AUDITORIA TRIBUTARIA
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MATRIZMATRIZA
REAL PLAZA S.A.CEstado de Situacin Financiera 2014PASIVO Y PATRIMONIOACTIVOSAPASIVOS ACTIVO CORRIENTEA1PASIVOS CORRIENTESA3Efectivo y equivalente de efectivoA11Sobregiros bancariosA31Cuentas por cobrar comercialesA12Cuentas por pagar comercialesA32Otras cuentas por cobrarA13Impuestos y contribucionesA33ExistenciasA14Remuneraciones y participacionesA34Gastos pagados por anticipadoA15Anticipos de clientesA35Total activo corriente0.0Otras cuentas por pagarA36Total pasivos corrientes0.0
ACTIVO NO CORRIENTEA2PASIVOS NO CORRIENTESA4Inversiones en valoresA21Provision por CTSA41Inmuebles, maquinaria y equipo, netoA22Impuesto y participaciones diferidasA42Otros activosA23Total pasivos no corrientes0.0Total activos no corrientes0.0Total pasivos0.0
PATRIMONIO NETOA5CapitalA51Acciones de inversinA52Reserva legalA53Resultados acumuladosA54Total patrimonio neto0.0
TOTAL ACTIVOS0.0TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO NETO0.0
SUM A6
OTRAS CUENTAS POR PAGARA36IMPUESTO A LA RENTAA361AL 31/12/2014OBJETIVOS
-Determinar si los saldos presentados por la empresa son reales-Comprobar si se realizan las declaraciones de acuerdo con las fechas establecidas por el contribuyente.-Verificar la adecuada presentacin de los saldos en el balance.
NPROCEDIMIENTOSREFERENCIAELABORADO PORFECHA 1Aplique cuestionario de control Interno2Realice la Cdula Sumaria3Verifique declaraciones Del Impuesto a la Renta.4Tome una copia de las Declaraciones de IR y Retencin en la Fuente por el ltimo mes del 20145Verifique el correcto clculo del Impuesto a la Renta.
SUM B6.2
OTRAS CUENTAS POR PAGARA36IGVA362AL 31/12/2014OBJETIVOS
-Determinar si los saldos presentados por la empresa son reales-Comprobar si se realizan las declaraciones de acuerdo con las fechas establecidas por el contribuyente.-Verificar la adecuada presentacin de los saldos en el balance.
NPROCEDIMIENTOSREFERENCIAELABORADO PORFECHA 1Aplique cuestionario de control Interno2Realice la Cdula Sumaria3Verifique declaraciones correspondientes IGV4Tome una copia de las Declaraciones de IGV 5Verifique el correcto clculo del IGV
Hoja2
ANALISIS DE IMPUESTOS: IGVAL 31/12/2014N FormularioMesesCrdito Tributario Mes anterVentasImpuesto PagarComprasImpuesto PagadoImpuesto a pagar o Crdito TRet. Fuente Ret. IGVCrdito Tributario mes anteriCrdito Trib prximo mesImpuesto por pagarPagosTotal Pagar18%18%ImpuestoInters y MultaIntersMulta
Hoja5
HOJA DE TRABAJO12/31/14CODIGOCUENTASREF P/TSALDO ALAJUSTESSALDO AJUSTADORECLASIFICACIONESSALDO DE AUDITORIA AL 12-31-2016OBSERVACIONES12/31/1512/31/16DEBEHABERDEBEHABERABCDE
TOTAL ACTIVOS0
B/T - 1
Hoja6
HOJA DE TRABAJOAl 31/12/2014CODIGOCUENTASREF P/TSALDO ALAJUSTESSALDO AJUSTADORECLASIFICACIONESSALDO DE AUDITORIA AL 12-31-2014OBSERVACIONES12/31/1312/31/14DEBEHABERDEBEHABERAABBCCDDEEFFGGHH
TOTAL PASIVO
IIJJKKLLMM
TOTAL PATRIMONIO0
B/T - 2
Hoja7
BALANZA DE TRABAJOAl 31/12/2014CODIGOCUENTASREF P/TSALDO ALAJUSTESSALDO AJUSTADORECLASIFICACIONESSALDO DE AUDITORIA AL 12/31/2014OBSERVACIONES12/31/0612/31/07DEBEHABERDEBEHABERINGRESOSX - 10X - 20EGRESOSY - 10Y - 20Y - 30
TOTAL0
X - Y