Auditoría técnica realizada al Aserradero San José Región ......5. Se evaluó a la industria ta...
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INDUSTRIA PRIMARIA SAN JOSE
ALDEA EL JICARITO. SAN MARCOS DE COLON, CHOLUTECA 30 DE ABRIL DEL 2017
Auditoría técnica realizada al Aserradero San José Región Forestal Pacifico
Oficina Local San Marcos de Colon Responsable: Ramón Cruz
Rene Ordoñez Mauro Lara
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I. RESUMEN EJECUTIVO > La ejecución de la Auditoria a la industria primaria Aserradero San
José, se realizó del 08 de Marzo del 2016 al 30 de abril del 2017
conforme lo planificado.
^ Se realizó reunión con e! propietario y después el análisis de la
documentación con que cuenta el aserradero, permiso de operación,
licencia ambiental, continuidad de operaciones, libros y facturas
r El aserradero se encuentra ubicado en la Aldea el Jicaríto, Municipio
de San Marcos de Colon en el Departamento de Choluteca,
r De acuerdo al permiso otorgado por el IGF funciona como una
Industria Primaria registrada como ICF N° 093-93
En las operaciones de la empresa se cumplieron en su mayoría los
requisitos.
II. ANTECEDENTES.
En el estricto cumplimiento de la Ley foresta! vigente y en los compromisos
adquiridos con la ejecución del Proyecto PAPSFOR. en cuanto a la necesidad
de ejecutar auditorías técnicas en la Regional del Pacífico, el Departamento de
Manejo y Desarrollo Forestal determinó Auditar al aserradero San José, esta es
la tercera auditoria que se realiza a esta industria en el marco de cumplimiento
de metas PAPSFOR,
III. INTRODUCCION.
La industria primaria se encuentra ubicada en la aldea el Jicahto, en el municipio
de San marcos de Colon del Departamento de Choluteca.
Los objetivos básicos de la presente auditoria son, revisar la documentación con
que cuenta la empresa sobre los productos Forestales que comercializa, revisión
y verificación de los productos y sub productos forestales que se encuentra
dentro de las instalaciones de la industria.
Actualmente la industna ha operado sin tener ninguna denuncia por parte de la
población, ministerio público, ICF u otro ente del estado que regule la venta de
productos forestales.
IV. OBJETIVOS.
General
Proporcionar Información a la Dirección ejecutiva. Departamento de Auditoria
Técnica, Departamento de Manejo y Desarrollo Forestal y la Región Forestal del
Pacifico, los resultados del cumplimiento de la Normativa Forestal vigente.
Específicos.
o Brindar información sobre los resultados de la Auditoria, sobre la
revisión de campo en el cumplimiento de las normas técnicas y la Ley
Forestal vigente de la Industria Primaria Aserradero San José.
o De conformidad a los Resultados se tomen acciones inmediatas y
definitivas a lo interno y externo de la institución sobre los hallazgos
encontrados.
V. METODOLOGIA.
Aspectos Generales.
De conformidad a la metodología establecida, y para obtener los resultados
esperados, se siguió los procedimientos siguientes en las Auditorias, como ser
las verificaciones de los planteles de almacenamiento de madera en rollo como
aserrada sobre el cumplimiento de la ley, supervisiones e inspecciones
realizadas para verificación del cumplimiento de la normativa, discusiones
técnicas de campo, recomendaciones realizadas, para lo cual se siguió la
siguiente ruta.
1) Notificación al propietario de la industria para realizar auditoria a la
industria forestal san jóse.
2) Ai momento de la auditoria el propietario José Arturo carrasco acompaño
a los representantes de¡ ICF en el recorrido por la industria y oficinas de la
misma.
3) Realizar un inventario físico de tos productos y subproductos con los que
cuenta la empresa y verificar la legalidad de su procedencia.
4) Presentar las recomendaciones Técnicas pertinentes de acuerdo a los
hallazgos encontrados y a la auditoria realizada en esta industria,
VI. RESULTADOS.
Aserradero San ^_sé_ __ Propietario Municipio Depto. Región ' Oficina i Registro ÜTM ~;
. Local i ICF j José Arturo San Marcos Choluteca Pacifico San Marcos i , X: 514432 | Carrasco de Colon de Colon | N° 093-93 Y: 1479533 I
1. La industria cuenta con su Licencia Ambiental vencida extendida pero
presento solicitud ae renovación ante la SERNA, y permiso de operación
de la alcaldía municipal de San Marcos de Colon y Oficio de Inscripción
del ICF.
2. La auditoria fue realizada por el Técnico Forestal Ramón Cruz do lo
Oficina Local de San Marcos de Colon y Rene Ordoñez, Mauro Lara de la
oficina ICF Regional del Pacifico
3. Se estableció reunión con propietario de la Industria san José a fin de
explicar el motivo de la visita y así misjrio establecer las actividades que
se realizarían en los predios de la empresa con fin de realizar la auditoría
técnica.
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A, Resultados del Inventario fisico y registros de los libros de entradas y
salidas de un periodo analizado del 08 de marzo de 2016 al 30 de abril
del 2017
1. Entradas según fecturas: 754.26
2. Volumen Registrado según libros: 754.26
3. Volumen registrado según informes: 754.26 m^
4. Aserrío:
5. Producción:
6. Rendimiento:
7. Volumen de ventas según libros;
8. Volumen de ventas según facturas:
9. Volumen de ventas según informe:
10. Saldo a la fecha de auditoría: 17.44 m^„_^
0.00 / 3 /
11. Volumen inventario físico,
12. Inventario teórico: -16.7 m-
13. Diferencias físico/teórico: -16,7 m-̂
788.4 m^
139,143.31 PT
176.48 PT/m
143,260 PT
143,260 PT
143.260, PT
2,947 PT
373 PT
.-1,169.69 PT
-1542.69 PT
Herramientas a Utilizar:
Formatos de Auditoria Técnica para industrias. Cinta métrica Libreta de apuntes Cámara fotográfica GPS Crayones Vehículo doble tracción Registros de la empresa (libros, Informes y los permisos correspondientes) ^^j'
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Vil. ANALISIS DE RESULTADOS.
B. La industria cuenta con los respectivos permisos como ser
^ Registro ICF (continuidad de operaciones 093-93)
r- Permiso de operaciones de la municipalidad 0990
-0- Licencia Ambiental (Mlambiente).Vencida presenta solicitud de
renovación
C. La industria posee los respectivos libros de entradas y salidas
debidamente autorizados por ei ICF y actualizados se anexa copia de
libros en la guía para auditoria industrial.
D. Se utilizan los formatos oficiales del ICF para la presentación de
informes mensuales de producción se anexa copia de informe del mes
de febrero en la guia de auditoría industrial
E. La industria desde su inicio de operación no ha incrementado su
maquinaria y equipo así como su área de trabajo.
F. Existe un sobrante de -16,7 m^ que no se encuentran físicamente en
el plantel de ía Industria pero que si se encuentra reflejado en los
registros de la Industria.
G. Existe un sobrante -1,542.69 PT que no se encuentran físicamente en
plantel pero si se encuentra reflejado en los registros de dicha
industria como libros y facturas.
VMI. CONCLUSIONES GENERALES.
1. La ejecución de la Auditoria a la industria se realizó conforme lo
planificado, se obtuvo el apoyo del propietario y el personal que labora en
el aserrado.
2. La industria cuenta con los respectivos permisos de operación de ía
Municipalidad, ICF y el de la SERNA.
3. La procedencia de los productos y subproductos forestales encontrados
en los predios de la industria son legales y se encuentran bajo permisos
extendidos por el ICF se adjuntan resoluciones del plan de manejo y plan
operativo.
4 La Industria ha cumplido en con lo establecido en la ley forestal.
5. Se evaluó a la industria ta cual obtuvo un porcentaje de 92.85 %.
IX. RECOMENDACIONES
1) Los libros y permisos de operación con ios que cuentan la empresa no
se encuentran en un lugar visible por lo que al momento de requerirlos
se retrasa el proceso debido a que se encuentran almacenados y se
requiere buscarlos.
2) Algunos empleados no cuentan con el equipo de protección necesario
para realizar algunas actividades de ía industria como ser; protectores
auditivos y visuales, guantes, mascarillas y otros, por lo que el
propietario deberá abastecer de este equipo de protección a los
empleados y pedirles que lo utilicen adecuadamente según la tarea
para la cual sea requendc.
3) La incustria deberá tener un equipo de contingencias de incendios
como extinguidores botiquín etc
4) Se hace necesario presentar informe aclaratorio en vista de los
volúmenes sobrantes, que la empresa realice un análisis exhaustivo
de las salidas, ingresos y otros para demostrar ei oorpué de este
sobrante en M3 y PT. este análisis deberá ser presentado a través del
Técnico Forestal que elabora los informes mensuales de la industria
mediante un Informe Técnico.
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ICF-DAT-002-F Tabla Resumen Evaluación Auditoría a Industrias.
Registro Industria: I C F - 9 5
No. Aspectos Evaluados
Calificación
1 Licencia de operaciones
100%
2 Licencia o auditoría ambiental
50%
3 Cumplimiento medidas de mitigación
100%
4 Permiso municipal 100%
5 Libro de entradas y salidas
100%
6 Presentación de informes mensuales en formato oficial
100%
7 Diferencial inventarios (teórico vs. físico en m* y Pf)
100%
•
Sub-total eso
Total 92.85 % ^
Instrucciones, e! puntaje más alto es de 100 lo que significa el total cumplimiento en el aspecto evaluado, y el Porcentaje global es la suma de los sub-totaÍes/7.
Puede utilizar valores intermedios de O-100% para Cumplimiento medidas de mitigación. Libro de entradas y salidas y Diferencial inventarios.
/ Los demás Ítems 1,2,4, y 6 No = 0% Si=100% \