AUDITORA INTERNA UAI-FJ-CJ-0008-2010 CONSEJO DE .que Auditoria Interna no evalu³ las metas y no

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  • CONSEJO DE LA JUDICATURA

    AUDITORA INTERNA

    UAI-FJ-CJ-0008-2010

    CONSEJO DE LA JUDICATURA

    INFORME

    Examen especial al cumplimiento del plan operativo y presupuesto, del Consejo de la

    Judicatura, por el perodo comprendido entre el 1 de enero de 2009 y el 31 de diciembre de 2009.

  • CONSEJO DE LA JUDICATURA

    AUDITORA INTERNA DEL CONSEJO DE LA JUDICATURA Quito Ecuador

    EXAMEN ESPECIAL AL CUMPLIMIENTO DEL PLAN OPERATIVO Y PRESUPUESTO DEL CONSEJO DE LA JUDICATURA Perodo comprendido entre el 1 de enero de 2009 y el 31 de diciembre de 2009

  • RELACIN DE SIGLAS Y ABREVIATURAS UTILIZADAS

    AI = Auditora Interna Art. = Artculo

    CJ = Consejo de la Judicatura COFJ = Cdigo Orgnico de la Funcin Judicial CUR = Comprobante nico de Registro Dr. = Doctor

    (e) = Encargado (a) LOAFYC = Ley Orgnica de Administracin Financiera y Control

    LOCGE = Ley Orgnica de la Contralora General del

    Estado

    NCI = Normas de Control Interno N = Nmero R.O = Registro Oficial

    SENPLADES = Secretara Nacional de Planificacin y Desarrollo (sic) = La palabra o frase empleada es textual USD = Dlares de los Estados Unidos de Norte

    Amrica

  • NDICE

    Carta de presentacin 1

    CAPTULO I 2

    INFORMACIN INTRODUCTORIA 2

    Motivo del examen 2

    Objetivos del examen 2

    Alcance del examen 2

    Limitacin al alcance 3

    Base legal 3

    Estructura orgnica 3

    Objetivos 4

    Recursos examinados 4

    Servidores relacionados 5

    CAPTULO II 6

    RESULTADOS DEL EXAMEN 6

    Seguimiento al cumplimiento de recomendaciones 6

    Plan estratgico 6

    Plan Operativo Anual sin aprobarse 6

    Informacin enviada a SENPLADES 11

    Ingreso de CUR sin documento habilitante 13

    Formulacin y Aprobacin 18

    Anexo 1 24

    Servidores relacionados 24

    Anexo 2

    Cronograma de Aplicacin de Recomendaciones

  • Ref: Informe aprobado el Quito, Seor PRESIDENTE DEL CONSEJO DE LA JUDICATURA Presente De mi consideracin: Hemos efectuado el examen especial al cumplimiento del plan operativo y presupuesto del Consejo de la Judicatura, por el perodo comprendido entre el 1 de enero de 2009 y el 31 de diciembre de 2009. Nuestro examen se efectu de acuerdo con las Normas Ecuatorianas de Auditora Gubernamental emitidas por la Contralora General del Estado. Estas normas requieren que el examen sea planificado y ejecutado para obtener certeza razonable de que la informacin y la documentacin examinada no contienen exposiciones errneas de carcter significativo, igualmente que las operaciones a las cuales corresponden, se hayan ejecutado de conformidad con las disposiciones legales y reglamentarias vigentes, polticas y dems normas aplicables. Debido a la naturaleza especial de nuestro examen, los resultados se encuentran expresados en los comentarios, conclusiones y recomendaciones que constan en el presente informe. De conformidad con lo dispuesto en el artculo 92 de la Ley Orgnica de la Contralora General del Estado, las recomendaciones deben ser aplicadas de manera inmediata y con el carcter de obligatorio. Atentamente, Dios, Patria y Libertad, Dra. Laura Guerrn Pazos Auditor General del Consejo de la Judicatura

  • 2

    CAPTULO I

    INFORMACIN INTRODUCTORIA

    Motivo del examen El examen especial al cumplimiento del plan operativo y presupuesto, al Consejo de la

    Judicatura, se realiz en cumplimiento del Plan Anual de Control 2010, aprobado por

    el Contralor General del Estado mediante acuerdo 03-CG de 13 de enero de 2010 y de

    conformidad con la orden de trabajo 14-AI-2010 de 16 de julio de 2010, suscrita por la

    Auditora General del Consejo de la Judicatura.

    Objetivos del examen

    Generales

    Verificar que las fases del ciclo presupuestario, se cumplieron de conformidad a las

    disposiciones legales establecidas para el efecto, y si las mismas fueron dirigidas a la

    consecucin de las metas y propsitos institucionales, constantes en el Plan Operativo

    Anual.

    Especficos

    Verificar que se cumpla con lo programado en el presupuesto 2009.

    Verificar si existe supervisin a las fases del ciclo presupuestario.

    Alcance del examen

    El examen especial al cumplimiento del plan operativo y presupuesto del Consejo de la Judicatura, se realiz por el perodo comprendido entre el 1 de enero de 2009 y el

    31 de diciembre de 2009.

    Por la naturaleza del examen especial no se realiz el anlisis de los comprobantes de

    ingresos y egresos.

    La Contralora General del Estado, a travs de la Direccin de Auditora 1, practic un

    examen especial a las operaciones administrativas y financieras del Consejo Nacional

  • 3

    de la Judicatura y Consejo de la Judicatura, por el perodo comprendido entre el 1

    agosto de 2007 y el 30 junio de 2009.

    Limitacin al alcance

    La Funcin Judicial no cont con el Plan Operativo Anual de 2009 aprobado, por lo

    que Auditoria Interna no evalu las metas y no verific el cumplimiento de los objetivos

    estratgicos de la institucin.

    Base legal

    El Consejo Nacional de la Judicatura se cre con la Constitucin de la Repblica del

    Ecuador el 1 de agosto de 1998.

    Con la vigencia de la Constitucin de la Repblica del Ecuador de 20 de octubre de

    2008, cambia de denominacin a Consejo de la Judicatura.

    Estructura orgnica

    Los rganos y dependencias que constan en el Cdigo Orgnico de la Funcin Judicial

    vigente a partir del 9 de marzo de 2009, son las siguientes:

    Nivel Directivo

    El Pleno

    El Consejo Directivo

    La Presidencia

    Nivel Ejecutivo

    Las Comisiones Especializas:

    Administrativa y Financiera

    Administracin de Recursos Humanos

    Mejoramiento y Modernizacin

    Asuntos Relativos a los rganos Auxiliares

    La Direccin General

  • 4

    Nivel Asesor

    La Direccin de Asesora

    Nivel Operativo

    Las direcciones regionales

    Las direcciones nacionales

    Las unidades administrativas, cuya creacin, organizacin, funciones,

    responsabilidades y control que establece y regula el mencionado Cdigo.

    Objetivos

    El Consejo de la Judicatura es el rgano nico de gobierno, administracin, vigilancia y

    disciplina de la Funcin Judicial, que comprende: rganos Jurisdiccionales, rganos

    administrativos, rganos auxiliares y rganos autnomos.

    El Consejo de la Judicatura es un rgano instrumental para asegurar el correcto,

    eficiente y coordinado funcionamiento de los rganos Jurisdiccionales, autnomos y

    auxiliares. En ningn caso, el Consejo de la Judicatura se considerar jerrquicamente

    superior ni podr atentar contra la independencia para ejercer las funciones

    especficas de las juezas y jueces, de las y los fiscales y de las defensoras y

    defensores pblicos.

    Recursos examinados

    El presupuesto inicial para el ejercicio fiscal de 2009 para la Funcin Judicial, sum

    185 381 742,71 USD, desglosado de la siguiente manera:

    Partida Concepto Fuente Valor USD

    51 Gastos Personales 01 139 665 047,53 53 Bienes y servicios 01 9 043 395,63 57 Otros Gastos Corrientes 01 2 958 011,55 58 Transferencias corrientes 01 65 000,00 75 Obra pblica 01 8 200 000,00 75 Obra pblica 02 2 693 200,00 84 Bienes larga duracin 01 20 335 680,00 84 Bienes larga duracin 02 2 421 408,00

    Total 185 381 742,71

  • 5

    Servidores relacionados

    Ver anexo 1 (Nmina de servidores relacionados con el examen)

  • 6

    CAPTULO II

    RESULTADOS DEL EXAMEN Seguimiento al cumplimiento de recomendaciones

    Auditora Interna del Consejo de la Judicatura, practic un examen especial al

    cumplimiento de las recomendaciones emitidas por la Contralora General del Estado

    en el informe DA1-C021-2009 y exmenes especiales de Auditora Interna emitidas

    desde el segundo semestre del 2008 hasta el 31 de diciembre de 2009, razn por la

    cual no se realiz el seguimiento de recomendaciones.

    Plan estratgico

    El Director Ejecutivo (e), mediante oficio 0301-DE-CNJ-MJ-08 de 21 de mayo de 2008,

    dio a conocer a la Directora Nacional de Planificacin (e) que el Pleno del Consejo

    Nacional de la Judicatura en sesin de 20 de mayo de 2008, resolvi aprobar los

    ajustes realizados al Plan Estratgico 2008 - 2012 y que se sirva difundir el

    documento.

    Plan Operativo Anual sin aprobarse

    El Presidente de la Comisin Tcnica de Asesora del Consejo de la Judicatura, con

    memorando 0088-2009-DG-CJ-MAP de 21 de julio de 2009, inform al Presidente de

    la Comisin Administrativa Financiera:

    la Comisin Tcnica de Asesora fue creada como rgano asesor del nivel estratgico para el perodo de transicin 2009, con el propsito de coordinar la elaboracin de los Planes Estratgicos, cuatrianual, anual institucional en consecuencia, hacemos llegar a usted y por su digno intermedio a la Comisin Administrativa Financiera, el Plan Operativo 2009, Para su conocimiento y fines pertinentes.

    La Comisin Administrativa Financiera, en sesin extraordinaria de 23 de julio de

    2009, en atencin al memorando 0088-2009-DG