AUDITORA INTERNA UAI-FJ-CJ-0004- .Examen especial al cumplimiento de las recomendaciones emitidas

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  • CONSEJO DE LA JUDICATURA

    AUDITORA INTERNA

    UAI-FJ-CJ-0004-2010

    INFORME

    Examen especial al cumplimiento de las recomendaciones emitidas por la Contralora General del Estado en el informe DA1-CO21-2009 y exmenes especiales de Auditora Interna emitidas

    desde el segundo semestre del 2008 hasta el 31 de diciembre del 2009.

  • CONSEJO DE LA JUDICATURA

    AUDITORA INTERNA DEL CONSEJO DE LA JUDICATURA

    Quito Ecuador

    EXAMEN ESPECIAL AL CUMPLIMIENTO DE LAS RECOMENDACIONES EMITIDAS POR LA CONTRALORA GENERAL DEL ESTADO EN EL INFORME DA1-CO21-2009 Y EXMENES ESPECIALES DE AUDITORA INTERNA EMITIDAS DESDE EL SEGUNDO SEMESTRE DEL 2008 HASTA EL 31 DE DICIEMBRE DEL 2009

  • RELACIN DE SIGLAS Y ABREVIATURAS UTILIZADAS

    AI = Auditora Interna Art. = Artculo (e) = Encargado (a) RO = Registro Oficial

    USD = Dlares de los Estados Unidos de Amrica

  • NDICE Carta de presentacin 1 CAPTULO I 2

    INFORMACIN INTRODUCTORIA 2

    Motivo del examen 2

    Objetivos del examen 2

    Alcance del examen 2

    Base Legal 3

    Estructura orgnica 3

    Objetivos de la entidad 5

    Monto de los recursos examinados 5

    Servidores relacionados 5

    CAPTULO II 6

    RESULTADOS DEL EXAMEN 6

    Seguimiento de recomendaciones 6

    ANEXO 1 28

    Funcionarios relacionados 28

    ANEXO 2 34

    Comunicacin de novedades 34

  • Ref: Informe aprobado el Quito 18 de noviembre de 2010 Seor PRESIDENTE DEL CONSEJO DE LA JUDICATURA Presente De mi consideracin: Hemos efectuado el examen especial al cumplimiento de las recomendaciones emitidas por la Contralora General del Estado en el informe DA1-CO21-2009 y exmenes especiales de Auditora Interna emitidas desde el segundo semestre del 2008 hasta el 31 de diciembre del 2009. Nuestro examen se efectu de acuerdo con las Normas Ecuatorianas de Auditora Gubernamental emitidas por la Contralora General del Estado. Estas normas requieren que el examen sea planificado y ejecutado para obtener certeza razonable de que la informacin y la documentacin examinada no contiene exposiciones errneas de carcter significativo, igualmente que las operaciones a las cuales corresponden, se hayan ejecutado de conformidad con las disposiciones legales y reglamentarias vigentes, polticas y dems normas aplicables. Debido a la naturaleza especial de nuestro examen, los resultados se encuentran expresados en los comentarios, conclusiones y recomendaciones que constan en el presente informe. De conformidad con lo dispuesto en el artculo 92 de la Ley Orgnica de la Contralora General del Estado, las recomendaciones deben ser aplicadas de manera inmediata y con el carcter de obligatorio. Atentamente, Dios, Patria y Libertad, Dra. Laura Guerrn Pazos Auditora General del Consejo de la Judicatura

  • 2

    CAPTULO I

    INFORMACIN INTRODUCTORIA

    Motivo del examen

    El examen especial se efectu en cumplimiento al Plan Operativo Anual del Control

    2010 aprobado por el Contralor General del Estado en oficio circular 00828 de 18 de

    enero de 2010 y de conformidad con la orden de trabajo AI-05-2010 de 3 de febrero de

    2009, suscrita por la Auditora General del Consejo de la Judicatura.

    Objetivos del examen

    Objetivos generales

    Verificar el grado de cumplimiento de las recomendaciones emitidas en los

    respectivos informes.

    Determinar los motivos por los cuales no se cumplieron las recomendaciones.

    Objetivo especfico

    Verificar si las recomendaciones fueron cumplidas, no se cumplieron o se

    cumplieron parcialmente.

    Alcance del examen

    El examen especial comprendi la verificacin del cumplimiento de las

    recomendaciones emitidas por la Contralora General del Estado en el informe DA1-

    CO21-2009 y exmenes especiales de Auditora Interna emitidas desde el segundo

    semestre del 2008 hasta el 31 de diciembre de 2009.

    No se realiz el seguimiento de las recomendaciones del informe del examen especial

    a las pensiones alimenticias del Juzgado Primero de la Niez y Adolescencia del

  • 3

    Carchi, por cuanto Auditora Interna del Consejo de la Judicatura, con oficio 157-AI-

    2010 de 9 de marzo de 2010, solicit a la Contralora General del Estado autorice la

    realizacin del examen especial a las pensiones alimenticias del Juzgado Primero de

    Familia, Mujer, Niez y Adolescencia del Carchi, por el perodo comprendido entre el 2

    de enero de 2009 y el 31 de marzo de 2010.

    La Contralora General del Estado mediante oficio 94911-DCAI de 10 de marzo de

    2010, autoriz se realice el examen especial.

    Base Legal

    El Art. 206 de la Constitucin Poltica de la Repblica del Ecuador, publicada en el

    Registro Oficial 1 de 1 de agosto de 1998, establece que el Consejo de la Judicatura

    ser el rgano de gobierno, administrativo y disciplinario de la Funcin Judicial. La ley

    determinar su integracin, la forma de designacin de sus miembros, su estructura y

    funciones.

    El manejo administrativo, econmico y financiero de la Funcin Judicial, se har en

    forma desconcentrada.

    La Constitucin de la Repblica del Ecuador, publicada en el Registro Oficial 449 de

    20 de octubre de 2008, en su artculo 178 dispone:

    ... Los rganos jurisdiccionales, sin perjuicio de otros rganos con iguales potestades reconocidos en la Constitucin, son los encargados de administrar justicia, y sern los siguientes: 1. La Corte Nacional de Justicia.- 2. Las cortes provinciales de justicia.- 3. Los tribunales y juzgados que establezca la Ley.- 4. Los juzgados de paz.- El Consejo de la Judicatura es el rgano de gobierno, administracin, vigilancia y disciplina de la Funcin Judicial ...

    Estructura orgnica

    La estructura general es la siguiente:

    Nivel directivo

    Pleno del Consejo de la Judicatura

  • 4

    El Consejo Consultivo

    La Presidencia

    Comisin Administrativa Financiera

    Comisin de Administracin de Recursos Humanos

    Mejoramiento y Modernizacin

    Asuntos Relativos a los rganos Auxiliares

    Nivel ejecutivo

    Direccin General

    Direccin Nacional Jurdica

    Direccin Nacional Administrativa

    Direccin Nacional de Planificacin

    Direccin Nacional de Informtica

    Direccin Nacional de Personal

    Direccin Nacional Financiera

    Directores Provinciales

    Nivel Operativo Unidades administrativas

    Juzgado de lo Civil

    Juez

    Secretario

    Oficial Mayor

    Ayudantes Judiciales

    Juzgado de la Niez y Adolescencia

    Juez

    Secretario

    Ayudantes Judiciales

    Oficina Tcnica

    Trabajadora Social

    Psicloga

  • 5

    Mdico

    Pagadura

    Pagador

    Registro de la Propiedad

    Objetivos de la entidad

    El Consejo de la Judicatura es un rgano de la Funcin Judicial, que en ejercicio de su

    independencia y autonoma gobierna, administra y controla con calidad, los recursos

    humanos, financieros, materiales y tecnolgicos, para optimizar la administracin de

    justicia y los servicios que ofrece en beneficio de los usuarios, en el marco de la tica y

    la transparencia.

    Monto de los recursos examinados

    El Consejo de la Judicatura se financia con las asignaciones del Presupuesto General

    del Estado y con recursos propios provenientes del rendimiento de la inversin de los

    depsitos judiciales.

    Por la naturaleza del examen no se determina el monto de los recursos examinados.

    Servidores relacionados

    Consta en Anexo 1

  • 6

    CAPTULO II

    RESULTADOS DEL EXAMEN

    Seguimiento de recomendaciones

    Para el seguimiento y evaluacin de las recomendaciones se consider las emitidas

    por la Contralora General del Estado y Auditora Interna de la Funcin Judicial, por el

    perodo comprendido entre el segundo semestre del 2008 al 31 de diciembre del 2009,

    el detalle de los informes es el siguiente:

    N NOMBRE DEL EXAMEN TOTAL

    RECOM. SI

    PARCIALMENTE

    CUMPLIDAS NO

    1.- Auditora de Gestin a la Corte Suprema de Justicia y Consejo Nacional de la Judicatura a los componentes gestin operativa, gestin administrativa y gestin financiera. Perodo 1 de diciembre de 2005 al 31 de julio de 2007 Emisin: 2 de julio de 2009

    147 133 14 0

    2.- Examen Especial a la Delegacin Distrital de Loja, Pensiones Alimenticias de los Juzgados de la Niez y Adolescencia de Loja Perodo: 7 de enero de 2004 al 31 de marzo de 2008 Emisin: 22 de julio de 2008

    9 8 1 0

    3.- Examen Especial a los Depsitos Judiciales del Primer Tribunal Penal de Chimborazo Perodo: 1 de enero de 2004 al 29 de febrero de 2008 Emisin: 21 de agosto de 2008

    8 8 0 0

    4.- Examen Especial a los Juzgados de la Niez y Adolescencia de la Delegacin Distrital de Chimborazo Perodo: 1 de junio de 2006 al 31 de marzo de 2008 Emisin: 21 de agosto de 2008

    11 10 1 0

  • 7

    5.- Examen Especial a los Juzgados de la Niez y Adolescencia.de la Delegacin Distrital de Imbabura Perodo: 7 de enero de 2004 al 31 de marzo de 2008 Emisin: 22 de septiembre de 2008

    6 5 1 0

    6.- Examen Especial a la Delegacin Distrital de los Ros, a los Gastos en Contratos de Obra y Adquisiciones Perodo: 7 de enero de 2005 al 31 de diciembre de 2007 Emisin: 20 de octubre de 2008

    7 7 0 0

    7.- Examen Especial a los Juzgados de la Niez y Adolescencia de la Delegacin Distrital de los Ros Perodo: 7 de enero de 2004 al 31 de marzo de 2008 Emisin: 27 de octubre de 20