PROCESO DE SIMULACIÓN

10.5.1.1 INFORMACIÓN SUMINISTRADA POR LA GERENCIA EN RELACIÓN CON EL ÁREA

Capital:

- La sociedad amplió el capital social durante el ejercicio objeto de auditoría con la finalidad de dar cabida en su accionariado a la sociedad FAMOSA (ver memorandum sobre inversiones financieras permanentes).

Reservas:

- Existen dos cuentas de reservas, la de reserva legal y la prima de emisión de acciones, con los movimientos que se indican en el mayor. La dotación de la reserva legal la decide el Consejo de Administración previo informe del Director Administrativo-Financiero.

Distribución de resultados:

- El Consejo de Administración a elaborado la siguiente propuesta de distribución del beneficio del ejercicio 20XX:

Conceptos Importe ImporteRemanente del ejercicio anterior 1.521,54Resultado de 20XX 262.192,96

Base de distribución 263.714,50Reserva legal 200.000,00Reparto de dividendos 60.000,00Remanente 3.714,50

Total 263.714,50

Subvenciones de capital:

- Se solicitó durante el ejercicio una subvención a la Junta de Castilla y León para la adquisición de una sierra industrial. Dicho Organismo concedió a MOCOSA una subvención de 10.000,00 €. sujeta al cumplimiento de las condiciones que figuran en la carta que se adjunta. La subvención aún no se ha recibido y, por ello, la sociedad decidió no contabilizarla aunque ha cumplido todos los requisitos y tramites solicitados por el organismo que la concedió.

Prácticas contables seguidas por la Sociedad:

- Según la sociedad, se han cumplido las disposiciones legales en todo lo concerniente al movimiento de las cuentas de capital y reservas.

- Las subvenciones no se contabilizan hasta que no se cobran.

Control interno:

- Los únicos registros existentes de los distintos conceptos del área son los registros contables que se facilitan.

- Tanto la constitución como la ampliación de capital llevada a cabo se encuentran documentadas en las correspondientes escrituras públicas y los acuerdos en los libros de actas de los diversos órganos sociales. En ambos casos se desembolsó el 100% del capital y en la ampliación el 100% de la prima de emisión..

- El Director Administrativo-Financiero es el encargado de comprobar el cumplimiento de las condiciones establecidas por los órganos que deben aprobar las operaciones de ampliación del capital, en cuanto a la efectividad de los desembolsos se refiere.

- La sociedad no ha tenido pérdidas en los años transcurridos desde su fundación.

- La propuesta de distribución del resultado es aprobada por la Junta General de accionistas, reflejándose la misma en la correspondiente acta. A dicha junta acuden los asesores legales de la compañía con el fin de velar por la legalidad de los acuerdos adoptados y que se cumple, tanto lo dispuesto tanto en el TRLSA como en los estatutos en cuanto al reparto de dividendos, a las operaciones de modificación del capital social y a dotación a reservas se refiere.

- La sociedad no ha procedido a revalorizar sus activos ni posee acciones propias en cartera.

- El Director Administrativo-Financiero comprueba, en su caso, que se cumplen las condiciones para acceder a subvenciones de capital.

10.5.1.2 DOCUMENTACIÓN:

- Cuestionario de evaluación del control interno- Objetivos del área y programa de auditoría- Escritura de constitución- Carta de la Consejería de Industria de la Junta de Castilla y León de

20/2/120XX- Carta de la Consejería de Industria de la Junta de Castilla y León de

15/1/20XX+1- Actas n º 7 de la Junta General de Socios- Acta nº 42 del Consejo de Administración

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CUESTIONARIO DE EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO

FONDOS PROPIOS Y SUBVENCIONES DE CAPITAL

Cuestiones Sí No N/A ObservacionesFONDOS PROPIOS

1. ¿Se llevan registros auxiliares para cada uno de los conceptos que forman el área?

2. ¿Se cuadran periódicamente dichos registros con el mayor?

3. ¿Tanto la constitución de la sociedad como las sucesivas alteraciones en la cifra de capital se encuentran debidamente documentadas en las correspondientes escrituras públicas y actas de los órganos sociales competentes?

4. ¿Se comprueba el cumplimento de las condiciones acordadas por el órgano social competente, o en su defecto el contemplado por la legislación, en los desembolsos de las nuevas ampliaciones de capital?

5. ¿Se analiza, en el supuesto de incurrir en pérdidas, la relación existente entre el patrimonio y el capital social según lo contemplado por el art. 163 del TRLSA?

6. En su caso, ¿Se encuentran debidamente soportados por las correspondientes actas los acuerdos tomados por los órganos sociales competentes los acuerdos de nuevas aportaciones para compensar pérdidas?

7. ¿Se aprueba por la Junta General la distribución de dividendos, tanto a cuenta como definitivos, así como el resto de los beneficios sociales pagados a los accionistas y al personal de la empresa, quedando de estos hechos evidencia en las actas de dicho órgano social?

8. ¿Se comprueba la legalidad de los acuerdos tomados en este sentido a por los órganos sociales competentes?

9. ¿Se comprueba que las acciones propias o de la sociedad dominante adquiridas por la sociedad cumplen lo dispuesto por la legislación mercantil al respecto?

Cuestiones Sí No N/A Observaciones10. ¿La sociedad ha revalorizado sus activos al amparo de

alguna norma legal?

11. ¿Se comprueba que las distintas clases de reservas, así como las ampliaciones y reducciones de capital se ajustan a lo dispuesto por la legislación mercantil o los estatutos de la sociedad?

12. ¿Quién o qué órgano es el encargado de verificar el cumplimiento de la normativa legal relacionada con las distintas cuentas que registran los fondos propios ?

SUBVENCIONES DE CAPITAL

13. ¿Se comprueba el cumplimiento de las condiciones legales para acceder a las subvenciones de capital o de los requisitos contables para registrar ingresos a distribuir en varios ejercicios?

14. ¿Se comprueba que la imputación a resultados de las subvenciones y de las donaciones de capital se realizan según lo contemplado por la legislación contable?

15. ¿Quién es el encargado de verificar dicho cumplimiento legal?

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PROGRAMA DE AUDITORÍA

FONDOS PROPIOS Y SUBVENCIONES DE CAPITAL

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Objetivos/procedimientos Tiempo estimado

Tiempo real

Referencia PT´s

OBJETIVOS:

1. La cifra de capital se corresponde con las que figuran en la que figura en las escrituras públicas y en sus modificaciones.

2. Los desembolsos efectuados y los pendientes de desembolso se corresponden con los contemplados en la legislación y con los acordados en cada caso por los órganos sociales competentes.

3. La cifra de reservas se encuentra de acuerdo con la legislación, los estatutos y las aprobadas por la Junta General que, a su vez, se encuentran debidamente documentadas en las correspondientes actas.

4. Las subvenciones en capital y las donaciones de bienes de inmovilizado se han contabilizado e imputado a los resultados del ejercicio de acuerdo con las normas del PGC.

5. En todos los casos se han cumplido todos los requisitos legales, estatutarios y fiscales.

PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA:

1. Comprobar las cifras del balance con los registros contables.

2. Analizar en una cédula de trabajo los movimientos de la cuenta de capital comprobando que sus variaciones se encuentran:

- Soportadas con las correspondientes actas en las que conste su aprobación.

- Soportadas con las correspondientes escrituras públicas

- Debidamente contabilizados según PCGA, la

Objetivos/procedimientos Tiempo estimado

Tiempo real

Referencia PT´s

legislación vigente y los estatutos de la sociedad.

3. Analizar en una cédula de trabajo los movimientos de las cuentas de desembolsos pendientes verificando que:

- Se encuentran debidamente soportados con las actas donde se aprobaron las respectivas ampliaciones de capital y con los acuerdos posteriores de los órganos sociales competentes.

- Se ajustan a lo contemplado por la legislación mercantil.

- Que se encuentran debidamente contabilizados.

4. Analizar en una cédula de trabajo los movimientos de las cuentas de reservas comprobando que sus variaciones se encuentran:

- Soportadas con las correspondientes actas en las que conste su aprobación.

- Debidamente contabilizados según PCGA, la legislación vigente y los estatutos de la sociedad.

5. Verificar que los dividendos, tanto a cuenta como definitivos, se han aprobado por los órganos correspondientes, que los acuerdos se han tomado cumpliendo la legislación vigente y que se han satisfecho en los plazos estipulados.

6. Confeccionar una cédula trabajo para las subvenciones en capital en la que:

- Figure el organismo, entidad o empresa que, en cada caso, concede la subvención o de la que proviene la donación.

- Figure la finalidad de cada concepto.- Figuren las condiciones a cumplir en su caso.- Figuren las fechas de la concesión.- Figuren los activos financiados o recibidos en

donación con las mismas, así como las amortizaciones que les correspondan.

- Se verifique el cobro de la subvención, recepción de los bienes objeto de donación.

- Se verifique la correcta imputación de las subvenciones de capital y las donaciones a los resultados del ejercicio conforme a la norma 20ª del PGC.

7. Conclusiones.

NÚMERO CUATRO MIL TRESCIENTOS SEIS.======================EN BURGOS, mi residencia, a veintiséis de diciembre de dos mil xx-1.=======Ante mi, SERVANDO OÑATE RUIZ, Notario de esta Capital y de su Ilustre Colegio. ===============================================

COMPARECEN:

D. JOSE ANTONIO PEÑALVER ÁLVAREZ, mayor de edad, casado, vecino de Burgos, C/ Vitoria, nº 33, 6º A y con D.N.I 12.276.968 Z . ================

D. LUIS DÍAZ NAVARRO, mayor de edad, soltero, vecino de Burgos, C/ San Zadornil nº 19, 2º B y con D.N.I. 71.148.698 N. =======================

D. RICARDO GONZÁLEZ GARRIDO, mayor de edad, casado, vecino de Burgos, C/ San Pablo, nº 37, 6º H, y con D.N.I. 13.068.683 S. =============

EXPONEN:

1º.- Que reunidos con fecha veintitrés de febrero de dos mil xx-1 y según consta en el Acta de Constitución con idéntica fecha, acuerdan llevar a cabo la constitución de una Sociedad Anónima con la Denominación “LAS FLORES S.A.” contando para ello con la Certificación Negativa de Denominación emitida por el Registro Mercantil Central con fecha veintiuno de febrero del presente año y contando con los documentos necesarios para ello. ======================================

2º.- Que para la citada Sociedad contará con un capital social de TRES MILLONES de soles, dividido en SESENTA MIL acciones de CINCO SOLES cada una, todas ellos mediante aportaciones dinerarias cuyo montante se encuentra plenamente desembolsado e ingresado en una cuenta abierta a tal efecto a nombre de la Sociedad, a excepción de un terreno aportado por D. D. LUIS DÍAZ NAVARRO valorado, según la tasación pericial efectuada por el perito especialista nombrado por el Registrador Mercantil de Burgos al efecto, que se adjunta en DOSCIENTOS TREINTA MIL soles. ============================================

3º.- Que las SESENTA MIL acciones en que se encuentra dividido el Capital Social de “LAS FLORES S.A.”, se encuentran suscritas del siguiente modo:

==========================================

De la 1 a la 30.000 por D. JOSE ANTONIO PEÑALVER ÁLVAREZ.=======================================De la 30.001 a la 45.000 a nombre de D. LUIS DÍAZ NAVARRO. De la 45.001 a la 60.000 a nombre de D. RICARDO GONZÁLEZ GARRIDO. == ====================================

Todas ellas en concepto de pago de sus respectivas aportaciones al capital. =====

4º.- Que la Sociedad “LAS FLORES S.A.” presenta los siguientes ESTATUTOS: ===================================

TÍTULO I: DENOMINACIÓN, OBJETO, DURACIÓN Y DOMICILIO.

Artículo 1º: DENOMINACIÓN. Con la denominación MOBILIARIO DE COCINA, SOCIEDAD ANÓNIMA, se constituye una Sociedad Mercantil Anónima que se regirá por estos Estatutos y supletoriamente por los preceptos de la Ley de Sociedades Anónimas y demás disposiciones que le sean aplicables. ==

Art. 2º: OBJETO Constituye el Objeto social de la Sociedad: =============

a) La fabricación, instalación y comercialización de mobiliario de cocina y baños en todo el territorio nacional. ============================

Art. 3º DOMICILIO El domicilio de la Sociedad se establece en BURGOS, Avda. del Cid 225, C.P. 09006. Por acuerdo de la Administración Social, podrá trasladarse dentro de la misma población donde se halla establecido, así como crearse, modificarse o suprimirse las sucursales, agencias o delegaciones, tanto en territorio nacional como extranjero, que el desarrollo de la actividad de la empresa haga necesario o conveniente.=====================================

Art. 4º DURACIÓN La duración de la Sociedad se establece por tiempo indefinido y comienza sus operaciones en la fecha de

otorgamiento de su Escritura Fundacional. ==========================================

TÍTULO II: CAPITAL Y ACCIONES.

Art. 5º CAPITAL El capital social se fija en la suma de TRES MILLONES DE SOLES, representado y dividido en 60.000 ACCIONES, iguales, de CINCO SOLES de valor nominal cada una de ellas, numeradas correlativamente del 1 al 60.000, ambos inclusive, acumulables e indivisibles. El capital está íntegramente suscrito y desembolsado. ==============================

Artículo 6º TÍTULOS Las acciones representativas del capital social se representarán mediante títulos nominativos. ===========================

La titularidad de una acción confiere la condición de socio y, consecuentemente, atribuye al ejercicio de los derechos y deberes inherentes a tal cualidad. Cada acción da derecho a una parte proporcional en los beneficios obtenidos y en el activo resultante de la liquidación de la Sociedad. ==========

Artículo 7º TRANSMISIÓN DE LAS ACCIONES El socio que se proponga transmitir “Inter. Vivos” todas o parte de sus acciones a persona extraña a la Sociedad, es decir, a cualquiera que no ostente la condición de socio, deberá comunicarlo mediante escrito dirigido al órgano de Administración , que lo notificará a los demás socios en el plazo de quince días. Estos podrán optar a la compra dentro de los treinta día siguientes a la notificación, y si son varios los que deseen adquirir la acción, o las acciones, se distribuirá entre ellos a prorrata de sus respectivas participaciones en el capital social. En el caso de que ningún socio ejercite este derecho, podrá adquirir la Sociedad esas acciones en el plazo de otros treinta días para ser amortizadas, previa reducción de capital social. Transcurrido este último plazo, sin que por los socios ni por la Sociedad se hayan ejercitado este derecho de adquisición preferente o cuando las solicitudes no comprendan la totalidad de las acciones ofrecidas, el socio quedará libre para transmitir sus acciones, en la forma y medio que tenga por conveniente, siempre que la trasmisión tenga lugar dentro de los dos meses siguientes a la terminación del último plazo indicado. En otro caso, deberá repetirse de nuevo el procedimiento. ==========================================================

Para el ejercicio del derecho de adquisición que se concede en el presente artículo, el precio de venta será fijado de común acuerdo por las partes y, en su defecto, será el valor real de las

acciones el día en que se hubiera comunicado a la Sociedad el propósito de transmitir. Se entenderá por valor real el que determine el auditor de cuantas de la Sociedad, y, si ésta no estuviera obligada a la verificación de las cuentas anuales, el fijado por un auditor designado por el Registrador Mercantil del domicilio social a solicitud de cualquiera de los interesados. =================================================

Artículo 8º. TRANSMISIÓN MORTIS CAUSA La adquisición de alguna acción por sucesión hereditaria confiere al heredero o legatario la condición de socio, sin que se produzca derecho de preferente adquisición a favor de los demás socios. =====================================================

Artículo 9º. DRECHOS REALES SOBRE LAS PARTICIPACIONES En los casos de usufructo de acciones, prenda y copropiedad, se estará a lo previsto en la Ley. ==================================================

Artículo 10º. REGISTRO DE SOCIOS. La Sociedad llevará un Libro de Registro de Socios, en el que se inscribirá sus circunstancias personales, las acciones que cada uno de ellos posea y las variaciones que se produzcan. Cualquier socio podrá consultar este Libro Registro, que estará bajo el cuidado y responsabilidad de los Administradores. El socio tiene derecho a obtener una certificación de sus acciones en la Sociedad, que figuren en el Libro Registro. ==

TÍTULO III: ÓRGANOS DE LA SOCIEDAD.

Artículo 11º. LA JUNTA GENERAL La Junta General será convocada por el órgano de Administración, por iniciativa propia o cuando lo solicite un número de socios que represente, al menos, el cinco por ciento del capital social. ========

La citación a los socios se hará por medio de carta con acuse de recibo, especificando los asuntos a tratar, lugar, fecha y hora de la reunión. ==========

Entre la convocatoria y la fecha prevista para la celebración de la reunión deberá mediar, al menos, un plazo de 15 días, salvo en los supuestos de fusión y escisión, en los que el plazo habrá de ser de un mes, y en aquellos otros en que la ley pueda señalar un plazo superior. El plazo se computará a partir de la fecha en que se hubiere remitido el último anuncio. ============================

No será necesaria previa convocatoria si todos los socios se encuentran reunidos y deciden celebrar la Junta General. ==========================

Artículo 12º ACUERDOS SOCIALES Los acuerdos sociales, adoptados por la Junta con arreglo al principio mayoritario y en el ámbito propio de su competencia, vinculan a todos los socios. Los acuerdos deberán adoptarse con las mayorías que para cada caso y en cada momento exija la Ley. =============

Las deliberaciones serán dirigidas por el Presidente, quien concederá y retirará el uso de la palabra a los asistentes, determinando el orden y duración de las intervenciones, siempre por riguroso orden de preferencia. =============

Las votaciones serán públicas y a mano alzada, a menos que por su interés o trascendencia, al menos por dos asistentes o por el Presidente, se solicite que la votación sea secreta, en cuyo caso así se hará. =========================

Artículo 13º JUNTA ORDINARIA La Junta General deberá celebrarse al menos, una vez al año, dentro de los seis primeros meses de cada ejercicio, para censurar la gestión social, aprobar en su caso, las cuentas del ejercicio anterior, y resolver sobre la aplicación del resultado. ============================

Los acuerdos sociales se adoptarán por mayoría de los votos válidamente emitidos, siempre que representen más de un tercio de los votos correspondientes a las acciones en que se divida el capital social. No se computarán los votos en blanco. ===================================

Por excepción de lo dispuesto en el apartado anterior: ==============

a) El aumento o la reducción de capital y cualquier otra modificación de los Estatutos sociales para la que no se exija la mayoría cualificada requerirán el voto favorable de más de la mitad de los votos correspondientes a las acciones en que se divida el capital social. ========================

b) La transformación, fusión o escisión de la Sociedad, la supresión del derecho de preferencia en los aumentos de capital, la exclusión de socios y, en general cualquier modificación de estatutos o supuesto incluido en el apartado 1 del artículo 103 de la Ley de Sociedades Anónimas, requerirán el voto favorable de al menos dos tercios de los votos correspondientes a las acciones en que se divida el capital social. =======================

Artículo 14º. ÓRGANO DE ADMINISTRACIÓN La administración de la Sociedad y su representación en juicio y fuera de él corresponderá a un Administrador único, a dos Administradores solidarios, a dos Administradores mancomunados o a un Consejo de Administración formado por

un mínimo de tres miembros y un máximo de siete. ==================================

Artículo 15º. FACULTADES DEL ÓRGANO DE ADMINISTRACIÓN El órgano de Administración representa a la Sociedad en todos los asuntos relativos al giro y tráfico de la misma, sin más limitaciones que las establecidas en la Ley, obligándola con todos sus actos y contratos de administración, disposición y obligación. =================================================

Artículo 16º. ADMINISTRADORES Para ser administrador o consejero no será necesario ostentar la condición de socio. Serán nombrados por la Junta General, por plazo de cinco años. Los Administradores podrán ser separados de su cargo en cualquier momento, por acuerdo de la Junta General, con los quorums establecidos en la Ley. =========================================

No podrán ejercer ni ocupar cargos en la Sociedad las persona comprendidas en alguna delas prohibiciones o incompatibilidades establecidas por la Ley 12/1995 de 11 de Mayo, o por otras disposiciones legales vigentes, en la medida y condiciones fijadas en ellas. El cargo de Administrador o de Consejero no será retribuido. ============================================

TÍTULO IV: EJERCICIO SOCIAL Y CUENTAS.

Artículo 17º. EJERCICIO SOCIAL El ejercicio social comienza el día 1 de Enero de cada año y terminará el 31 de Diciembre del mismo año. ==========

Artículo 18º. CUENTAS ANUALES Los Administradores están obligados a formar, en el plazo máximo de tres meses contados a partir del cierre del ejercicio social, las Cuentas Anuales (Estado de Situación Financiera, Cuenta de Estado de Resultado y Memoria), el Informe de Gestión y la propuesta de Aplicación del Resultado. ===

Artículo 19º. DISTRIBUCIÓN DE DIVIDENDOS Los beneficios líquidos, una vez deducidas las retenciones, detracciones y reservas, legales o acordadas por la Junta, se distribuirán entre los socios en proporción a su participación en el capital social. ================================================

TÍTULO V: DISOLUCIÓN Y LIQUIDACIÓN

Artículo 20º. DISOLUCIÓN La Sociedad se disolverá por las causas legalmente previstas en la Ley, y se sujetará lo establecido en la misma. Quienes fueren Administradores al tiempo de la disolución quedarán convertidos en liquidadores, salvo que al acordar la disolución designe a otros la Junta General. =

Artículo 21º. ATRIBUCIÓN DEL HABER SOCIAL Un vez satisfechos todos los acreedores o consignado el importe de sus créditos, el activo resultante se repartirá entre los socios en proporción a su participación en el capital social. =

TÍTULO VI: SOCIEDAD UNIPERSONAL.

Artículo 22º. En caso de que la Sociedad devengue en unipersonal se estará a lo dispuesto en los artículos 125 y siguientes de la Ley de Sociedades de Responsabilidad Limitada, y el socio único ejercerá las competencias de la Junta General. ===================================================

DISPOSICIÓN FINAL.

Todas las cuestiones que surjan por la interpretación y aplicación de estos Estatutos, en las relaciones entre la Sociedad y los socios, y entre éstos por su condición de tales, y en la medida en que lo permitan las disposiciones vigentes se someterán al arbitraje de equidad regulado por la Ley 36/88 de 5 de Diciembre. =

5º.- Que el órgano de administración de la sociedad será un Consejo de Administración integrado por D. JOSE ANTONIO PEÑALVER ÁLVAREZ, con D.N.I 12.276.968 Z; D. LUIS DÍAZ NAVARRO, con D.N.I. 71.148.698 N y D. RICARDO GONZÁLEZ GARRIDO, con D.N.I. 13.068.683 S; quienes de acuerdo con los Estatutos Sociales no percibirán retribución alguna por el desempeño del presente cargo. =====

Cada consejero tendrá un voto ponderado por el número de acciones que represente. ===================================

Los acuerdos del Consejo de Administración se tomarán mayoría de votos. ==============================================

En este mismo acto, los consejeros acuerdan nombrar Consejero Delegado con poder para representar a la Sociedad y ejecutar los acuerdos del Consejo de Administración a D. JOSE ANTONIO PEÑALVER ÁLVAREZ.

============================================

6º.- Que los Socios no acuerdan ningún pacto a la hora de la Constitución de la Sociedad. ===============================================

OTORGA:

Que da escritura pública a la citada Sociedad, gozando de personalidad jurídica a partir de la inscripción de las presentes escrituras en el Registro Mercantil. ==================================================

Hago a los comparecientes las reservas y advertencias legales; en particular y a efectos fiscales advierto de las obligaciones y responsabilidades tributarias que incumben a las partes en su aspecto material, formal y sancionador y de las consecuencias de toda índole que se derivarían de la inexactitud de sus declaraciones. ===============================================

Igualmente les advierto el derecho que a leer por si esta escritura tiene y renuncia; con su acuerdo se la leo yo, la consiente, aprueba y firma. ==========

Doy fe de todo lo consignado en este instrumento público extendido en cinco folios de papel timbrado Notarial, serie B, número 4865826, 4865827, 4865828, 4865829 y el del presente. ================================

Está la firma del compareciente.- Signado: Servando Oñate Ruiz.- Rubricados y Sellados. =========================================

Es PRIMERA COPIA que expido en Burgos el mismo día para “MOBILILARIO DE COCINA S.A..”, en seis folios de papel timbrado Notarial, serie 1B, números 9280577, 9280579, 9280581, 9280583, 9280585, 9280587.- DOY FE. ========

Registro Mercantil de BurgosJULIO SÁEZ DE LA HOYA, 8 – 5 BURGOS

MOBILIARIO DE COCINA S.A.

DOCUMENTO 1/20XX/3092 DIARIO 20 ASIENTO 2546EL REGISTRADOR MERCANTIL que suscribe, previo examen y calificación del documento precedente de conformidad con los artículos 18-2 del Código de Comercio y 6 de Reglamento del Registro Mercantil, ha procedido a su inscripción en el:TOMO 396 LIBRO 205 FOLIO 162SECCIÓN 8 HOJA BU-5049 HOJA BISINSCRIPCIÓN 1 INS. BISSe deniega la inscripción de la enumeración de facultades del órgano de Administración, consignadas en los estatutos por no ser inscribibles (art. 185.6 R.R.M)

BURGOS, 02 de Enero de 20X-2EL REGISTRADOR.

CONTRA LA PRESENTE CALIFICACIÓN SE PUEDE INTERPONER RECURSO GUBERNATIVO EN EL PLAZO DE DOS MESES A CONTAR DESDE LA FECHA DE LA NOTA DE CALIFICACIÓN, DE CONFORMIDAD CON LOS ARTÍCULOS 69 Y CONCORDANTES DEL R.R.M.

Consejería de Industria, Comercio y Turismo

LAS FLORES S.A.AVDA. DEL CID 225

09006 BURGOS

Muy Sres. nuestros:

Por la presente ponemos en su conocimiento que la Comisión de Subvenciones de esta Consejería de Industria acordó en su reunión del 15/2/20XX-1 conceder una subvención de 10.000,00 S/. a esa sociedad sujeta al cumplimiento de las siguientes condiciones:

- Realización de la inversión con posterioridad a la fecha de la concesión y dentro del ejercicio de 20XX.

- Remisión de la factura original o de copia debidamente compulsada de la misma en el plazo de 30 días a partir de efectuada la inversión.

- Remisión de un número de cuenta bancaria donde proceder a realizar el abono de la subvención concedida.

Valladolid, 20 de febrero de 20XX

Consejería de Industria, Comercio y Turismo

LAS FLORES S.A.AVDA. DEL CID 225

09006 BURGOS

Muy Sres. nuestros:

Mediante la presente les comunicamos que, una vez cumplimentadas todas por Uds. todas las condiciones previstas, próximamente procederemos a transferir a su cuenta 14/0 de BANCOSA la cantidad de 10.000,00 S/. correspondiente a la subvención concedida a esa Sociedad con fecha 15/2/20XX.

Valladolid, 15 de enero de 20XX+1

10.3 CUESTIONES DE AUDITORÍA

ACTA N º 7 DE LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS CELEBRADA EL 30/1/20XX.

De acuerdo con las disposiciones del TRLSA y de los estatutos sociales se reúne en sesión ordinaria y en primera convocatoria la Junta General de Accionistas en de LAS FLORES S.A. en su domicilio de Burgos, Avda. del Cid n º 225, bajo, con la asistencia de todos sus socios. En dicha Junta se toman los siguientes acuerdos:

Primero: Nombrar presidente y secretario de la misma a D. José Peñalver y a D. Ignacio Díaz respectivamente.

Segundo: Aprobar las cuentas anuales del ejercicio 20XX-1 presentadas por el Consejo de Administración de la Sociedad.

Tercero: Aprobar la propuesta de distribución del resultado de dicho ejercicio realizada por el Consejo de Administración de la Sociedad en su reunión del 20 de enero de 20XX en los siguientes términos:

Conceptos Importe ImporteRemanente del ejercicio anterior 0,00Resultado de 20XX-1 191.521,54

Base de distribución 191.521,54Reserva legal 150.000,00Reparto de dividendos 40.000,00Remanente del ejercicio 1.521,54

Total 191.521,54

Cuarto: Ampliar el capital social en un importe de 500.000,00 S/. que será íntegramente suscrito por FAMOSA en los términos del acuerdo alcanzado con esta sociedad el pasado 25/1/20XX.

Quinto: Para ello los accionistas renuncian por unanimidad al derecho preferente de suscripción de acciones recogido en el art.159 del TRLSA.

Burgos, 30 de enero de 20XX

Fdo. El Secretario de la Junta

ACTA Nº 42 DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN DE MOBILIARIO DE COCINA S.A.

El consejo de Administración de Mobiliario de Cocina S.A. en su reunión del 25 de enero de 20XX+1 tomo, entre otros, el siguiente acuerdo:

- Proponer a la Junta General de Accionistas, para su aprobación por la misma, la siguiente distribución del resultado del ejercicio 20XX sobre la base de un beneficio provisional de 243.464,89 €:

Conceptos Importe ImporteRemanente del ejercicio anterior 1.521,54Resultado de 20XX 262.192,96

Base de distribución 263.714,50Reserva legal 200.000,00Reparto de dividendos 60.000,00Remanente 3.714,50

Total 263.714,50

Burgos, 25 de enero de 20XX+1