plan1ELEMENTO 1: ACTIVO DISPONIBLE Y EXIGIBLE110110EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO2102101Caja3103102Fondos fijos41041103Efectivo en trnsito51042104Cuentas corrientes en instituciones financieras610511041Cuentas corrientes operativas7105210411Banco de Crdito del Per10412Banco Continental10413Scotiabank10414Interbank10415Banco de la Nacin10416Banco de comercio10417Banco de Trabajo10418Caja Municipal1042Cuentas corrientes para fines especficos81061105Otros equivalentes de efectivo910621051Otros equivalentes de efectivo101071106Depsitos en instituciones financieras1111111061Depsitos de ahorro1211121062Depsitos a plazo131113107Fondos sujetos a restriccin1411141071Fondos Sujetos a Restriccin15111511INVERSIONES FINANCIERAS161121111Inversiones mantenidas para negociacin1711221111Valores emitidos o garantizados por el Estado18112311111costo19112411112Valor Razonable201131112Valores emitidos por el sistema financiero21121111121costo22121211122Valor Razonable2312131113Valores emitidos por empresa24121411131costo2512211132Valor Razonable2612311114Otros ttulos representativos de deuda27123211141costo28123311142Valor Razonable2912911115Participaciones en entidades30129311151costo311311111152Valor Razonable3213112112Inversiones disponibles para la venta33131131121Valores emitidos o garantizados por el Estado341311411211costo351312111212Valor Razonable36131221122Valores emitidos por el sistema financiero371312311221costo381312411222Valor Razonable39131311123Valores emitidos por empresas401313211231costo411313311232Valor Razonable42131341124Otros ttulos representativos de deuda431314111241costo441314211242Valor Razonable4513143113Activos financieros - Acuerdo de compra46131441131Activos financieros - Acuerdo de compra4713211311costo481331111312Valor Razonable49133121132Inversiones disponibles para la venta - Acuerdo de compra501331311321costo511331411322Valor Razonable521332112CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS5313322121Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar54133231211No emitidas55133241212Emitidas en cartera56133311213En cobranza57133321214En descuento5813333122Anticipos de clientes5913334123Letras por cobrar6013911231En cartera6113931232En cobranza6214111233En descuento63141213CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - RELACIONADAS641413131Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar6514211311No emitidas66142213111Matriz6714313112Subsidiarias6814413113Asociadas6914813114Sucursales70149113115Otros7114921312Emitidas en cartera72149313121Matriz73149413122Subsidiarias74149813123Asociadas75161113124Sucursales76161213125Otros7716211313En cobranza78162213131Matriz79162313132Subsidiarias80163113133Asociadas81163213134Sucursales82163313135Otros8316411314En descuento84164213141Matriz85165113142Subsidiarias86165213143Asociadas87165313144Sucursales88165413145Otros891655132Anticipos recibidos9016611321Anticipos recibidos91166213211Matriz9216813212Subsidiarias93169113213Asociadas94169213214Sucursales95169313215Otros961694133Letras por cobrar9716951331En cartera98169813311Matriz991711113312Subsidiarias1001711213313Asociadas1011711313314Sucursales1021711413315Otros103171211332En cobranza1041712213321Matriz1051712313322Subsidiarias1061712413323Asociadas1071721113324Sucursales1081721213325Otros109172131333En descuento1101721413331Matriz1111722113332Subsidiarias1121722213333Asociadas1131722313334Sucursales1141722413335Otros1151723114CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES11617232141Personal117172331411Prstamos1181731412Adelanto de remuneraciones11917411413Entregas a rendir cuenta12017421419Otras cuentas por cobrar al personal1211743142Accionistas (o socios)12217441421Suscripciones por cobrar a socios o accionistas12317451422Prstamos124175143Directores1251781431Prstamos12617911432Adelanto de dietas12717921433Entregas a rendir cuenta1281793144Gerentes12917941441Prstamos13017981442Adelanto de remuneraciones1311811443Entregas a rendir cuenta132182148Diversas13318316CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS134184161Prstamos1351851611Con garanta1361891612Sin garanta1371911162Reclamaciones a terceros13819121621Compaas aseguradoras13919211622Transportadoras14019221623Servicios pblicos14119231624Tributos14219241629Otras1431929163Intereses, regalas y dividendos144193111631Intereses145193121632Regalas146193211633Dividendos14719322164Depsitos otorgados en garanta148193231641Depsitos otorgados en garanta149193241642Prstamos de instituciones no financieras150193281644Depsitos en garanta por alquileres15119411649Depsitos en garanta por alquileres1521942165Venta de activo inmovilizado15319431651Inversin mobiliaria15419441652Inversin inmobiliaria15519451653Inmuebles, maquinaria y equipo15619491654Intangibles157201111655Activos biolgicos15820112166Activos por instrumentos financieros1592021661Instrumentos financieros primarios16020311662Instrumentos financieros derivados161203216621Cartera de negociacin16220416622Instrumentos de cobertura163208168Otras cuentas por cobrar diversas16420911681Entregas a rendir cuenta a terceros16520921689Otras cuentas por cobrar diversas166209317CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS1672094171Prstamos16820981711Con garanta16921117111Matriz17021217112Subsidiarias1712131117113Asociadas1722131217114Sucursales1732132117115Otros174213221712Sin garanta17521417121Matriz17621517122Subsidiarias17721717123Asociadas17821817124Sucursales179219117125Otros1802192173Intereses, regalas y dividendos18121931731Intereses182219417311Matriz183219517312Subsidiarias184219717313Asociadas185219817314Sucursales18622117315Otros1872221732Regalas188229117321Matriz189229217322Subsidiarias19023117323Asociadas19123217324Sucursales1922331117325Otros193233121733Dividendos1942332117331Matriz1952332217332Subsidiarias19623417333Asociadas19723517334Otros198237174Depsitos otorgados en garanta199238175Venta de activo inmovilizado20023911751Inversin mobiliaria20123921752Inversin inmobiliaria20223931753Inmuebles, maquinaria y equipo20323941754Intangibles20423951755Activos biolgicos2052397176Activos por instrumentos financieros2062398178Otras cuentas por cobrar diversas20724118SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO208242181Costos financieros209243182Seguros210244183Alquileres2112491184Primas pagadas por opciones2122492185Mantenimiento de activos inmovilizados2132493189Otros gastos contratados por anticipado214249419ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA215251191Cuentas por cobrar comerciales - Terceros21625211911Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar21725221913Letras por cobrar2182523192Cuentas por cobrar comerciales - Relacionadas21925241921Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar2202531922Letras por cobrar2212591193Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), directores y gerentes22225921931Personal22325931932Accionistas (o socios)2242611933Directores2252621934Gerentes22626911938Diversas2272692194Cuentas por cobrar diversas - Terceros22827111941Prstamos22927121942Reclamaciones a terceros23027211943Intereses, regalas y dividendos23127221944Depsitos otorgados en garanta23227231945Venta de activo inmovilizado23327241946Activos por instrumentos financieros23427251949Otras cuentas por cobrar diversas2352726195Cuentas por cobrar diversas - Relacionadas23627271951Prstamos23727311953Intereses, regalas y dividendos23827321954Depsitos otorgados en garanta23927331955Venta de activo inmovilizado24027351956Activos por instrumentos financieros24127411958Otras cuentas por cobrar diversas24227422ELEMENTO 2: ACTIVO REALIZABLE24328120MERCADERAS244284201Mercaderas manufacturadas2452852011Mercaderas manufacturadas24628620111Costo247289120112Valor razonable2482892202Mercaderas de extraccin2492893203Mercaderas agropecuarias y pisccolas25028942031De origen animal25129112032De origen vegetal2522912204Mercaderas inmuebles2532913208Otras mercaderas254291421PRODUCTOS TERMINADOS2552918211Productos manufacturados2562921212Productos de extraccin terminados2572922213Productos agropecuarios y pisccolas terminados25829232131De origen animal259292421311Costo260292521312Valor razonable26129272132De origen vegetal262292821321Costo263293121322Valor razonable2642932214Productos inmuebles2652941215Existencias de servicios terminados2662942217Otros productos terminados2672943218Costos de financiacin - Productos terminados268294422SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS2692945221Subproductos2702947222Desechos y desperdicios271294823PRODUCTOS EN PROCESO2722951231Productos en proceso de manufactura2732952232Productos extrados en proceso de transformacin2742953233Productos agropecuarios y pisccolas en proceso27529542331De origen animal276296123311Costo277296223312Valor razonable27829632332De origen vegetal279297123321Costo280297223322Valor razonable2812981234Productos inmuebles en proceso2822982235Existencias de servicios en proceso2832983237Otros productos en proceso2842984238Costos de financiacin - Productos en proceso2853011124MATERIAS PRIMAS28630112241Materias primas para productos manufacturados28730113242Materias primas para productos de extraccin28830114243Materias primas para productos agropecuarios y pisccolas2893021244Materias primas para productos inmuebles290302225MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS29130231251Materiales auxiliares29230232252Suministros293302412521Combustibles294302422522Lubricantes29530252523Energa29630282524Otros suministros2973091253Repuestos298309226ENVASES Y EMBALAJES29931111261Envases30031112262Embalajes3013111327ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA30231121271Inversiones inmobiliarias303311222711Terrenos3043112327111Valor razonable3053121127112Costo3063121227113Revaluacin307312132712Edificaciones3083121427121Valor razonable309321127122Costo310321227123Revaluacin311322127124Costos de financiacin3123222272Inmuebles, maquinaria y equipo31332232721Terrenos314322427211Valor razonable315322527212Costo316322627213Revaluacin31732272722Edificaciones3183311127221Costo de adquisicin o construccin3193311227222Revaluacin3203321127223Costo de financiacin321332122723Maquinarias y equipos de explotacin3223321327231Costo de adquisicin o construccin3233322127232Revaluacin3243322227233Costo de financiacin325332232724Equipo de transporte3263323127241Costo3273323227242Revaluacin328332332725Muebles y enseres3293324127251Costo3303324227252Revaluacin331332432726Equipos diversos3323331127261Costo3333331227262Revaluacin334333132727Herramientas y unidades de reemplazo3353341127271Costo3363341227272Revaluacin33733421273Intangibles338334222731Concesiones, licencias y derechos3393351127311Costo3403351227312Revaluacin341335212732Patentes y propiedad industrial3423352227321Costo3433361127322Revaluacin344336122733Programas de computadora (software)3453362127331Costo3463362227332Revaluacin347336312734Costos de exploracin y desarrollo3483363227341Costo3493369127342Revaluacin350336922735Frmulas, diseos y prototipos3513371127351Costo3523371227352Revaluacin353337212736Reservas de recursos extrables3543372227361Costo355338127362Revaluacin35633822739Otros activos intangibles357338327391Costo358338627392Revaluacin3593387274Activos biolgicos36033912741Activos biolgicos en produccin361339227411Valor razonable362339327412Costo363339427413Costos de financiacin364339712742Activos biolgicos en desarrollo3653398127421Valor razonable3663398227422Costo367339927423Costos de financiacin36834111275Depreciacin acumulada - Inversin inmobiliaria369341122752Edificaciones3703412127521Valor razonable3713412227522Costo3723419127523Revaluacin37334192276Depreciacin acumulada - Inmuebles, maquinaria y equipo374342112762Edificaciones3753421227621Costo de adquisicin o construccin3763422127622Revaluacin3773422227623Costo de financiacin378343112763Maquinarias y equipos de explotacin3793431227631Costo de adquisicin o construccin3803441127632Revaluacin3813442127633Costo de financiacin382345112764Equipo de transporte3833451227641Costo3843452127642Revaluacin385345222765Muebles y enseres386346127651Costo387346227652Revaluacin38834632766Equipos diversos389346927661Costo390347127662Revaluacin3913492767Herramientas y unidades de reemplazo3923511127671Costo3933511227672Revaluacin39435121277Amortizacin acumulada - Intangibles395351222771Concesiones, licencias y derechos3963521127711Costo3973521227712Revaluacin398352132772Patentes y propiedad industrial3993522127721Costo4003522227722Revaluacin401352232773Programas de computadora (software)402361127731Costo4033612127732Revaluacin404361222774Costos de exploracin y desarrollo405363127741Costo4063632127742Revaluacin407363222775Frmulas, diseos y prototipos4083633127751Costo4093633227752Revaluacin41036342776Reservas de recursos extrables411363527761Costo412363627762Revaluacin41336372779Otros activos intangibles414364127791Costo415364227792Revaluacin4163643278Depreciacin acumulada - Activos biolgicos41736442781Activos biolgicos en produccin418364527812Costo41936492782Activos biolgicos en desarrollo420365127822Costo42136521279Desvalorizacin acumulada422365222791Inversin inmobiliaria42337127911Terrenos42437227912Edificaciones42537312793Inmuebles, maquinaria y equipo426373227931Terrenos427381127932Edificaciones428381227933Maquinarias y equipos de explotacin429381327934Equipo de transporte430382127935Muebles y enseres431382227936Equipos diversos432382327937Herramientas y unidades de reemplazo433391112794Intangibles4343911227941Concesiones, licencias y otros derechos4353912127942Patentes y propiedad industrial4363912227943Programas de computadora (software)4373912327944Costos de exploracin y desarrollo4383912427945Frmulas, diseos y prototipos4393912627946Reservas de recursos extrables4403913127949Frmulas, diseos y prototipos441391322795Activos biolgicos4423913327951Activos biolgicos en produccin4433913427952Activos biolgicos en desarrollo4443913528EXISTENCIAS POR RECIBIR44539136281Mercaderas44639141284Materias primas44739142285Materiales auxiliares, suministros y repuestos44839143286Envases y embalajes4493914429DESVALORIZACIN DE EXISTENCIAS45039145291Mercaderas451391462911Mercaderas manufacturadas452391512912Mercaderas de extraccin453391522913Mercaderas agropecuarias y pisccolas454391612914Mercaderas inmuebles455391622918Otras mercaderas45639171292Productos terminados457391722921Productos manufacturados458392112922Productos de extraccin terminados459392122923Productos agropecuarios y pisccolas terminados460392132924Productos inmuebles461392142925Existencias de servicios terminados462392152927Otros productos terminados463392192928Costos de financiacin - Productos terminados46439221293Subproductos, desechos y desperdicios465392222931Subproductos466392232932Desechos y desperdicios46739225294Productos en proceso468392292941Productos en proceso de manufactura46939312942Productos extrados en proceso de transformacin470401112943Productos agropecuarios y pisccolas en proceso471401122944Productos inmuebles en proceso472401132945Otros productos en proceso473401142947Existencias de servicios en proceso47440122948Costos de financiacin - Productos en proceso47540131295Materias primas476401322951Materias primas para productos manufacturados477401332952Materias primas para productos de extraccin478401342953Materias primas para productos agropecuarios y pisccolas479401352954Materias primas para productos inmuebles48040136296Materiales auxiliares, suministros y repuestos481401512961Materiales auxiliares482401522962Suministros483401712963Repuestos48440172297Envases y embalajes485401732971Envases486401742972Embalajes48740181298Existencias por recibir488401822981Mercaderas489401832982Materiales auxiliares, suministros y repuestos490401842983Materias primas491401852984Envases y embalajes4924023ELEMENTO 3: ACTIVO INMOVILIZADO493403130INVERSIONES MOBILIARIAS4944032301Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento49540333011Instrumentos financieros representativos de deuda496403430111Valores emitidos o garantizados por el Estado497403930112Valores emitidos por el sistema financiero49840530113Valores emitidos por las empresas4994061130114Valores emitidos por otras entidades50040612302Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial501406133021Certificados de suscripcin preferente502406143022Acciones representativas de capital social - Comunes5034061530221Costo5044061630222Valor razonable5054061730223Participacin patrimonial50640623023Acciones representativas de capital social - Preferentes5074063130231Costo5084063230232Valor razonable5094063330233Participacin patrimonial510406343024Acciones de inversin5114063530241Costo51240730242Valor razonable513408130243Participacin patrimonial51440823025Certificados de participacin de fondos de inversin51540930251Costo516411130252Valor razonable51741123026Certificados de participacin de fondos mutuos518411330261Costo519411430262Valor razonable52041153027Participaciones en asociaciones en participacin y consorcios52141330271Costo522415130272Valor razonable523415230273Participacion matrimonial52441533028Otros ttulos representativos de patrimo52541930281Costo526421130282Valor razonable5274212308Inversiones mobiliarias - Acuerdos de compra5284223081Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento - Acuerdo de compra5294233082Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial - Acuerdo de compra53042431INVERSIONES INMOBILIARIAS5314311311Terrenos53243123111Urbanos53343231111Valor razonable53443331112Costo535441131113Revaluacin53644123112Rurales537441931121Valor razonable538442131122Costo539442931123Revaluacin540443312Edificaciones54145113121Edificaciones542451231211Valor razonable54345231212Costo54445331213Revaluacin545454131214Costos de financiacin - Inversiones inmobiliarias546454232ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO5474543321Inversiones inmobiliarias54845443211Terrenos54945453212Edificaciones5504549322Inmuebles, maquinaria y equipo551455113221Terrenos552455123222Edificaciones55345523223Maquinarias y equipos de explotacin554455313224Equipo de transporte555455323225Muebles y enseres556455333226Equipos diversos557455343227Herramientas y unidades de reemplazo5584553533INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO55945539331Terrenos5604563311Terrenos56146133111Costo562464133112Revaluacin5634642332Edificaciones5644653321Edificaciones administrativas56546633211Costo de adquisicin o construccin56646733212Revaluacin567469133213Costo de financiacin - Edificaciones56847113322Almacenes569471233221Costo de adquisicin o construccin570471333222Revaluacin571471433223Costo de financiacin - Almacenes57247213323Edificaciones para produccin573472233231Costo de adquisicin o construccin574472333233Revaluacin575472433232Costo de financiacin - Edificaciones para produccin57647313324Instalaciones577473233241Costo de adquisicin o construccin578473333242Revaluacin579473433243Costo de financiacin - Instalaciones5804741333Maquinarias y equipos de explotacin58147423331Maquinarias y equipos de explotacin582474333311Costo de adquisicin o construccin583474433312Revaluacin584475133313Costo de financiacin - Maquinarias y equipos de explotacin5854752334Unidades de transporte58647533341Vehculos motorizados587475433411Costo5884771334111Camionetas3341111Toyota Hylux33412Revaluacin58947723342Vehculos no motorizados590477333421Costo591477433422Revaluacin5924791335Muebles y enseres59347923351Muebles594479333511Costo595479433512Revaluacin5964813352Enseres59748233521Costo59848333522Revaluacin599484336Equipos diversos6004853361Equipo para procesamiento de informacin (de cmputo)60148933611Costo602491133612Revaluacin60349123362Equipo de comunicacin604492133621Costo605492233622Revaluacin60649313363Equipo de seguridad607493233631Costo608501133632Revaluacin60950123369Otros equipos610502337Costo61151133691Revaluacion61251233692Herramientas y unidades de reemplazo6135213371Herramientas614522133711Costo615522233712Revaluacion61652233372Unidades de reemplazo617522433721Costo61852333722Revaluacin619561338Unidades por recibir6205623381Maquinarias y equipos de explotacin62156313382Equipo de transporte62256323383Muebles y enseres62357113386Equipos diversos62457123387Herramientas y unidades de reemplazo6255713339Construcciones y obras en curso6265723391Adaptacin de terrenos6275733392Construcciones en curso6285813393Maquinaria en montaje6295823394Inversin inmobiliaria en curso6305833397Costo de financiacin - Inversiones inmobiliarias63158433971Costo de financiacin - Edificaciones6325853398Costo de financiacin - Inmuebles, maquinaria y equipo63358933981Costo de financiacin - Edificaciones634591133982Costo de financiacin - Maquinarias y equipos de explotacin63559123399Otros activos en curso636592134INTANGIBLES6375922341Concesiones, licencias y otros derechos63860113411Concesiones639601234111Costo640601334112Revaluacin64160143412Licencia642601834121Costo643602134122Revaluacin64460223419Otros derechos645602334191Costo646602434192Patentes y propiedad industrial6476031342Patentes64860323421Revaluacin649603334211Costo650604134212Revaluacin65160423422Marcas6526091134221Costo6536091234222Revaluacin65460913343Programas de computadora (software)655609143431Aplicaciones informticas6566091934311Costo6576092134312Revaluacin65860922344Costos de exploracin y desarrollo659609233441Costos de exploracin6606092434411Costo6616092534412Revaluacin662611134413Costo de financiacin66361123442Costos de desarrollo664611334421Costo665611434422Revaluacin666611534423Costo de financiacin6676121345Frmulas, diseos y prototipos66861223451Frmulas669612334511Costo670612434512Revaluacin67161313452Diseos y prototipos672613234521Costo673613334522Revaluacin6746141346Reservas de recursos extrables67561423461Minerales676621134611Costo677621234612Revaluacin67862133462Petrleo y gas679621434621Costo680621534622Revaluacin6816223463Madera68262334631Costo68362434632Revaluacin6846253469Otros recursos extrables68562634691Costo686627134692Revaluacin6876272347Plusvala mercantil68862733471Plusvala mercantil6896274349Otros activos intangibles69062753491Otros activos intangibles691627634911Costo69262834912Revaluacin693629135ACTIVOS BIOLGICOS6946292351Activos biolgicos en produccin69562933511De origen animal6966311135111Valor razonable6976311235112Costo698631235113Costo de financiacin69963133512De origen vegetal700631435121Valor razonable701632135122Costo702632235123Costo de financiacin7036323352Activos biolgicos en desarrollo7046333521De origen animal70563435211Valor razonable706635135212Costo707635235213Costo de financiacin70863533522De origen vegetal709635435221Valor razon710635635222Costo711636135223Costo de financiacin712636236DESVALORIZACIN DE ACTIVO INMOVILIZADO7136363361Desvalorizacin de inversiones inmobiliarias71463643611Terrenos71563653612Edificanciones716636636121Edificaciones - Costo de adquisicin o construccin717636736122Edificaciones - Costo de financiacin718637363Desvalorizacin de inmuebles, maquinaria y equipo7196383631Terrenos72063913632Edificaciones72163923633Edificaciones - Costo de adquisicin o construccin72264136321Edificaciones - Costo de financiacin7236421136322Maquinarias y equipos de explotacin7246421236331Maquinarias y equipos de explotacin - Costo de adquisicin o construccin7256421336332Maquinarias y equipos de explotacin - Costo de financiacin726642143634Equipo de transporte727642153635Muebles y enseres728642163636Equipos diversos729642213637Herramientas y unidades de reemplazo73064222364Desvalorizacin de intangibles7316433641Concesiones, licencias y otros derechos7326453642Patentes y propiedad industrial7336463643Programas de computadora (software)7346493644Costos de exploracin y desarrollo73565136441Costo73665236442Costo de financiacin7376533645Frmulas, diseos y prototipos7386543647Plusvala mercantil739655113649Otros activos intangibles74065512365Desvalorizacin de activos biolgicos741655133651Activos biolgicos en produccin7426551436511Costo7436551536512Costo de financiacin74465523652Activos biolgicos en desarrollo74565636521Costo74665736522Costo de financiacin747658366Desvalorizacin de inversiones mobiliarias74865913661Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento74965923662Inversiones financieras representativas de derecho patrimonial750659837ACTIVO DIFERIDO7516611371Impuesto a la renta diferido75266123711Impuesto a la renta diferido - Patrimonio75366133712Impuesto a la renta diferido - Resultados7546621372Participaciones de los trabajadores diferidas75566223721Participaciones de los trabajadores diferidas - Patrimonio7566633722Participaciones de los trabajadores diferidas - Resultados757664373Intereses diferidos7586653731Intereses no devengados en transacciones con terceros75967113732Intereses no devengados en medicin a valor descontado760671238OTROS ACTIVOS7616713381Bienes de arte y cultura76267143811Obras de arte7636723812Biblioteca764673113813Otros76567312382Diversos76667323821Monedas y joyas76767333822Bienes entregados en comodato76867343823Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizables)76967353829Otros770673639DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS7716737391Depreciacin acumulada7726753911Inversiones Inmobiliarias77367639111Edificaciones - Costo de adquisicin o construccin77467739112Edificaciones - Revaluacin775679139113Edificaciones - Costo de financiacin77667923912Activos adquiridos en arrendamiento financiero7776811139121Inversiones inmobiliarias - Edificaciones7786811239122Inmuebles, maquinaria y equipo - Edificaciones7796811339123Inmuebles, maquinaria y equipo - Maquinarias y equipos de explotacin7806812139124Inmuebles, maquinaria y equipo - Equipos de transporte7816813139126Inmuebles, maquinaria y equipo - Equipos diversos782681323913Inmuebles, maquinaria y equipo - Costo7836813339131Edificaciones7846813439132Maquinarias y equipos de explotacin7856814139133Equipo de transporte7866814239134Muebles y enseres7876814339135Equipos diversos7886814439136Herramientas y unidades de reemplazo789681453914Inmuebles, maquinaria y equipo - Revaluacin7906814639141Edificaciones7916815139142Maquinarias y equipos de explotacin7926815239143Equipo de transporte7936815339144Muebles y enseres7946815439145Equipos diversos7956815539146Herramientas y unidades de reemplazo796681563915Inmuebles, maquinaria y equipo - Costo de financiacin7976816139151Edificaciones7986816239152Maquinarias y equipos de explotacin799681713916Activos biolgicos en produccin - Costo8006817239161Activos biolgicos de origen animal8016818139162Activos biolgicos de origen vegetal802681823917Activos biolgicos en produccin - Costo de financiacin8036821139171Activos biolgicos de origen animal8046821239172Activos biolgicos de origen vegetal80568213392Amortizacin acumulada806682143921Intangibles - Costo8076821539211Concesiones, licencias y otros derechos8086821939212Patentes y propiedad industrial8096822139213Programas de computadora (software)8106822239214Costos de exploracin y desarrollo8116822339215Frmulas, diseos y prototipos8126822439219Otros activos intangibles813682253922Intangibles - Revaluacin8146822939221Concesiones, licencias y otros derechos8156823139222Patentes y propiedad industrial8166823239223Programas de computadora (software8176823339224Costos de exploracin y desarrollo8186823439225Frmulas, diseos y prototipos8196823539229Otros activos intangibles820682393923Intangibles - Costos de financiacin8216824139234Costos de exploracin y desarrollo82268242393Agotamiento acumulado823682433931Agotamiento de reservas de recursos extrables824682444ELEMENTO 4: PASIVO8256824540TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR82668259401Gobierno central82768314011Impuesto general a las ventas828684140111IGV - Cuenta propia829684240112IGV - Servicios prestados por no domiciliados830684340113IGV - Rgimen de percepciones8316851140114IGV - Rgimen de retenciones832685214012Impuesto selectivo al consumo833685224015Derechos aduaneros8346852340151Derechos arancelarios8356852440152Derechos aduaneros por ventas836685254017Impuesto a la renta8376852640171Renta de tercera categora8386853140172Renta de cuarta categora8396853240173Renta de quinta categora8406853340174Renta de no domiciliados8416853440175Otras retenciones842685354018Otros impuestos y contraprestaciones8436853640181Impuesto a las transacciones financieras8446854140182Impuesto a los juegos de casino y tragamonedas8456854240183Tasas por la prestacin de servicios pblicos 401848466861140184regalias8476861240185Impuesto a los dividendos8486862140186Impuesto temporal a los activos netos8496862240189Otros impuestos8506863402Certificados tributarios8516864403Instituciones pblicas85268654031ESSALUD85368694032ONP854691114033Contribucin al SENATI855691124034Contribucin al SENCICO856691214039Otras instituciones85769122405Gobiernos regionales85869131406Gobiernos locales859691324061Impuestos8606914140611Impuesto al patrimonio vehicular8616914240612Impuesto a las apuestas8626915140613Impuesto a los juegos8636915240614Impuesto de alcabala8646921140615Impuesto predial8656921240616Impuesto a los espectculos pblicos no deportivos866692214062Contribuciones867692224063Tasas8686923140631Licencia de apertura de establecimientos8696923240632Transporte pblico8706924140633Estacionamiento de vehculos8716924240634Servicios pblicos o arbitrios8726925140635Servicios administrativos o derechos87369252407Administradoras de fondos de pensiones87469261408Empresas prestadoras de servicios de salud875692624081Cuenta propia876693114082Cuenta de terceros87769312409Otros costos administrativos e intereses8786932141REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR87969322411Remuneraciones por pagar88069414111Sueldos y salarios por pagar88169424112Comisiones por pagar882701114113Remuneraciones en especie por pagar883701124114Gratificaciones por pagar884701214115Vacaciones por pagar88570122413Participaciones de los trabajadores por pagar88670131415Beneficios sociales de los trabajadores por pagar887701324151Compensacin por tiempo de servicios888701414152Adelanto de compensacin por tiempo de servicios889701424153Pensiones y jubilaciones89070151419Otras remuneraciones y participaciones por pagar8917015242CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS89270211421Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar893702124211No emitidas894702214212Emitidas8957022242121Grupo de Proovedor A (mercaderias)42122Grupo de Proovedor b (Activos)421221Equipos diversos4212211Equipo de cmputo4212212Equipo de comunicacin421222Unidades de transporte4212221Camionetas421223Muebles y enseres421224Terrenos42123Grupo de proovedor C (servicios)42124Grupo de proveedores D (Produccion)42129Otros proovedores422Anticipos a proveedores89670231423Letras por pagar897702324231Proveedor A (mercaderias)4232Grupo de Proovedor b (Activos)42321Equipos diversos423211Equipo de cmputo423212Equipo de comunicacin42322Unidades de transporte423221Camionetas42323Muebles y enseres4233Grupo de proovedor C (servicios)4239Otros proovedores424Honorarios por pagar8987024143CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - RELACIONADAS89970242431Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar900702514311No emitidas9017025243111Matriz9027031143112Subsidiarias9037031243113Asociadas9047032143114Sucursales9057032243115Otros90670414312Emitidas907704243121Matriz9087091143122Subsidiarias9097091243123Asociadas9107091343124Sucursales9117091443125Otros91270915432Anticipos otorgados913709214321Anticipos otorgados9147092243211matriz9157092343212Subsidiarias9167092443213Asociadas9177092543214Sucursales9187093143215Otros91970932433Letras por pagar920709334331Letras por pagar9217093443311Matriz9227093543312Subsidiarias9237094143313Asociadas9247094243314Sucursales9257094343315otros92670944434Honorarios por pagar927709454341Honorarios por pagar9287095143411matriz9297095243412Subsidiarias9307096143413Asociadas9317096243414Sucursales9327097143415otros9337097244CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES9347111441Accionistas (o socios)93571124411prestamos93671134412Dividendos93771144419Otras cuentas por pagar9387115442directores93971214421Dietas94071224429Otras cuentas por pagar9417131443Gerentes942713245OBLIGACIONES FINANCIERAS9437133451Prstamos de instituciones financieras y otras entidades94471344511Instituciones financieras94571354512Otras entidades9467138452Contratos de arrendamiento financiero9477141453Obligaciones emitidas94871424531Bonos emitidos9497154532Bonos titulizados95072114533Papeles comerciales95172214539Otras obligaciones9527222454Otros Instrumentos financieros por pagar95372234541Letras95472244542Papeles comerciales95572254543Bonos95672264544Pagars95772274545Facturas conformadas95872284549Otras obligaciones financieras9597231455Costos de financiacin por pagar96072324551Prstamos de instituciones financieras y otras entidades961723345511Instituciones financieras962724145512Otras entidades96372424552Contratos de arrendamiento financiero964725114553Obligaciones emitidas9657252145531Bonos emitidos9667252245532Bonos titulizados967725345533Papeles comerciales9687254145539Otras obligaciones969725424554Otros instrumentos financieros por pagar970731145541Letras971731245542Papeles comerciales972741145543Bonos973741245544Pagars97475145545Facturas conformadas97575245549Otras obligaciones financieras976753456Prstamos con compromisos de recompra977754146CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS9787542461Reclamaciones de terceros9797543464Pasivos por instrumentos financieros98075444641Instrumentos financieros primarios98175454642Instrumentos financieros derivados982755146421Cartera de negociacin983755246422Instrumentos de cobertura9847553465Pasivos por compra de activo inmovilizado98575614651Inversiones mobiliarias98675624652Inversiones inmobiliarias98775634653Activos adquiridos en arrendamiento financiero98875644654Inmuebles, maquinaria y equipo98975654655Intangibles9907574656Activos biolgicos9917591467Depsitos recibidos en garanta9927598469Otras cuentas por pagar diversas99376114691Subsidios gubernamentales99476124692Donaciones condicionadas99576134699Otras cuentas por pagar996762147CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - RELACIONADAS9977622471Prstamos9987634711Matriz9997644712Subsidiarias10007714713Asociada100177214714Sucursales100277224715Otras10037723472Costos de financiacin100477244721Matriz100577254722Subsidiarias10067734723Asociadas10077754724Sucursales10087764725Otras1009777473Anticipos recibidos101077924731Matriz10117814732Subsidiarias10127914733Asociadas10137924734Sucursales10148714735Otras1015872474Regalas10168814741Matriz10178824742Subsidiarias10209004743Asociadas102190604744Sucursales10229024745Otras10239062475Dividendos10249034751Matriz102590634752Subsidiarias10269044753Asociadas102790644754Sucursales10289054755Otra10299065477Pasivo por compra de activo inmovilizado10309084771Inversiones mobiliarias1031906847711Matriz103392147712Subsidiarias103492247713Asociadas103592347714Sucursales103794047715Otras103894604772Inversiones inmobiliarias103994247721Matriz1040946247722Subsidiarias104194347723Asociadas1042946347724Sucursales104394447725Otras104494644773Activos adquiridos en arrendamiento financiero104594547731Matriz1046946547732Subsidiarias104794847733Asociadas1048946847734Sucursales105095047735Otras105195604774Inmuebles, maquinaria y equipo105295247741Matriz1053956247742Subsidiarias105495347743Asociadas1055956347744Sucursales105695447745Otras105795644775Intangibles105895547751Matriz1059956547752Subsidiarias106095847753Asociadas1061956847754Sucursales106397747755Otras106497674776Activos biolgicos47761Matriz47762Subsidiarias47763Asociadas47764Sucursales47765Otras479Otras cuentas por pagar diversas4791Otras cuentas por pagar diversas47911Matriz47912Subsidiarias47913Asociadas47914Sucursales47915Otras48PROVISIONES481Provisin para litigios482Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado483Provisin para reestructuraciones484Provisin para proteccin y remediacin del medio ambiente485Provisin para gastos de responsabilidad social486Provisin para garantas489Otras provisiones49PASIVO DIFERIDO491Impuesto a la renta diferido4911Impuesto a la renta diferido - Patrimonio4912Impuesto a la renta diferido - Resultados492Participaciones de los trabajadores diferidas4921Participaciones de los trabajadores diferidas - Patrimonio4922Participaciones de los trabajadores diferidas - Resultados493Intereses diferidos4931Intereses no devengados en transacciones con terceros4932Intereses no devengados en medicin a valor descontado494Ganancia en venta con arrendamiento financiero paralelo495Subsidios recibidos diferidos496Ingresos diferidos497Costos diferidos5ELEMENTO 5: PATRIMONIO NETO50CAPITAL501Capital social5011Acciones5012Participaciones502Acciones en tesorera51ACCIONES DE INVERSIN511Acciones de inversin512Acciones de inversin en tesorera52CAPITAL ADICIONAL521Primas (descuento) de acciones522Capitalizaciones en trmite5221Aportes5222Reservas5223Acreencias5224Utilidades523Reducciones de capital pendientes de formalizacin56RESULTADOS NO REALIZADOS561Diferencia en cambio de inversiones permanentes en entidades extranjeras562Instrumentos financieros - Cobertura de flujo de efectivo563Ganancia o prdida en activos o pasivos financieros disponibles para la venta5631Ganancia5632Prdida564Ganancia o prdida en activos o pasivos financieros disponibles para la venta -Compra o venta convencional fecha de liquidacin5641Ganancia5642Prdida57EXCEDENTE DE REVALUACIN571Excedente de revaluacin5711Inversiones inmobiliarias5712Inmuebles, maquinaria y equipos5713Intangibles572Excedente de revaluacin - Acciones liberadas recibidas573Participacin en excedente de revaluacin - Inversiones en entidades relacionadas58RESERVAS581Reinversin582Legal583Contractuales584Estatutarias585Facultativas589Otras reservas59RESULTADOS ACUMULADOS591Utilidades no distribuidas5911Utilidades acumuladas5912Ingresos de aos anteriores592Prdidas acumuladas5921Prdidas acumuladas5922Gastos de aos anteriores6ELEMENTO 6: GASTOS POR NATURALEZA60COMPRAS601Mercaderas6011Mercaderas manufacturadas60111Articulo A60112Articulo B60113Articulo C60114Articulo D60115Articulo E60116Articulo F60117Articulo G6012Mercaderas de extraccin6013Mercaderas agropecuarias y pisccolas6014Mercaderas inmuebles6018Otras mercaderas602Materias primas6021Materias primas para productos manufacturados6022Materias primas para productos de extraccin6023Materias primas para productos agropecuarios y pisccolas6024Materias primas para productos inmuebles603Materiales auxiliares, suministros y repuestos6031Materiales auxiliares6032Suministros6033Repuestos604Envases y embalajes6041Envases6042Embalajes609Costos vinculados con las compras6091Costos vinculados con las compras de mercaderas60911Transporte60912Seguros60913Derechos aduaneros60914Comisiones60919Otros costos vinculados con las compras de mercaderas6092Costos vinculados con las compras de materias primas60921Transporte60922Seguros60923Derechos aduaneros60924Comisiones60925Otros costos vinculados con las compras de materias primas6093Costos vinculados con las compras de materiales, suministros y repu60931Transporte60932Seguros60933Derechos aduaneros60934Comisiones60935Otros costos vinculados con las compras de materiales, suministros y repuestos6094Costos vinculados con las compras de envases y embalajes60941Transporte60942Seguros60943Derechos aduaneros60944Comisiones60945Otros costos vinculados con las compras de envases y embalajes61VARIACIN DE EXISTENCIAS611Mercaderas6111Mercaderas manufacturadas61111Articulo A61112Articulo B61113Articulo C61114Articulo D61115Articulo E61116Articulo F61117Articulo G6112Mercaderas de extraccin6113Mercaderas agropecuarias y pisccolas6114Mercaderas inmuebles6115Otras mercaderas612Materias primas6121Materias primas para productos manufacturados6122Materias primas para productos de extraccin6123Materias primas para productos agropecuarios y pisccolas6124Materias primas para productos inmuebles613Materiales auxiliares, suministros y repuestos6131Materiales auxiliares6132Suministros6133Repuestos614Envases y embalajes6141Envases6142Embalajes62GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES621Remuneraciones6211Sueldos y salarios6212Comisiones6213Remuneraciones en especie6214Gratificaciones6215Vacaciones622Otras remuneraciones623Indemnizaciones al personal624Capacitacin625Atencin al personal626Gerentes627Seguridad, previsin social y otras contribuciones6271Rgimen de prestaciones de salud6272Rgimen de pensiones6273Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y enfermedades profesionales6274Seguro de vida6275Seguros particulares de prestaciones de salud - EPS y otros particulares6276Caja de beneficios de seguridad social del pescador6277Contribuciones al SENCICO y el SENATI628Retribuciones al directorio629Beneficios sociales de los trabajadores6291Compensacin por tiempo de servicio6292Pensiones y jubilaciones6293Otros beneficios post-empleo63GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS631Transporte, correos y gastos de viaje6311Transporte63111De carga63112De pasajeros6312Correos6313Alojamiento6314Alimentacin6315Otros gastos de viaje632Asesora y consultora6321Administrativa6322Legal y tributaria6323Auditora y contable6324Mercadotecnia6325Medioambiental6326Investigacin y desarrollo6327Produccin6329Otros633Produccin encargada a terceros634Mantenimiento y reparaciones6341Inversin inmobiliaria6342Activos adquiridos en arrendamiento financiero6343Inmuebles, maquinaria y equipo6344Intangibles6345Activos biolgicos635Alquileres6351terrenos6352edificaciones6353Maquinarias y equipos de explotacin6354Equipo de transporte6356Equipos diversos636Servicios bsicos6361Energa elctrica6362Gas6363Agua6364Telfono6365Internet6366Radio6367Cable637Publicidad, publicaciones, relaciones pblicas6371Publicidad6372Publicaciones6373Relaciones pblicas638Servicios de contratistas639Otros servicios prestados por terceros6391Gastos bancarios6392Gastos de laboratorio64GASTOS POR TRIBUTOS641Gobierno central6411Impuesto general a las ventas y selectivo al consumo6412Impuesto a las transacciones financieras6413Impuesto temporal a los activos netos6414Impuesto a los juegos de casino y mquinas tragamonedas6415Regalas mineras6416Cnones6419Otros642gobierno regional643gobierno local6431Impuesto predial6432Arbitrios municipales y seguridad ciudadana6433Impuesto al patrimonio vehicular6434Licencia de funcionamiento6439Otros644Otros gastos por tributos6441Contribucin al SENATI6442Contribucin al SENCICO6443Otros65OTROS GASTOS DE GESTION651Seguros652Regalas653Suscripciones654Licencias y derechos de vigencia655Costo neto de enajenacin de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas6551Costo neto de enajenacin de activos inmovilizados65511Inversiones inmobiliarias65512Activos adquiridos en arrendamiento financiero65513Inmuebles, maquinaria y equipo65514Intangibles65515Activos biolgicos6552Operaciones discontinuadas - Abandono de activos65521Inversiones inmobiliarias65522Activos adquiridos en arrendamiento financiero65523Inmuebles, maquinaria y equipo65524Intangibles65525Activos biolgicos656Suministros658Gestin medioambiental659Otros gastos de gestin6591Donaciones6592Sanciones administrativas66PERDIDA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE661Activo realizable6611Mercaderas6612Productos terminados6613Activos no corrientes mantenidos para la venta66131Inversin inmobiliaria66132Inmuebles, maquinaria y equipo66133Intangibles66134Activos biolgicos662Activo inmovilizado6621Inversiones inmobiliarias6622Activos biolgicos67GASTOS FINANCIEROS671Gastos en operaciones de endeudamiento y otros6711Prstamos de instituciones financieras y otras entidades6712Contratos de arrendamiento financiero6713Emisin y colocacin de instrumentos representativos de deuda y patrimonio6714Documentos vendidos o descontados672Prdida por instrumentos financieros derivados673Intereses por prstamos y otras obligaciones6731Prstamos de instituciones financieras y otras entidades67311Instituciones financieras67312Otras entidades6732Contratos de arrendamiento financiero6733Otros instrumentos financieros por pagar6734Documentos vendidos o descontados6735Obligaciones emitidas6736Obligaciones comerciales6737Obligaciones tributarias674Gastos en operaciones de factoraje (factoring)6741Gastos por menor valor675Descuentos concedidos por pronto pago676Diferencia de cambio677Prdida por medicin de activos y pasivos financieros al valor razonable6771Inversiones para negociacin6772Inversiones disponibles para la venta6773Otros678Participacin en resultados de entidades relacionadas6781Participacin en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el mtodo del valor patrimonial6782Participaciones en negocios conjuntos679Otros gastos financieros6791Primas por opciones6792Gastos financieros en medicin a valor descontado68VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES681Depreciacin6811Depreciacin de inversiones inmobiliarias68111Edificaciones - Costo68112Edificaciones - Revaluacin68113Edificaciones - Costo de financiacin6812Depreciacin de activos adquiridos en arrendamiento financiero - Inversiones inmobiliarias68121Edificaciones6813Depreciacin de activos adquiridos en arrendamiento financiero - Inmuebles, maquinaria y equipo68131edificaciones68132Maquinarias y equipos de explotacin68133Equipo de transporte68134Equipos diversos6814Depreciacin de inmuebles, maquinaria y equipo - Costo68141Edificaciones68142Maquinarias y equipos de explotacin68143Equipo de transporte68144Muebles y enseres68145Equipos diversos68146Herramientas y unidades de reemplazo6815Depreciacin de inmuebles, maquinaria y equipo - Revaluacin68151Edificaciones68152Maquinarias y equipos de explotacin68153Equipo de transporte68154Muebles y enseres68155Equipos diversos68156Herramientas y unidades de reemplazo6816Depreciacin de inmuebles, maquinaria y equipo - Costos de financiacin68161Edificaciones68162Maquinarias y equipos de explotacin6817Depreciacin de activos biolgicos en produccin - Costo68171Activos biolgicos de origen animal68172Activos biolgicos de origen vegetal6818Depreciacin de activos biolgicos en produccin - Costo de financiacin68181Activos biolgicos de origen animal68182Activos biolgicos de origen vegetal682Amortizacin de intangibles6821Amortizacin de intangibles - Costo68211Concesiones, licencias y otros derechos68212Patentes y propiedad industrial68213Programas de computadora (software)68214Costos de exploracin y desarrollo68215Frmulas, diseos y prototipos68219Otros activos intangibles6822Amortizacin de intangibles - Revaluacin68221Concesiones, licencias y otros derechos68222Patentes y propiedad industrial68223Programas de computadora (software)68224Costos de exploracin y desarrollo68225Frmulas, diseos y prototipos68229Otros activos intangibles683Agotamiento6831Agotamiento de recursos naturales adquiridos684Valuacin de activos6841Estimacin de cuentas de cobranza dudosa68411Cuentas por cobrar comerciales - Terceros68412Cuentas por cobrar comerciales - Relacionadas68413Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), directores y gerentes68414Cuentas por cobrar diversas - Terceros68415Cuentas por cobrar diversas - Relacionadas6843Desvalorizacin de inversiones mobiliarias68431Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento68432Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial685Deterioro del valor de los activos6851Desvalorizacin de inversiones inmobiliarias68511Edificaciones6852Desvalorizacin de inmuebles maquinaria y equipo68521Edificaciones68522Maquinarias y equipos de explotacin68523Equipo de transporte68524Muebles y enseres68525Equipos diversos68526Herramientas y unidades de reemplazo6853Desvalorizacin de intangibles68531Concesiones, licencias y otros derechos68532Patentes y propiedad industrial68533Programas de computadora (software)68534Costos de exploracin y desarrollo68535Frmulas, diseos y prototipos68536Otros activos intangibles68537Plusvala mercantil6854Desvalorizacin de activos biolgicos en produccin68541Activos biolgicos de origen animal68542Activos biolgicos de origen vegetal686Provisiones6861Provisin para litigios68611Provisin para litigios - Costo68612Provisin para litigios - Actualizacin financiera6862Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado68621Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado - Costo68622Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado - Actualizacin financiera6863Provisin para reestructuraciones6864Provisin para proteccin y remediacin del medio ambiente68641Provisin para proteccin y remediacin del medio ambiente - Costo68642Provisin para proteccin y remediacin del medio ambiente - Actualizacin financiera6866Provisin para garantas68661Provisin para garantas - Costo68662Provisin para garantas - Actualizacin financiera6869Otras provisiones69COSTO DE VENTAS691Mercaderas6911Mercaderas manufacturadas69111Terceros69112Relacionadas6912Mercaderas de extraccin69121Terceros69122Relacionadas6913Mercaderas agropecuarias y pisccolas69131Terceros69132Relacionadas6914Mercaderas inmuebles69141Terceros69142Relacionadas6915Otras mercaderas69151Terceros69152Relacionadas692Productos terminados6921Productos manufacturados69211Terceros69212Relacionadas6922Productos de extraccin terminados69221Terceros69222Relacionadas6923Productos agropecuarios y pisccolas terminados69231Terceros69232Relacionadas6924Productos inmuebles terminados69241Terceros69242Relacionadas6925Existencias de servicios terminados69251Terceros69252Relacionadas6926Costos de financiacin - Productos terminados69261Terceros69262Relacionadas6927Costos de produccin no absorbido - Productos terminados6928Costo de ineficiencia - Productos terminados693Subproductos, desechos y desperdicios6931Subproductos69311Terceros69312Relacionadas6932Desechos y desperdicios69321Terceros69322Relacionadas694Servicios6941Terceros6942elacionadas695Gastos por desvalorizacin de existencias6951Mercaderas6952Productos terminados6953Subproductos, desechos y desperdicios6954Productos en proceso6955Materias primas6956Materiales auxiliares, suministros y repuestos6957Envases y embalajes6958Existencias por recibir7ELEMENTO 7: INGRESOS70VENTAS701Mercaderas7011Mercaderas manufacturadas70111Terceros70112Relacionadas7012Mercaderas de extraccin70121Terceros70122Relacionadas7013Mercaderas agropecuarias y pisccolas70131Terceros70132Relacionadas7014Mercaderas inmuebles70141Terceros70142Relacionadas7015Mercaderas - Otras70151Terceros70152Relacionadas702Productos terminados7021Productos manufacturados70211Terceros70212Relacionadas7022Productos de extraccin terminados70221Terceros70222Relacionadas7023Productos agropecuarios y pisccolas terminados70231Terceros70232Relacionadas7024Productos inmuebles terminados70241Terceros70242Relacionadas7025Existencias de servicios terminados70251Terceros70252Relacionadas703Subproductos, desechos y desperdicios7031Subproductos70311Terceros70312Relacionadas7032Desechos y desperdicios70321Terceros70322Relacionadas704Prestacin de servicios7041Terceros7042Relacionadas709Devoluciones sobre ventas7091Mercaderas - Terceros70911Mercaderas manufacturadas70912Mercaderas de extraccin70913Mercaderas agropecuarias y pisccolas70914Mercaderas inmuebles70915Mercaderas - Otras7092Mercaderas - Relacionadas70921Mercaderas manufacturadas70922Mercaderas de extraccin70923Mercaderas agropecuarias y pisccolas70924Mercaderas inmuebles70925Mercaderas - Otras7093Productos terminados - Terceros70931Productos manufacturados70932Productos de extraccin terminados70933Productos agropecuarios y pisccolas terminados70934Productos inmuebles terminados70935Existencias de servicios terminados7094Productos terminados - Relacionadas70941Productos manufacturados70942Productos de extraccin terminados70943Productos agropecuarios y pisccolas terminados70944Productos inmuebles terminados70945Existencias de servicios terminados7095Subproductos, desechos y desperdicios - Terceros70951Subproductos70952Desechos y desperdicios7096Subproductos, desechos y desperdicios - Relacionadas70961Subproductos70962Desechos y desperdicios71VARIACIN DE LA PRODUCCIN ALMACENADA711Variacin de productos terminados7111Productos manufacturados7112Productos de extraccin terminados7113Productos agropecuarios y pisccolas terminados7114Productos inmuebles terminados7115Existencias de servicios terminados712Variacin de subproductos, desechos y desperdicios7121Subproductos7122Desechos y desperdicios713Variacin de productos en proceso7131Productos en proceso de manufactura7132Productos extrados en proceso de transformacin7133Productos agropecuarios y pisccolas en proceso7134Productos inmuebles en proceso7135Existencias de servicios en proceso7138Otros productos en proceso714Variacin de envases y embalajes7141Envases7142Embalajes715Variacin de existencias de servicios72PRODUCCIN DE ACTIVO INMOVILIZADO721Inversiones inmobiliarias7211Edificaciones722Inmuebles, maquinaria y equipo7221Edificaciones7222Maquinarias y otros equipos de explotacin7223Equipo de transporte7224Muebles y enseres7225Equipos diversos723Intangibles7231Programas de computadora (software)7232Costos de exploracin y desarrollo7233Frmulas, diseos y prototipos724Activos biolgicos7241Activos biolgicos en desarrollo de origen animal7242Activos biolgicos en desarrollo de origen vegetal725Costos de financiacin capitalizados7251Costos de financiacin - Inversiones inmobiliarias72511Edificaciones7252Costos de financiacin - Inmuebles, maquinaria y equipo72521Edificaciones72522Maquinarias y otros equipos de explotacin7253Costos de financiacin - Intangibles7254Costos de financiacin - Activos biolgicos en desarrollo72541Activos biolgicos de origen animal72542Activos biolgicos de origen vegetal73DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS731Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos7311Terceros7312Relacionadas74DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS741Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos7411Terceros7412Relacionadas75OTROS INGRESOS DE GESTIN751Servicios en beneficio del personal752Comisiones y corretajes753Regalas754Alquileres7541Terrenos7542Edificaciones7543Maquinarias y equipos de explotacin7544Equipo de transporte7545Equipos diversos755Recuperacin de cuentas de valuacin7551Recuperacin - Cuentas de cobranza dudosa7552Recuperacin - Desvalorizacin de existencias7553Recuperacin - Desvalorizacin de inversiones mobiliarias756Enajenacin de activos inmovilizados7561Inversiones mobiliarias7562Inversiones inmobiliarias7563Activos adquiridos en arrendamiento financiero7564Inmuebles, maquinaria y equipo7565Intangibles7566Activos biolgicos757Recuperacin de deterioro de cuentas de activos inmovilizados7571Recuperacin de deterioro de inversiones inmobiliarias7572Recuperacin de deterioro de inmuebles, maquinaria y equipo7573Recuperacin de deterioro de intangibles7574Recuperacin de deterioro de activos biolgicos759Otros ingresos de gestin7591Subsidios gubernamentales7592Reclamos al seguro7593Donaciones7599Otros ingresos de gestin76GANANCIA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE761Activo realizable7611Mercaderas7612Productos terminados7613Activos no corrientes mantenidos para la venta76131Inversiones inmobiliarias76132Inmuebles, maquinaria y equipo76133Intangibles76134Activos biolgicos762Activo inmovilizado7621Inversiones inmobiliarias7622Activos biolgicos77INGRESOS FINANCIEROS771Ganancia por instrumento financiero derivado772Rendimientos ganados7721Depsitos en instituciones financieras7722Cuentas por cobrar comerciales7723Prstamos otorgados7724Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial7725Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento773Dividendos774Ingresos en operaciones de factoraje (factoring)775Descuentos obtenidos por pronto pago776Diferencia en cambio777Ganancia por medicin de activos y pasivos financieros al valor razonable7771Inversiones mantenidas para negociacin7772Inversiones disponibles para la venta7773Otras778Participacin en resultados de entidades relacionadas7781Participacin en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el mtodo del7782Ingresos por participaciones en negocios conjuntos779Otros ingresos financieros7792Ingresos financieros en medicin a valor descontado78CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES781Cargas cubiertas por provisiones79CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS791Cargas imputables a cuentas de costos y gastos792Gastos financieros imputables a cuentas de existencias8ELEMENTO 8: SALDOS INTERMEDIARIOS DE GESTIN Y DETERMINACIN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO80MARGEN COMERCIAL801Margen comercial81PRODUCCIN DEL EJERCICIO811Produccin de bienes812Produccin de servicios813Produccin de activo inmovilizado82VALOR AGREGADO821Valor agregado83EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIN831Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotacin84RESULTADO DE EXPLOTACIN841Resultado de explotacin85RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS851Resultado antes de participaciones e impuestos87PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES871Participacin de los trabajadores - Corriente872Participacin de los trabajadores - Diferida88IMPUESTO A LA RENTA881Impuesto a la renta - Corriente882Impuesto a la renta - Diferido89DETERMINACIN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO891Utilidad892Prdida9ELEMENTO 9: CONTABILIDAD ANALTICA DE EXPLOTACIN90COSTOS DE SERVICIOS900Compras9060Compras902Gastos de personal9062Gastos de personal903Gastos de servicios prestados por terceros9063Gastos de servicios prestados por terceros904Gastos por tributos9064Gastos por tributos905Otros gastos de gestin9065Otros gastos de gestin908Valuacin y deterioro de activos y provisiones9068Valuacin y deterioro de activos y provisiones92COSTOS DE PRODUCCIN921Materia prima922Mano de obra923Gastos indirectos de fabricacin94GASTOS DE ADMINISTRACIN940Compras9460Compras942Gastos de personal9462Gastos de personal943Gastos de servicios prestados por terceros9463Gastos de servicios prestados por terceros944Gastos por tributos9464Gastos por tributos945Otros gastos de gestin9465Otros gastos de gestin948Valuacin y deterioro de activos y provisiones9468Valuacin y deterioro de activos y provisiones95GASTOS DE VENTA950Compras9560Compras952Gastos de personal9562Gastos de personal953Gastos de servicios prestados por terceros9563Gastos de servicios prestados por terceros954Gastos por tributos9564Gastos por tributos955Otros gastos de gestin9565Otros gastos de gestin958Valuacin y deterioro de activos y provisiones9568Valuacin y deterioro de activos y provisiones97GASTOS FINANCIEROS977Gastos financieros9767Gastos financieros0ELEMENTO "0": CUENTAS DE ORDEN01BIENES Y VALORES ENTREGADOS011Bienes en prstamo, custodia y no capitalizables0111Bienes en prstamo0112Bienes en custodia012Valores y bienes entregados en garanta0121Cartas fianza0122Cuentas por cobrar0123Existencias0124Inversin mobiliaria0125Inversin inmobiliaria0126Inmuebles, maquinaria y equipo0127Intangibles0128Activos biolgicos013Activos realizables entregados en consignacin02DERECHOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS021Primarios0211Inversiones mantenidas para negociacin0212Inversiones disponibles para la venta0213Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento022Derivados0221Contratos a futur0222Contratos a trmino (forward)0223Permutas financieras (swap)0224Contratos de opcin03OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS031Contratos aprobados0311Contratos en ejecucin0312Contratos en trmite032Bienes dados de baja0321Suministros0322Inmuebles, maquinaria y equipo039Diversas04DEUDORAS POR EL CONTRARIO CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS06BIENES Y VALORES RECIBIDOS061Bienes recibidos en prstamo y custodia0611Bienes recibidos en prstamo0612Bienes recibidos en custodi062Valores y bienes recibidos en garanta0621Cartas fianza0622Cuentas por cobrar0623Existencias0624Inversin mobiliaria0625Inversin inmobiliaria0626Inmuebles, maquinaria y equipo0627Intangibles0628Activos biolgicos063Activos realizables recibidos en consignacin07COMPROMISOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS071Primarios0711Inversiones mantenidas para negociacin0712Inversiones disponibles para la venta0713Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento072Derivados0721Contratos a futuro0722Contratos a trmino (forward)0723Permutas financieras (swap)0724Contratos de opcin08OTRAS CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS089Diversas09ACREEDORAS POR CONTRA

INDICEINDICEFORMATO 5.1"LIBRO DIARIO"FORMATO 5.2LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO

"LIBRO DIARIO"LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO

Balance GeneralBALANCE DE COMPROBACION - HOJA DE TRABAJOAL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010CODIGOCUENTAS DEL PCGRSUMAS DEL MAYORSALDOS DEL MAYORAJUSTES Y/O ELIMINACIONCUENTAS DE BALANCENATURALEZAFENCIONDEBEHABERDEUDORACREEDORDEBEHABERACTIVOPASIVOPRDIDASGANANCIASPRDIDASGANANCIAS10EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO105,400.0073,071.5532,328.4532328..4512CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS90,020.7250,000.0040,020.7240,020.7221PRODUCTOS TERMINADOS26,242.762,642.7624MATERIAS PRIMAS11,000.009,900.001,100.001,100.0033INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO140,000.00140,000.00140,000.0039DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS30,487.003048730,487.0040TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR2,097.009,261.307,164.307,164.3041REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR10,091.5514,605.444,513.894,513.8942CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS12,980.0012,980.0046CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS1,921.701,921.701,921.7050CAPITAL166,738.00166,738.00166,738.0011,000.0060COMPRAS11,000.0011,000.001,100.0061VARIACIN DE EXISTENCIAS9,900.0011,000.0011,000.0026,242.7618,819.0962GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES18,819.091,819.09650.0063GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS650.00650.0097.5064GASTOS POR TRIBUTOS97.5097.501,825.0068VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES1,825.001,825.0069COSTO DE VENTAS26,242.7626,242.7626,242.7626,242.7670VENTAS33,915.8733,915.8733,915.8733,915.8771VARIACIN DE LA PRODUCCIN ALMACENADA26,242.7626,242.7626,242.7679CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS31,291.5931,291.5991----------------.0----------------26,242.2626,242.7692COSTOS DE PRODUCCIN26,242.2626,242.7693----------------.0----------------26,242.2626,242.2626,242.7694GASTOS DE ADMINISTRACIN3,179.223,179.223,179.2295GASTOS DE VENTA1,869.111,869.111,869.11----------------.0--------------------------------.0--------------------------------.0--------------------------------.0--------------------------------.0--------------------------------.0--------------------------------.0--------------------------------.0----------------TOTALES550,141.49526,543.49286,374.11313,275.1152,485.5252,485.52213,349.17210,824.8932,391.5935,015.8731,291.0933,915.872,524.282,624.282,624.78213,349.1735,015.8735,015.8733,915.8733,915.87