BALANCE SOLCIAL Y FINANCIERO 2009 -...
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VIGILADO SUPERINTENDENCIA DEL SUBSIDIO FAMILIAR
Transcript of BALANCE SOLCIAL Y FINANCIERO 2009 -...
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Principales SuplentesAlvaro López Peralta
Cárbones del Cerrejon
Linda Tromp Villareal Sena
Roland Pinedo Daza Gases de La Guajira
Jacob Cuello Cuello Sotrans
Lorna Moreno Romero Fecen
Ilka Curiel Correa Icbf
Julian Cabas Caiaffa Rama Judicial
Armando Pugliesse Gómez Gómez y Pugliesse Ltda
Representantes de los Empleadores
Representantes de los Trabajadores
Fedelmis Acosta Camargo Contraloría General de La República
Manuela Orcasitas Peñalosa Ministerio de Protección Social
Luis Daza Cuello Corpoguajira
Dagmar Janeth Gómez Procuraduría Departamental
Diana Tello Cordoba Cárcel Judicial
Yasmini Pinto Ustate Palacio de Justicia
Victor Peralta MejiaGecelca
Gloria Theran HerreraSena
Emilda Figueroa Sarmiento Profamilia
Yamile Uparela UparelaLa Previsora
Principales Suplentes
Director Administrativo
Jesús Angel Quintero Mazenet
Rosa Sprockel BrocheroSilvia Cañas LobeloCarlos Olano Davila
Gilliam Ríos Deluque
Leonardo Daza TovarNoralma Peralta Mendoza
Kianna Vence Peláez
Aldo Henríquez MejíaJosé Vega Henríquez
Jefe División Financiera y del SubsidioJefe División SaludJefe División RecreacionJefe División de Desarrollo Educativo y SocialJefe División de ViviendaJefe Oficina de Mercadeo CorporativoJefe Oficina Gestión Humana y Servicios de ApoyoJefe Oficina de Planeación y SistemasJefe Oficina de Auditoria Interna y Control del Riesgo
Presentación
2009 un año de consolidación y cierre de un ciclo que nos llevó a penetrar en una dimensión de avance hacia las empresas de clase mundial.
Un año en el que logramos integrar todas las sedes de la ciudad para tener información en línea y avanzamos en el mismo sentido para los 13 puntos de todo el Departamento, un año en el que nos ratificaron la certificación de Icontec en los servicios de Salud IPS y Aportes y Subsidio y nos ampliaron en Subsidio de Vivienda y Desarrollo Educativo y Social.
Nuestras unidades de negocio avanzaron para extenderse y ampliar servicios a mas municipios del departamento, mas empresas de orden nacional nos han hechos sus socios estratégicos en la operación de sus programas, aquí en La Guajira, mas empresas privadas nos hacen parte de sus generadores de cambio organizacional en cuanto a bienestar laboral de sus empleados y multinacionales nos entregan su labor social en las comunidades adyacentes.
Hemos logrado una consolidación económica y administrativa a través de una estrategia de calidad y calidez en el servicio, innovando y expandiendo nuestro accionar, mostrando una proyección de la corporación, que hoy es notable a nivel nacional.
Lo hemos hecho y lo seguiremos haciendo por y para usted que son nuestro motivo diario
Presentación
Del Director
Del Director
En Colombia, el 72% de los trabajadores afiliados al Sistema del Subsidio Familiar reciben entre menos de un salario mínimo y hasta dos salarios mínimos, aunque cuentan con un sistema de compensación para complementar la precariedad de sus ingresos, constituyen, en principio, población vulnerable.
Sin embargo esta población sigue siendo un grupo social de alguna manera privilegiada, dentro de la situación general del País, pues los índices de pobreza y marginalidad que agobian a un gran número de nuestros compatriotas son alarmantes. Esta situación no es exclusiva de Colombia, pues en el mundo la mayoría de naciones observó en 2009 fuertes aumentos en la tasa de desempleo. Y por ende alto nivel de vulnerabilidad. En la actualidad, es decir 2010, Fedesarrollo informó que la tasa de desempleo en enero fue de 14.7% por la estacionalidad de la economía.
En los últimos doce meses el país llegó a 3.1 millones de desocupados, cuando un año atrás la cifra era de 2.8 millones. Esto indica que la tasa de desocupación se elevó en 298 mil personas. “Lo que se justifica con el regreso, a partir del segundo Trimestre de 2009, de muchos compatriotas que trabajaban en España, Estados Unidos y otras naciones.
En Colombia se espera que el PIB no cambie, en el 2010 crezca 1,25 por ciento, frente a lo publicado en enero de 2009 (2 por ciento y 4 por ciento de crecimiento respectivamente).
Para el años 2009, las Cajas presupuestaron asignar 94.872 subsidios al desempleo, para personas vinculadas y no vinculadas a las cajas, y desembolsaron más de 33.740 millones de pesos para capacitar a 75.181 potenciales empresarios en todo el país. A este balance se suma la vinculación formal de las Cajas a la Red Nacional para el Emprendimiento (Ley 1014/06), iniciativa adscrita al Ministerio de Comercio, Industria y Turismo.
Por su parte las Cifras de la Caja de Compensación Familiar de la Guajira, revelan el aporte
significativo que hace a la política de emprendimiento y productividad del gobierno y el apoyo
que definitivo que ejercemos hacia los empleadores en temas de bienestar laboral
Del Director
Afiliación, AportesySubsidio
Afiliación, AportesySubsidio
Los datos que entregamos a continuación son cumplidos al 31 de Diciembre de 2009 y las cifras están expresadas en miles de pesos
2.229 empresas afiliadas
32.487 trabajadores afiliados
17.890 trabajadores son beneficiarios
68.339 personas a cargo de los trabajadores
48.667 son beneficiarios del subsidio
Población
Aportes El total de aportes recaudados a diciembre de 31 de 2009, es de $27'608 millones.
Subsidio en Dinero: Cancelamos $9'823 millones.
Subsidios
Subsidio en Especie: Entregamos $314 millones, atendiendo un total de 11.522 menores en edades entre 6 meses y 5 años. Beneficiamos a 15.254 estudiantes, hijos de nuestros trabajadores beneficiarios, con un kit escolar básico que incluye, morral, libretas y útiles, por valor de $762 millones de pesos.
Afiliación, AportesySubsidio
Otorgamos $688 millones, beneficiando un total de 923 desempleados de todo el departamento de La Guajira.
Subsidio al Desempleo
SubsidioServicios
Recreacion, Turismoy Deportes
Recreacion, Turismoy Deportes
A través de los programas de Recreación, Turismo y Deportes, Comfamiliar de La Guajira, viene desarrollando su labor Social en diferentes municipios deldepartamento, ofreciendo sus servicios en Riohacha en el Centros de Convenciones Anas Mai y el Hotel Gimaura, el Centro Recreacional y Vacacional en Maziruma en Dibulla, Agua Luna en Barrancas y los polideportivos en Hatonuevo, Villanueva y Urumita.
Se ofrecen programas Académicos, empresariales, turísticos, de alojamiento, sociales, deportivos, culturales y recreativos. Al Término del año 2009, atendió un total de 312.093 personas.
De estos usuarios el 69% son beneficiarios,el17%nobeneficiariosyel 14% particulares.
Desarrollo Educativo y Social
Continuamos con el fortalecimiento económico y social de la Guajira, desarrollando programas de Educación Superior (Postgrado), a través de convenios con prestigiosos universidades del país. Atendimos 111 estudiantes en especializaciones y 9.607 personas en programas de Educación para el Trabajo y Desarrollo Humano
ofrecimos Los servicios bibliotecarios a la comunidad, generando gran impacto en los municipios de Riohacha, Hatonuevo y San Juna del Cesar, gracias a la gran variedad en la oferta de servicio, que incluye: Extensión Cultural, Talleres de Lectura y Escritura, Biblioteca Electrónica, Audiovisuales, Cajas Viajeras y Bibliobús. 193.375 personas fueron atendidas.
Programa
Comfamiliar de la Guajira, a través de este programa apunta al mejoramiento de la calidad de vida, de sus afiliados y de la Comunidad en General, contribuyendo al crecimiento físico, emocional e intelectual de las personas a nivel familiar y de su comunidad, reflejándose en el mejoramiento de su bienestar social. Durante el año 2009, atendimos los siguientes programas:
Programa de
Desarrollo Social
Biblioteca y Cultura
Desarrollo Educativo y Social
Un programa de Colciencias, operado por Comfamiliar de La Guajira, en convenios con la Gobernación de La Guajira, Uniguajira, Corpoguajira, Alcaldia de Riohacha, Chevron, Sena e ICBF. En el año 2009 participaron 140 instituciones educativas de todo el Departamento, 20.780 estudiantes, 400 maestros y 380 proyectos en diversas actividades y eventos de Ciencia y Tecnología. Vale la pena resaltar que Como programa participamos en el III Tercer Encuentro Regional Caribe, en la ciudad de Barranquilla, donde se desarrolló el encuentro de Semilleros departamentales de Investigación, al cual participamos con 3 proyectos, así mismo en EXPOCIENCIA - EXPOTECNOLOGIA 2009, en la ciudad de Bogotá, donde se presentaron 34 propuestas de investigación, de niños, niñas y jóvenes acompañados de sus maestros.
Ondas
programa que realiza La Caja con recursos propios apoyando a los colegios mas pobres del municipio de Riohacha, se trabajaron talleres de Lectoescritura, Informática, Danza, Teatro, actividades culturales y recreativas con jóvenes entre 7 y 15 años. Atendimos un total de 37.002 estudiantes.
ComplementariaJornada Escolar
en Convenio con el Instituto Colombiano de Bienestar Familiar atendimos 4.796 usuarios así: 250 hogares comunitarios; 3.000 niños y niñas en programa de Asistencia Social Comunitaria y 1.546 padres usuarios, desarrollando un total de 14.781 actividades.
AtenciónIntegral a la Niñez
Desarrollo Educativo y Social
Atendimos un total de 14.414 personas. Para el desarrollo de estas actividades se realizaron Talleres, Conversatorios, Mensajes reflexivos, Orientaciones, Seguimientos, Atención grupal. Orientación a parejas, entre otros.
Atendemos los adulto mayor corporativo y adulto mayor en convenio, durante el año 2009, atendimos 108 personas; con los adultos trabajamos en actividades manuales, gimnasia dirigida, recreación, juegos lúdicos, viaje de turismo social, visitas domiciliarias, prevención de la enfermedad y promoción de la salud, lecturas de reflexión.
Programa
de la Felicidad
De Acción Social Programa de intervención social coordinada, que se enmarca dentro del sistema de Protección social, liderada por el gobierno nacional para contribuir a que la población más pobre y la desplazada por la violencia superen la pobreza. Es el mecanismo central para cumplir los objetivos de desarrollo del milenio. Asistimos un total 17.283 familias, para un total de 86.415 personas
Adulto Mayor
Estrategia
Desarrollo Educativo y Social
Juntos
El objetivo es Contribuir al Mejoramiento de la calidad de vida a través del fortalecimiento de la seguridad alimentaria y nutricional de familias pobres, vulnerables y/o vulneradas de las zonas rurales de los municipios de Riohacha, Maicao, Fonseca, Molino, Villanueva, La Jagua del Pilar, Barrancas y San Juan del Cesar, asistimos un total de 8.300 familias, para un total de 41.500 personas
Red de
Seguridad Alimentaría
Desarrollo Educativo y Social
Vivienda
Durante el año 2009 entregamos un total de 123 subsidios, de recursos propios, convirtiendo en propietarias a igual numero de familias. El total de la inversión fue de $1.323 millones de pesos.
En el programa de Subsidio del Estado, durante el año 2009, se entregaron 1.561 subsidios, a igual No. de hogares beneficiarios por un total de $3.503 millones de pesos invertidos para beneficiar a poblaciones de alta vulnerabilidad, como desplazados, afectados por el terrorismo, madres cabezas de familia, y las familias mas vulnerables en el departamento de La Guajira
Vivienda
Salud
A 31 de diciembre de 2009, Comfamiliar de la Guajira en su
Salud
Continúa prestando sus servicios de medicina general, medicina especializada, odontología, laboratorio clínico, oncología, promoción y prevención de salud, Centro de Rehabilitación Física, con programas de gimnasia, área húmeda (con baño sauna, turco y jacuzzi), servicios de cosmetología, vacumterapia, termoterapia y acupuntura facial entre otros. El Programa de Nutrición y Crecimiento y Desarrollo y el Convenio con la mina.
tiene una población de 101.245 Personas Afiliadas; y se realizaron 285.379 actividades, cubriendo todo el departamento de La Guajira.
EPS-S
IPS
AspectosAdministrativos
AspectosAdministrativos
Propiedad intelectual y derechos de autorEn cumplimiento del artículo 47 de la Ley 22 de 1995, modificado por la Ley 603 de 2000, Comfamiliar de La Guajira, ha dado cumplimiento a sus obligaciones relacionadas con la adquisición de las licencias del software utilizado.
Sistemas: En el año 2009 se realizaron todos los trabajos técnicos para lograr la integración informática de todas las sedes de la ciudad y se avanzo en la infraestructura, para integrar a todos los puntos del departamento, con información en línea, se realizaron ajustes de mejoramiento de software administrativo y financiero Sicom
Sistema de gestión de la calidad: Después de 2 años de la Certificación de salud IPS y Aportes y subsidio, Icontec, realizó auditoria de ratificación, y se amplió el alcance a los servicios de Desarrollo Educativo y Social y Subsidio de vivienda, logrando tanto la ratificación, como la certificación de los nuevos servicios
Futuro previsiblePara la vigencia del 2010, Comfamiliar de La Guajira prevé cambios sustanciales e importantes para el avance de la corporación hacia la meta se convertirse en una empresa de Clase Mundial, tales como:
Información en Línea: La Implantación un sistema integral de comunicación que permita en todos los puntos del Departamento accesar a la base de datos en línea, a fin de entregar información inmediata a nuestros afiliados.
Crédito Social: Se abre la posibilidad a nuestros afiliados, de tener un crédito de libre inversión, que les permita además tener acceso a nuestras especializaciones, carreras técnicas, cursos técnicos, servicios médicos, odontológicos y de rehabilitación física, servicio de crédito social
Mejorar Infraestructura Física: De acuerdo con las necesidades de espacio para la sede Principal se prevé la construcción de una nueva sede y ampliación y adecuaciones en la sede de Eurare, El proyecto contempla la construcción progresiva de sedes de cada municipio iniciando en el 2010 con la de Fonseca, y la construcción de dos proyectos para nuevos servicios, como el jardín infantil y un centro de recreación urbano
Nueva Imagen: a fin de proyectar una imagen acorde con la realidad actual de La Caja, más abierta, más cercana y más determinante en el progreso y desarrollo de La Guajira, que refleje la evolución solida y progresiva que vive la Corporación. A partir del mes de Mayo La Caja de Compensación Familiar de La Guajira, será Comfaguajira, con una nueva Cara o imagen, pero el mismo corazón.
AspectosAdministrativos
EstadosFinancieros
ACTIVO 2008
2009
ACTIVO DISPONIBLE
TOTAL INVERSIONES
DEUDORES
INVENTARIOS
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO
No Depreciable
Depreciables
TOTAL PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO
DIFERIDO
OTROS ACTIVOS
VALORIZACIONES
TOTAL ACTIVO
CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
$
CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR DE LA GUAJIRA
BALANCE GENERAL CONSOLIDADO
A 31 de Diciembre de 2008
Cifras en Miles de Pesos
8.158.143
300.478
20.345.080
1.104.164
889.443
30.797.308
6.419.687
243.792
23.600.996
1.993.254
1.284.449
33.542.178
796.468 10.707.448
11.503.916
109.435
411.410
7.053.980
7.156.999
59.777.918
988.384
826.468
10.805.826
11.632.294
-
411.049
9.294.288
9.097.580
61.232.519
-
$
INTANGIBLE
EstadosFinancieros
PASIVO
2008
2008
2009
2009
PASIVO CORRIENTE:
$ OBLIGACIONES FINANCIERAS
PROVEDORES
CUENTAS POR PAGAR
IMPUESTO, GRAVAMENES Y TASAS
OBLIGACIONES LABORALES (Corto Plazo)
PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES
DIFERIDO (Ing Rec x Antic/Provis)
OTROS PASIVOS (Sena, ICBF, otros)
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO A LARGO PLAZO
FONDOS CON DESTINACIÓN ESPECIFICA
TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO
TOTAL PASIVO
3.631.6656.874.853
8.133.349
98.628
507.440
5.452.2372.803.8302.406.542
29.908.544
2.612.507
3.658.610
5.038.695
90.193
466.330
5.836.044644.334
4.552.067 22.898.780
10.198.201
10.198.201
33.096.981
$ 4.809.795
4.809.795
34.718.339
2008 2009
2008
2009PATRIMONIO
OBRAS Y PROGRAMAS DE BENEFICIO SOCIAL
$
TOTAL RESERVAS
REVALORIZACION DEL PATRIMONIO
RESULTADOS DEL EJERCICIO
RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES
SUPERAVIT POR VALORIZACIONES
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
TOTAL CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
Razón Corriente
Prueba Acida
Capital de Trabajo
Nivel de Endeudamiento
INDICES FINANCIEROS
7.620.911
219.200
9.702.314
360.155
-
7.156.999
25.059.57959.777.918
-988.384
1,121,05
3.633.63458,08%
7.981.066
233.100
9.702.314
1.121.478
-
9.097.580
28.135.538
61.232.519
-
$
1,34
1,30
7.898.528
54%
EstadosFinancieros
I N G R E S O S
2008
2009
APORTES
$
INGRESOS POR SALUD
SERVICIOS SOCIALES
ADMINISTRACIÓN DE APORTES
TOTAL INGRESOS OPERACIONALES
INGRESOS NO OPERACIONALES
TOTAL INGRESOS
23.775.007 30.349.990 10.126.260
2.809 64.254.066
1.550.637
65.804.703
EstadosFinancieros
27.608.324 32.891.608 13.697.216
1.011 74.198.159 2.715.725
76.913.884
$
EstadosFinancieros
JESUS QUINTERO MAZENETDirector Administrativo
JOSE IGUARAN LOAIZAContador
T.P. 83501 - 7
ALFREDO RIOS DE LA HOZ Revisor FiscalT.P. 11378 - T
EGRESOS 2008 2009
COSTOS SUBSIDIOS 8.904.774
COSTOS SALUD
26.171.151
COSTOS SERVICIOS SOCIALES
3.474.619
TOTAL COSTOS
38.550.544
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
1.901.996
GASTOS POR SALUD
3.624.619
GASTOS SERVICIOS SOCIALES
11.647.391
GASTOS OPERACIONALES
17.174.006
APROPIACIONES DE LEY Y TRANSFERENCIAS
6.114.518
GASTOS NO OPERACIONALES
3.605.481TOTAL GASTOS
26.894.004
TOTAL COSTOS Y GASTOS
65.444.548
RESULTADO DEL EJERCICIO
360.155
10.136.615
29.369.344
7.277.343
46.783.302
2.208.666 4.034.785
13.120.569
19.364.020
8.301.691
1.343.393
29.009.104
75.792.406
1.121.478
$ $
EstadosFinancieros
Notas a los
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROSPOR EL PERIODO TERMINADO A 31 DE DICIEMBRE DE 2009
NOTA No. 1 Norma general de revelaciones
La Caja de Compensación familiar de la Guajira, NIT 892.115.006 - 5 y domicilio principal en la ciudad de Riohacha Colombia en la calle 13 # 8 - 176 constituida mediante Resolución # 335 de Mayo 28 de 1968 proferida por la Gobernación del Departamento de la Guajira, es una Persona Jurídica de derecho privado sin ánimo de lucro que cumple la función de seguridad social y se encuentra sometida al control y vigilancia del estado a través de la Superintendencia del Subsidio Familiar.
Fecha de corte de los Estados Financieros Diciembre 31 de 2009
NOTA No. 2 Principales políticas y prácticas contables
Sistema Contable Para el proceso de identificación, clasificación, registro, reconocimiento y revelación de los estados Financieros, la Corporación está aplicando las normas y principios de contabilidad generalmente aceptadas y el Plan único de cuentas para el sistema del subsidio familiar en Colombia, Resolución numero 0271 de Agosto 3 de 2005 modificado por la resolución 0246 de Mayo 22 de 2008, de la SSF; a nivel de documento fuente, así mismo las normas y procedimientos establecidos por la Superintendencia del subsidio familiar.
Unidad Monetaria De acuerdo con las disposiciones legales, la unidad monetaria utilizada por la Corporación para las cuentas de Balance y Estado de Resultados es el peso colombiano.
EstadosFinancieros
Notas a los
Ajustes por inflación De acuerdo a disposiciones legales vigentes las Cajas de Compensación Familiar no están obligadas a aplicar ajustes por inflación.
Inversiones Las Inversiones están registradas al costo, los rendimientos de las Inversiones de Reserva Legal, y las Inversiones Voluntarias, se llevan al resultado con base en su causación.
Deudores Las Cuentas por cobrar programas del sector Salud están divididas en Cuentas por cobrar EPS-RS, las cuales corresponden a deudas de los entes territoriales con la Corporación por concepto de la UPC subsidiada, y Cuentas por cobrar IPS, que corresponde a deudas con la red propia (Comfaguajira), contratos con otras EPS, y clientes particulares, y los Clientes por Servicios agrupan todos los demás servicios subsidiados y no subsidiados que ofrece la Caja a sus afiliados y al público en general.
Las provisiones se calcularon de acuerdo al reconocimiento de las contingencias de pérdida, tomando como base para este la cartera vencida.
Según la Resolución 724 de junio de 2008 modificada por Resolución Numero 1687 del 03 diciembre de 2009, en el manejo de la cuenta de Provisión de Cartera de la EPS-RS dice que Registra los montos provisionados por el ente económico para cubrir eventuales pérdidas de créditos, como resultado del análisis efectuado a cada uno de los rubros que conforman el grupo de deudores.
Numeral e. Cuando las EPS-RS efectúen convenio de pago con un municipio o el deudor es acogido en ley 550 dichas acreencias deben ser objeto de reclasificación contable de conformidad con los nuevos plazos pactados, razón por la cual estos montos no serán objeto de provisión, no obstante si los términos pactados en los acuerdos de pago son incumplidos serán objeto de provisión.
EstadosFinancieros
Notas a los
Después de analizadas y examinadas las Cuentas por Pagar por Municipios encontramos que existen convenios de pago, Cobros Jurídicos y Giros directos por tal razón estos montos no serán objeto de provisión soportados de la siguiente manera:
Municipio de Riohacha: Cobro Jurídico en Trámite de las cuentas por Cobrar de más de 360 días de vencimiento. Se estableció convenio de pago
Municipio de Hatonuevo: Cobro Jurídico en Trámite de las cuentas por Cobrar de más de 360 días de vencimiento. Se estableció convenio de pago
Municipio de Urumita: Se encuentra en Giro Directo
Municipio de San Juan: Según Conciliación realizada con el Ente Territorial, se realizo convenio de pago de las cuentas por Cobrar de más de 360 días de vencimiento.
Municipio de Fonseca: Según Conciliación ante la Procuraduría General, el Ente Territorial se comprometió cancelar cuotas mensuales las cuales está cumpliendo.
Municipio de Villanueva: Según Conciliación ante la Procuraduría General, el Ente Territorial se comprometió cancelar cuotas mensuales las cuales está cumpliendo.
Municipio del Molino: Esta acogido a ley 550 las Cuentas por Cobrar de más de 360 días de vencimiento.
Municipio de Dibulla: Según Conciliación ante la Procuraduría General, el Ente Territorial se comprometió cancelar lo cual está cumpliendo.
EstadosFinancieros
Notas a los
Inventarios Se contabilizan al costo de adquisición por el sistema del Inventario permanente y su método de valoración es el promedio ponderado.
Propiedades, planta y equipo Las Propiedades planta y Equipo se registran por su costo de adquisición, su depreciación se realiza basado en el método de línea recta.
Los gastos por reparaciones y mantenimiento se cargan a los resultados del ejercicio en la medida en que se incurren. Para aquellos activos que requieren reparación o mantenimiento para incrementar su vida útil, debe ser recalculada su depreciación en la misma proporción.
Diferidos Los diferidos (gastos pagados por anticipado y cargos diferidos) están compuestos por las siguientes cuentas: remodelaciones, programas para computadores (software), mejoras en propiedad ajena, publicidad propaganda y promoción, elementos de aseo y cafetería, dotación y suministro a trabajadores, losa y cristalería, cubertería y platería, elementos de consumo y otros.
Valorizaciones y Provisiones Propiedades, planta y equipo Conforme a lo dispuesto en el Decreto 2649 de 1993, la corporación reconoce las valorizaciones o provisiones que resultan de comparar los avalúos técnicos con su valor neto en libros. El último avalúo fue realizado por la firma Arquitecto Luis Rueda Agudelo, en el mes de Enero de 2009.
Cuentas por pagar En este grupo de cuentas registramos las deudas del ente económico por concepto de subsidio monetario, impuestos entre otras, las cuales relacionamos a continuación
EstadosFinancieros
Notas a los
SUBSIDIOS GIRADOS NO ENTREGADOS En esta cuenta registramos el valor correspondiente a los cheques de subsidio girados y que a la fecha de corte se encuentran en ventanilla. SUBSIDIOS GIRADOS NO COBRADOS Se registró en esta cuenta el valor pendiente por pagar de los cheques devueltos por las diferentes empresas de los beneficiarios a los cuales les corresponde el subsidio. AJUSTE POR TRANSFERENCIA: Esta cuenta muestra el valor a 30 de Junio de 2009, p a r a lograr el tope del 55%. PROVEEDORES NACIONALES: En ésta cuenta se está contabilizando lo referente a los bienes y servicios de Salud, al igual que la materia prima e insumos necesarios para la elaboración de productos para la venta. DEPÒSITOS RECIBIDOS: La cuenta 281045 representa el valor de las consignaciones pendientes de aplicar por concepto de prestación de servicios y otros. PROVISIONES DEL SECTOR SALUD: Lo componen las Glosas a la red pública y privada, cubrimientos de servicios de salud y Régimen subsidiado.
Obligaciones laborales Este pasivo corresponde a las obligaciones consolidadas que la compañía tiene por concepto de prestaciones legales y extralegales.
Reconocimiento de Ingresos y Gastos Los ingresos, costos y gastos se contabilizan por el sistema de causación con exepción del pago de aportes y giro de subsidio que por disposiciones legales se contabiliza por el sistema de caja.
Cuentas de Orden La Corporación registra en cuentas de orden los hechos económicos, compromisos o contratos de los cuales se puedan generar derechos u obligaciones y que, por lo tanto, pueden afectar la estructura financiera. Además, Incluye la cartera morosa y en acuerdo de pago de las Empresas afiliadas al sistema del Subsidio Familiar
EstadosFinancieros
Notas a los
NOTA No. 3 Disponible
Los saldos del disponible al 31 de Diciembre de 2008 y 31 de Diciembre de 2009 no tienen ninguna clase de restricciones. Las conciliaciones bancarias se efectúan mes a mes.NOTA No. 4 InversionesINVERSIONES A CORTO PLAZO: Están constituidas por Cuentas de Ahorros registradas al costo.
INVERSIONES: Las inversiones están constituidas por acciones en las siguientes empresas:
COOMEVA $ 1.392.814.oo PROZOFRANCA S.A. $ 5.000.000.oo OTRAS ACCIONES $ 5.000.000,ooFIDEICOMISO $ 10.939.877,ooOTRAS INVERSIONES $ 25.000.000,oo
CODIGO NOMBRE DE CUENTA DICIEMBRE 2008
DICIEMBRE 2009
ACTIVO 11 05 00
Caja
327.489
963.330
11 10 00
Bancos
4.387.669
5.583.371
11 20 00 Cuentas de Ahorro1.704.529
1.607.442
11 00 00 TOTAL ACTIVO DISPONIBLE
6.419.687 8.158.143
EstadosFinancieros
Notas a los
Nota No. 5 Deudores Dentro del grupo deudores, las cuentas por cobrar a Clientes del Régimen subsidiado menos su respectiva provisión, representa el 68% del total de la cartera a 30 de Junio de 2009, mientras que los clientes del subsidio familiar le adeudan a la Caja de Compensación la suma de $6.920 millones, lo que representa el 29% del total de las cuentas por cobrar. Le informamos que la Caja de Compensación familiar viene adelantando gestiones de cobranza con resultados positivos.
NOTA No. 6 InventariosSe incluyen en esta cuenta los inventarios de los elementos de consumo de los Restaurantes y Cafeterías de los Centro Recreacionales Maziruma, Anas-mai, Hotel Gimaura, Agua luna y la leche del Programa de Nutrición. También se incluyen los Inventarios de Vivienda para la venta, correspondiente a Obras y Diseños del Programa de Construcción de Vivienda adelantada por la Caja.
NOTA No. 7 Propiedades, Planta y Equipos
En este grupo se registran los valores al costo histórico tal y como lo establece el articulo 131 del estatuto tributario por el precio de adquisición mas los impuestos de ventas, de aduana y timbre, mas loas adiciones y gastos necesarios para ponerlo en condiciones de iniciar la prestación de un servicio normal, y se deprecian con base al método de línea recta sobre la vida útil.
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Se utilizan las siguientes tasas de depreciación:
EDIFICIOS 5%MUEBLES Y ENSERES 10%MAQUINARIA Y EQUIPOS 10%VEHICULOS 20%EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIONES 20%
NOTA No. 8 Valorizaciones
Se registraron Valorizaciones de acuerdo a un estudio técnico realizado sobre los bienes inmuebles de la corporación que incluyen terrenos y edificaciones, se realizaron los registros correspondientes al avaluó del año 2009.
NOTA No. 9 Pasivo Corriente Analizando el grupo 21 Obligaciones Financieras observamos que se presenta una disminución de 1.019 millones con respecto al saldo a 31 de Diciembre de 2008, se cancelaron créditos a corto plazo y en el año 2009 no se realizaron prestamos; el grupo 22 Proveedores que de reflejar a 31 de Diciembre de 2008 un saldo de $3.631 millones disminuyó a $2.612 millones a 31 de Diciembre de 2009, motivado en gran medida por el replanteamiento de las políticas de recaudo de cartera que permitieron mejorar el flujo de recursos para cumplir oportunamente con el pago a proveedores.
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Pasivos Estimados y Provisiones (PUC 26) refleja un incremento a 31 de Diciembre de 2009 con respecto al ejercicio 2008 en $383 millones, originados por el aumento de glosas en la facturación del régimen subsidiado, las cuales serán conciliadas en la vigencia 2010 y se determinará si deben ser canceladas al Prestador objetado o si definitivamente se liquida a favor de la EPS de la Caja para que los recursos destinados a cubrir esa glosa se redireccione a garantizar el cubrimiento de otros servicios prestados a los Afiliados de nuestra EPS.
NOTA No. 10 Pasivo no corriente.
Compuesto a 31 de diciembre de 2009 por los Fondos con Destinación Especifica con un saldo de $10.198 millones, $5.388 millones más que el reflejado a 31 de diciembre de 2008. El incremento en las Apropiaciones de Ley en el ejercicio 2009 (PUC 52), la cual es la contrapartida del grupo 2850 Fondos Con Destinación Especifica incidieron en el aumento de ésta última. Además 2.674 millones corresponden a las asignaciones FOVIS a los afiliados.
NOTA No. 11 Patrimonio
Encontramos dentro de este grupo las apropiaciones obligatorias para Reserva Legal, como lo ordena la Resolución 0261, con cargo a la cuenta de apropiación para reserva legal. Esta reserva no es superior al 32% de una mensualidad del subsidio en dinero tomando como base el promedio de los últimos seis meses de giro.
El movimiento del Patrimonio y la Distribución de los Remanentes durante cada año ha sido debidamente autorizado por el Consejo directivo de la Caja, según lo estipulado en los Estatutos y la Ley.
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NOTA No. 17 Estado de Ingresos y EgresosDe acuerdo al nuevo Plan de Cuentas establecido por la Superintendencia se realizaron reclasificaciones contables desde el grupo de cuentas de la 6143 al grupo 6140 Con el fin de mejorar nuestros márgenes de utilidad, nos encontramos implementando el manejo de los costos en todos los servicios, empezando por la identificación de la mano de obra directa y de la materia prima necesaria para la prestación de los servicios.
NOTA No. 17 Estado de Flujo de EfectivoEl Estado de flujo de efectivo fue preparado teniendo en cuenta el Artículo 120 del decreto 2649 de 1993, discriminando las actividades de operación, financiación e inversión. El método utilizado para su elaboración fue el método Directo, partiendo de las ventas directas de la organización. Se ha considerado como efectivo y equivalentes de efectivo el dinero en caja, bancos, depósitos de ahorro y todas las inversiones de alta liquidez, con vencimiento inferior a tres meses.
Hasta otra oportunidad,
JOSE RAFAEL IGUARAN LOAIZAContadorTP # 83501-T
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DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL
Riohacha, 23 de febrero de 2010
Señores:CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR DE LA GUAJIRACiudad.
A la Asamblea General de Afiliados. He examinado el Balance General de la CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR DE LA GUAJIRA al corte de 31 de Diciembre del 2008 y 2.009, y en especial la parte fiananciera correspondiente a la EPS de la Caja los correspondientes Estado de Resultados, de Cambios en el Patrimonio, de la Situación Financiera, el Estado de Flujos de Efectivo y las revelaciones hechas a través de las Notas que han sido preparadas como lo establece el Decreto 2649 de 1.993, formando con ellos un todo indivisible. La elaboración de dichos estados financieros son responsabilidad y certificados por su Director Administrativo y el Contador Público de la Caja. Una de mis responsabilidades es la de expresar una opinión sobre dichos Estados Financieros Certificados y si entre ellos existe la debida concordancia.Mi examen fue practicado de acuerdo con normas de Auditoria generalmente aceptadas y en consecuencia, incluyo la obtención de la información necesaria para el fiel cumplimiento de mis funciones.Se hicieron pruebas y seguimientos a los documentos y registros de contabilidad, y se aplicaron procedimientos de Auditoria para el levantamiento de la veracidad y confiabilidad de la información.
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Informe del
RevisorFiscal
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En mi opinión, los Estados Financieros arriba mencionados, que fueron tomados fielmente de los libros de contabilidad, presentan razonablemente la Situación Económica de la CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR DE LA GUAJIRA al 31 de Diciembre de 2.008 y 2.009, el Resultado de sus Operaciones, los Cambios en el Patrimonio, los Cambios en la Situación Financiera y los Flujos de Efectivo de conformidad con las normas de contabilidad generalmente aceptadas en Colombia aplicadas uniformemente.
Se evidencia:
*.- Que la CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR DE LA GUAJIRA, esta dando cumplimiento a la normatividad vigente en cuanto al recaudo y aplicación del 4%, mostrando eficientemente el manejo y control de los programas de ley: Fovis, Fonede, Foniñez, Fosyga, Subsidio Monetario, Reserva Legal y Aportes a la Supersubsidio.
*.- Los saldos y movimientos en efectivo de las cuentas de programas de gobierno y /o destinación específicas se encuentran debidamente apropiados, registrados y consignados en cuentas bancarias.
*.- Que la CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR DE LA GUAJIRA, esta dando cumplimiento a la normatividad vigente en cuanto a la Conservación del Medio Ambiente y la Disposición de desechos hospitalarios, esto según contratación con empresa especializada en recolección y disposición final de residuos hospitalarios.
*.- Durante la vigencia fiscal del año 2009, la CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR DE LA GUAJIRA, desarrollo según lo planeado, las adquisiciones y construcciones previstas, las cuales contaron con recursos propios y financiación de entidades bancarias, todo debidamente autorizado por el Consejo Directivo de la Caja.
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*.-El cumplimiento del servicio de la deuda ha sido bien administrado en acuerdo al flujo de efectivo y recaudo de cartera según créditos y operaciones de Leasing vigentes.
*.- La existencia de 55 cuentas bancarias activas, propias y de destinación especifica, de las cuales conciliadas de manera automatizadas, en modulo del software propio de la Caja Siccom 2 están en un 96%, el 4% (2 cuentas) restante se concilia de manera manual en hojas de excell. Vale resaltar que las cuentas bancarias están conciliadas a Diciembre 31 de 2009 en un 75% y la más antigua a Septiembre de 2009.
*.- Un mejor y notable resultado en el ejercicio de Ingresos y Egresos 2009, con respecto al 2008 y el mejor durante los últimos 5 años.
*.- Variación muy favorable en el rubro de ingresos (dinero a favor de la Caja), debido al incremento en los programas especiales RESA – Maiz Frijol y Microregiones (Acción Social), manejados de manera eficiente.
*.- Está en marcha por recomendación de la Supersubsidio el sistema de costos por actividades (Sistema ABC), reflejando la Caja una mejor distribución de los Gastos de Administración, aplicables a todos los negocios y como complemento a este proyecto para la vigencia 2010 se implantará el Balance Scord Card.
*.-El robustecimiento y estabilidad en los registros contables del desarrollo de nuestro software Siccom 2, que para la vigencia 2010 tiene planeado más controles y reportes administrativos.
*.- La contabilidad de la EPS, se encuentra totalmente separada de los demás negocios de la Caja, para efectos de entregar información a la Supersalud y como Centro de costos independiente, pero para efectos de presentación de Estados Financieros a nivel de Caja se muestra de manera consolidada.
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*.-En cuanto al proyecto de vivienda de la urbanización Iguaraya, se evidencio la adjudicación y venta de casas pendientes al corte del año anterior, lo mismo que algunas devoluciones y su nueva adjudicación, quedando pendiente el desembolso del crédito hipotecario, con esto se da cumplimiento a recomendaciones de la Supersubsidio.
*.- La Provisión de Cartera se realizo por el Método General según normatividad vigente y en acuerdo al análisis y depuración que a la fecha se realizo.
*.- Los bienes y raíces de la Caja fueron valorados y registrados con base en avalúo técnico según recomendaciones de la Supersubsidio.
*.- Las cuentas de Retenciones y Aportes de Nomina y Subsidio Girado no entregados, muestran a la fecha, un razonable saldo debido a la depuración de sus registros.*.- Se sistematizó nuestro centro recreacional Agua Luna para integrarlo al aplicativo Zeuz del área de Recreación, de manera que nuestros 4 centros están totalmente sistematizados.
Esta Revisoría dictamina además que la Caja ha cumplido con las normas establecidas por el sistema de seguridad social integral de acuerdo con el Decreto 1406 de 1.999 "Por el cual se adoptan disposiciones reglamentarias de la ley 100 de 1993, se dictan disposiciones para la puesta en operación del Registro Único de aportantes al Sistema de Seguridad Social Integral y se dictan otras disposiciones". Se realiza cumplimiento de lo normatizado en la Ley 789 de Diciembre 29 de 2002 y la Ley 863 de Diciembre 28 de 2003, en lo referente a la causación y pago de los aportes parafiscales Esta norma exige dictaminar:
1) Que el aportante ha cumplido durante la vigencia fiscal 2008, sus obligaciones de autoliquidación y pago de los aportes al Sistema de Seguridad Social Integral.
2) Que los datos incorporados en las Planillas Integradas de Liquidación de Aportes (PILA) son correctos, se han liquidado y cancelados los valores y bases de cotización, según normatividad vigente.
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3) Que el aportante se encuentra a paz y salvo por el pago de aportes al cierre del ejercicio de acuerdo con los plazos fijados, al momento de este dictamen y que no existen irregularidades contables en relación con aportes al sistema de seguridad social.
Basado en el alcance de mi examen, conceptúo que la contabilidad se lleva conforme a las normas legales y a la técnica contable, las operaciones registradas y los actos de los administradores se ajustan a los estatutos de la entidad, a las disposiciones de la Asamblea General de Afiliados, a las decisiones del Consejo Directivo, a las órdenes e instrucciones de la Superintendencia del Subsidio Familiar, la Superintendencia Nacional de Salud y a las instrucciones impartidas por esta Revisoría Fiscal, que desde mi posesión se inició el acatamiento de mis recomendaciones. Que la correspondencia de la empresa tanto enviada como recibida, se tramita y conserva en debida forma (ordenada y clasificada), que existen y son adecuadas las medidas de control interno, de conservación y custodia para los bienes de la sociedad o de terceros (activos por sistema leasing), que eventualmente están o han estado en su poder debidamente asegurados a través de una póliza contra todo riesgo adquirida ante una compañía aseguradora debidamente establecida en nuestro país. La correspondencia, los comprobantes de diario y los libros de actas se llevan y conservan debidamente, para garantizar la confiabilidad, oportunidad, utilidad de la información y de sus registros.
Dejo constancia de las siguientes sugerencias y recomendaciones de carácter administrativo:
*.- Continuar con la separación, de la contabilidad de la IPS de los demás negocios y centros de costo de la Caja ya que este servicio no es subsidiado y que estemos preparados para visitas y requerimientos de entes fiscalizadores.
Atentamente,
ALFREDO R. RIOS DE LA HOZRevisor Fiscal Tarjeta Profesional. 11378 - T
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*.- Seguir depurando partidas conciliatorias, que se concilien de manera automática con el aplicativo Siccom 2. La Administración de la Caja a través de la oficina de contabilidad demuestra el logro de sistematizar el 100% de las cuentas al corte del 1er. Semestre del 2010.*.- Continuar el programa estratégico para la recuperación de cartera de cuentas por cobrar (Clientes – EPSs, IPSs, etc).el cual a la fecha arroja resultados elocuentes y satisfactorios para la Caja, previa deducción de su provisión.*.- Seguir dando cumplimiento oportuno al servicio de la deuda.*.- Continuar con el fortalecimiento del software administrativo integrado Siccom 2 que este a la altura de nuestras necesidades, proyecciones y generación de reportes a nuestros entes fiscalizadores.*.-Continuar el cumplimiento de la parte impositiva y tributaria a nivel de impuestos Municipales y Nacionales.*.- Continuar con la entrega oportuna y veraz de la información requerida por nuestros entes vigiladores (Desalad, Supersubsidio, Supersalud y Minprotección Social).
El presente informe se emite con copia a la Superintendencia del subsidio Familiar y Superintendencia Nacional de Salud, quedando a disposición para el Consejo Directivo, afiliados, usuarios internos y externos de la Caja, como parte integral de sus Estados Financieros.
