande y el prestador del servicio C. Roberto Delgadillo Aguayo., Iniciativa de acuerdo de prórrogapor seis meses de la contratación de abogados externos para atender los juicios laborales yadministrativos del municipio de fecha 26 de agosto de 2013 aprobada por unanimidad por el H.Ayuntamiento, así mismo se observaron los informes de actividades de Junio, Julio y Agosto de 2014aportados por el prestador de servicios.

No obstante que la autoridad municipal presentó la documentación antes descrita se procede arealizar ¡a observación en virtud de que no adjuntó los siguientes documentos: Copia del contrato deprestación de servicios debidamente firmado por las partes que intervienen, en el que señale el pbjetodel mismo, los montos a erogar, condiciones, obligaciones y sanciones establecidas en \dicho


765,600.00

Esta hoja forma parte del pliego de observaciones del H. Ayuntamiento de Zapotlán El Grande Jalisco, Jalisco, Página


• Copia certificada del contrato de prestación de servicios debidamentefirmado por las partes que intervienen, vigente durante todo el ejercicio2014.

• Copia certificada de los informes mensuales de actividades realizadas porel prestador de servicios en el periodo de enero a diciembre de 2014, talcomo se manifiesta en la cláusula sexta del contrato de prestación deservicios, anexando al mismo; copias certificadas de la evidenciadocumental de las asesorías, oficios y recursos interpuestos por elprestador del servicio mediante los cuales se acredite su participación.

• En caso de no proporcionar la documentación solicitada, reintegrar elmonto observado presentando copia cerft|cada de recttyó-Xficial, ficha de



DIRECCIÓN DE AUDITORÍA A M^ICIPIOS



RC-AM-AM-005

instrumento legal, a partir del 25 de agesto de 2014, fecha en que se termino la prorroga aprobadapor H. Ayuntamiento, toda vez que se siguió pagando en ios meses posteriores al vencimiento de lamisma, evidencia documental de tas asesorías, oficios y recursos interpuestos por el prestador delservicio mediante ios cuales se avale que el prestador del servicio cumplió con las obligacionesplasmadas en el contrato., incumpliendo así con lo establecido en los artículos 37 fracción Xll ly 67fracción I de la Ley del Gobierno y la Administración Pública Municipal el Estado de Jalisco, 205fracción IV de la Ley de Hacienda Municipal del Estado de Jalisco y 52 penúltimo párrafo de la Ley deFiscalización Superior y Auditoría Pública del Estado de Jalisco y sus Municipios.

depósito y estado de cuenta bancaria.

Con fundamento en los artículos 60 fracciones I, III, IV, V y Vil de la Ley deFiscalización Superior y Auditoria Pública del Estado de Jalisco y susMunicipios, 225 y 226 de la Ley de Hacienda Municipal, 47 fracción XI, 67fracción I y 80 de la Ley del Gobierno y la Administración Pública Municipal,todas del Estado de Jalisco.

OBSERVACIÓN No. 29 CUENTA CONTABLE: 5133-01 1 FOLIOS: VARIOS i: MES: Diciembre


En la revisión efectuada a la cuenta pública del H. Ayuntamiento de Zapotlán El Grande, Jalisco, deconformidad a la normativa aplicable se analizaron las pólizas contables en las que se encontraronlos cheques N° 0047 y 0061 del 4 y 24 de diciembre respectivamente, ambos por la cantidad de107,242.00 que suman la cantidad de $ 214,484.00 y fueron expedidos a favor de Karla BereniceDueñas Coronado por concepto de: "Impartición de 14 Talleres para el Desarrollo de HabilidadesArtísticas" se analizo e! Contrato de prestación de servicios, signado por los representantes de HAyuntamiento de Zapotlán el Grande y la C. Karla Berenice Dueñas Coronado, Dictamen deadjudicación directa por excepción a la licitación pública nacional de fecha 4 de noviembre de 2014:

acuerdo económico que autoriza la adhesión del Municipio al Programa SUBSEMUN 2014, AnexoTécnico del convenio específico de adhesión para el otorgamiento del Subsemun, Resumen deactividades de los Talleres para el desarrollo de habilidades artísticas (Teatro y Grafiíi)así como ta solicitud de compra B3746 de fecha 19 de diciembre de 2014

No obstante que la autoridad municipal presentó la documentación antes descrita se procede arealizar la observación en virtud de que no adjuntó los siguientes documentos: copia del resumende actividades desarrolladas dentro del programa de talleres para el desarrollo de habilidadesartísticas., Evidencia documental que acredite quienes asistieron y fueron beneficiados con dichostalleres., memoria fotográfica del desarrollo de los talleres y pinta del grafiti, documentación oficial queavale que el prestador del servicio cumplió con las obligaciones plasmadas en el contrato.,incumpliendo con lo establecido en ios artículos 33, 37 fracción XIII, 67 fracción I de la Ley delGobierno y la Administración Pública Municipal del Estado de Jalisco, 205 fracción IV de la Ley deHacienda Municipal del Estado de Jalisco y 52 penúltimo párrafo de la Ley de Fiscalización Superior y

Esta hoja forma parte del pliego de observaciones del H. Ayuntamiento de Zapotlán El Grande Jalisco, Jalisco, Página 21 de

IMPORTERELACIÓN Y REQUERIMIENTO DE INFORMACIÓN Y/O


$214,484.00

Con el objeto de continuar su estudio y aclaración, es necesario remitir a esteórgano técnico, profesional y especializado, los documentos o instrumentosque permitan justificar el monto observado; con fundamento en los artículos 21fracciones V, VI y VIH y 34 fracción XII de la Ley de Fiscalización Superior yAuditoria Pública de! Estado de Jalisco y sus Municipios, 224. 227 y 233 de laLey de Hacienda Municipal del Estado de Jalisco; para recabar los elementos yproporcionar la información que a continuación se señala:

• Copia certificada del contrato de prestación de servicios debidamentefirmado por las partes que intervienen, en el que señale ei objeto de!mismo, ios montos a erogar, condiciones, obligaciones y sancionesestablecidas en dicho instrumento legal.

• Copia certificada del programa de capacitación.• Copia certificada de la evidencia documental que acredite quienes

asistieron y fueron beneficiados con dichos talleres de capacitación.• Copia certificada de memoria fotográfica que acredite la imparüción de los

talleres.• Copia certificada del informe de actividades desarrolladas dentro del

programa de talleres para el desarrollo de habilidades artísticas.• En caso de no proporcionar la documentación solicitada, reintegrar ef

monto observado presentando copia certificada de rec(&o $ficial, ficha dedepósito y estado de cuenta bancaria.

j*2f • • >A ;*N^"O/

AUDITORÍA SUPERIOR OEL ESTADO DE JALISCO


DIRECCIÓN DE AUDITORÍA A MI


«CIRIOS


Auditoria Pública del Estado de Jalisco y sus Municipios.

RC-AM-AM-005

Con fundamento en los artículos 60 fracciones I, III, IV, V y Vil de la Ley deFiscalización Superior y Auditoria Pública del Estado de Jalisco y susMunicipios, 225 y 226 de la Ley de Hacienda Municipal, 47 fracción X], 67fracción I y 80 de la Ley del Gobierno y la Administración Pública Municipal,todas del Estado de Jalisco.

MONTO TOTAL DE LAS OBSERVACIONES $80,113,651.65 ciento"trece mil ^cientos cincuenta y un pesos

Por lo que, con base en lo establecido por el artículo 62 fracción II de la Ley de Fiscalización Superior y Auditoría Pública del Estado de Jalisco y sus Municipios, se le otorga al ente auditado, un plazo de 30(treinta) días naturales a partir de la fecha de notificación para el desahogo del presente pliego de observaciones. Apercibido que en caso de no anexar su escrito de contestación, será acreedor a lassanciones correspondientes y se le tendrán por ciertos los conceptos observados.

AUDITOR: L.C.P. ABRAHAM MACÍAS RAMÍREZ

AUDITOR: L.A.E. ERNESTO

AUDITOR: C.P. ARMANDO VILLALOBOS GONZÁL

Esta hoja forma parte del pliego de observaciones del H. Ayuntamiento de Zapotlán El Grande Jalisco, Jalisco, Página 24 de



DIRECCIÓN DE AUDITORÍA A M1


ÍCIPIOS


LRC-AM-AM-005

LIC. MARÍA TERESA ARELMO PADILLAAUDITORA ESPECIAL DE CUMPLIMIENTO FINANCIERO

A T E N T A M E N T ESUFRAGIO EFECTIVO. NO

Guadalajara, Jal., a 16 de Julio de

,LISCOR SÁNCHEZ HERNÁNDEZ

DIRECTOR DE AUDITORÍA A MUNICIPIOS

RECIBE PLIEGO DE OBSERVACIONES:

OLIVERAENCARGADA 0E LA HACIENDA MUNICIPAL

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Gobierno Municipal deZapotlán El Grande, Jalisco

2012-2015 OFICIO No. 1507/2015DEPENDENCIA: PRESIDENCIA MUNICIPAL

ASUNTO: CONTESTACIÓN PLIEGO DE OBSERVACIONES EJERCICIO 2014

DR ALONSO GODOY PELA YO ,AUDITOR SUPERIOR DEL GOBIERNO DEL ESTADO

P R E S E N T E

AUDITORIA SUPERIOR GEL ESTADO DE JALISCOPODER LEGISLATIVO

RESERVA DE VERIENTACIGWAWEXAA

SU CONTENIDO

I >oAlicia u»

riña *•)fcll U 10 1 IVIV-J W l . v v - . w , — - -- i.-jflt« -l

de la Hacienda Municipal, y a la vez damos contesta^ ade la auditoria del ejercicio 2014, el cual se giéssa «

Por este medio envió un cordialÁlvarez del Toro Lie. Bertha Flores Olivera, en su carácter de Presidenta

^u=n'e; Wc^n '^Certificada de ,o siguiente:

De la Observación No. 1: Juicio Laboral con Expediente 1185/2010| de «, .... i „„ n^^^i \r\" —* ,w»^

sobre la situacióSS del *•»

o *¿m-C**** O."« c* oo 35

»o

expediente en cuestión.. FvnpHipnte 1185/2010-F de Araceli Vázquez. .

za e cheoS no. 51805, póliza de diario no. 8484 reporte anal,s,sdel movimientos donde muestra el estatus del cheque es CANCELADO.

. otTSSo que acredita la relación laboral que hab.a con la persona

en cuestión.

De la Observación No. 2 Insumes de Arranque de Obra del Gimnasio Aqui.esCórdova Moran se anexa lo siguiente:

. Acta de Ayuntamiento de la Autorización, sesión extraordinaria No. 27 del

13 Diciembre 2013, punto No. 3.. Factura no. 188 a nombre del C. Jesús Rico Virrueta.. Fvidenda fotográfica de la realización del evento, anexo disco CD.! Reporte de Sis de Proveedores y Padrón de Proveedores Locales que

aclara la relación del Municipio con C. Jesús Rico Virrueta.

«.„ ,e°Ay9uUntami;nto de la Autorización, sesión extraordinaria No. 27 del

13 Diciembre 2013; punto No. 3.

]

SSSfbancaria de la Cuenta Normal la.parte deTransito, donde aparecen los cheques en cuestión, po iza

^SSS^VS^HSáriSSS idpación

A, Cri.tób.1 Colón no. 62. Centro

(iuzmán, municipio de¡

alGobierno Municipal deZapollánEl Grande. Jalisco . ., f+*-,n

De la Observación to-5^ 5 Reposición de cheque 51479 por pago deAnualidad de calificación crediticia al Municipio por Moodys de México,S.A.; se anexa lo siguiente:

• Oficio aclaratorio del proceso que se llevo a cabo para la reposición delcheque en cuestión.

• Cheque No. 59724, solicitud de compra, Factura, ficha de depósito,contrato, informe con la opinión crediticia o calificación del Municipio delejercicio 2012.

De la Observación No. 6: Anticipo y Pago Final de Elaboración del Proyectopara el Rastro Municipal; se anexa lo siguiente:

• Acta de Ayuntamiento de la Autorización, sesión extraordinaria No. 27 del13 Diciembre 2013, punto No. 3.

• Proyecto de Inversión para la instalación del Nuevo Rastro Municipal.• Contrato por prestación de servicios.• Convenio de concertación celebrada con la Financiera Nacional de

Desarrollo Agropecuario, Rural, Forestal y Pesquero.• Convenio Modificatorio al Convenio de Concertación.• Dictamen de Adjudicación Directa, ya que por el monto y por tratarse de

servicios profesionales no requiere pasar por la comisión de adquisicionestal como lo justifica el Dictamen en cuestión.

De la Observación No. 7: Anticipo y Finiquito a Proyecto de Rehabilitacióndel Centro Histórico de la Ira. Etapa (Fondereg) se anexa lo siguiente:

• Acta de Ayuntamiento de la Autorización, sesión ordinaria no. 28 del 28noviembre 2014 punto no. 28 y sesión extraordinaria No. 27 del 13Diciembre 2013, punto No. 3.

• Oficios de Iniciativa de Acuerdo Económico que Autoriza la suscripción delConvenio de Colaboración, ejecución y participación con la Secretaría deTurismo de Jalisco.

• Dictamen del comité dictaminador de obra pública que autoriza diversasobras.

• Oficios de Invitación.• Oficio de Invitación, Concurso 003/2014 Suministro de Materiales para la

obra "Rehabilitación del Centro Histórico Ira. Etapa".• Acta de Apertura de Sobres• Cotizaciones de: Jocher Ingeniería, S.A. DE C.V., Ingeniería de Control e

Iluminación Integral, Imagen e Iluminación.• Presupuesto emitido por Obras Publicas del Municipio.• Cuadro comparativo del concurso 003/2014.• Acto de fallo del concurso 003/2014.• Contrato celebrado con C. José Santiago Vaca Cortes.• Oficio que aclara que la compra es por suministros además que el Concurso

003/2014 señala en la invitación "Suministro de Materiales para la obraRehabilitación del Centro Histórico Ira. Etapa".

• Evidencia documental de los trabajos realizados con memoria fotográficafirmada.

• Lista de materiales utilizados para la obra.De la Observación No. 8: Cambio de Transformador en el Parque del

Sofware comprado a Proveedor José Santiago Vaca Cortes; seanexa los siguiente:


• Acta de la Comisión de Adquisiciones.• Cotizaciones y Cuadro Comparativo de : Electrificaciones Venegas,

Electrificación, Soluciones Industriales, Servicios Eléctricos en Media y BajáTensión.

• Contrato celebrado con C. José Santiago Vaca Cortes (Ingeniería de Controle Iluminación Integral).

• Reporte del alta en el Patrimonio Municipal, resguardo y rnemoriaAv. Cristóbal fiekiri no. 62, Centro Histórico. C. P. 49000, Ciudad Guzmán, municipio de /apollan hl Grande. Ja£iekiri

an Tel. (34 1) 575 2500, www.ciudadguzman.goh.mx

^^ —Gobierno Municipal deZapotlán El Grande, Jalisco T . , . , ,

F« Oficio que acreditg2(^5 Instalación y la ubicación del bien en cuestión ymemoria fotográfica.

• Oficio de conformidad con el trabajo.• Oficio de Liberación de pagaré por el Consejo estatal de Promoción

Económica el cual se comprobó dicha erogación.• Memoria Técnica de trabajos realizados.

De ta Observación No. 9: Emulsión para el Temporal de lluvias comprada alC. José Martin González Lawers se anexa lo siguiente:


• Oficio aclaratorio de la selección del proveedor.• Reglamento de Adquisiciones.• Cuadro comparativo de compras.• Requisición de Materiales.• Bitácora de trabajos efectuados en la ciudad con fotografías.• Evidencia documental de la entrada y salida de la emulsión.

De la Observación No. 10: Servicio de Mantenimiento d Preventivo ycorrectivo al sistema de videograbación y monitoreo de cámaras yred inalámbrica, de los meses de Mayo a Diciembre; se anexa lossiguiente:

• Acta de Ayuntamiento de la Autorización, sesión extraordinaria No. 27 del13 Diciembre 2013, punto No. 3.,sesión ordinaria No. 18 del 7 Febrero 2014en su punto No. 4.

• Acta de la Comisión de Adquisiciones, de la selección de proveedor C.Cynthia Jazmín Cisneros Serratos.

• Convenio de Adhesión para otorgamiento del Subsidio Subsemun a losMunicipio.

• Anexo Técnico del convenio especifico de adhesión Subsemun.• Bitácora de servicios del Sistema de Vigilancia al cual se realizo el servicio

de mantenimiento.• Reporte de Análisis de Proveedores y Padrón de Proveedores Estatales que

aclara la relación del Municipio con C. Cynthia Jazmín Cisneros Serratos.De la Observación No. 11: Software para el Control de Profesionalización de

Carrera digitalización a nivel policía (Kárdex, CPU core, dos discosduros, etc., pagado A INCATEL, S.A. de C.V. se anexa lo siguiente:


• Acta de Comité de Adquisiciones en la que se selecciona a Ingeniería enCableado Telefónico S.A. de C.V. (INCATEL).

• Convenio de Adhesión para otorgamiento del Subsidio Subsemun a losMunicipio.

• Anexo Técnico del convenio especifico de adhesión Subsemun.• Reporte de alta en el Patrimonio Municipal, resguardo y memoria

fotográfica.• Ficha Técnica del instalador del Software.• Oficio que justifica los beneficios del Software.

De la Observación No. 12: Programa de Reactivación del Comercio alPormenor pagado a Balance Estratégico S.C. el cual se anexa losiguiente:

• Acta de Ayuntamiento de la Autorización, sesión extraordinaria No. 27 del13 Diciembre 2013, punto No. 3.Oficios de Invitación para concurso 001/2014 Contratación de servicios paiel proyecto de "Reactivación del Comercio al Pormenor". La convocatoria serealizo por medio de los escritos de invitación.Acta del Comité de Adquisiciones en el que se selecciona a BalanceEstratégico, S.C.Propuestas de las empresas invitadas al concurso 001/2014.

W£pJflCUU)-,62.f-Cwjtro Histórico, C. P. 49000, Ciudad Guzmán, municipio de /apollan U ( unndc, , l ; i l .ar<rtXJrrtparaavOTcI_ (341) 5?5 2500> www.ciudadguzman.gob.mx

De la

De

Gobierno Municipal deZapotlán El (jfrande, Jalisco

9 Relación de cora^jjgs^eleccionados y oficio donde justifica los beneficios.• Documentación que acredita la capacitación,• Impresión y disco DVD evidencia documental con memoria fotográfica

dotación punto de venta.• Evidencia fotográfica de la entrega de los equipos, lista de personas

beneficiadas con copia de credencia de elector.En las invitaciones del concurso se encuentran las bases de la convocatoria,observación NO. 13: Realización de Talleres para el Desarrollo deHabilidades empresariales y emprendedora en el Bajío, pagado a CJosé Masías Barba y María Sagrario del Socorro López Torres; elcual se anexa lo siguiente:Contrato de prestación de servicios prestados.Oficio aclaratorio de las diferencias observadasConvocatoria Pública para acceder a los apoyos del Fondo NacionalEmprendedor 2014 emitida por la Secretaría de EconomíaPrograma de Capacitación.Evidencia documental del programa y las personas que fueron beneficiadas,memoria fotográfica, es esta misma incluye la información del anexo únicoel cual señala los reportes de cada proveedor con su estudio de comoingreso de inicio y terminó el empresario y emprendedor.Documento que muestre el costo-Beneficio de la inversión del Programa,

la Observación No. 14: 50% de anticipo de paquetes escolares,programa de mochilas con útiles 2014; pagado a TechnologyUnlimited, S.A de C.V.; el cual se anexa lo siguiente:

• Acta de Ayuntamiento de Autorización; sesión Extraordinaria deAyuntamiento NO. 38 del 29 de Mayo 2014 punto No. 3

• Convenio celebrado con el Gobierno del Estado donde señala su aportación.• Concurso 005/2014 Adquisición de paquetes escolares para los alumnos de

preescolar, primaría y secundaria; programa "Mochilas con útiles 2014",Invitaciones (describe la convocatoria), cotizaciones, cuadro comparativo,etc.

• Acta de Comité de Adquisiciones donde señala el fallo para la compra alProveedor en cuestión.

• Documentación que muestra la entrada y salida del almacén de lospaquetes escolares.

• Documentación con listas de escuelas beneficiadas por el programamochilas con útiles 2014.

De la Observación No. 15: Compra de Uniformes para Dama, Ropa, Tenis yCalzado para los Empleados; Pagado a Varios Proveedores; el cualse anexa lo siguiente:


• Actas de Comité de Adquisiciones del concurso No. 012, 013, 014/2014 .Adquisición de uniformes Femeninos, Calzado, Uniformes para el personaloperativo y administrativo.

• Documentos firmados por el personal que recibió los uniformes, chamarrasy botas.

• Nóminas del personal firmadas donde acredita su relación laboral con elMunicipio.

De la Observación No. 16: Paquete publicitario de los meses de Septiembrea Diciembre a nombre de Editora Diario de Zapotlán S.A. decual se anexa lo siguiente:

• Acta de Comité de adquisiciones, donde muestra el proceso de adjudicacióny el pago a la Editora.

• Contrato donde establece condiciones y términos de la contratación.• Evidencia documental que acredita los servicios de la Editora de Septiembre

a Diciembre.

Av. Cristóbal Colón no. 62, Centro Histórico, C. P. 49000, Ciudad Guzmán, municipio de Zapotlán Hl Grande. Jal.Tel. (341) 575 2500, www.ciudadguzman.gob.mx

1JJTV

%f Gobierno Municipal deZapotlán El Grande. Jaliscoüe la Observación Nooí: 0| paquete Publicitario de los meses de Abril a

Diciembre a no more de José de Jesús Guzmán López; el cual seanexa lo siguiente:

• Acta de Comité de adquisiciones donde muestra el proceso de adjudicacióny el pago al C. José de Jesús Guzmán López.

• Contrato donde establece condiciones y términos de la contratación,• Evidencia en DVD documental que acredita los servicios prestados.

De !a Observación No. 18: Asesoría y Coordinación en Convocatorias ybases para concursos de Obras Públicas a Nombre de Cesar ManuelRuelas Dueñas; el cual se anexa lo siguiente:

• Documento que Acredita que C. Cesar Manuel Ruelas Dueñas tienecapacidad para prestar dicha asesoría.

• Documento que muestra los trabajos realizados en asesoría, coordinaciónde convocatorias, bases de concursos y licitaciones de obras públicas.

• Documento que muestra los beneficios obtenidos por la prestación esteservicio.

• Acta de comité de adquisiciones donde muestra la selección del C. CesarManuel Ruelas Dueñas

• Cédula profesional de Cesar Ruelas Dueñas.• Informe de trabajos realizados.

De la Observación No. 19: Mobiliario y Equipo de Administración, Mobiliarioy Equipo Educacional y recreativo. Equipo de transporte.Maquinaria, otros equipos y herramientas de todo el ejercicio2014.

• Acta de Ayuntamiento de la Autorización; sesión Extraordinaria no. 27 del13 Diciembre 2013 en su Punto no. 3.

• Acta de Comité de Adquisiciones; Vigésima Sesión Ordinaria, VigésimaSegunda Sesión Ordinaria, Vigésima Quinta Sesión Ordinaria ,TrigésimaQuinta Sesión Ordinaria donde indica el proceso de adjudicación.Del resto de los bienes por el monto no requiere de licitación alguna segúncomo lo indicas el reglamento de adquisiciones, el cual se anexacotizaciones por la compra de los bienes en cuestión.

• Reglamento de Adquisiciones.• Reporte de Movimientos auxiliares y anexos al catálogo donde muestra los

montos específicos de los bienes del ejercicio 2014; y una diferencia de lacantidad observada, que según los auxiliares no se considero disminuir loscheques cancelados.

• Reporte de altas en el patrimonio del Municipio y resguardos y memoriafotográfica.

De la Observación No. 20: Compra de Software del ejercicio 2014; de lacuenta 1-2-5-1; el cual se anexa lo siguiente:

• Acta de ayuntamiento de la autorización, sesión extraordinaria No. 27 del 13Diciembre 2013 Punto noO . 3,sesión ordinaria NO. 5 del 28 de noviembre2014 punto No. 5,9; sesión Extraordinaria No. 48 de 28 Agosto 2014 puntono. 5;

• Acta de comité de adquisiciones donde señala el procedimiento deadjudicación del proveedor; cabe señalar que únicamente es por la compraa INCATEL, S.A. de C.V. por la cantidad de $308,563.68.Por la compra de 3 licencias a dos proveedores distintos, por los montse requiere autorización por el comité de adquisiciones, se anexa auxiliar dela cuenta antes descrita y el reglamentos del comité de adquisiciones.

• Contrato por la adquisición del software.• Ficha Técnica del Instalador del Software.• Resguardos del software.

De la Observación No. 21: Edificios No habitacionales del ejercicio 2014.• Acta de ayuntamiento de la autorización, Sesión extraordinaria No. 27 del

13 Diciembre 2013 Punto no. 3. Sesión extraordinaria 48 del 26 AgostoAv. Cristóbal Colón no. 62, Centro Histórico, C. P. 49000, Ciudad Ciuzmán, municipio de 7,apotlnn r! (irandc,

Tel. (341) 575 2500, www.ciudadguzman.goh.mx

fe Gobierno Municipal de

2014 unto nopunto no^f^o Cesión ordinaria No. 28 del 26 de Noviembre 2014punto No. 5,9, Sesión ordinaria 21 del 26 de Mayo 2014 punto no. 5.

• Oficio aclaratorio con anexos.• Expedientes de las obras adjunto el proceso de adjudicación de Obra.

Observación No. 22: ISR que se origina mensualmente por el pago desueldos y salarios vía nómina a los Servidores Públicos.

• Oficio aclaratorio en el cual especifica el concepto en los recibos de nóminaISPT informativo, explicando la aplicación real de dicho concepto en laspercepciones de los empleados y evidencia documental del detalle delcálculo del impuesto de los sueldos y salarios, su inclusión en las nominas;anexo parte presupuesto de egresos por objeto de gasto de la partida.

• Oficio descriptivo del tratamiento contable de dicho impuesto desde sucálculo hasta su entero a la autoridad fiscal con evidencia documental,declaraciones y pagos fiscales mediante los cuales se entero el impuesto desueldos y salarios,

• Oficio aclaratorio justifica la no retención del impuesto sobre la renta acargo de los trabajadores y Acta de Ayuntamiento de autorización de lapartida en sesión extraordinaria No. 27 del 13 Diciembre 2013, punto No. 3.

De la Observación No. 23: Recargos y Actualizaciones relativos a lasAportaciones al Instituto de Pensiones del Estado de Jalisco.

• Acta de Ayuntamiento de la Autorización, sesión extraordinaria No. 27 del13 Diciembre 2013, punto No. 3., sesión extraordinaria No. 15 del 24 Junio2013 punto no. 3; en la sesión está el dictamen de justificación de laomisión del pago.

• Recibos electrónico de pago comprobante emitido por el Instituto dePensiones del Estado.

• Oficio aclaratorio del sustento legal y técnico de la afectación cuentacontable 5-1-3-9-5 Penas, multas, accesorios y actualizaciones y detalle delos pagos.

De la Observación No. 24: 5-1-3-9-5 Penas, Multas, Accesorios yActualizaciones.

• Acta de Ayuntamiento de la Autorización, sesión extraordinaria No. 27 del13 Diciembre 2013, punto No. 3.; sesión extraordinaria No. 15 del 24 Junio2013 punto no. 3; en la sesión esta e! dictamen de justificación de laomisión.

• Recibo electrónico de pago comprobante emitidos por Instituto dePensiones del Estado.

• Oficio aclaratorio del sustento legal y técnico de la afectación de la cuentareferida y detalle de los pagos.

De la Observación No. 25: Pago de Diversos Proyectos a EreformConsulting, S.C; el cual se anexa lo siguiente:

• Oficio aclaratorio donde señala el estado al corte del ejercicio 2014 losproyectos que se están llevando a cabo.

• Evidencia documental que integran los proyectos que fueron pactados en elcontrato.

De la Observación No. 26: Compra de Uniformes según convenio deadhesión de SUBSEMUN 2014 para el personal de SeguridíPública, comprada a GEGR, S.A. de C.V.; el cual se anexa lo siguieñter

• Contrato celebrado por la adquisición de los uniformes.• Documento de las reglas de operación del programa SUBSEMUN 2014• Memoria Fotográfica• Acta de ayuntamiento de la Autorización; sesión ordinaria No. 18 del 7

febrero 2014 punto no. 4.• Acta del comité de Adquisiciones donde señala la selección del proveedor.• Relación de Personal de seguridad Pública que recibieron los uniformes con

memoria fotográfica.Av. Cristóbal Colón no. 62, Centro Histórico, C. P. 49000, Ciudad Guzmán, municipio de /apodan I I (irandc, Ja l .

Tel. (341) 575 2500, www.ciudadguzman.goh.mx

Gobierno Municipal deE1 Grande, Jservación N

sco- P . - . , „ . _ . _ , , , .agos a Pensiones del Estado de Jalisco cuenta

2-1-1-7-3 Retenciones por pagar a Corto Plazo• Oficio aclaratorio que justifica la omisión de los pagos a Pensiones del

Estado.• Oficio de la Comisión de Hacienda y Patrimonio Municipal.• Archivo en disco DVD en formato Excel correspondiente al acumulado anual

de las nóminas, importes anuales por cada concepto de percepciones ydeducciones del ejercicio 2014

De la Observación No. 28: Prestación de Servicios Profesionales en materiaLaboral y Administrativa, por asuntos laborales a Roberto DelgadilloAguayo; se anexa lo siguiente:• Oficio aclaratorio del punto de observación.• Acta de Ayuntamiento de autorización,Sesión ordinaria No. 25 de fecha 26

de Agosto del 2014 en su punto No. 9.• Contrato celebrado del ejercicio 2014.• Informes mensuales de Actividades realizadas por el prestador del servicio

del ejercicio 2014, evidencia de las asesorías, oficios y recursosinterpuestos, donde acredite su participación.

De la Observación No. 29 I m partición de 14 Talleres para el desarrollo deHabilidades Artísticas pagado a C. Ka ría Berenice Dueñas Coronado;el cual se anexa lo siguiente:

• Contrato por servicios prestados.• Programa de capacitación.• Evidencia documental que acredite quienes fueron beneficiados con los

talleres, Memoria fotográfica e Informe de actividades desarrolladasdentro del programa,

De lo anterior se anexa al presente oficio una caja con 5 legajos con laobservación del 1 al 17; una caja con 6 legajos con las observación del 18 al 29; ytres cajas que son complemento de la observación No. 20 con los expedientes deobra el cual contiene 31 legajos; Siendo un total de cinco cajas con 42 legajos.

Sin otro asunto más que tratar me despido de usted agradeciendo deantemano su atención a la presente, quedando a sus órdenes para cualquier dudao aclaración al respecto.

A T E N T A M E N T E

"SUFRAGIO EFECTIVO, NO REELECCIÓN"Ciudad Guzmán, Municipio de Zapotlán el Grande, Jal; 7

"2015, CENTENARIO DE LA TERCERA DECLARACIÓN COMO C^MSgJtfCgl jADO

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HA ALICIA ALVAREZ DEL TOROPRESIDENTA INTERINA DE ZAPO'

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LIC. BEfcf HA FLORESENCARGADA DE IÁ HACI

C.c.p. ArchivoBAAD/mebr

Av. Cristóbal Colón no. 62, Centro Histórico, C. P. 49000, Ciudad Guzmán, municipio de Zapotlán El Guíñele, Jal.Tel. (341) 575 2500, www.ciudadguzman.goh.mx

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE JALISCO 2014.… · t £ JUL 2015 ESPA OFICIALÍA DE RC-AM-AM-005...

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