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1 Maestría en Auditoría y Administración de Riesgos Empresariales E Identificación de los Riesgos operativos que surgen en el incumplimiento de la investigación social, sobre el otorgamiento de microcréditos no agropecuarios al sector vulnerable en el municipio de la Dalia, departamento de Matagalpa, Nicaragua en el período de 2014-2015 de NITLAPAN. Trabajo para optar al grado Académico de: Máster en Auditoría y Administración de Riesgos Empresariales Autores: Lic. Yara Dolores Cuadra Padilla Lic. Denis Alberto Blanco Mendoza Tutora: Msc. Ruth del Socorro Orozco Montoya Managua, Nicaragua Agosto, 2017
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Maestría en Auditoría y Administración de Riesgos Empresariales
E Identificación de los Riesgos operativos que surgen en el incumplimiento de la investigación social, sobre el otorgamiento de microcréditos no agropecuarios al sector vulnerable en el municipio de la Dalia, departamento de Matagalpa, Nicaragua en el período de 2014-2015 de NITLAPAN.
Trabajo para optar al grado Académico de:
Máster en Auditoría y Administración de Riesgos Empresariales
Autores:
Lic. Yara Dolores Cuadra Padilla
Lic. Denis Alberto Blanco Mendoza
Tutora: Msc. Ruth del Socorro Orozco Montoya
Managua, Nicaragua
Agosto, 2017
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DEDICATORIA Y AGRADECIMIENTOS
Agradecemos principalmente a Dios quien nos ha guiado y nos ha fortalecido a
terminar nuestra maestría, damos gracias a él por acompañarnos hasta el final y
habernos ayudado en cada una de las dificultades en el camino.
A los catedráticos de la Universidad Centroamericana por quienes hemos llegado a
obtener los conocimientos necesarios, por la atención y amabilidad en los distintos
módulos que se desarrollaron durante la vida como maestrantes.
Agradecemos profundamente al Instituto de Investigación y Desarrollo NITLAP AN
UCA, por permitirnos la información necesaria, para elaborar nuestro trabajo de
investigación.
Agradecemos a todas las personas que creyeron y continúan dándonos confianza
principalmente a los que nos apoyaron directa e indirectamente, a todos mil
gracias.
Dedicamos nuestro trabajo a nuestros familiares quienes nos apoyaron a lo largo
de la Maestría.
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TABLA DE CONTENIDO
DEDICATORIA Y AGRADECIMIENTOS ............................................................. 3
TABLA DE CONTENIDO ...................................................................................... 4
RESUMEN EJECUTIVO ........................................................................................ 5
I. INTRODUCCIÓN ........................................................................................... 7
II. P ROBLEMA DE INVESTIGACIÓN, OBJETIVOS Y JUSTIFICACIÓN .............. 9
III. MARCO DE REFERENCIA, DEFINICIÓN DE VARIABLE E HIP ÓTESIS ...... 12
IV. DISEÑO DE LA INVESTIGACIÓN ............................................................. 31
V. CAP ÍTULO: SEGÚN OBJETIVOS ESP ECÍFICOS .......................................... 33
4.1 R ESULTADOS DE LA EVALUACIÓN DE LA DOCUMENTACIÓN EN EL CUMP LIMIENTO
DE CON LOS REQUISITOS DE LA INVESTIGACIÓN SOCIAL P ARA EL OTORGAMIENTO DE
MICROCR ÉDITOS. ............................................................................................... 33
4.2 R ESULTADOS DE LA EVALUACIÓN A LA METODOLOGÍA UTILIZADA EN LOS P LANES
DE NEGOCIOS EN CADA MICRO CR ÉDITO. .............................................................. 41
4.3 R ESULTADOS DEL P ROCESO DE EVALUACIÓN DEL COMITÉ P ARA LA AP ROBACIÓN DEL
MICROCR ÉDITO AL SECTOR DEL MUNICIP IO DE LA DALIA. ....................................... 44
V. CONCLUSIONES ......................................................................................... 48
VI. RECOMENDACIONES ............................................................................. 50
VII. REFERENCIAS BIBLIOGR ÁFICAS ........................................................... 52
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RESUMEN EJECUTIVO
Esta investigación se realizó con el objetivo de “Identificar los R iesgos Operativos
que surgen en el Incumplimiento de la Investigación Social, sobre el otorgamiento
de microcréditos no agropecuarios al sector vulnerable en el municipio de la Dalia,
departamento de Matagalpa, Nicaragua en el período de 2014-2015 de NITLAP AN
UCA”
E l Instituto de Investigación y Desarrollo (NITLAP AN UCA), contribuye a la
superación de la pobreza, marginalidad y exclusión de la generación. A lo largo de
los años , ha desarrollado programas con el objetivo de incluir a los ciudadanos que
no cumplen con los requisitos establecidos por los bancos a la banca financiera
nicaragüense . El Instituto ha otorgado microcréditos desde el año 2014 en el
municipio de la Dalia, en el departamento de Matagalpa, obteniendo resultados
satisfactorios.
P ara cumplir con el objetivo general, se examinaron los requisitos y la
documentación utilizada en los procesos de evaluación del microcrédito
establecidos por NITLAP AN, as í también, se evaluó la metodolog ía utilizada en los
planes de negocio y se conoció el proceso de evaluación del comité para la
aprobación de los microcréditos al sector del municipio de La Dalia.
E l tipo de estudio de esta investigación fue descriptivo , con enfoque cualitativo y
cuantitativo, predominando el cualitativo, utilizamos la observación documental y
entrevistas. Las fuentes y técnicas para la recolección de la información fueron
primarias y secundarias.
En cuanto a los resultados obtenidos, el cumplimiento operativo de la investigación
social por parte de NITLAP AN UCA se cumple en un 60% en el período 2014-2015
en el otorgamiento de microcréditos no agropecuarios al sector vulnerable del
municipio de la Dalia. Este cumplimiento de la investigación social ha sido positivo
en cuanto a la recuperación de cartera en un 98% de solventes al cierre de 2015.
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El incumplimiento de la investigación social es de un 40%, siendo el añ o 2014 el
que presentó mayores debilidades en el cumplimiento del manual, lo cual se debió
a la implementación de la misma en ese año, sin embargo en el añ o 2015 se dio
una mayor apropiación del cumplimiento del manual, pero según la administración
la investigación social se realiza por lo que los documentos soportes se
encontraban extraviados, lo cual se ve en los resultados al cierre 2015 que
solamente dos beneficiarios se encontraban atrasados en su cuota menor a 30 d ías.
El principal riesgo operativo en el incumplimiento de la investigación social son las
personas, específicamente los oficiales de negocio, quienes no estaban capacitados
y desconocían los procedimientos establecidos en el Manual de P olíticas y
P rocedimientos de Incubación y Emprendimiento de Negocios.
El Instituto de Investigación y Desarrollo (Nitlapan UCA), cuenta con un potencial
para crecer en el sector en el que desempeña sus actividades de financiamiento a
las personas y/o empresas que no tienen acceso a la banca regular, lo que
representaría para los sectores vulnerables una oportunidad para el crecimiento
del sector no agropecuario, demostrando que dicho sector tiene solvencia moral y
que son capaces de honrar sus deudas, rompiendo el paradigma de las
instituciones financieras.
A partir de los resultados de esta investigación, se recomienda que el Instituto de
Investigación y Desarrollo (Nitlapan UCA), fortalezca el cumplimiento del manual y
política administrativa, as í mismo desarrolle un plan de asesoría continua a los
oficiales de negocios para garantizar su labor, de igual manera se considera que
los miembros del comité de crédito podrían evaluar con mayor rigurosidad las
solicitudes de préstamo, para disminuir el riesgo crediticio.
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I. INTRODUCCIÓN
Los créditos y microcréditos a lo largo de los años han aumentado
considerablemente, hoy en d ía hay muchas instituciones financieras que prestan
este servicio, logrando captar la mayor parte de los beneficiarios, sin embargo este
beneficio no se encuentra disponible para algunas personas de sectores
vulnerables, quienes no cumplen con los requisitos establecidos por las
instituciones financieras.
Ante esta situación el Instituto de Investigación y Desarrollo (NITLAP AN UCA,
2013), ha logrado ofrecer programas que beneficien a las personas que no son
atendidas por las instituciones financieras de Nicaragua. NITLAP AN ofrece dentro
del programa “Desarrollo e incubación de negocios”, el otorgamiento de
microcréditos a sectores vulnerables de pocos recursos a personas del municipio
de la Dalia en el departamento de Matagalpa.
E l trabajo de investigación se realizó con el propósito de identificar los riesgos
operativos que surgen en el incumplimiento de la investigación social en el
municipio de la Dalia, departamento de Matagalpa. Nicaragua en el período de
2014-2015.
E l objetivo de esta investigación fue identificar los riesgos operativos generados
por el incumplimiento en la realización de la investigación social sobre el
otorgamiento de microcréditos no agropecuarios al sector vulnerable,
adicionalmente se verificó la documentación requerida para el otorgamiento de los
microcréditos, se evaluó el cumplimiento de la metodolog ía utilizada en la
elaboración de los planes de negocios y se identificó los pasos del proceso de
evaluación del comité de crédito para la aprobación de los mismos.
E l tipo de estudio de esta investigación fue descriptivo con enfoque cualitativo y
cuantitativo, es decir mixto, predominando el cualitativo, debido a que se utilizó
técnicas cualitativas y cuantitativas, por medio de la observación documental,
entrevistas, matrices y gráficos.
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En cuanto a las fuentes y técnicas para la recolección de la información se utilizó
fuentes primarias y secundarias.
P ara cumplir con el propósito de esta investigación, este documento se estructura
en cinco cap ítulos; el primero contiene el problema de investigación, objetivos y
justificación, el segundo el marco de referencia, definición de variables e hipótesis,
el tercero contiene el diseño de la investigación, el cuarto contiene los resultados a
los objetivos específicos, el quinto contiene las conclusiones de la investigación y el
sexto las recomendaciones resultantes de los resultados de la investigación.
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II. P ROBLEMA DE INVESTIGACIÓN, OBJETIVOS Y JUSTIFICACIÓN
El problema de investigación se fundamentó en:
¿Cuáles son los riesgos operativos en el incumplimiento de la investigación social
sobre el otorgamiento de micros créditos no agropecuarios al sector vulnerable en
el municipio de la Dalia, departamento de Matagalpa, Nicaragua en el período de
2014-2015 de NITLAP AN?,
1. ¿Reúne los requisitos y documentación necesaria de la investigación social
para el otorgamiento de microcréditos?
2. ¿La metodolog ía utilizada en los planes de negocios es la indicada?
3. ¿Se cumplen los procesos de evaluación que realiza el comité de crédito?
NITLAP AN UCA (2013) ofrece dentro del programa “Desarrollo e Incubación de
negocios”, el otorgamiento de microcréditos a sectores vulnerables de pocos
recursos a personas del municipio de la Dalia en el departamento de Matagalpa. La
investigación se realizó en ese sector debido a que se ten ía la información
disponible para realizar el estudio del problema, as í mismo en el año 2014 se inició
en el territorio de la Dalia el otorgamiento de microcréditos
P ara otorgar microcréditos, el instituto cuenta con sus propios requerimientos a
los beneficiarios y uno de sus principales procedimientos es la investigación social.
La gestión eficaz en el cumplimiento del proceso de la investigación social aplicada
en la evaluación a un nuevo aspirante a financiamiento, es una cultura adecuada
que ayuda a minimizar el riesgo de financiar a clientes con mala conducta
financiera y humana. Las políticas de riesgo y las estrategias de gestión de riesgos
clave, son elementos importantes para la creación de esta cultura.
(www.nitlapan.org.ni).
E l riesgo operativo por el incumplimiento de la investigación social podría
conllevar a pérdidas económicas por la insolvencia de un cliente con sus
obligaciones financieras o contractuales. Surge de las operaciones de préstamo
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directo de una entidad y de las actividades de financiamiento, inversión y
negociación en virtud de las cuales las contrapartes se comprometen a cumplir con
reembolsos a la entidad emisora u otras obligaciones con éste.
NITLAP AN UCA (2013), cuenta con normas y políticas administrativas que regulan
los procesos internos correspondientes al otorgamiento de los micros créditos,
mismas que se encuentran elaboradas en base a las normas que emite la SIBOIF,
sin embargo no se encuentran alineadas en su totalidad debido a que no se
encuentra en el grupo financiero, por lo tanto no se puede regular por la
Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras (SIBOIF) y la
Comisión Nacional de Microfinanzas (CONAMI).
P or lo anterior se da la necesidad de identificar los riesgos operativos en el
incumplimiento de la investigación social aplicado en los microcréditos realizados
durante el periodo 2014-2015 en el municipio la Dalia departamento de Matagalpa,
al sector vulnerable donde NITLAP AN realizó otorgamiento de microcréditos no
agropecuarios.
La investigación se realizó tomando en cuenta objetivos que responderían a nuestro
tema de investigación, el principal objetivo fue verificar la documentación
solicitada como requisito en el otorgamiento de microcréditos con el propósito de
evaluar su veracidad en el proceso de investigación social en el municipio de La
Dalia Matagalpa, durante los años 2014 y 2015.
P ara concluir sobre el objetivo principal se realizaron algunos objetivos
específicos, en los cuales consideramos; verificar la documentación solicitada como
requisito en el otorgamiento de microcréditos con el propósito de evaluar su
veracidad en el proceso de investigación social en el municipio de La Dalia
Matagalpa, durante los años 2014 y 2015, evaluar el cumplimiento de la
metodolog ía utilizada en la elaboración de los planes de negocios en cada micro
crédito, se identificó los pasos del proceso de evaluación para la aprobación de
microcréditos, utilizado por los miembros del comité de crédito, con el propósito
de valorar su pertinencia y aplicabilidad para disminuir los tiempos de espera.
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La investigación se justificó basado que en los últimos años las instituciones de
Microfinanzas, en vista de un nuevo entorno de mercado cada vez más competitivo,
han prestado mayor atención en el desarrollo de estrategias y búsqueda de nuevos
mecanismos de cobranza fundamentalmente por dos razones: mayor concentración
en actividades de promoción y análisis de créditos y en algunos casos el incremento
en los niveles de morosidad institucionales.
Los resultados de la investigación ayudarán a identificar los riesgos relacionados al
incumplimiento de la investigación social sobre el otorgamiento de micros créditos
no agropecuarios al sector vulnerable en el municipio de la Dalia, departamento de
Matagalpa, Nicaragua en el período de 2014-2015 de NITLAP AN.
Este estudio será útil para NITLAP AN, porque brindará un panorama más claro
sobre el cumplimiento en los procesos investigativo de la conducta y relaciones
humana de los potenciales nuevos clientes y la forma en que se están otorgando los
microcréditos, determinando de esta manera los riesgos operativos a los que se
encuentran vulnerable en el otorgamiento del mismo, específicamente en la Dalia.
Otro aspecto importante es que proporcionará recomendaciones sobre los
resultados obtenidos para el otorgamiento de los micros créditos, lo cual permitirá
a los usuarios internos una información útil para la toma de las decisiones.
P ara los investigadores ayudará a poner en práctica las técnicas de investigación
estudiadas y as í aplicar los conocimientos adquiridos en la Maestría en Auditoría y
Administración de R iesgos Empresariales (MARE), a fin de dar como resultado
recomendaciones para los procedimientos internos en el otorgamiento de
microcréditos establecidos por NITLAP AN.
La investigación retomó aspectos teóricos para profundizar el enfoque de la
problemática , la cual surge en la evaluación de los microcréditos, para lograr el
cumplimiento se utilizaron metodolog ías específicas; entrevistas con preguntas
referente a la investigación social, verificación documental de los expedientes
revisados, los mismos se podrán encontrar en los anexos .
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III. MARCO DE REFERENCIA, DEFINICIÓN DE VARIABLE E HIP ÓTESIS
E l otorgamiento de créditos a partir del año 2010 recupero auge en la banca
nicaragüense, el Sistema Financiero Nacional aumenta su apuesta por el consumo.
Las estad ísticas de la Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras
(SIBOIF) indican que hasta noviembre de 2015 los préstamos personales y de
tarjetas de crédito reflejados en córdobas aumentaban en 28.1 y 19.1 por ciento,
respectivamente.
La oferta de microcrédito en Nicaragua es muy variada, tanto sociedades anónimas
como la banca privada, la banca estatal y las ONGs compiten en el sector. La
mayoría de los proveedores de microcrédito no están regulados por la entidad de
regulación financiera tradicional. Sin embargo, la CONAMI supervisa a la mayoría
de las instituciones micro financieras no reguladas, aplicando normas de operación
que incluyen: requisitos administrativos, auditoría externa e interna, transparencia
de operaciones, gestión de riesgos, entre otras.
El registro nacional de Instituciones Financieras Intermedias de Microfinanzas
(IFIM) presenta al cierre del año 2015 la cantidad de 33 instituciones inscritas, 23
de ellas, equivalen al 70% de las registradas, son instituciones de Microfinanzas
(IMF) y el restante 30% corresponden a 10 Instituciones Financieras Intermedias de
Microfinanzas (IFIM) de registro voluntario.
E l registro está compuesto por 8 asociaciones sin fines de lucro que representan un
24% del total de instituciones registradas, 5 fundaciones que representan el 15%,
18 sociedades anónimas que representan el 55% y 2 instituciones extranjeras que
representan el 6%.
La CONAMI realiza supervisiones a las instituciones de Microfinanzas, para el año
2015 se dio continuidad al proceso de supervisión iniciado en el año 2014, se
efectuaron 16 inspecciones, logrando identificar aspectos normativos que las
instituciones cumplieron, así mismo las oportunidades de mejora que tiene las
instituciones sujetas a la regulación.
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La cartera bruta total al 31 de diciembre de 2015 de instituciones de Microfinanzas
ascendió a C$9,713,307,434.41, esto es correspondiente a 23 instituciones, sin
embargo se presentó en diciembre 2015 un crecimiento de cartera del 22.49% en
comparación con el año 2014, 8 de las 31 instituciones registraron decrecimientos.
En Nicaragua, según el informe anual 2014 del Banco Central de Nicaragua (BCN),
la tasa de crecimiento económico del país ha sido de 4.7%, similar a la tasa del
4.5% de 2013. En este mismo informe se observa que la actividad agropecuaria aun
con los problemas de precios durante la mayor parte del año y de enfermedades
para algunos rubros, como el caso de la roya en el café continúa siendo una de las
principales fuentes de ingreso para Nicaragua, aportando el 20% del P IB. E l BCN
aduce que la principal razón de este crecimiento está relacionada al incremento en
el volumen de productos exportados, principalmente de carne, café, lácteos, azúcar,
man í y frijol.
En el año 1975, el economista Muhammad Yunus propuso erradicar la pobreza de
la humanidad, este sistema se consolidó en el año 1976 con la fundación del " Banco
Grameen" . Desde entonces conocido como el " E l banquero de los pobres" ha
distribuido más de seis mil millones de dólares en préstamos a 6,95 millones de
prestatarios en el mundo.
Su principal postura se vincula con la inserción de las clases pobres como
protagonistas activos de la econom ía mundial, incorporando la financiación como
derecho humano y sustento de la creatividad potencial de aquellas personas más
pobres.
La banca financiera convencional está basada en un sistema de garantías y avales,
excluyendo a los pobres del mismo. Este hecho deriva en la solución más común
denominada tiburón de préstamo, es decir, se acude a prestamistas con intereses
desde un 5 % semanal hasta un 30 % mensual. P or lo tanto, el proceso productivo
en los que se involucran estas personas o microempresas necesitan ser altamente
rentables para poder subsistir, canalizando gran parte de esta rentabilidad a la
persona que ofrece el financiamiento. Yunus critica también el sistema bancario
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actual fundamentando que no está pensado para personas analfabetas (como en
general ocurre en esta clase social).
Las funciones de Nitlapan, tiene mucho en común con lo propuesto por el
economista Muhammad Yunus, enfocando sus acciones en territorios vulnerables,
trabajando con persona de pocos recursos financieros en el país, misión por el cual
fue fundada.
Nitlapan UCA comenzó a dar sus primeros pasos en el año 1988, nació en el seno de
lo que era entonces la Dirección de Investigación y P ostgrado de la UCA como una
iniciativa universitaria impulsada por un grupo de profesionales que estaban en
búsqueda de nuevas alternativas institucionales para promover el desarrollo
económico y social del campesinado nicaragüense.
Nitlapan es un vocablo de la lengua ind ígena nahuatl que significa “tiempo de
sembrar”. Los fundadores y fundadoras de Nitlapan quisieron evocar que la misión
del instituto es semejante a la del campesino que sale al campo a sembrar su
semilla, con la esperanza de que esta última dará fruto en abundancia. Este mensaje
se encuentra simbolizado en la figura del campesino sembrador que aparece en el
logotipo de Nitlapan.
Los principios fundamentales de la creación de Nitlapan, en palabras de P eter
Marchetti, en ese entonces sacerdote jesuita y primer director, fueron “la formación
simultanea del campesinado, de nosotros mismos y de un grupo de jóvenes
universitarios”. Formalmente, Nitlapan empieza a funcionar en 1989, con un equipo
de trabajo formado por 12 personas.
E l inicio, orientado por un programa de educación popular que rápidamente devino
en programas de servicios financieros y no financieros, para desarrollar
metodolog ías de intervención en reconversión productiva y sostenibilidad
campesina.
P ara su nueva visión estratégica, en 2008 Nitlapan toma la iniciativa de revisar sus
prioridades y énfasis, acercarse de nuevo a la población más pobre, promover y
consolidar alianzas y vínculos y consolidar redes de trabajo, define un P lan
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Estratégico y un P lan de Mediano P lazo (2008-2010), reajusta sus estrategias, líneas
de trabajo y esquema organizativo .
Dentro de sus funciones principales son diseñar, promover y apoyar modelos e
iniciativas empresariales viables en mano de los productores/as, mujeres y jóvenes,
con miras a la constitución y fortalecimiento de pequeñas empresas de una manera
sostenible, busca promover, a nivel territorial, nacional y centroamericano,
modelos incluyentes de desarrollo con enfoque de género, mediante servicios no
financieros e intervenciones en cadena de valor, mejor gobernanza de la tierra y
los recursos naturales, combinando para ello experimentación de procesos
novedosos, generación de métodos, investigaciones, formación académica y
profesional, e incidencia en políticas públicas.
De la investigación social surge la necesidad de financiar a los sectores excluyentes
con:
1. Micro leasing de medios y equipos, producto destinado para el financiamiento
de inversiones en maquinaria, medios o equipos de personas que realizan
actividades tanto agropecuarias como no agropecuarias con énfasis en jóvenes
emprendedores y mujeres, el leasing de los equipos permite que sectores muy
vulnerables y que no tienen mucha capacidad de asumir riesgos de inversiones
altas, puedan acceder a medios de capital, sin tener que correr los riesgos de las
inversiones.
2. Fondo de tierra: tiene como objetivo garantizar el derecho a la propiedad de
bienes inmuebles en los territorios de tal manera que permita a las mujeres y
hombres dedicados a la producción disminuir los costos de producción por
arriendo, al igual que crea lealtad y motivación para la creación de sistemas
productivos sostenibles.
3. Bases de datos de servicios legales de legalización de propiedades y conflicto
social, a un bajo costo. Este servicio es brindado al público en el territorio de la
Dalia, por ser uno de los territorios más excluyentes
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P or su parte NITLAP AN se esfuerza por lograr una sostenibilidad financiera en las
acciones y permanencia en los territorios priorizados como lo son Somotillo, R ío
Blanco, Matiguás, La Dalia, P antasma y Masaya).
P ara 2015 el trabajo en desarrollo territorial estuvo ligado principalmente a
responder a las demandas de los territorios priorizados, esto implicó un reto para
Nitlapan-UCA, desde el punto de vista organizativo y financiero, y llama a
desarrollar una capacidad de innovación a nivel institucional.
En cuanto a la cartera para el 2015, los montos en territorios fue de U$ 294,248.52,
logrando as í comprobar que los resultados fueron satisfactorios y que se puede
trabajar con financiamientos en zonas rurales, con mujeres y en actividades con
potencial, siempre y cuando los productos financieros se adapten a las condiciones
de los mismos. Estas metas fueron logradas a través de dos formas de
financiamientos: proyectos y recursos propios. En el sector que más distribuyo de
los territorios priorizados fue en el sector de la Dalia.
En cuanto a la los microcréditos no agropecuarios otorgados en el año 2015 la
colocación ascendió a USD 31,299.72, para ese año se dio una disminución del 6%
comparado con los resultados en 2014, debido a que se le dio prioridad a la parte
agropecuaria.
E l R iesgo es la posibilidad de ocurrencia de aquella situación que pueda entorpecer
el normal desarrollo de la organización y le impidan el logro de los objetivos. Es
importante en toda organización contar con una herramienta, que garantice la
correcta evaluación de los riesgos a los cuales están sometidos los procesos y
actividades de una entidad y por medio de procedimientos de control se pueda
evaluar el desempeño de la misma.
E l riesgo operativo es la posibilidad de ocurrencia de pérdidas financieras,
originadas por fallas o insuficiencias de procesos, personas, sistemas internos,
tecnolog ía, y en la presencia de eventos externos imprevistos. Esta definición
incluye el riesgo legal, pero excluye los riesgos sistemáticos y de reputación, así
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también no se toma en cuenta las pérdidas ocasionadas por cambios en el entorno
político, económico y social.
E l Sistema de Administración del R iesgo Operativo, puede definirse como el
conjunto de elementos tales como políticas, procedimientos, documentación,
estructura organizacional, registro de eventos de riesgo operativo, órganos de
control, plan de continuidad, plataforma tecnológica, divulgación de información y
capacitación, mediante los cuales las compañías identifican, miden, controlan y
monitorean el riesgo operativo.
Las compañías, para una adecuada gestión de sus riesgos, deberían implementar
diferentes sistemas de administración de riesgos (SAR), para lograr los objetivos
propuestos.
Factores de riesgo:
Los siguientes son los principales factores que son fuente del riesgo operativo:
Recursos humanos: P osibilidad de pérdidas financieras asociadas con negligencia,
error humano, sabotaje, fraude, robo, paralizaciones, apropiación de información
sensible, lavado de dinero, inapropiadas relaciones interpersonales y ambiente
laboral desfavorable, falta de especificaciones claras en los términos de
contratación del personal, entre otros factores. Se puede también incluir pérdidas
asociadas con insuficiencia de personal o personal con destrezas inadecuadas,
entrenamiento y capacitación inadecuada y/o prácticas débiles de contratación.
P rocesos Internos: P osibilidad de pérdidas financieras relacionadas con el diseño
inapropiado de los procesos críticos, o con políticas y procedimientos inadecuados
o inexistentes que puedan tener como consecuencia el desarrollo deficiente de las
operaciones y servicios o la suspensión de los mismos.
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En tal sentido, podrán considerarse entre otros, los riesgos asociados a las fallas en
los modelos utilizados, los errores en las transacciones, la evaluación inadecuada
de contratos o de la complejidad de productos, operaciones y servicios, los errores
en la información contable, la inadecuada compensación, liquidación o pago, la
insuficiencia de recursos para el volumen de operaciones, la inadecuada
documentación de transacciones, así como el incumplimiento de plazos y
presupuestos planeados.
Tecnolog ía de Información : P osibilidad de pérdidas financieras derivadas del uso
de inadecuados sistemas de información y tecnolog ías relacionadas, que pueden
afectar el desarrollo de las operaciones y servicios que realiza la compañía, al
atentar contra la confidencialidad, integridad, disponibilidad y oportunidad de la
información.
Se pueden incluir, los riesgos derivados a fallas en la seguridad y continuidad
operativa de los sistemas TI, a errores en el desarrollo e implementación de dichos
sistemas y su compatibilidad e integración, problemas de calidad de información,
inadecuada inversión en tecnolog ía y fallas para alinear la TI con los objetivos de
negocio, entre otros aspectos. Otros riesgos incluyen la falla o interrupción de los
sistemas, la recuperación inadecuada de desastres y/o la continuidad de los planes
de negocio.
Eventos Externos: P osibilidad de pérdidas derivadas de la ocurrencia de eventos
ajenos al control de la empresa que pueden alterar el desarrollo de sus actividades,
afectando a los procesos internos, personas y tecnolog ía de información. Entre
otros factores, se podrán tomar en consideración los riesgos que implican las
contingencias legales, las fallas en los servicios públicos, la ocurrencia de desastres
naturales, atentados y actos delictivos, así como las fallas en servicios críticos
provistos por terceros. Otros riesgos asociados con eventos externos incluyen: el
rápido paso de cambio en las leyes, regulaciones o gu ías, as í como el riesgo político
o del país.
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Hoy en d ía se han constituido muchas empresas y entidades financieras para
otorgamientos de créditos, debido a la demanda por parte de la población, ya sea
para personas naturales o jurídicas, las mismas han sido instrumento de
penetración y profundización de mercado, y en consecuencia, la fuente de mayor
riesgo de pérdidas y afectación patrimonial, lo cual sucede cuando no se cuenta con
el personal, o asesoramiento adecuado para mitigar los riesgos de
irrecuperabilidad del crédito.
El “riesgo crediticio” es el riesgo proveniente de actividades crediticias y evalúa la
probabilidad de incumplimiento en los compromisos de una deuda. P ara un banco,
el “riesgo crediticio” es una parte importante en la evaluación de su “riesgo
comercial”. En este sentido, los bancos (o acreedores) están interesados en aislar y
reducir su exposición al riesgo y, por lo tanto, en calificarlo. En este contexto, entre
los 70´s y 80´s se hace extensivo el análisis sistemático del riesgo país y/o del riesgo
crediticio.
La gestión eficaz del riesgo crediticio requiere el establecimiento de una cultura
adecuada de riesgo crediticio. Las políticas de riesgo y las estrategias de gestión de
riesgos clave son elementos importantes para la creación de esta cultura.
Las instituciones crediticias se rigen por políticas y normas sobre esquemas
eficientes de administración y control del riesgo de crédito al que se exponen en el
desarrollo del negocio, en resonancia a su propio perfil de riesgo, segmentación de
mercado, según las características de los mercados en los que opera y de los
productos que ofrece; por lo tanto es necesario crear mecanismo de créditos que
pueda beneficiar algunos sectores vulnerables ya que estos no son sujeto de
créditos por la banca privada por ser de bajos recurso y poco respaldo económicos,
sin embargo con un buen plan de negocio pueden desarrollar su propio esquema
de trabajo, que asegure la calidad de sus portafolios y además permita identificar,
medir, controlar / mitigar y monitorear las exposiciones de riesgo de contraparte y
las pérdidas esperadas, a fin de mantener una adecuada cobertura de provisiones o
de patrimonio técnico.
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P ara el caso de las empresas que brindan el servicio de crédito, las mismas se rigen
por las normas emitidas por la Súper Intendencia de Bancos y Otras Instituciones
Financieras, como por ejemplo: Norma sobre el R iesgo Operativo y Norma sobre el
R iesgo Crediticio.
En el caso que nos ocupa el tema de investigación es riesgos operativos en el
incumplimiento de la investigación social sobre el otorgamiento de microcréditos
no agropecuarios al sector vulnerable en el municipio de la Dalia, departamento de
Matagalpa, Nicaragua en el período de 2014-2015 de NITLAP AN.
Si bien es cierto NITLAP AN no funciona como una financiera, debido a que es un
Instituto de la UCA sin fines de lucro, por lo tanto no es regida por las normas
generales que emite la SIBOIF para el otorgamiento de los microcréditos, sin
embargo el Instituto cuenta con normas internas que son utilizadas para los
procesos internos, tales como:
Manual de P olíticas y P rocedimientos de Incubación y Emprendimiento de
Negocios.
E l manual contiene los lineamientos que deben seguirse para el adecuado
otorgamiento, gestión, administración y control de inversión relacionadas con
incubación y emprendimiento de acuerdo a los productos de establecidos por el
Instituto, de forma que se asegure el cumplimiento de los objetivos del plan de
inversión o negocios tanto para NITLAP AN como para el beneficiario.
Este manual está organizado en línea con las etapas del proceso de Gestión de
Inversión y su contenido, se ajusta a las buenas prácticas de administración de
fondos, manejo adecuado de controles internos y las estrategias institucionales
contenidas en el P lan Anual de Negocios, el Instituto de Investigación y Desarrollo
Nitlapan UCA, 2013.
Las actividades operacional de NITLAP AN UCA se fundamenta en su objetivo social
de ejecutar toda clase de programas y proyectos con enfoque de desarrollo
territorial; de manera que, su actividad principal constituye la provisión de
servicios con enfoque de desarrollo y emprendimiento a personas que no tienen
21
acceso a las instituciones formales para solicitar inversión, asesoría y
acompañamiento para el emprendimiento de sus negocios, empresas o la mejora
de la productividad delos mismos.
La institución, a través del P rograma de Incubación y Desarrollo de Negocios
promueve los emprendimientos de las personas proveyéndoles asistencia técnica y
recursos para ejecutar sus planes de inversión o planes de negocios, contribuyendo
al desarrollo de las actividades productivas, mejora de la calidad de vida de los
beneficiarios y el desarrollo de los territorios.
Algunas definiciones importantes del manual, son las siguientes:
1. Actividades productivas: Son las actividades económicas desarrolladas por el
solicitante o beneficiario, relacionadas con la producción, transformación y
comercialización de los productos y servicios producidos.
2. Asistencia técnica: Es un servicio que se provee a los beneficiarios de
inversión, asesoramiento según el destino de la inversión, para elaborar un
plan de negocio o inversión, asesoramiento para la mejora del proceso
productivo, comercialización de productos, generación de valor agregado,
educación financiera, capacitaciones, entre otros.
3. Capacidad de pago: Es la estimación de la capacidad de una persona para
hacer frente a sus deudas y obligaciones. Ésta es medida a través los flujos de
cajas provenientes de sus actividades y de otros ingresos de la unidad
económica familiar, tales como ingresos de negocios, salarios, remesas,
entre otras.
4. Caso fortuito: Suceso de naturaleza no previsible que ocurre produciendo
una afectación directa al beneficiario, o indirectamente en su entorno, que
afecta su capacidad de pago lo cual provoca que no pueda cumplir a
cabalidad con sus obligaciones. Ejemplo: Incendios de negocios/vivienda,
robos, destrucción de veh ículo en una manifestación, asaltos con lesiones
graves a la integridad del beneficiario, entre otros.
22
5. Centrales de riesgos: Centrales de riesgos autorizadas por la
Superintendencia de Bancos y de Otras Instituciones Financieras (SIBOIF) y
por la Comisión Nacional de Microfinanzas (CONAMI).
6. Dispensa: Excepción otorgada al beneficiario del pago de intereses
moratorios o corrientes de inversiones en mora.
7. Emprendimiento: Son las Ideas-P royecto nuevos que son evaluados por la
institución para un posible inversión.
8. Fuerza mayor: Suceso resultante de la naturaleza que no se puede evitar y
tampoco se puede prever, produciendo una afectación directa al
beneficiario, o indirectamente en su entorno, que afecta su capacidad de
pago lo cual provoca que no pueda cumplir a cabalidad con sus
obligaciones. E jemplos: Sismos, huracanes, tormentas, erupciones
volcánicas, sequias, tsunamis, entre otros.
9. Innovación: Son los proyectos de mejora de empresas y negocios ya
establecidos que son evaluados por NITLAP AN para ser sujetos de inversión.
10. Jóvenes: P ersonas con edades entre los 18 y 35 años de edad.
11. Medios y Equipos: Entiéndase a las máquinas, medios y equipos otorgados
por NITLAP AN a beneficiaros, mediante arriendo con opción a compra, en
adelante leasing.
12. P rórroga: Se considerará como prórroga, la extensión o ampliación del plazo
originalmente pactado para el pago de una inversión, sin ninguna otra
modificación de los términos del contrato, motivada por un deterioro
temporal en la capacidad de pago del beneficiario. En caso, que se
modifique uno o varios de los términos originales del contrato, distintos del
plazo o a la variación de la cuota por efecto de la ampliación del plazo, la
inversión se considerará reestructurada, y debe ser tratada conforme a lo
establecido para las reestructuraciones.
23
13. Reestructuración: Son los cambios en los términos y condiciones
originalmente pactadas en una inversión, motivados por un deterioro en la
capacidad de pago del beneficiario.
14. Investigación social: P arte de la consulta a la central sin riesgo, as í mismo a
tres personas de la comunidad, como también a pulpería, prestamistas,
cooperativas y a líderes comunitarios a un radio mayor de 200 metros, esto
con el objetivo de conocer la solvencia moral del solicitante.
15. P lanes de Negocios: P royecciones financieras realizada por los oficiales de
negocios a la Unidad Económica Familiar y a la inversión proyectada para
analizar la capacidad de pago del solicitante.
16. Comité de Crédito: Evaluación de solicitudes de préstamo, integrado por tres
miembro, para su aprobación o rechazo.
17. Leasing: P roducto destinado para el financiamiento de inversiones en
maquinaria, medios o equipos de personas que realizan actividades tanto
agropecuarias como no agropecuarias.
18. Vulnerable: P oblación de alto riesgo crediticio del sector económico, de
bajos ingresos financieros.
Dentro de este manual NITLAP AN UCA (2013) especifica que para todo
otorgamiento de microcrédito el supervisor de zona debe realizar una investigación
social como parte importante para aprobación del mismo, esto con el objetivo de
verificar la solvencia moral del solicitante en el lugar de su residencia o la
comunidad, asegurando que es sujeto para ser beneficiario de la inversión
solicitada. Entre las actividades que se deben realizar en la investigación tenemos
las siguientes:
E jecuto
r No. Actividades
Documentos de
Entrada y salida
Oficial
de
1. Consulta a solicitante en la central de
riesgo utilizada por NITLAP AN e imprime
Salida:
Reporte de
24
Ejecuto
r No. Actividades
Documentos de
Entrada y salida
Negoci
os
el reporte. E l reporte puede imprimirse en
el momento o después, pero deberá ir
impreso cuando la solicitud sea
presentada en el comité para evaluación.
De las obligaciones en mora, el solicitante
debe presentar arreglos de pago, recibos o
constancias de cancelación.
Solo se considerar an las obligaciones en
mora y saneadas de financieras o bancos.
central de
riesgo, impreso.
Oficial
de
Negoci
os
2. Si el solicitante es apto para ser
beneficiario, conforme a su plan de
trabajo, realiza la investigación social del
solicitante en la localidad de su domicilio.
Verifica su solvencia moral y su
comportamiento en la comunidad.
Debe entrevistarse a personas en un radio
mayor de 200 metros del domicilio del
solicitante y se deben consultar al menos
tres fuentes o más según se tenga certeza
de la referencia.
La información debe registrarse en el
formato correspondiente.
¿Solicitante tiene buenas referencias
sociales?
Entrada:
F03-MP P R-
P IDN-001 Hoja
de Investigación
social.
25
Ejecuto
r No. Actividades
Documentos de
Entrada y salida
• No, continua paso, No. 3
• Si, continua paso, No. 4
Oficial
de
Negoci
os
3. Razona en la hoja de investigación social
que el solicitante no es no es apto para ser
beneficiario por no tener referencias
sociales favorables.
FIN DEL P ROCEDIMIENTO
Salida:
Entrada:
F03-MP P R-
P IDN-001 Hoja
de Investigación
social.
4. Razona en la hoja de investigación social
que el solicitante es apto para ser
beneficiario por tener buenas referencias
sociales.
P rocede a visitarle para gestionar una
solicitud de medios y equipo.
Salida:
F03-MP P R-
P IDN-001 Hoja
de Investigación
social,
razonada.
Registros aplicados al procedimiento
Código Nombre del Documento Tipo de Documento
F03-MP P R-P IDN-
001
Hoja de Investigación social Interno
Ver anexo n° 1 para visualizar hoja de investigación social requerida en la
aprobación del microcrédito.
26
A continuación presentamos el flujograma donde se resumen los procesos
abordados en el manual de políticas y procedimientos:
Flujograma n° 1: Tomado del Manual de P olíticas y P rocedimientos.
Según NITLAP AN UCA (2013), las condiciones generales de los beneficiarios son las
siguientes:
1. Mujeres y hombres emprendedores que desarrollan una actividad económica
o planean iniciarla, pero que no tienen los recursos necesarios para llevar a
cabo sus inversiones.
2. Hombres y mujeres con negocios establecidos, que desean consolidarse en
el mercado a través de la mejora de sus procesos productivos o
Elaboración de Plan de Trabajo Oficial de
NegociosInvestigación Social
Estructuración y Análisis de la Solicitud
de Inversión
AUDITORIA INTERNA
RECURSOS HUMANOS ADMINISTRACIÓNFINANZAS
REQ
UER
IMIE
NTO
DEL
BEN
EFIC
IARI
O
SATI
SFAC
CIO
N D
EL B
ANEF
ICIA
RIO
TECNOLOGÍA ASESORIA LEGAL
Comité de Evaluación de Inversiones
Formalización de Inversiones y desembolso
Recuperación administrativa
Recuperación extrajudicial
Restructuraciones Arreglos de pago Asunción de adeudo
NITLAPAN Mapa de Proceso:
Gestión de Inversiones en Leasing
PLANIFICACION Y SEGUIMIENTO
Promoción de Producto Leasing
Gestión de Inversiones
Promoción de Producto
27
incorporación de mejores prácticas productivas y de servicios a fin de ser
competitivos.
3. Los emprendimientos de nuevos negocios y empresas, tanto agropecuarios
como comerciales, se priorizarán a los jóvenes, que:
• P resenten una iniciativa viable respaldada por su plan de inversión.
• Tengan local propio, alquilado bajo contrato o con la autorización de uso del
propietario (como m ínimo por el plazo de la inversión) a fin de garantizar la
estabilidad del negocio.
Requisitos generales del Solicitante
1. Nacionalidad e identificación
1.1. Los solicitantes deberán ser nicaragüenses residentes en el país.
1.2. E l documento de identificación que debe presentar será la Cédula de
Identidad.
2. Edades
2.1. Los solicitantes deben ser mayores de edad o declarados como tales de
acuerdo a las disposiciones legales vigentes. Deberán ser mayores de 18 años.
2.2. La edad máxima de beneficiarios es de 65 años para nuevos, y de 75 años
para los clientes antiguos.
3. Record crediticio
3.1. E l solicitante podrá tener un crédito activo en otras instituciones ya sea
bancos o financieras y no deberá estar en mora.
4. Domicilio
4.1. El domicilio y/o ubicación de la unidad económica del solicitante debe estar
dentro del radio de acción definido por el P lan Anual de Negocios del programa o
de acuerdo a los negocios estratégicos que se consideren como excepción.
4.2. E l tiempo m ínimo de residir de un solicitante en la zona es de un año.
28
5. Antigüedad en la actividad económica
5.1. P ersonas con negocios, al menos seis meses de estar operando.
5.2. Los emprendedores no se requiere que tengan experiencia en la actividad.
5.3. Asalariados deben tener 6 meses de laborar en la misma institución, con
contrato indeterminado.
6. Documentación e información requer ida del solicitante
6.1. La solicitud, la información y documentación relevante recopilada del
solicitante, y la obtenida de otras fuentes internas y externas de acuerdo a los
requisitos de NITLAP AN, debe ser cuidadosamente revisada para validar y verificar
que es completa, legal, confiable, consistente y comprensible.
6.2. La situación financiera y, en lo aplicable, las proyecciones por el plazo de la
inversión, son requerimientos esenciales para revisar y analizar los riesgos de la
misma.
7. Referencias per sonales
7.1. Todas las solicitudes de inversión nuevas deben acompañarse de una
referencia personal para lo cual, se completará el formato correspondiente.
7.2. Toda referencia personal debe ser verificada por el Oficial de Negocios,
dejando constancia de la misma en el formato.
8. Sujetos financiables
8.1. P ueden optar a ser beneficiarios, las personas naturales que cumplan con los
requisitos establecidos para el producto.
8.2. P ersonas que posean un negocio o tengan interés de iniciarlo.
8.3. P ersonas que requieran desarrollar una nueva actividad económica.
8.4. P ersonas que requieran ampliar su negocio.
8.5. P ersonas tanto de zonas urbanas como rurales.
8.6. P ersonas o familias que tengan unidad económica independiente, aunque
estén dentro de la misma finca o casa.
29
9. Sujetos no financiables
9.1. Quienes hayan presentado atrasos de pago injustificados por más de tres
cuotas consecutivas en NITLAP AN.
9.2. Beneficiarios con referencias sociales desfavorables según la investigación
social.
9.3. Quienes estén siendo procesados judicialmente, según aplique.
9.4. Funcionarios públicos electos por voto popular o nombrado por la Asamblea
Nacional o el P residente de la República.
9.5. P olicías, militares y trabajadores del poder judicial y electoral.
9.6. P ersonas que realicen actividades económicas que atenten contra el
equilibro medio ambiental.
9.7. Quienes realicen actividades económicas en otros territorios, diferentes a los
establecidos en el P lan Anual de Negocios.
9.8. Quienes no presenten arreglos de pago, constancia de cancelación o recibo
de sus obligaciones en mora o saneadas según las centrales de riesgo.
P ara la investigación se plantearon algunas hipótesis que posteriormente se
compararan con los resultados obtenidos, las mismas se definen a continuación:
1. La documentación de la investigación social reúne los requisitos para el
otorgamiento de microcréditos.
2. Los planes de negocios elaborados para el otorgamiento de un micro crédito,
están de acuerdo a la metodolog ía establecida.
3. El proceso de evaluación del comité para la aprobación del micro crédito,
cumple con lo establecido en las políticas internas de Nitlapan.
30
Operacionalización de las Variables:
Variable
Concepto Teórico
Concepto Operativo
Dimensión Indicador Ítem
Investigación Social
Comprende de acuerdo a políticas interna de Nitlapan.
Las practicas utilizadas en el proceso de selección y evaluación de los clientes.
Las prácticas de metodolog ía implementada en el proceso de selección y evaluación de los clientes.
Investigación social y documentación
Es honesto.
Sus fuentes de ingresos
Es responsable.
Solvencia Moral y financiera
Condiciones de pago.
Tiene ingresos
Cumplen con los requisitos
Capacidad de pago.
Sobre endeudamiento
Consultar a la central de riesgo
Entrevistas a domicilio
Cuanto tiempo tiene de vivir en la zona.
Historia de créditos anteriores
P lanes de Negocio
Comprende de acuerdo a políticas interna de Nitlapan
Las prácticas de metodolog ía implementada en el proceso de evaluación a la factibilidad de la unidad económica a financiar.
Información proporcionada por el cliente
Información fidedigna
Cuenta con recursos.
Tipo de fuentes de ingresos.
Comité de Créditos
Comprende de acuerdo a políticas interna de Nitlapan
Las prácticas de metodolog ía implementada en el proceso de evaluación y aprobación las solicitudes de créditos.
Se reúnen todos los miembros del comité de créditos.
Cada cuanto se reúne.
Son objetivos los miembros del comité
P rocedimientos de evaluación del comité de crédito para el otorgamiento de microcrédito .
31
IV. DISEÑO DE LA INVESTIGACIÓN
El tipo de estudio de esta investigación fue descriptivo con enfoque cualitativo y
cuantitativo, es decir mixto, debido a que se utilizaran técnicas cualitativas y
cuantitativas, por medio de la observación documental y entrevistas.
En cuanto a las fuentes y técnicas para la recolección de la información se utilizó
fuentes primarias y secundarias.
Las técnicas de recolección de la información que se utilizaron son las siguientes:
Cuestionario para Entrevista:
1. Se realizó cuestionario para entrevistar a cuatro oficiales de negocios
quienes son los responsables de realizar la investigación social a los
beneficiarios de los microcréditos, esto con el objetivo de obtener un
entendimiento sobre la realización y requisitos de la investigación social. Ver
anexo n°2.
2. Se realizó cuestionario para entrevistar a cuatro oficiales de negocios
quienes son los responsables de realizar los planes de negocios a los
beneficiarios del microcréditos, esto con el objetivo de obtener un
entendimiento sobre la elaboración de los mismos. Ver anexo n° 2.
3. Se realizó cuestionario para entrevistar a los miembros de comité de crédito
para obtener un entendimiento sobre los criterios para la aprobación de los
micros créditos. Ver anexo n°. 3
4. Se realizó cuestionario para entrevistar a los beneficiarios del microcréditos
con el fin de obtener información del mismo con el fin de saber si se realizó
investigación social en el proceso de pre aprobación del micro crédito. Ver
anexo n°.4
5. Realizamos un muestreo probabilístico donde los elementos se
seleccionaron mediante la aplicación de procedimientos de azar, cada
elemento de la población conocida de ser seleccionada. Se realizó muestreo
32
aleatorio simple donde se seleccionó a 10 beneficiarios del microcréditos
para revisar que cumpliesen con los requerimientos para la obtener el
microcrédito y el cumplimiento de la investigación social. Ver anexo n°5.
Documental: se utilizará para indagar sobre las políticas aplicables al
otorgamiento de microcréditos.
Manual de políticas y procedimientos de Incubación y
Emprendimiento de Negocios. Aprobada el 02/11/2013.
33
V. CAP ÍTULO: SEGÚN OBJETIVOS ESP ECÍFICOS
De acuerdo a los resultados obtenidos de las técnicas de recolección de
información, se obtuvieron resultados para los objetivos planteados inicialmente.
Es importante resaltar que tomando en consideración la revisión documental, según
NITAP AN UCA (2013), establece “para la aprobación de los microcréditos, los
solicitantes deben cumplir con los requisitos establecidos en el mismo, como los
requisitos generales para optar al microcrédito, realización de la investigación
social, y de igual forma cumplir con los requisitos de la investigación social,
elaboración de planes de negocios y aprobación por parte del comité de crédito.
4.1 Resultados de la evaluación de la documentación en el cumplimiento
de los requisitos de la investigación social para el otorgamiento de
microcréditos.
P ara evaluar si la documentación de los beneficiarios cumple con los requisitos de
la investigación social, decidimos realizar una muestra aleatoria al azar de 10
expedientes de beneficiarios que se les brindo microcréditos no agropecuarios en
el período 2014-2015.
P ara realizar la evaluación de la documentación para el otorgamiento de
microcréditos, se procedió a realizar los siguientes procedimientos que se
describen a continuación:
1. Se realizó entrevistas a los oficiales de negocios con el fin de obtener un
entendimiento del proceso de la investigación social realizada para el
otorgamiento de microcréditos.
La investigación social se realiza con el objetivo de verificar la solvencia moral del
solicitante en el lugar de su residencia o la comunidad, no solamente se investiga
actitudes personales, sino también se realiza consulta en pulpería, prestamista,
cooperativas y a líderes comunitarios para conocer si tienen préstamos y cuál es su
comportamiento de pago, ya que estas deudas no son reportada por la central de
riesgo, de esta manera se asegura que es sujeto para ser beneficiario de la
34
inversión solicitada, información obtenida a través de entrevistas a personas de la
comunidad en un radio mayor de 200 metros.
Los oficiales de negocios son los encargados de realizar la investigación social, los
mismos parten de las consultas a la central de R iesgo como principal herramienta y
posterior a esto se realiza con 3 o más referentes de la zona o comunidad. Las
indagaciones que se realizan se plasman en el formato de la investigación social
(Ver anexo n° 1). Es importante mencionar que los solicitantes del microcrédito no
tienen conocimiento de la realización de la investigación social, puesto que es
información que solamente le interesa al Instituto de Investigación y Desarrollo
Nitlapan.
Se entrevistó a cuatro oficiales de negocios y como resultado de las entrevistas
podemos concluir que los mismos no tienen muy claro cómo se debe realizar la
investigación social de acuerdo al manual establecido.
Comparando los resultados de la entrevista con lo descrito en el Manual de
P olíticas y P rocedimientos de Incubación y Emprendimiento de Negocios,
claramente se observa que solo uno de ellos tiene en claro la forma correcta de
realización de la investigación social, para cuantificar los resultados realizamos una
matriz de respuestas de las entrevistas (ver anexo n°6), en la cual comparamos las
respuestas de los oficiales con lo establecido en el manual.
En la gráfica siguiente se muestra los resultados de las respuestas de las
entrevistas:
Gráfico n°1: Nivel de conocimiento de la investigación social. E laboración propia.
35
Se realizó una valoración de las respuestas de cada oficial de negocio, utilizando un
puntaje de 25 puntos para cada oficial, de los cuales se puede observar que
solamente el oficial n°.4 contestó correctamente con lo establecido en el manual en
cuanto a la realización de la investigación social.
Si vemos los resultados de manera global podemos observar que del 100% un 85%
se tiene conocimiento de lo establecido en la política en lo que se debe de hacer
para llevar a cabo la realización de la investigación social.
Gráfico n°2: Nivel de conocimiento de la investigación social 2014-2015. Elaboración propia
La mayor debilidad de acuerdo a los resultados de las entrevistas, radica en
consultar a la central de riesgo sobre el aspirante al microcrédito, lo que quiere
decir que solo se basan en las indagaciones que se realizan con los vecinos de la
comunidad, por lo que esto puede provocar el riesgo operativo en la recuperación
de los microcréditos.
Es importante mencionar que cada uno de los entrevistados menciono que es de
mucha importancia la realización de la investigación social previo al otorgamiento
de los microcréditos por las razones siguientes:
Ayuda a tomar decisiones al momento de defender una solicitud ante el
comité de crédito.
36
Se obtiene información de vital importancia del solicitante del micro crédito.
Disminuye el riesgo de la irrecuperabilidad del microcrédito.
Todos los oficiales concuerdan que la información obtenida mediante la realización
de la investigación social es confiable para ser utilizada en la aprobación de un
microcrédito, sin la misma no se tendría la certeza que los solicitantes podrán
honrar sus deudas.
2. Se verificó la documentación soporte de los expedientes para validar si la
documentación cumple con los requisitos establecidos en el manual y
además si los mismos conten ían la hoja de investigación social.
Se procedió a realizar la verificación de la documentación soporte de los
expedientes, primeramente de los requisitos generales que son de obligatorio
cumplimiento en la aprobación de microcrédito, los mismos se encuentran
mencionados en el cap ítulo II.
Se realizó una matriz de resultados de la revisión de los diez expedientes
seleccionados (Ver anexo n° 11) en la matriz se consideraron 19 ítems que son
requisitos para el otorgamiento de los microcréditos, los resultados obtenidos en la
revisión de los expedientes se muestra en la siguiente gráfica a continuación:
Gráfico n°3: Cumplimiento con los requisitos generales por año. E laboración propia.
37
Se puede observar en la gráfica que para el año 2014 el nivel de cumplimiento de
los requisitos generales en los expedientes fue del 83%, incumpliendo con un 17%
de los requisitos obligatorios, esto fue debido a que en este año el manual que se
hab ía autorizado en el año 2013, se estaba empezando a implementar por lo que en
ese año el manual estaba en proceso de adopción por parte del Instituto.
En el caso del año 2015 el nivel de cumplimiento mejoro en un 15% más, paso de
un 83% a un 98%, esto fue debido a que en este año la adopción y conocimiento del
manual ya era mayor que en el año 2014, por lo cual el nivel de cumplimiento del
manual con respecto a los requisitos generales mejoro considerablemente con
respecto al 2014.
Realizamos una evaluación del nivel de cumplimiento del período 2014-2015, el cual
se muestra en la siguiente gráfica:
Gráfico n°4: Cumplimiento con los r equisitos generales 2014-2015. E laboración propia.
De la revisión de los 10 expedientes se presentaron 18 ítems que no se encontraron
en los expedientes revisados, listamos los mismos:
El solicitante podrá tener un crédito activo en otras instituciones ya sea
bancos o financieras y no deberá estar en mora. (P ara esto se hace necesario
consultar con la Sin R iesgo y en cuatro expedientes no se encontraron la
hoja de consultas a la misma).
38
El domicilio y/o ubicación de la unidad económica del solicitante debe estar
dentro del radio de acción definido por el P lan Anual de Negocios del
programa o de acuerdo a los negocios estratégicos que se consideren como
excepción. (En dos de los expedientes no se presentaba la dirección exacta).
El tiempo m ínimo de residir de un solicitante en la zona es de un año. (En la
documentación presentada en los expedientes, tres de ellos no presentan
hoja de investigación social, por lo que no se pudo verificar el tiempo de
residir en la zona).
La solicitud, la información y documentación relevante recopilada del
solicitante, y la obtenida de otras fuentes internas y externas de acuerdo a
los requisitos de NITLAP AN. (Cuatro expedientes no presentaban hoja de
investigación social realizada por los oficiales de negocios encargados).
La situación financiera y, en lo aplicable, las proyecciones por el plazo de la
inversión, son requerimientos esenciales para revisar y analizar los riesgos
de la misma. (Uno de los expedientes no presenta plan de negocio requerido
en los requisitos para el otorgamiento de microcréditos).
P ersonas que requieran ampliar su negocio, tengan interés de iniciarlo o
desarrollar una nueva actividad económica (En los resultados uno de los
expedientes no especificaban si para que fin se estaba solicitando, por lo que
no cumplen con dicho requerimiento, pues se debe especificar el fin del
microcrédito.
Hoja de solicitud de emprendedores. (De los expedientes revisados
solamente en un expediente no se encontró hoja de solicitud de
emprendedores).
Acta de comité de crédito. En la revisión realizada a los expedientes dos de
ellos no conten ían el acta de comité de crédito donde se valida la aprobación
del microcrédito.
39
Adicionalmente realizamos entrevista a los beneficiarios de los microcréditos, por
lo que no fue posible entrevistar a los 10 beneficiarios de la muestra, solamente se
logró entrevistar a cuatro. (Ver anexo n° 4).
De la entrevista a los beneficiarios elaboramos una matriz de respuestas (Ver anexo
n°8), en la que cual se valida que los beneficiarios no tienen conocimiento de la
realización de la investigación social, además se pudo constatar que los
microcréditos han sido de mucho provecho para los mismos, pues les ha ayudado a
prosperar el negocio.
Los beneficiarios afirman que volverían a solicitar otro microcrédito porque es de
mucho apoyo para el capital de trabajo y que además la tasa de interés es baja
comparada con la establecida en las instituciones financieras.
En los resultados de la verificación de los requisitos de la investigación social se
puede observar que de 10 expedientes en cuatro no se encontró documentación
correspondiente a la consulta a la central de riesgo y el formato de la hoja de la
investigación social. A continuación se presentan los resultados en un gráfico:
Gráfico n°5: Cumplimiento con los r equisitos de la investigación social 2014-2015. E laboración propia.
40
Si vemos los resultados por año, podremos observar que la mayor debilidad fue en
el año 2014, donde el manual de políticas y procedimientos se empezaba a
implementar, por lo que en 2015 ya se ten ía una mayor apropiación del manual.
Gráfico n°6: Cumplimiento con los r equisitos de la investigación social por añ o. Elaboración propia.
41
4.2 Resultados de la evaluación al cumplimiento de la metodolog ía
utilizada en los planes de negocios en cada micro crédito.
Según el manual de políticas y procedimientos de incubación y emprendimiento de
negocios de NITLAP AN (MP P R-P IDN 2013) los oficiales de negocios deben de
elaborar un plan de negocio como requisito del microcrédito.
En las entrevistas realizadas a los cuatro oficiales de negocio indagamos sobre la
metodolog ía utilizada en la realización de los planes de negocios, debido a que la
MP P R-P IDN 2014 no define una metodolog ía a utilizar solamente hace mención
que es un requisito para el microcrédito. De las respuestas obtenidas podemos
concluir que la metodolog ía utilizada para la realización del plan de negocio es la
siguiente:
Se parte del estado o situación inicial de la UEF (Unidad económica familiar),
es decir cómo se encuentra actualmente la situación financiera de la familia
del solicitante.
Se realiza un plan de inversión para saber cuánto dinero necesita y en que lo
utilizará.
P osteriormente se realiza una proyección de la inversión con el microcrédito,
detallando cuánto serán los ingresos y gastos con la inversión más el nivel de
endeudamiento que posee.
P or último con la proyección de la inversión, si salen los ingresos mayores a
los gastos y cubriendo las deudas, se procede a realizar el plan de pagos de
acuerdo a los ingresos proyectados en el año.
Los oficiales de negocio afirman que esta herramienta ayuda a medir la capacidad
de pago del solicitante, lo cual permite hacer proyecciones calculando cuotas y
plazos con el objetivo de mostrarle al solicitante un panorama de la amortización
del microcrédito.
42
Dentro de los requisitos establecidos en (MP P R-P IDN 2013), establece que “La
situación financiera y, en lo aplicable, las proyecciones por el plazo de la inversión,
son requerimientos esenciales para revisar y analizar los riesgos de la misma”. Esto
se refiere al plan de negocio que debe tener cada uno de los expedientes de los
beneficiarios de los micros créditos.
En la revisión realizada a los diez expedientes, se pudo observar que uno no
presenta plan de negocio requerido en los requisitos para el otorgamiento del
microcrédito, por lo que lo establecido en el manual se encuentra en
incumplimiento provocando el riesgo de irrecuperabilidad del microcrédito por
parte del beneficiario.
Gráfico n°7: Cumplimiento realización del plan de negocio 2014-2015. E laboración propia.
En dos expedientes se observó el plan de negocios, sin embargo no se realizaron
los análisis necesarios en los resultados de los mismos, dados que presentaban
inconsistencias en los resultados a continuación se detallan:
En ingresos proyectados presenta un monto por la cantidad de C$15,500.00 y
en los egresos presenta C$22,600.00, siendo el resultado negativo para la
capacidad de pago del beneficiario.
El otro expediente presenta un monto por la cantidad de C$18,000.00 y en
egresos por la cantidad de C$18,220.00, siendo el resultado negativo para la
capacidad de pago del beneficiario.
43
El análisis que se debe realizar a este plan de negocio es de suma importancia,
dado que el mismo muestra la capacidad de pago del beneficiario, el no analizarlo
de una manera crítica, objetiva y responsable lleva consigo el riesgo operativo de
pérdidas financieras al Instituto, debido a que darle microcrédito a un sector
vulnerable ya es un riesgo para el Instituto, por lo que dejar pasar un plan de
negocio con resultados negativos probablemente incidirá en la recuperación del
microcrédito, provocando así irrecuperabilidad de la cartera y altos índices de
mora.
Veamos los resultados por períodos separados, a continuación se presenta
resultados:
Gráfico n°8: Cumplimiento r ealización plan de negocio por añ o . E laboración propia.
Como se puede observar en la gráfica anterior, para el año 2015 el cumplimiento y
análisis con el plan de negocio fue satisfactorio debido a que todos los expedientes
cumplían con la misma y con el análisis requerido, sin embargo en el año 2014 el
cumplimiento fue solamente un 60%, esto debido a que el 40% está comprendido
en lo explicado anteriormente, de los cuales un expediente no presentaba dicho
plan de negocio y otros dos estaban en negativo en la capacidad de pago.
Como especificaban los oficiales, la realización de este plan de negocio es
indispensable como requisito para poder evaluar la capacidad de pago que tiene el
solicitante, sin la realización de la misma no se tendría un entendimiento completo
44
de la unidad económica familiar que presenta el solicitante. Además el plan de
negocio se puede decir que es un pequeño estado de situación financiera que se
realiza para saber si el solicitante se encuentra solvente o sobre endeudado,
además presenta ingresos y egresos proyectados para mitigar el riesgo de la
irrecuperabilidad del mismo. Ver formato de plan de negocio en anexo n° 9
4.3 Resultados del proceso de evaluación del comité para la aprobación del
microcrédito al sector del municipio de la Dalia.
Según lo dispuesto en (MP P R-P IDN 2014), “El comité debe ser participativo y se
deben evacuar todas las preguntas o dudas que tengan los miembros respecto al
caso”, sin embargo no establece específicamente el proceso que se sigue para
poder aprobar o denegar un microcrédito.
Se realizaron indagaciones para conocer el proceso de aprobación de los
microcréditos, sobre los procedimiento utilizados por el comité de créditos para
evaluar y aprobar los microcréditos otorgados por el Instituto de Investigación y
Desarrollo, Nitlapan UCA, en el municipio de la Dalia, Departamento de Matagalpa,
durante el periodo 2014-2015, mediante el programa de incubación de negocios.
NITLAP AN UCA con el paso del tiempo ha desarrollado políticas y procedimientos
que garanticen la continuidad del negocio, por eso a partir del año 2013 se incluyó
la investigación social y la consulta a la sin riesgo en los procedimientos para
evaluar una solicitud nueva, sin embargo hasta el año 2013, las evaluaciones de
créditos se realizaban según su plan de pago e inversión, no se investigaba sobre la
honestidad de las personas que aspiraban por primera vez a un crédito.
De acuerdo a las entrevistas realizadas a los integrantes del comité de crédito (Ver
matriz de resultados de entrevistas a comité de crédito n°7.), se obtuvo un
entendimiento del proceso de aprobación de los microcréditos.
E l comité de crédito se encuentra conformado por tres personas, en la sesión se
hacen presente los oficiales de negocios, los cuales deben estar presentes por
45
cualquier duda que pueda tener el comité, as í mismo para defender la solicitud de
crédito pre aprobada por ellos.
De las indagaciones podemos concluir que el proceso que realiza el comité de
crédito para aprobar o denegar un microcrédito son los siguientes:
Se revisa la documentación de los requisitos para confirmar que se
encuentren completos, pero van por la documentación más relevante es decir
investigación social, consulta a la sin riesgo, cedula de identidad, llenado de
solicitud y plan de negocio.
Se analiza la actividad económica del solicitante.
Se analiza el UEF (Unidad económica familiar) y el plan de negocio, para
revisar el nivel de endeudamiento.
Se analiza la Sin R iesgo.
Una vez verificado todo esto, deciden si se aprobará o se denegara la
solicitud del microcrédito. Si los solicitantes cumplen con todos los
requisitos y además presentan capacidad de pago, el microcrédito se
autoriza, pero si no cumple con todos los requisitos y se encuentra sobre
endeudado se rechaza.
Se toman en cuenta que si son solicitudes nuevas solamente se aprueban
monto menores, si son refinanciamientos se aprueba según el nivel de
endeudamiento.
Realizamos revisión de los diez expedientes seleccionados, en los cuales se observó
que el nivel de cumplimiento para el período 2014-2015 es de un 80%, por lo que
un 20% se encuentra en incumplimiento con lo establecido en el manual de
políticas, a continuación presentamos gráfico de resultados:
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Gráfica n°9: Cumplimiento con el acta de evaluación y aprobación del comité de cr édito 2014-2015. E laboración propia.
S i se analizan los resultados por cada uno de los períodos, podremos observar que
para el año 2015 se mejoró considerablemente el cumplimiento con la evaluación y
aprobación del comité de crédito. Como se explicaba anteriormente esto se debe a
que la aplicación de la política para el año 2015 se cumplía casi en un 100% que en
el año 2014. A continuación se presenta gráfica con resultados:
Gráfico n°10: Cumplimiento con el acta de evaluación y aprobación del comité de Cr édito por año. E laboración
propia.
47
De acuerdo a la entrevista realizada al comité de crédito, esta evaluación es
importante debido a que se encuentra establecido en el manual de políticas,
además por medio de esta evaluación se ve la viabilidad del otorgamiento del
microcrédito a los solicitantes.
Uno de ellos nos compartía que la investigación es de vital importancia para poder
aprobar o denegar un microcrédito, sin embargo para uno de los miembros del
comité considera que no debería ser el oficial de negocio quien realice la misma en
cuanto a las indagaciones con las personas de la comunidad, debido a que puede
haber conflictos de intereses con las personas que pueden conocer.
Según el comité de crédito no ha habido ningún caso que no pase por sus manos
para aprobar o denegar un microcrédito, sin embargo en nuestra revisión
encontramos dos expedientes sin evaluación por parte de ellos, los cuales deberían
de contar con el formato establecido. Ver anexo n° 10.
P or lo anterior podemos concluir que el proceso de evaluación que realiza el
comité de crédito en cuanto a la aprobación o denegación de un microcrédito se
encuentra debidamente implementada para mitigar el riesgo de la
irrecuperabilidad de los microcréditos. Es importante mencionar que esta
evaluación es de vital importancia que se realice en cada aprobación de los
microcréditos debido a que los mismos son otorgados a un sector vulnerable
donde el riesgo de irrecuperabilidad es alto.
48
VI. CONCLUSIONES
E l Instituto de Investigación y Desarrollo NITLAP AN (UCA) cuenta con un potencial
para ampliar un crecimiento en el ramo en el que se desarrolla, siendo para los
sectores vulnerables una oportunidad para el crecimiento del sector no
agropecuario. Sin embargo NITLAP AN presentó deficiencias en cumplimiento del
manual de políticas administrativas en el desempeño de sus actividades, para
realizar la investigación social del cliente.
Analizando la importancia de la investigación social para evaluar la solvencia moral
y seleccionar a los clientes idóneos aptos para financiamiento, podemos afirmar
que la investigación social tiene impacto positivo en la recuperación de cartera de
los microcréditos desembolsado en el municipio de la dalia en el periodo 2014-
2015.
En el período 2014-2015 se aprobaron 210 microcréditos no agropecuarios, por un
monto de USD87, 903.00, por lo que el porcentaje de mora del principal fue de un
2%, basado en los resultados de recuperación, por lo tanto se puede afirmar que la
metodolog ía de la investigación social es efectiva, lo cual conlleva a seleccionar a
clientes honestos, con buena conducta de pago, además demuestra que estos
sectores vulnerables pueden ser tomados en consideración por la banca
nicaragüense.
De los procedimientos y resultados obtenidos en esta investigación podemos
concluir lo siguiente:
• El Instituto debe poner atención en mejorar áreas de oportunidad a
fortalezas administrativas en especial las que tienen que ver con el
microcrédito en cuanto al cumplimiento de los requisitos de la investigación
social, debe quedar claro que la correcta realización de la investigación
social implica mucho al momento de evaluación de la aprobación de un
49
microcrédito, por lo que el cumplimiento debe ser de acuerdo al manual
establecido.
• Los oficiales de negocio no se encuentran claros de cómo realizar la
investigación social por lo que la administración de NITLAP AN UCA debe
considerar realizar asesoramientos a los mismos antes de la implementación
de la investigación social.
• De la investigación social surge el plan de negocios que debe elaborar cada
oficial para poder proyectar los ingresos y egresos con la inversión dada, sin
embargo se hace incumplimiento en los expedientes de la falta del mismo y
en otros casos los mismos presentan resultados negativos, por lo que el
responsable de realizar el mismo debe tener en claro el análisis que se debe
realizar, pues constituye la capacidad de pago a futuro que tendrá el cliente.
• En cuanto al cumplimiento con la aprobación o negación del microcrédito
por parte del comité de crédito, en dos expedientes no se evidencia el
cumplimiento del mismo, por lo que NITLAP AN debe asegurarse del
cumplimiento de la documentación en cada expediente de los beneficiarios.
• Asegurarse de que los beneficiarios cumplan con todos los requisitos
establecidos en el manual de políticas y procedimientos, pues en revisión
efectuada no todos los expedientes cumplían con los requisitos establecidos,
estando as í en incumplimiento con el manual de políticas y procedimientos.
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VII. RECOMENDACIONES
Basado en la investigación realizada en identificar los riesgos operativos que
surgen en el incumplimiento de la realización de la investigación social en el
otorgamiento de microcréditos no agropecuarios al municipio de la Dalia, en el
período 2014-2015 y de acuerdo a los procedimientos y resultados obtenidos, el
equipo de investigación tomando en consideración las conclusiones, procedemos a
realizar algunas recomendaciones que creemos que son de vital importancia poner
en práctica en el NITLAP AN UCA:
• Desarrollar un plan de asesoría a los oficiales de negocios para fortalecer su
aprendizaje, en caso que el oficial de negocio sea nuevo, este debe ser
entrenado y supervisado con casos reales por otro oficial de negocio con
experiencia.
• Los oficiales de negocios deben saber realizar un plan de negocios, dada la
gran importancia del mismo para la aprobación del microcrédito, no
solamente es realizarlo sino analizarlo correctamente, por lo tanto es
necesario que los oficiales de negocios cuenten con un formato de análisis
de plan de negocio. Si bien es cierto esto no ha tenido repercusiones en la
recuperación de los microcréditos, pero no indica que se pueda pasar por
alto el inadecuado análisis del mismo.
• El comité de crédito antes de aprobar una solicitud de préstamo, debe de
confirmar la información recopilada por el oficial de negocio en la
investigación social, para garantizar si esta fue realizada con objetividad,
debe ser más rigoroso en el cumplimiento de la política interna de Nitlapan,
al momento de analizar y aprobar una solicitud .
• Utilizar herramientas tecnológicas como grabadora, celulares, etc. para
grabar la conversación de la realización de la investigación social, esto le
51
servirá para revisar el llenado del formato de la investigación social, y
agregar información que pudo haber omitido en el formato.
• Llevar un mejor control sobre los expedientes de los beneficiarios a fin de
garantizar que todos los documentos se encuentren en los mismos, esto
minimizará el riesgo de incumplimiento con la documentación requerida
según el manual de políticas y procedimientos.
• Establecer un control de rotación de los oficiales de negocios en la zona, esto
disminuye el riesgo que por amistad con el solicitante tenga preferencia y
pierda la objetividad de la investigación social y los planes de negocios se
realicen incorrectos.
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V. REFERENCIAS BIBLIOGR ÁFICAS
Anónimo (2008). El r iesgo credit icio . Recuperado de
http://www.zonaeconomica.com/riesgo-crediticio.
Anónimo (2016). Empresas r egidas por SIBOIF. Recuperado de
http://www.superintendencia.gob.ni/index.
Anónimo (2015). Informe Gestión 2015. Recuperado de
http://www.conami.gob.ni/images/files/transparencia/informe-
gestion-2015.pdf.
Anónimo (2016). El cr édito de consumo . Recuperado de
http://www.laprensa.com.ni/2016/02/02/economia/1979091-
credito-de-consumo-se-acelera-en-nicaragua
Nitlapan-UCA. (2013). Manual de P olít icas y P rocedimientos de Incubación y
Emprendimiento de Negocios. Managua: Autor.
Nitlapan-UCA. (2017). Nuestr a histor ia. Recuperado de
http://www.nitlapan.org.ni/index.php/historia/.
Rodríguez, I. (2014) . ¿Qué es el r iesgo operat ivo? Recuperado de
https://www.auditool.org/blog/control-interno/3101-que-es-el-
riesgo-operativo.
Yunus, M. (2003). Banker to the P oor : Micro-Lendign and the Batt le against
Wor ld P over ty. P ublic Affairs, New York. Recuperado de http:
https:www.agro.uba.ar/apuntes/no_6/libro.htm.
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ANEXOS
54
Anexo n°1: Hoja de investigación social
Fecha:
Oficial de Negocios:
Nombres y apellidos del solicitante:
I. CONFIRMACIÓN DE DOMICILIO
Dirección: Tiempo de residir en el domicilio:
II. COMPORTAMIENTO EN LA COMUNIDAD1
Nombres y apellidos del referente No. 1: ¿La persona es conocida en la comunidad? Si x No Tiempo de conocerlo _____________ ¿La persona realiza alguna actividad económica? Si No Detalle cual: ________________________________________ Tiempo de realización: ___________ ¿La persona ha tenido algún problema con sus vecinos o en la comunidad? Explique. ¿Cómo se comporta la persona en la comunidad? Nombres y apellidos del referente No. 2: ¿La persona es conocida en la comunidad? Si x No Tiempo de conocerlo _____________ ¿La persona realiza alguna actividad económica? Si No Detalle cual: ________________________________________ Tiempo de realización: ___________ ¿La persona ha tenido algún problema con sus vecinos o en la comunidad? Explique.
1 Nota: Cuando la persona no quiera dar nombres y apellidos se debe buscar otra referencia. Independientemente de la conclusión Si o No, ésta debe ser justificada.
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¿Cómo se comporta la persona en la comunidad? Nombres y apellidos del referente No. 3: ¿La persona es conocida en la comunidad? Si x No Tiempo de conocerlo _____________ ¿La persona realiza alguna actividad económica? Sí No Detalle cual: ________________________________________ Tiempo de realización: ___________ ¿La persona ha tenido algún problema con sus vecinos o en la comunidad? Explique. ¿Cómo se comporta la persona en la comunidad? Nombres y apellidos del referente No. 4: ¿La persona es conocida en la comunidad? Si x No Tiempo de conocerlo _____________ ¿La persona realiza alguna actividad económica? Sí No Detalle cual: ________________________________________ Tiempo de realización: ___________ ¿La persona ha tenido algún problema con sus vecinos o en la comunidad? Explique. ¿Cómo se comporta la persona en la comunidad? Nombres y apellidos del referente No. 5: ¿La persona es conocida en la comunidad? Si x No Tiempo de conocerlo _____________ ¿La persona realiza alguna actividad económica? Sí No Detalle cual: ________________________________________ Tiempo de realización: ___________ ¿La persona ha tenido algún problema con sus vecinos o en la comunidad? Explique.
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¿Cómo se comporta la persona en la comunidad?
III. CONCLUSIÓN ¿Solicitante es apto para ser beneficiado? Si No Justifique
57
Anexo n° 2: Entrevista a oficiales de Negocios.
1. ¿Describa cómo se realiza la investigación social?
2. ¿Considera usted necesario realizar la investigación social? ¿P or qué?
3. ¿Es confiable la información obtenida en la investigación social, ¿Cómo se
verifica?
4. ¿Cuáles son los requisitos y criterios para el otorgamiento de un
microcrédito?
5. Argumente cuando una solicitud de crédito es rechazada.
6. De las solicitudes de los créditos ¿Qué porcentaje ha cumplido con todos los
requisitos establecidos y cuantos no?
7. ¿Cuál es la metodolog ía utilizada para la elaboración de los planes de
negocios? Explique.
8. ¿Qué tan importante, es el proceso de elaboración del plan de negocio para
la aprobación de un crédito? Explique.
9. Desde su experiencia personal, ¿considera usted que es necesario mejorar
procedimientos utilizados en la investigación social? ¿Explique?
10. Si existen otros procedimientos que se llevan a cabo en la realización de la
investigación social, favor mencionarlas.
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Anexo n° 3: Entrevista a Comité de crédito.
1. ¿Cómo se realiza el comité de crédito?
2. ¿Cuáles son los criterios o procedimientos para aprobar un crédito?
3. ¿Considera usted que ¿los créditos aprobados fueron de acuerdo a lo establecido
en el manual de políticas y procedimientos?
4. ¿Cree usted que los procedimientos establecidos para el comité de crédito, se
encuentran completos o será necesario incorporar otros procedimientos?
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Anexo n° 4: Entrevista a beneficiario del microcrédito.
1. Datos personales
Nombre
Cedula
N° de crédito
2. Asistencia técnica
2.1 ¿Recibió asistencia técnica?
2.2 ¿Cada cuánto llegaban a visitarlo?
2.3. ¿Llegaban de forma puntual?
2.4 ¿Siente que el apoyo le ayudo a aumentar su producción?
2.5 De manera general, ¿se encuentra satisfecho con el servicio brindado
por NITLAP AN UCA?
3. Sobre el microcrédito
3.1 ¿Volvería a pedir otro crédito?, ¿porque?
3.2 ¿Está satisfecho con el trato que le brindaron cuando lo solicito?
3.3 ¿Considera que las tasas de interés son competitivas con respecto a las
ofertas del mercado?
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No. Nombre y Apellidos Actividad Económica Año
1 Torrez Hernandez Zenelia No Agropecuario 2015
2 Cruz Rivera Meyling No Agropecuario 2015
3 Cruz Rivera Mario Guillermo No Agropecuario 2015
4 Mendez Duartes Ernestina No Agropecuario 2015
5 Molinares Cortedano Alicia del Carmen No Agropecuario 2015
6 Wilmer Ramon Rivera Rivera No Agropecuario 2014
7 Aquileo Rodriguez Centeno No Agropecuario 2014
8 Mayra Castro Rivera No Agropecuario 2014
9 Fermin Erminio Zamora Arauz No Agropecuario 2014
10 Fidel López No Agropecuario 2014
Anexo n° 5: Muestra de expedientes
P ara la selección de la muestra se escogió clientes de los cuales ten íamos acceso a
los mismos, se seleccionaron 5 expedientes de 2014 y 5 de 2015:
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Anexo n° 7: Matriz de respuestas de oficiales de negocios.
No Preguntas Oficial 1 Oficial 2 Oficial 3 Oficial 4
1¿Describa cómo se realiza la investigación social?
La investigación social se realiza mediante entrevistas con personas que viven en la misma comunidad de donde vive la el solicitante, se les pregunta a los vecinos como es el comportamiento de aquella persona en la comunidad, que actividades económicas realiza y que si tiene deudas pendientes con otras personas, prestamistas, casas comoerciales, se visitan las pulperías o negocios cercanos y se pregunta si tiene deudas en estos locales, además si esta persona se dedica al negocio se investiga cuál es su record crediticios con los mayoristas que le surten el negocio.
La Investigación social se realiza con la gente de la comunidad que conocen al que esta solicitando créditos m, preferiblemente personas reconocidas en la comunidad si son clientes del FDL Súper mejor
Se parte de conocer a alguien de la comunidad, busca las personas de alta credibilidad a el se le inician a preguntar:Trabajadores, si no son del movimiento no pago, si tienen crédito, si son asociados a cooperativas, si son viciosos, inestable, problemas de salud, si son de la zona y el tiempo de estar.
Se parte de la consulta en la central de riesgo como la principal herramienta y posterior a esto se realiza con 3 o más referentes de la zona o comunidad estos pueden ser clientes del FDL o de Nitlapan y con las pulperías o cualquier negocio, las preguntas que se hacen son las siguientes :Conoce Ud. a Persiano ,desde hace cuánto ,a que se dedica , tiene problemas en la comunidad con vecinos o problemas legales le debe a Ud. le paga puntual tiene algún vicio le han venido a buscar de algún banco es pagador .
2¿Considera usted necesario realizar la investigación social? ¿Por qué?
La investigación social es clave, es una herramienta muy poderosa que nos ayuda a tomar decisiones al momento de defender un credito ante el comité de credito y sobre evitar sobre endeudar a aquella persona y defender un buen plan de negocio en comité de credito
De vital importancia porque por medio de ella el oficial se da cuenta de muchas informaciones del solicitante de la manera de comportamiento en la comunidad, modales ,principios récor etc
Sí, es la que garantiza y disminuye el riesgo de recuperación de los créditos, garantizas la colocación
Es la parte esencial para poder otorgar un crédito sin tener riesgo una mora o mal colocación
3¿Es confiable la información obtenida en la investigación social, ¿Cómo se verifica?
La investigación social es confiable siempre y cuando el oficial de negocio conozca a bien a la persona que entrevista, si las personas entrevistadas no son honestas con el oficial de credito la investigación no es confiable. Esto depende si los entrevistados tienen vinculo familiares o si existe estrecha relación con la persona solicitante.
Es uno de los datos muy importante ya que de eso depende el llenado de la solicitud del crédito, obteniendo tres referencias que hablen en bien de la persona, si aún caso hay dos referencias buenas y una mala se concreta con una cuarta investigación
Si es confiable, y se verifica cuando corroboras la información con 2 o 3 persona de la comunidad con amplio criterio.
Si por qué se hace con personas responsables y que son clientes de Nitlapan o del FDL además con comerciantes como los principales conocedores del tipo de cliente que existen en la zona.
Como se verifica? Las preguntas que se hacen son las siguientes: Conoce Ud. A la persona, desde hace cuánto, a que se dedica, tiene problemas en la comunidad con vecinos o problemas legales le debe a Ud. le paga puntual tiene algún vicio le han venido a buscar de algún banco es pagador es dueño del negocio o la parcela o finca. .
4¿Cuáles son los requisitos y criterios para el otorgamiento de un micro crédito?
Los requisitos son cedula de identidad original y fotocopia.No tener deudas en otras financieras ni casas comerciales.Que sea mayor de edadQue sea menor de 65 años.Que goce plenamente de un buen record socialPersonas con deudas saneadas no aplican.
Estar bien claro del rubro que se va a financiar , que este estipulado en el FIDECOMISO Como Primer paso buenas referencias personales, no tengan deuda con ninguna Microfinaciera Ni bancos, no tener causas pendientes con la justicia, ETC... Fidecomiso
Tener cedula de identidad, del fiador y deudor.Tener más de dos años de vivir en la zona.Estar solvente en otras instituciones.No pertenecer a movimiento no pago.Que la información social arrogue solo aspectos positivos
No tener deuda con ningún Banco, Financiera, Casas Comerciales ni prestamista.Tener más de 1 año de vivir en la zona.Mayor de 21 a 61 años de edad Montos mayores de $1000 va con un fiador con capacidad de pago Montos menores de $1000 va con fiador sin deuda alguna.Cedula original y copia.
NITLAPAN UCAPeríodo comprendido 2014-2015
Anexo n° 6: Matriz de respuestas de oficiales de negocios.
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5 Argumente cuando una solicitud de crédito es rechazada.
Una solicitud es rechazada si el solicitante no tiene capacidad de pago o si tiene mal record crediticio, si no le da la capacidad de pago esta solicitud es rechazada, si la solicitud no presenta todos los documentos solicitados también es rechazada, y si el oficial de credito no sustenta bien las razones para que el solicitante sea sujeto a credito también es rechazado. Una solicitud es rechazada si el conyugue de cualquiera de los solicitantes tiene deudas pendientes o deudas saneadas.
Malas referencias personales, deudas con las financieras no le da la capacidad de pago, el rubro al que está solicitando no está en el FIDECOMISO. Cuando el oficial de crédito del FDL hace otra investigación social paralela y le sale con malas referencia sociales
Cuando la investigación social, te dice que la persona o el candidato no es honorable, cuando pertenece a movimiento, cuando esta sobre endeudado.Clientes capitalizadas no se financiaba (capitalizado=que tenga mayor de 10 mz de tierras con cultivos establecidos, café, cacao, ganado y negocios).
Por mala referencia, por testaferro, crédito en la misma unidad económica con otros Bancos para la misma actividad que nos solicita persona sin estabilidad habitual.
6
De las solicitudes de los créditos ¿Qué porcentaje ha cumplido con todos los requisitos establecidos y cuantos no?
No se tienen datos. Estos se pueden pedir con los oficiales del programa de Programa de Desarrollo e Incubación de Negocios.
A nivel global se podría generar se podría de todo el proyectos de puede decir que de un 100 % un de las solicitudes un 33 % fueron rechazadas , por ahora hay pocos rechazos porque la mayoría de los clientes son refinanciamientos que llevan un buen historial crediticio de más de dos créditos con el fidecomiso
En el año 2014 el 60% fueron efectivo que cumplían con los requisitos y para el año 2015 fueron aprobadas el 80% aproximadamente.
Las solicitudes que se llenan son por que cumplen con los requisitos en un 100%
7
¿Cuál es la metodología utilizada para la elaboración de los planes de negocios? Explique.
La metodología consiste en plasmar todas las actividades económicas que realiza el solicitante, evaluar los medios de vida y si estas actividad son rentables, con esta herramienta se puede medir la capacidad de pago del solicitante, esta metodología también permite realizar proyecciones y calcular las cuotas y plazos a fin de que el interesado tenga una idea del monto y plazo en que cancelara el credito.
Llenado de solicitud, consulta a la Sin riesgo, posteriormente si sale bien en los primeros pasos se procede en campo a realizar la evaluación económico, para posterior realizar un análisis financiero.
1- Hacer visitas en campo. (confirmación con que cuenta el solicitante)2- Diagnóstico de la unidad o empresa.3- Elaboración de proyecciones.4- Forma de pagos e inversiones
Partimos del estado o situación inicial de la UEF unidad económica familiar seguido un plan de inversión para saber cuánto es lo que quiere y para que lo quiere, y la situación proyectada después de la inversión como ingresos por nueva inversión y gastos de la nueva inversión más el nivel de endeudamiento y su plan de pago de acuerdo a los ingresos en el año.
8
¿Qué tan importante, es el proceso de elaboración del plan de negocio para la aprobación de un crédito? Explique.
La importancia radica que con esta herramienta se calcula el nivel de endeudamiento, proyecciones que tiene el solicitante y se calculan los plazos así como también las cuotas las cuales quedaran definidas en el plan de pago una vez defendida la solicita.
Es de gran importancia porque desde eso depende de la cantidad de dinero que se le puede aprobar y el plazo a pagar, también sin obviar para qué tipo de negocio lo quiere ya sea agropecuario o no agropecuario que no sea ilícito.
Porque te das cuenta como está la unidad familiar, fortaleza, debilidades, unión familiar y podes proyectar las inversiones y ajustar las recuperaciones.
Es importante para su seguimiento y porque nos damos cuenta de que tan viable es el negocio mercado y los valores agregados además de ver la capacidad de pago y el nivel de endeudamiento del solicitantes.
9
Desde su experiencia personal, considera usted que es necesario mejorar procedimientos utilizados en la investigación social? ¿Explique?
La herramienta ya está definida solamente depende de la destreza del oficial de negocio para realizar este tipo de investigación social, ya que si las preguntas no se formulan de manera correcta este procedimiento puede causar descontento en el solicitante y hasta se puede mal interpretar la situación y llegar hasta poner en duda la integridad de aquella persona que solicita un credito, ha habido más de siete casos de que cuanto el solicitante se entera que se le ha realizado investigación social este desiste de retirar el credito y retira la solicitud. La investigación social es muy útil pero si no se sabe manejar con ética puede ocasionar dificultades para poder ubicar un credito.Es importante tener mucho sigilo y ética ya que se necesita tener una buena base social en una comunidad para que los pobladores tengan confianza en el oficial de credito y le brinden información, si el oficial de crédito es nuevo en la comunidad y no lo conocen difícilmente este podrá realizar una investigación social confiable.
Los Oficiales de negocio que están a cargo de las colocaciones deberían de enfocarse más en la investigación realizarla mas con los clientes del FDL, ya que cuando el FDL hace su investigación hay veces se pierde el plan por mala investigación social realizada, ya realizado todo el llenado por el oficial , una vez que el del FDL va a verificar los datos
Si, debe tomarse de 3 a 4 personas en la comunidad para hacer más acertada la investigación social, evitar que el investigado tenga vínculo con los solicitantes, hacer la investigación sin dar a conocer que es un crédito (anónima).
Es necesario mejorar y estas mejoras serán incorporadas al procedimiento que ya existe.
10
Si existen otros procedimientos que se llevan a cabo en la realización de la investigación social, favor mencionarlas.
Los procedimientos pueden ser realizar una investigación social es de manera implisita sin tener en la mano ningún tipo de formato mediante una platica amena con el entrevistado sin que este note se investiga al solicitante, hago énfasis en que tiene mucho que ver con la destreza, habilidad y capacitado del oficial de negocio para realizar este tipo de investigación.Existe otro procedimiento que consiste en preguntar a los presidentes de cooperativas u organizaciones civiles y religiosas.
No existen No hayTiempo de vivir en la zona y tiempo de tener el negocio y si realiza el tipo de actividad para lo que está solicitando
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NITLAPAN UCAPeríodo comprendido 2014-2015Anexo n° 8: Matriz de respuestas de Comité de crédito.
Item Preguntas Comité de crédito 1 Comité de crédito 2 Comité de crédito 3
1Como se realiza el comité
de créditos?
Tiene que haber una solicitud de inversión previa, se evalúa en el comité conformado por 3 personas, ahí se presenta la demanda de la inversión, se analiza la actividad económica, el flujo de caja, se revisa el nivel de endeudamiento operativo, se analiza la sin riesgo. Y puede seguir dos cosas
Casos nuevos, se aprueban montos menores.Refinanciamiento se aprueba según el nivel de endeudamiento permisible.
Nota: las referencia personales e investigación social, se realiza con personas honorables de la zona para evitar sesgo de la información.
.
El comité de crédito estaba compuesto por 3 personas.En el territorio, el oficial de negocio que llenaba la solicitud presentaba el caso al comité, exponía y defendía, los otros miembros revisaba la documentación que estuviera completa, legible y que llenara los requisitos: Investigación social. Consulta a la sin rie sgo.
Cedula de identidad.
Llenado de solic itud. (gene ra le s de ley de l
solicitante, y cónyuge, inventario de finca, activos, inventario de hato ganadero, cultivo) Flujo de caja o flujo de inversión.
2Cuáles son los criterios o
procedimientos para aprobar un crédito?
• Actividad económica• La investigación social• Su record crediticio a nivel local (pulpería, prestamista, cooperativas) y sin riesgo• Que tenga al menos un año de vivir en la comunidad• Que tenga por lo menos algún medio de producción (espacio donde realizara el negocio)• Que el plan de negocio del emprendimiento sea viable según los cálculos.• Que este entre los 18 a 60 años de edad• Que este dentro del territorio de acción
Los criterios son: Capac idad de pago. (flujo de ca ja )
Solvencia financiera según la sin riesgo. Solvencia comunitaria (de la investigación social) Y el tipo de inversión para lo que estaba solicitando. Se validaba la información de la investigación social con personas del miembro del comité cuando conocía al solicitante. Montos mayore s a U$ 1,500 e ra obliga torio hace r e l
recorrido de confirmación de información y del plan de negocioEn los algunos casos se realizaban confirmación de parte de los miembros del comité, sobre la información presentada (investigación social, flujo de caja, etc).
3
Considera usted que ¿los créditos aprobados
fueron de acuerdo a lo establecido en el manual
de políticas y procedimientos?
, consulta en la sin riesgo, además no era practica hacer la investigación social, esta fue politizada a inicio del año 2015.Se autorizaron financiaciamiento a clientes que estaban en zona dispersas, esto resulto que el cobro no se realizara oportunamente y eficientementeFalta de información de créditos internos (historial, mora), que evitara la recuperación efectiva de los créditos.
Todos los créditos fueron evaluados y preaprobado en los territorios de acuerdo a políticas.
4
Cree usted que los procedimientos
establecidos para el comité de crédito, se
encuentran completos o será necesario incorporar
otros procedimientos?
NO, porque faltaban la investigación social, la sin riesgo y el sistema de información.Verificar si la investigación social, el oficial de negocio la realizo con objetividad.
Para cesar es importante que la investigación social la realice un externo, es decir otra persona que no sea el oficial de negocio.
No fue posible entrevistarlo
Anexo n° 7: Matriz de respuestas de Comité de crédito.
64
Anexo n° 8: Matriz de respuestas de beneficiarios de microcréditos.
Resultados:Logramos entrevistar únicamente a 4 beneficiarios, pues no fue posible acordar en fechas y tiempos con los demás. Es importante resaltar quelos beneficiarios no se dan cuenta de la investigación social, solo saben que llegará un oficial a visitarlos.Tal y como afirman los 4 beneficiarios, los microcréditos les han ayudado a properar el negocio y a unas tasas bajas que no se comparan con bancos y otras instituciones financieras.
Nombre Cliente 1 Cliente 2 Cliente 3 Cliente 4Cedula 452-051280-0001R 453-210287-0002R 492-090576-0000V 452-100667-0003LMonto 20,000.00 25,000.00 20,000.00 20,000.00 N° de Credito 031323076-1 031322248-1 031323515-1 031323549-1
Cuestionario1. Asistencia técnicaRecibió asistencia técnica? Si Si Si SiCada cuanto llegaban a visitarlo? Pocas veces Una vez o dos al mes Frecuentemente Cada 15 o 20 dias
Llegaron de forma puntual?Llegaban de forma repentina sin programacion
Si Si Si
Siente que el apoyo le ayudo a aumentar su producción? No mucho Si Por supuestoSi, me capacitaron para lograr obtener una mejor cosecha
De manera general, se encuentra satisfecho con el servicio? Parcialmente Totalmente Si Me siento muy satisfecho
2. Sobre el crédito
Volvería a pedir otro crédito? ¿Por qué? Si porque es de mucho apoyo para mi capital de trabajo
Si Si, de hecho este es el tercero con Nitlapan
Si, este es el tercero que he solicitado
Esta satisfecho con el trato que le dieron cuando lo solicito ? Si Si Si Si
Considera que las tasas de interés son competitivas con respecto a las ofertas del mercado? Si, no por qué?
Si, el mercado ofrece mayores costos de financiamiento (FUNDESER)
Si, tienen los interes mas bajos
Si, comparado a los bancos son los mas bajos
Si, muy bajas tasa de interes
NITLAPAN UCAEntrevista a Beneficiados
Anexo n° 8: Matriz de respuestas de beneficiarios de microcréditos.
65
Nombre productor(a): Nombre del Conyugue
Género: Hombre Mujer No. CédulaNúmero de cédula: EdadFecha de la primer visita: Lugar de trabajoProducto financiero: Telefono
Sucursal:Coordenadas: X: Y:Departamento: Cuantos Hombres Cuantos estudianMunicipio: Cuantas Mujeres Cuantos estudianComarca: Cuantos Niños Cuantos estudianNúmero de celular Cuantas Niñas. Cuantos estudianDirección de la Finca3. Equipamiento y activos de la unidad de producción Cantidad
BeneficioDespulpadoraZarandas/cajillasBomba MochilaBodega Medio de transportePulperosCorralesComedoresBebederosSala de ordenosAbrevaderosPicadorasPatiosOtros:
Cuantos trabajanCuantas trabajanCuantos trabajanCuantas trabajan
INFORMACION GENERAL DE LA FAMILIA1. DATOS GENERALES
2. UBICACIÓN DE LA UNIDAD ECONOMICA
ObservaciónEstadoCapacidadTamañoUnidad de medida
4. Caracterización de la Unidad Económica Uso de suelo Alquilada Propia TotalArea total de tierra que utiliza para la producción Mapa de la finca o Croquis
Enfermedades cronicas y/o terminales en la familia y como las pagan.
PIE
Anexo n° 9: Hoja de Plan de negocio.
66
Capital Social Organizaciones religiosasOrganizaciones comunitarias Organizaciones empresariales Redes comerciales (clientes, proveedores, CooperativasAcceso a servicios Básicos, Red Vial
5. Actividades económica de la familia Tamaño/Escala/Monto
Unidad de medida Producción Unidad de
medidaIngreso anual C$
Café (anual) PergaminoCacao (anual)Manzanas dedicada a la ganaderíaGanado (Carne)Ganado (Leche)Granos BásicosChaguite musáceasHortalizasFrutasEnramadasComercio (ventas mensuales)Servicios (Ventas mensualesVenta de mano de obraRemesas familiares Otros
6. Flujo de caja M1 M2 M3 M4 M5 M6 M7 M8 M9 M10 M11 M12 Total ingresos anual
IngresosCafé (anual) PergaminoCacao (anual)Manzanas dedicada a la ganaderíaGanado (Carne)Ganado (Leche)Granos BásicosChaguite musáceasHortalizasFrutasEnramadasComercio (ventas mensuales)Servicios (Ventas mensualesVenta de mano de obraRemesas familiares
a. Describir si Actualmente usted o algún miembro de su familia esta organizado y explique que tipo de atención recibe:
Observaciones
67
OtrosTotal de ingresos por mes
EgresosFamiliares:Alimentación de la familiaServicios básicos (agua y luz)Estudios/VestuariosTransporteSaludPensión alimenticiaComunicación (celurar, cable, teléfono, Internet)Otros gastos familiaresPara la producción:InsumosMano de obraHerramientasReparación de cercas CombustibleReparaciones, mantenimiento de motores y máquinas.Contratación de veterinarios y Asistencia técnicaFinancierosCuotas mensuales al préstamoInversiones (compra)Máquinas MotoresBomba de fumigarInfraestructuraGastos legalesTotal de egresos por mesDiferencia
8. Rubro objeto de financiamiento Café Ganado Cacao Hortalizas Otros
7. Cuales son sus planes para el futuro (su sueño)
Observaciones
68
Mantenimiento RenovaciónProducción de forrajeEquipamientoRetención de cosechaCapital de trabajoAutoconsumoPago de deuda.RepastoRetención de terneroCompra de Vacas
10. Diagnóstico Ganado Indicadores productivos, reproductivos Cantidad UM % Cantidad UM %Area de pasto de corteArea de pasto mejoradoDescenso de la producción de leche en la época seca vs invierno de 40 a 60%Capacidad del toro número de vacas por toro + de 25Intervalo entre parto más de 456 díasPorcentaje de pariciones es MENOR 50%
Edad del primer parto es de 42 meses o más
Duración de la lactancia es de 240 días o menosMortalidad de terneros
Producción por época del año de las vacas en producción
Litros en Invierno
Litros en Verano
Promedio anual
Producción promedio de leche/vaca/día (3 a 4 litros)Producción de leche promedio/lactancia menos de 1000 litrosNo se lleva registro de ingresos y egresos , ni otros registros sistematizadosLa carga animal encuentra por debajo de 0.6 UA por ManzanaLas condiciones corporal de muchos animales se observa desmejorada a simple vista
Diagnósticos o línea base Metas a 12 meses
9. CAFÉ (DX)Estado de la plantación (1 Malo,2 Regular ,3 Bueno)
Descripción
Variedad que predominaPlanta por manzanas
Mancha de hierroBroca
PellejilloAntracnosis
Mal rosadoObservaciones
Producción estimada Incidencia de royaOjo de gallo
Cantidad Unidad de medida
Area efectivaProducción del ciclo anterior
69
11. Indicadores Granos Básicos (anual) Area Total Prod Total
ConsumoFamiliar
Consumo Animales Venta
Manzanas Quintal Quintal Quintal QuintalMaízFrijólArrozSorgo/TrigoHortalizas (especificar el tipo)EnramadasCacaoOtros (especificar)12. Producción de Patio (anual) Cantidades Consumo Fam VentaAves (unidades)Huevos (unidades)CerdosCaprino
13. Calendario Usos de Suelo Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto SeptiembOctubreNoviembr DiciembreCaféGanadoMaízFrijólArrozSorgo/TrigoHortalizasOtros (especificar)
e. Estrategia de negocios empresarial
Lugar de Trabajo:
Firma del Productor Firma del Técnico NITLAPAN Firma Regional SDE Firma Regional PIE
13.1 Oportunidades de Mejora del Sistema actual. Qué? Cómo? Cuánto?
13.2 Oportunidades de diversificación (Nuevos Rubros). Qué? Cuánto? Cómo? Destino?
No.Cedula
Edad:
Salario:
Dirección
Teléfono
Describir una breve Investigación Social.
Cómo tiene pensado pagarnos el financiamiento, plazo en meses, monto.
Observaciones
Nombre del Fiador:
13. Plan de mejora (Inversiones ,practicas y asesorias) (opciones de diversificación viable) (Razonar con el Productor)
70
Inversiones Monto U$
Total 0
Indicadores acordado Cantidad Um
Capacitaciones y/o asesorias
Firma del productor Firma del técnico Nitlapan
Propuesta de fortalecimiento e indicadores de seguimiento
Visita 5:
Visita 4:
Visita 2:
Vista 3:
Juicios sobre las potencialidades y debilidades del sistema o unidad de producción(Técnicas administrativa, empresariales y comerciales)
Resumen de la situación (Visita 1)
Descripción del sistema de producción y su estrategia de vida(Componentes del sistema de producción, Nivel tecnológico, diversificación de ingresos, conocimientos y experiencias)
Detallar el objeto del evento
Descripcion
Descripcion de la modalidad de desembolso (Fechas de cada desembolso)
Coordinacion
71
Presupuesto Cantidad Unidad de medida Precio Unitario Total
0
Cantidades UMArea en manzanas de aplicaciónPlantas por manzana
Presupuesto
72
Anexo n° 10: Hoja de Evaluación de comité de crédito.
Fecha: Tipo de comité: Regional Central Directivo
I. DATOS DEL SOLICITANTE
Nombres y apellidos:
No. cédula de identidad:
Monto solicitado:
Moneda:
Territorio:
II. PROPUESTA DEL OFICIAL DE NEGOCIOS
Producto: Destino:
Monto:
Cantidad de animales:
Plazo:
Forma de pago:
III. RESOLUCIÓN APROBADO DENEGADO
Producto: Destino: Monto:
Moneda:
Cantidad de animales:
Canon:
Plazo:
Forma de pago:
Observaciones:
73
Miembros de comité
Cargo Nombres y apellidos Firmas
Presidente
Secretario
Miembros
SELLO
74
1 Nacionalidad e identificaciónA Cédula de Identidad. 2 EdadesB Mayores 18 añosC La edad máxima de beneficiarios es de 65 años para nuevos, y de 75 años para antiguos.3 Record crediticio
DEl solicitante podrá tener un crédito activo en otras instituciones ya sea bancos o financieras[1] y no deberá estar en mora.
4 Domicilio
EEl domicilio y/o ubicación de la unidad económica del solicitante debe estar dentro del radio de acción definido por el Plan Anual de Negocios del programa o de acuerdo a los negocios estratégicos que se consideren como excepción.
F El tiempo mínimo de residir de un solicitante en la zona es de un año. 5 Antigüedad en la actividad económica G Los emprendedores no se requiere que tengan experiencia en la actividad.
6 Documentación e información requerida del solicitante
HLa solicitud, la información y documentación relevante recopilada del solicitante, y la obtenida de otras fuentes internas y externas de acuerdo a los requisitos de NITLAPAN. (Consulta a la sin riesgo y hoja de investigación social)
ILa situación financiera y, en lo aplicable, las proyecciones por el plazo de la inversión, son requerimientos esenciales para revisar y analizar los riesgos de la misma. (Plan de negocio)
7 Referencias personales
JTodas las solicitudes de inversión nuevas deben acompañarse de una referencia personal para lo cual, se completará el formato correspondiente.
KToda referencia personal debe ser verificada por el Oficial de Negocios, dejando constancia de la misma en el formato.
8 Sujetos financiables
LPueden optar a ser beneficiarios, las personas naturales que cumplan con los requisitosestablecidos para el producto.
M Personas que posean un negocio o tengan interés de iniciarlo. N Personas que requieran desarrollar una nueva actividad económica. O Personas que requieran ampliar su negocio.
P Plan de pago
Q Fianza Solidaria
R Hoja de solicitud de emprendedores
S Acta de comite de credito
REQUISITOS GENERALES DEL SOLICITANTE
Anexo n° 11: Matriz de resultados de revisión de 10 expedientes:
Atributos a revisar en expedientes:
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Anexo n° 12: Resultados de revisión de 10 expedientes:
A B C D E F G H I J K L M N O P Q R S
1 TORREZ HERNANDEZ ZENELIA 2015
2 CRUZ RIVERA MEYLING 2015
3 CRUZ RIVERA MARIO GUILLERMO 2015
4 MENDEZ DUARTES ERNESTINA NO 2015
5 MOLINARES CORTEDANO ALICIA DEL CARMEN NO 2015
6 SANTOS FABIO GODINEZ LARA NO NO 2014
7 AQUILEO RODRIGUEZ CENTENO 2014
8 MAYRA CASTRO RIVERA NO NO 2014
9 YAMILETH GARCIA CASTRILLO NO NO NO 2014
10 FIDEL LOPEZ NO NO NO NO NO 2014
Año
NITLAPAN UCAPeríodo comprendido 2014-2015
ATRIBUTOSITEM NOMBRES Y APELLIDOS
Matriz de resultados de revisión de expedientes
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Anexo No 13: Formato de Análisis del Plan de Negocio
1. Evaluación de la capacidad de pago
En la evaluación de la capacidad de pago se tomarán en cuenta los ingresos netos del beneficiario y los ingresos proyectados de la empresa o negocio hasta un 50% del plan de inversión. En el caso de nuevos negocios, la capacidad de pago futura, se medirá por los ingresos proyectados de la inversión. El nivel de endeudamiento máximo permitido será de 60% de los ingresos. Si no cumple con este porcentaje de endeudamiento no proceder con el siguiente paso. La evaluación económica del beneficiario será con base a los datos de los últimos doce meses. En el caso de actividades agropecuarias, se evaluará el periodo de la cosecha, el cual no debe ser menor de 6 meses. De los ingresos totales se medirán conforme a lo siguiente:
• Solicitudes de inversión de beneficiarios nuevos, serán calculados sobre las ventas más bajas que se tuvieron durante el año.
• Solicitudes de beneficiarios antiguos, sobre las ventas promedio del año. Solicitudes de inversión de beneficiarios nuevos y antiguos, con negocios vinculados a estacionalidades, sobre las ventas promedio fuera de la estacionalidad.
• De los ingresos provenientes de los miembros de la unidad familiar del solicitante, solamente se considerará el 20% para la evaluación. Podrán considerarse estrategias de pago familiares cuando el solicitante así lo declare para lo cual se medirá el ingreso y los gatos de la unidad familiar, donde ingreso tiene que ser mayo que los gastos proyectados.
• De los ingresos totales cuando provengan de salarios: éstos deben confirmarse con la constancia salarial o colilla INSS. Para la evaluación debe considerarse un período del último año, aunque haya laborado en varias instituciones siempre y cuando se demuestre la continuidad laboral.
2. Evaluación de la Inversión
• Si los ingresos proyectados resultan mayores a los egresos proyectados, entonces significa que el solicitante puede solventar sus deudas y la cuota del microcrédito.
