Banca Suiza

7/26/2019 Banca Suiza

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SISTEMA FINANCIERO SUIZO : PARAISO FISCAL

INTRODUCCION

Suiza a pesar de no poseer grandes recursos minerales, se presenta actualmente

como uno de los pases ms importante en carcter econmico, no solo por la

cantidad de dinero que genera cada ao, sino tambin por el elevado nivel de vida

de sus habitantes, todo ello gracias a una especializacin generada en el sector

bancario haca ya varios siglos y un importante punto a favor en la historia es no

haber participado en la primera ni segunda guerra mundial lo que favoreci a la

entrada de capitales extraneros en los bancos suizos!

"antiene una economa bastante eficaz y adems el valor del franco suizo tiene

una estabilidad reconocida a nivel internacional# es uno de los primeros puestos

en cuanto a centro financiero por su buena reputacin en el extranero, y dos de

sus mayores entidades bancarias ocupan un lugar importante a nivel mundial!

$a ley de bancos Suiza establece en %&'( uno de los caracteres ms

sobresalientes de los ms de )** bancos suizos y es la discrecin, garantizando

siempre la propiedad y libertad de su clientela, tanto nacional como del exterior, el

secreto bancario podra ser considerado en cierta forma como un secreto

profesional, pero no est dado en su totalidad ya que puede ser levantado si alg+n

proceso udicial internacional lo demanda!

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MARCO TEORICO

HISTORIA DE LA BANCA SUIZA

l romance helvtico con las finanzas internacionales tiene races muy antiguas!

-esde la .uerra de los /reinta 0os 1%)%23(24 Suiza ha sido neutra en todos los

conflictos europeos! -e hecho, desde el /ratado de 5iena 1%2%64 al final de las

guerras napolenicas, Suiza es formalmente neutra! sta neutralidad, unto con su

ubicacin estratgica en el centro de uropa, la convirti en un lugar idneo para

que las lites europeas guardasen sus fortunas, sobretodo en tiempos turbulentos,

y los banqueros suizos se convirtieron rpidamente en prestamistas para todo tipo

de aventuras blicas y comerciales, como de hecho lo siguen siendo en la

actualidad!

l comportamiento del gobierno y de los banqueros suizos durante la segunda

guerra mundial fue tremendamente oportunista! Suiza colabor inicialmente con

0lemania e 7talia, facilitndoles sus t+neles como va estratgica de transporte

entre ambos pases, y concedi importantes prstamos a estas potencias,

ayudndolas a reforzar su maquinaria blica cuando sus reservas de divisas seagotaban! Si 8itler no tuvo en ning+n momento intencin de invadir Suiza, fue

precisamente porque fue su caa fuerte desde el principio del conflicto!

9osteriormente el pas helvtico se convertira en la ruta de salida de 0lemania de

patrimonio nazi 3del cual una gran parte haba sido sustrado forzosamente a

udos de toda uropa3, ponindolo a salvo de las inevitables confiscaciones que

seguiran al fin de la contienda! :na vez se hizo evidente en %&(( que el conflicto

se decantaba del lado aliado y que :: planeaba obligar a Suiza a levantar elsecreto bancario relativo al patrimonio de origen alemn y udo, el pas helvtico

empez a efectuar maniobras de acomodo; financi un importante esfuerzo

humanitario de maquillae al final de la guerra, y cuando sta termin concedi

importantes prstamos en condiciones ventaosas a


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enfrentaban a unas enormes necesidades de liquidez4 para asegurarse su

benevolencia!

8 publicada en Suiza es de noviembre de

=*%6 y fue del 3%,(@!

l ndice de paridad de poder adquisitivo 19904 de Suiza se encuentra entre los

quince meores del mundo! l reporte de competitividad del


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D>-, la liberalizacin de los mercados est retrasando algunas economas

europeas como Suiza! Sin embargo, el 990 suizo es uno de los ms altos en el

mundo! 0parte de la agricultura, las barreras econmicas y del comercio entre la

:nin uropea y Suiza son mnimas y el pas ha firmado m+ltiples acuerdos de

libre comercio con otros pases del mundo!

$as actividades econmicas ms importantes son los servicios financieros, la

industria qumica, la farmacutica, la fabricacin de instrumentos musicales y de

medicin, la inmobiliaria y el turismo!

8oy en dia es el hogar de algunas de las corporaciones multinacionales ms

grandes del mundo como .lencore, Eestl, Eovartis, 8offmann3$a Foche, 0??,

SiGa 0. y 0decco!

$as reservas internacionales fueron un elemento de estabilidad para el franco

suizo, ya que los ms de 6** mil millones de dlares en custodia del banco central

respaldaban su estabilidad, sin embargo, en los +ltimos meses de =*%(, la

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defensa de la estabilidad monetaria suiza le cost ms de '' mil millones de

dlares de sus reservas!

>ifras del banco central revelan que luego de haber alcanzado un mximo

histrico de 66) mil C&' millones de dlares al cierre de unio, los siguientes cuatromeses se redueron de forma continua y se estima que esta tendencia sigui hasta

el cierre del ao, lo que llev a las autoridades monetarias a defender sus

reservas con el auste anunciado!

n los aos &*, Suiza experiment una prolongada crisis econmica que fue la

principal causa del alto desempleo y de la expansin de la pobreza relativa! /ras

pasar por una situacin de pleno empleo en los aos 2*, la tasa oficial de

desempleo tuvo un pico de 6,= @ en %&&C% ! l gobierno culp por la crisis aladverso ambiente econmico internacional, a los problemas estructurales del

mercado interno y a los cambios tecnolgicos! 9ero esto no basta para explicar

por qu Suiza fue el +nico pas europeo que no se recuper de la recesin de

%&&% y %&&=, y por qu emergi del estancamiento econmico recin en %&&2!

9ara comprender la Hva aponesaI de la economa suiza en los aos &*, se debe

tomar en cuenta un factor adicional; la rgida poltica monetaria del ?anco >entral!

sta poltica, que se concentr en la lucha contra la inflacin, tuvo un efecto

desalentador hasta %&&) y estrangul la recuperacin econmica en proceso de

gestacin en %&&'! "uchos de los problemas sociales actuales de Suiza tienen su

origen en esta poltica! l papel fundamental que tuvo la poltica monetaria se

puede apreciar en retrospectiva; el cambio de la poltica que se adopt en %&&)

fue responsable de las seales iniciales de la recuperacin econmica de %&&C! l

pequeo crecimiento econmico que tuvo lugar a partir de entonces es

responsable del descenso en la tasa de desempleo 1octubre de %&&&; =,' @4!

5arios estudios desde los aos 2* revelaron una pobreza relativa considerable,

con tasas que alcanzaron dos dgitos en algunas zonas del pas! $a tasa nacional

de pobreza= fue de %*,' @ 1C%*!*** habitantes4 en %&&=! Slo parte de las

personas que las estadsticas clasifican como pobres solicitaron la asistencia

p+blica! s un rasgo tpico de Suiza que a+n no tenga estadsticas nacionales

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sobre la pobreza, o cifras sobre la cantidad de asistencia que se otorga a los

Hnuevos pobresI a niveles federal, cantonal y comunitario! Eos complace que el

gobierno haya intensificado las gestiones para resolver este problema estadstico!

$uego de alcanzar un mnimo histrico en los aos )*, la cantidad de habitantes

que dependen de la asistencia p+blica aument a los saltos con cada recesin!

PARAISO FISCAL

:n paraso fiscal es un pas que exime del pago de impuestos a los inversores

extraneros que mantienen cuentas bancarias o constituyen sociedades en su

territorio! /picamente conviven dos sistemas fiscales diferentes!

$as personas que residen en el pas que es paraso fiscal si deben pagar

impuestos mientras que las empresas extraneras no! sto es as siempre y

cuando no realicen negocios dentro del propio paraso fiscal!

$os pases o estados que aplican esta poltica de parasos fiscales lo realizan con

el obetivo de atraer divisas extraneras para potenciar su economa! n el mayor

de los casos se tratan de pequeos pases que no poseen recursos naturales o

industriales! Su economa subsiste gracias a los capitales extraneros! Eo existe

una lista de parasos fiscales unificada, ya que cada pas u organizacin aplica sus

propios criterios de valoracin, muchas veces con un grado de subetividad

importante! $a clasificacin ms conocida es la efectuada por la D>- u

Drganizacin para la >ooperacin y el -esarrollo conmicos!

$os suizos son lderes mundiales en la administracin de bienes privados!

.estionan un '6@ de todos los fondos privados e institucionales del extranero!

/anto la :?S como la >redit Suisse generan ms de un tercio de sus beneficios

en este sector!

9or su parte en la red de bancos cooperativos, se destaca la red Faiffeisen, con

6'C sucursales! >ada sucursal es autnoma, sus miembros son activos en la toma

de decisiones y llevan la corresponsabilidad del capital de su sucursal!

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/odos los bancos suizos proporcionan una gran variedad de servicios financieros,

como por eemplo cuentas corrientes, plazos fios, taretas de crdito y actividades

bancarias por 7nternet! Sin embargo, no hay muchos que guardan depsitos

slidos, como barras o lingotes de oro o plata!

GARANTIA JURIDICA

l ordenamiento urdico suizo otorga la mxima prioridad a la proteccin de la

libertad y propiedad de cada ciudadano! /anto la proteccin a la libertad, como a la

propiedad, por consiguiente, toda persona que realice operaciones bancarias en

Suiza, se beneficia de esta proteccin constitucional en el mbito patrimonial

privado, significa que la persona pasa a ser no solo un cliente de banco sino que

gozara tambin del beneficio de garanta urdica!

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l verdadero secreto bancario est protegido por la constitucin, prev severas

multas o incluso penas de crcel para cualquier empleado de banco que revele

datos sobre cuentas o transacciones! Ei siquiera las 0dministraciones 9ublicas o

0utoridades /ributarias tienen acceso directo a dicha informacin, la cual

permanece +nicamente en poder de los propios bancos y sus correspondientes

organismos reguladores financieros o bancos centrales y slo puede ser revelada

mediante orden udicial! Si bien cabe destacar que con respecto a esto +ltimo,

cada vez se producen un mayor n+mero de excepciones debido a cambios

legislativos y presiones de los organismos internacionales!

$a introduccin del secreto bancario en muchos aspectos fue muy positiva, ya que

garantizaba que los asuntos financieros de cada persona estuvieran

convenientemente protegidos! Eo obstante, tambin abra puertas a actividades

delictivas o fraudulentas, las cuales resultaban ms difciles de combatir debido a

la opacidad de las cuentas!

0 partir del ao =**= y con especial nfasis del =**& en adelante, diversos

organismos internacionales como la D>- y el .3=* tomaron diferentes iniciativas

para tratar de forzar a los parasos fiscales y urisdicciones offshore a relaar su

secreto bancario, y que permitieran su levantamiento tambin en el caso de delitos

de evasin fiscal!

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ANALISIS

EMPLEO EN EL SISTEMA FINANCIERO

l sector financiero en Suiza emplea a alrededor del 6!2@ del total de la fuerza

laboral, es decir alrededor de % de cada %C empleos, en el =*%= solamente los

bancos empleaban a %*6%)) personas equivalentes al =!=@ del total de mano de

obra total en Suiza! 0 pesar de que algunos sectores como la manufactura,

construccin y otros ocupan un mayor porcentae de dicha fuerza laboral, a nivel

mundial le es suficiente para colocarse en el segundo puesto de empleabilidad en

el sector financiero, estando solo despus de Singapur tal como lo muestra el

.rafico EJ*%!

.F0D EJ*%

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PESO DEL SECTOR FINANCIERO EN EL PBI

ste es el factor ms relevante que hay en Suiza para demostrar la importancia

del Sector financiero en su 9?7 calculado en funcin de la produccin,

colocndose en primer lugar a nivel mundial con %*!6@, bastante por encima delsegundo lugar que es 7rlanda con un 2!6@ y considerando que el 9?7 Suizo de

:SK ))),% miles de millones, es bastante elevado significa una relacin importante

a nivel internacional si hacemos una comparacin con paieses con mayor

desarrollo que Suiza como es el caso de stados :nidos o Lapon en los que el

porcentae del sector financiero no sobrepasa el 6@ con respecto a su 9?7 como

se aprecia en el .rafico EJ*=!

.F0D EJ*=

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s desde este punto de vista que Suiza es tan reconocido a nivel mundial por su

sistema financiero en general, no solamente abarca una gran cantidad de

trabaadores, sino tambin lo convierte en un mayor crecimiento actualmente,

pese a la desaceleracin econmica mundial que existe, Suiza supo controlarla

aunque en el =*%= haya tenido un crecimiento negativo de %@!

l valor de los activos bancarios generalmente supera el %**@ del 97? en las

economas desarrolladas! n el caso de los pases europeos, dichos activos

equivalen frecuentemente a varias veces el 97? anual de las economas! Suiza es,

proporcionalmente, uno de los pases con mayor nivel de activos bancarios, tanto

por habitante como en proporcin a su 97?!

BANCOS SUIZOS

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0nalizados individualmente, los bancos suizos son los Mpesos pesadosN del sector

cuando se considera su nivel de capitalizacin! $os dos gigantes bancarios

helvticos figuran MsolamenteN en los puestos =% 1:?S, C2!*** millones de dlares4

y '6 1>redit Suisse, 6%!*** millones4 en una comparacin internacional! $as

compaas de seguros suizas cuentan con un peso ligeramente mayor a escala

global! Ourich ocupa el CP puesto 1'&!*** millones de dlares4 y Qiss Fe el %CP

1='!*** millones de dlares4!

>omo comparacin, el nivel de capitalizacin de 0pple a finales de =*%' era de

(%6!C** millones de dlares! l de compaas suizas emblemticas como Foche o

Eestl fue de =*=!*** y ='(!*** millones de dlares, respectivamente!

stas cifras y la clasificacin mundial de las entidades financieras suizas explicanla razn por la que los bancos helvticos tienen tanta notoriedad!

:?S 0. es el banco ms grande del pas, y >redit Suisse el segundo!

0mbos representan ms del 6*@ de todos los depsitos de Suiza! >uentan

con sucursales en todo el mundo!

:?S :. se fund por la fusin en %&&2 entre la :nin de ?ancos Suizos y

la SRiss ?anGing >orporation! s el mayor banco de Suiza! >uenta con

siete oficinas en todo el mundo y sucursales bancarias en todos loscontinentes 1$ondres, 8ong ong, stados :nidosT4! >uenta con ms de

C*!*** empleados repartidos en todo el mundo!

>redit Suisse se fund en %26) y estableci su primera sucursal en el

extranero en Eueva UorG en %&(*! >uenta con ms de )'!*** mil

empleados repartidos en todo el mundo!

>ity ?anG, es un banco que tiene servicios en lnea! Dfrece una amplia

variedad de servicios financieros y bancarios, transferencias bancarias,

solicitudes de taretas de crdito, domiciliacionesT 07. 9rivate ?anG, es un banco que tiene servicios en lnea! Dfrece una

amplia gama de servicios financieros y bancarios, como transferencias

bancarias, sugerencias e informacin, caas de ahorro, solicitudes de

taretas de crdito, domiciliacionesT

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l ?anco Eacional Suizo es el banco central del pas, responsable de la

poltica monetaria, y la emisin de billetes! Eo eerce ninguna actividad

reguladora en otros bancos! Sus acciones cotizan en la bolsa!- Banca privada

$a industria de la banca moderna tiene sus orgenes en la banca privada! $os

primeros bancos de 5enecia se dedicaban a administrar las fortunas de las

familias adineradas! "s adelante, los bancos privados decidieron llamarse as

para diferenciarse de la banca minorista y de las caas de ahorro! 8istricamente,

la banca privada ha sido considerada un nicho destinado exclusivamente a

personas con grandes fortunas y ms de % milln de dlares de liquidez! 8oy es

posible abrir una cuenta en un banco privado con =6*!*** dlares! 9or sus

servicios los bancos privados suelen cobrar una comisin variable basada en el

desempeo de los portafolios que administran, o una tarifa fia generalmente

calculada como un porcentae del capital invertido!

$a banca privada, o gestin de patrimonio, es una de las actividades financieras

en las que Suiza es lder mundial actualmente! l trmino MprivadaN hace

referencia a que sus servicios son ms personalizados que en el mercado de la

banca minorita, gracias al apoyo de asesores financieros especializados!

ste tipo de servicios personalizados no necesariamente son otorgados por una

institucin bancaria de propiedad de privada 1banco privado4, aunque puede ser el

caso! $os asesores ofrecen esencialmente alternativas atractivas para invertir el

patrimonio de sus clientes, pero tambin pueden ofrecerles un servicio integral de

banca 1crdito y otro tipo de gestiones financieras4!

n la clasificacin internacional por nivel de activos que gestiona de la banca

privada figuran seis bancos suizos entre los =* primeros! n =*%', el :?S fue ellder mundial del sector, al administrar ms de %!C** billones de dlares de sus

clientes adinerados!

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$os activos que administra la divisin de ?anca 9rivada del :?S equivalen a ms

de =* veces la capitalizacin burstil del banco y representa tres veces el 97?

anual de Suiza!

Se estima que el total de los activos gestionados por los bancos helvticos en=*%= sum ),%6 billones de dlares, lo que equivale a ms de un tercio del 97?

anual de la :nin uropea o de ::! -os bancos, :?S y >redit Suisse,

gestionaron casi la mitad de estos fondos! U ms de la mitad de estos capitales

corresponden a inversiones realizadas en el extranero 1off3shore4, es decir, sus

titulares no estn domiciliados en Suiza!

Suiza es hoy lder mundial en la gestin de fortuna denominad MoffshoreN 1en el

extranero4, un mercado cuyo valor se estima en 2!6** billones de dlares en elmundo!

l xito de la banca privada suiza ms all de sus fronteras puede atribuirse, entre

otras razones, a una larga experiencia en este campo, a la estabilidad poltica y

econmica de Suiza y, obviamente, a una legislacin 3muy criticada3 favorable al

secreto bancario que data de %&'(!

s imposible estimar a cunto asciende la parte de esas fortunas por la que no se

han pagado impuestos en los respectivos pases!

$a 0sociacin de ?anqueros Suizos estima que 6(!*** personas estaban

empleadas en la gestin patrimonial en Suiza en =*%= 1%@ de los empleos totales

en el pas4! Eo sorprende que la productividad del sector sea elevada; la gestin

de fortuna representa el =,2@ del 97? anual de Suiza 1equivalente a un valor

agregado de %)!*** millones de francos para la economa4! 9ero con la cada vez

menor tolerancia internacional al fraude fiscal y la creciente presin para suprimir

el secreto bancario, la pregunta hoy es cun interesante ser la gestin de

patrimonios en el extranero cuando se armonicen la banca internacional y su

marco regulatorio fiscal!

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CONCLUSIONES:

3 Suiza es mundial e histricamente conocida por tener bancos importantes y

con una importante participacin en el mercado financiero, y tienen como

principal actividad el maneo de los fondos en grandes cantidades de

individuos extraneros!

3 Suiza al ser un paraso fiscal, tiene reducidas tasas impositivas, por lo que

atrae a grandes sumas de dinero de multimillonarios, asimismo tambin es

sealada por muchos pases por no realizar una buena competencia en el

mercado!

3 l secreto bancario es acusado muchas veces por suponerse que gracias a

l se cometen fraudes y blanqueamiento de dinero en cantidades

multimillonarias!

3 l sistema financiero en Suiza es una de las actividades ms importantes

de ese pas, representando un %*!6@ del total del 9?7 que comprado a

otros pases es bastante ms elevado!

BIBLIOGRAFIA

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