Banco Credicoop CL Gerencia de Exterior. DECRETO. Nº 260/02 - Boletín Oficial del 08-02-02 COM....

Banco Credicoop CLBanco Credicoop CLGerencia de ExteriorGerencia de Exterior

DECRETO. Nº 260/02 - Boletín Oficial del 08-02-02DECRETO. Nº 260/02 - Boletín Oficial del 08-02-02

COM. BCRA “A” 3471-72-73, a partir del 11-02-02COM. BCRA “A” 3471-72-73, a partir del 11-02-02

DEFINICIONDEFINICION

Se trata de un único mercado en el Se trata de un único mercado en el cual se deben realizar las cual se deben realizar las transacciones tanto de compra como transacciones tanto de compra como de venta de divisas, cuyos precios de venta de divisas, cuyos precios (cotizaciones) están fijadas (cotizaciones) están fijadas libremente por la oferta y demanda libremente por la oferta y demanda de los intervinientes que han podido de los intervinientes que han podido acceder al mismo de acuerdo a la acceder al mismo de acuerdo a la normativa cambiaria vigente.normativa cambiaria vigente.

DEFINICIONDEFINICION

Se trata de un único mercado en el Se trata de un único mercado en el cual se deben realizar las cual se deben realizar las transacciones tanto de compra como transacciones tanto de compra como de venta de divisas, cuyos precios de venta de divisas, cuyos precios (cotizaciones) están fijadas (cotizaciones) están fijadas libremente por la oferta y demanda libremente por la oferta y demanda de los intervinientes que han podido de los intervinientes que han podido acceder al mismo de acuerdo a la acceder al mismo de acuerdo a la normativa cambiaria vigente.normativa cambiaria vigente.

Instrumentos de Instrumentos de PagoPago

Pagos Anticipados de Importación/Cobros Anticipados de Exportación: Se considera pago/cobro anticipado de importación/exportación de bienes al giro/cobro que se realiza con anterioridad a la fecha de entrega de los bienes.Pagos por Mercadería Embarcada/Órdenes de Pago de Exportación: Giro que se realiza a un proveedor del exterior con posterioridad al embarque de la mercadería y que son gestionadas como una cobranza pagadera a la vista y presentada en nuestros mostradores por el importadorCobranza Simple: El término cobranza significa la tramitación por los bancos de documentos o efectos de acuerdos con las instrucciones recibidas, a fin de obtener un pago, entregar documentos contra pago y/o aceptación y entregar documentos según otros términos y condiciones.Cobranza Avalada: El Banco garantiza el compromiso de pago de las letras de cambio aceptadas por el importador, contando éste con respaldo internacional.Carta de Crédito: Crédito documentario mediante el cual el Banco - por cuenta del importador - se compromete a pagar al exportador, contra la presentación conforme de los documentos requeridos.

ImportaciónImportación

Res. Gral. AFIP 3210/11 y Com. “A” 5245 (Oct 2011) Programa de Consulta de Operaciones Cambiarias

Res. Gral. AFIP 3252/12 y 3255/12 (Ene 2012)Declaración Jurada Anticipada de Importación

Com. “A” 5274 (Ene 2012)Normas en materia de importación de bienes.

Principales Cambios Normativos

Se considera pago anticipado de importación de bienes al giro que se realiza a un proveedor del exterior con anterioridad a la fecha de entrega de los bienes.

El importador deberá demostrar el registro

del ingreso aduanero de los bienes dentro de

los 365 días corridos a partir de la fecha de acceso al mercado local de

cambios

Pago Anticipado deImportación de Bienes

El importador no debe registrar al momento de acceso al mercado local de cambios, demoras en la demostración de la oficialización del despacho de importación o en su caso, del reingreso de las divisas por operaciones realizadas con acceso al mercado local de cambios con anterioridad al registro de ingreso aduanero. Se incorpora como requisito La “Declaración Jurada Anticipada de Importación (DJAI)” dispuesta por la AFIP por Resolución General N° 3252/12 y complementarias, en estado de “Salida”, en todos los casos en que dicha declaración sea requisito para el registro de la destinación definitiva de importación a consumo.


Principales Cambios Com. “A” 5274

La mercadería no debe haber sido embarcada.

El beneficiario del pago en el exterior sólo puede ser el proveedor de la mercadería, no se puede pagar a

terceros.

Estas operaciones deberán liquidarse contra débito en la cuenta corriente en pesos del solicitante.


Recordatorios Importantes

Pagos por deudas de importaciones anticipadas a su vencimiento original solo pueden ser efectuadas dentro de los 5 días hábiles antes de su vencimiento.

Com. “A” 5274 del BCRA

Normas en materia de importación de bienes.

La Com. “A” 5274 del BCRA dispone un sistema de “Seguimiento de Pagos de Importaciones” (SEPAIMPO) con vigencia a partir del 1/07/2010, el cual permite monitorear los pagos asociados a una oficialización de despacho de importación, como así también la demostración del ingreso de los bienes al país con relación a pagos efectuados con anterioridad al registro de ingreso aduanero de los bienes.

Com. “A” 5274 del BCRA

Una importación de bienes cuenta con el registro de ingreso aduanero a los efectos cambiarios:

• cuando el importador realizó la oficialización del despacho de importación para el posterior despacho a plaza de los bienes.• cuando se cumplimentó el trámite aduanero por el ingreso de bienes del exterior a zonas francas nacionales con el ingreso de bienes del exterior a zonas francas nacionales y en la medida que dicho ingreso se corresponda con una venta de bienes de un no residente a un residente• los ingresados al país por Solicitud Particular con despacho a plaza de los bienes• Courier.

Registro de Ingreso Aduanero

Al momento de la oficialización Al momento de la oficialización se deberá nominar en AFIP, a se deberá nominar en AFIP, a través del sistema informático través del sistema informático MARIA, a una entidad MARIA, a una entidad financiera para efectuar el financiera para efectuar el seguimiento.seguimiento.

Nominación

Serán emitidas por el banco nominado a pedido del importador para ser habilitado al acceso al Mercado de cambios en un banco de plaza distinto al nominado (8.1.3) o para cumplir un pago ya realizado (8.1.4)

El banco nominado deberá verificar los requisitos normativos vigentes previo a la emisión de la certificación.

Validez: 10 días hábiles desde su emisión (8.1.3)

Certificaciones

Podrán no ingresarse estos fondos Podrán no ingresarse estos fondos siempre y cuando dicho monto por siempre y cuando dicho monto por operación no supere los operación no supere los USD 10.000.-USD 10.000.- y y que no se haya hecho uso de esta que no se haya hecho uso de esta alternativa por un monto mayor a alternativa por un monto mayor a USD USD 100.000.-100.000.- en el año calendario por fecha en el año calendario por fecha de pago.de pago.

El Banco está obligado a informar al BCRA a losEl Banco está obligado a informar al BCRA a los importadores en infracción.importadores en infracción.

El Banco está obligado a informar al BCRA a losEl Banco está obligado a informar al BCRA a los importadores en infracción.importadores en infracción.

Pago de Importación de Bienes sin registro de ingreso aduanero

ExportaciónExportación

Vigencia a partir del 27-04-12 -Establece un plazo de 15 días hábiles para que el exportador liquide la divisa en el mercado local de cambio, a contar a partir de la fecha de efectiva acreditación de los fondos en el exterior. -Deja sin efecto el plazo adicional (120 días hábiles) establecido en el punto 3 de la COM “A” 3473 y sus modificatorias.para las exportaciones oficializadas a partir del día 27-04-12

Comunicación “A” 5300Comunicación “A” 5300

Plazos para ingreso de divisas al sistema financiero a partir del 25-04-2012.

Establece Plazos de 15, 90 y 360 días corridos previstos en el Anexo I de la presente resolución y se computaran a partir de la fecha de cumplido de embarque.Cuando se trate de operaciones de empresas vinculadas, los exportadores deberán

ingresar las divisas al sistema financiero local en el plazo de 15 días corridos, contados a partir de la fecha de cumplido el embarque. Se determina la relación de

empresa vinculada de acuerdo a la Resolución General 1122 (AFIP). A solicitud de parte interesada (Exportador) podrán solicitar la ampliación de los

plazos previstos en la presente resolución. Se conformara una UNIDAD de evaluación.

Resolucion 142/2012Resolucion 142/2012

Según resolucion y plazo adicional, para vencimiento de Permisos de Embarque

PERMISOS DE EMBARQUE

OFICIALIZADOS PLAZOS PLAZO ADICIONAL

Hasta el 25-04-12 (inclusive)

Resolución 120-03

+120 días hábiles

El 26-04-12 (inclusive) Resolución

142-12 +120 días hábiles

A partir del 27-04-12 (inclusive)

Resolución 142-12

No se ha asignado plazo adicional

Vigencia de PlazosVigencia de Plazos

Plazos para ingreso de divisas al sistema financiero a partir del 11-05-2012.

Se exceptuá de cumplir con los plazos estipulados en la Res N° 142/2012 del Ministerio de Economía y Finanzas Publicas: -Exportadores que durante el año 2011 hayan registrado exportaciones totales por un monto menor a U$S 2.000.000.--Registro de contratos preexistentes a la Res. N° 142/12, regulado por la Secretaria de Comercio Exterior.

En estos casos regirán los plazos vigentes con anterioridad al dictado de la Res. N° 142/2012


Plazos para el ingreso de divisas al sistema financiero, provenientes de operaciones de Exportacion. 24-05-12

Art. 2° Sustituye Art. 3° de la Res. N° 142/12Plazos de 30, 90 y 360 días corridos previstos en las planillas del Anexo I que integra la presente resolución, se computa a partir de la fecha de cumplido el embarque.

Art. 3° sustituye el Art. 1° de la Res. N° 269/01Cuando se trate de operaciones entre empresas vinculadas, los exportadores deberán ingresar las divisas al sistema financiero local en el plazo de 30 días corridos contando a partir de la fecha de cumplido de embarque.


El Ministerio de Economia y finanzas publicas de la Nacion establece:

Plazos diferenciados para el ingreso de divisas al sistema financiero local producto de operaciones de exportación, para ciertos y determinados Exportadores. Los plazos van de 90 a 180 días corridos y fueron aprobados por la UNIDAD DE EVALUACION a requerimiento de las partes interesadas.

Res.468/12 cuando se trate de operaciones entre EMPRESAS VINCULADAS, será de aplicación lo dispuesto en el Art. 1° de la Res. 269/12 y sus modificatorias, los exportadores deberán ingresar las divisas al sistema financiero local en el plazo de 30 días corridos contando a partir de la fecha de cumplido de embarque.

Resoluciones 295, 296, 305, 378, 384, Resoluciones 295, 296, 305, 378, 384, 468 y 626/2012468 y 626/2012

Control de Ingreso de DivisasControl de Ingreso de Divisas

Sección I:Sección I:

El exportador elige un banco. La designación la realiza El exportador elige un banco. La designación la realiza su despachante alsu despachante al oficializar el Permiso de oficializar el Permiso de Embarque en el “Sistema María”Embarque en el “Sistema María”

El “Banco Designado” recibe de la AFIP una base de El “Banco Designado” recibe de la AFIP una base de datos (SECOEXPO) con los Permisos dedatos (SECOEXPO) con los Permisos de E Embarque mbarque que les fueronque les fueron designados.designados.

SEGUIMIENTO Y CONTROL DE INGRESO DE DIVISAS DE EXPORTACIONES DE BIENES

(Com. “A” 3493)

El Banco Designado toma la base El Banco Designado toma la base “SECOEXPO” “SECOEXPO” enen sus sistemas para sus sistemas para realizar el seguimiento del Permiso del realizar el seguimiento del Permiso del Ingreso de divisas o “Aplicaciones” de Ingreso de divisas o “Aplicaciones” de cada uno de los Permisos de cada uno de los Permisos de Embarque.Embarque.

Al detectar un Ingreso o una Aplicación, Al detectar un Ingreso o una Aplicación, lo registra hasta completar el monto lo registra hasta completar el monto del Permiso de Embarque exigido, del Permiso de Embarque exigido, procediendo a emitir el “Certificado de procediendo a emitir el “Certificado de Cumplimiento” al BCRACumplimiento” al BCRA



(Com. “A” 3493)

Si al Vencimiento del plazo para el Si al Vencimiento del plazo para el ingreso de las divisas el Banco ingreso de las divisas el Banco Designado no detectó el ingreso Designado no detectó el ingreso oo aplicación del Monto Total de un aplicación del Monto Total de un PPermiso de Embarque, dermiso de Embarque, debe reportar el ebe reportar el INCUMPLIMIENTOINCUMPLIMIENTO al BCRA. al BCRA.

Tanto los Incumplidos reportados por los Tanto los Incumplidos reportados por los bancos, como los Incumplidos no bancos, como los Incumplidos no reportados, revisten para el BCRA el reportados, revisten para el BCRA el mismo estatus.mismo estatus.



(Com. “A” 3493)


Hasta US$ 5.000.-Hasta US$ 5.000.-•DDJJDDJJ•Nota de créditoNota de crédito•Boleto de compra y de Boleto de compra y de ventaventa•Copia de PE y FcCopia de PE y Fc

Hasta US$ 5.000.-Hasta US$ 5.000.-•DDJJDDJJ•Nota de créditoNota de crédito•Boleto de compra y de Boleto de compra y de ventaventa•Copia de PE y FcCopia de PE y Fc

Mayor a US$ 5.000.-Mayor a US$ 5.000.-•DDJJDDJJ•Nota de créditoNota de crédito•Boleto de compra y de ventaBoleto de compra y de venta•Copia de PE y FcCopia de PE y Fc•Certif. cia. reconocida (ext.) + Certif. cia. reconocida (ext.) + Fotos + Fotos + Doc. RespaldatoriaDoc. Respaldatoria

Mayor a US$ 5.000.-Mayor a US$ 5.000.-•DDJJDDJJ•Nota de créditoNota de crédito•Boleto de compra y de ventaBoleto de compra y de venta•Copia de PE y FcCopia de PE y Fc•Certif. cia. reconocida (ext.) + Certif. cia. reconocida (ext.) + Fotos + Fotos + Doc. RespaldatoriaDoc. Respaldatoria

Modifica la Com A 4443 y complementarias

Comunicación BCRA “5225” Comunicación BCRA “5225” 12-09-201112-09-2011

Permite liquidar anticipos de exportación aunque tenga otros

vencidos para embarque

No permite liquidar nuevas prefinanciaciones del exterior si posee

alguna vencida

Órdenes de Pago y Órdenes de Pago y Liquidaciones de Liquidaciones de

Exportación.Exportación.

Control de Ingreso de Control de Ingreso de Divisas.Divisas.

Sección II:

El exportador designa a un banco para el seguimiento de los anticipos o prefinanciaciones del exterior (por lo general el banco por donde se ingresaron las divisas).En el caso de las prefinanciaciones locales, el banco de seguimiento no puede ser otro que el banco que otorgó la prefinanciación.

El “Banco designado” realiza el seguimiento de los plazos máximos para el embarque.

SEGUIMIENTO DE ANTICIPOS Y PREFINANCIACIONES (Com. “A” 3609)

Liquidación de Exportación de BienesLiquidación de Exportación de Bienes

Cuando el Exportador embarca, debe avisar al banco designado para que éste a su vez informe al Banco de Seguimiento del Permiso de embarque, quien registrará el crédito en el mismo. Si se alcanza el 100% del monto obligado a ingresar divisas, este último emitirá el Certificado de Cumplimiento

NO CUMPLIMIENTO NO CUMPLIMIENTO inhabilita para liquidar nuevas prefinanciaciones de exportación en todo el sistema financiero.

SEGUIMIENTO DE ANTICIPOS Y PREFINANCIACIONES (Com. “A” 3609)

Liquidación de Exportación de BienesLiquidación de Exportación de Bienes

Puntos mas relevantes:Puntos mas relevantes:

Permitir el acceso al mercado de cambios para la devolución al acreedor del exterior de cobros anticipados por exportaciones de bienes por montos que no superen el equivalente de dólares estadounidenses diez mil (US$ 10.000) por mes calendario en el conjunto de las entidades autorizadas a operar en cambios. Admitir por montos que no superen el equivalente de dólares estadounidenses diez mil (US$ 10.000) por mes calendario en el conjunto de las entidades autorizadas a operar en cambios, el registro de la cancelación de anticipos que se documenten con notas de débito emitidas por el exportador por cargos derivados de la operatoria con el exterior.


Liquidación de ExportacionesLiquidación de Exportaciones

Los fondos percibidos en cuentas del exterior que corresponden a exportaciones deben ser ingresados dentro de los 10 días hábiles a una entidad local.

Los fondos percibidos en cuentas del exterior que corresponden a exportaciones deben ser ingresados dentro de los 10 días hábiles a una entidad local.

DDJJ indicando fecha de disponibilidad de los fondos y denominación del pagador

DDJJ indicando fecha de disponibilidad de los fondos y denominación del pagador

Copia de Swift o

Copia de extracto

Copia de Swift o

Copia de extracto

Liquidación de Exportación de Liquidación de Exportación de ServiciosServicios

PrefinanciaciónPrefinanciación

yy

Financiación de Financiación de ExportacionesExportaciones

Crédito específico (Comercial) de Capital de Trabajo con destino a lacompra y pago de:

Materia PrimaInsumosMano de obraEmbalajeEtc.

Todo lo necesario para la producción de bienes exportables, previo al embarque de los mismos

Asistencia crediticia previa al embarque de las mercaderías que reciben los exportadores por

parte de los Bancos comerciales, destinada a la producción de los bienes y servicios objeto de

la exportación.

Prefinanciación de ExportacionesPrefinanciación de Exportaciones

Encuadrada dentro del Régimen normado por:

Com. “A” 4443/4672 del BCRA:

Soporte documental (Orden de compra, Contrato de Compra venta Materia Prima, pedido de suministro, etc.) oSoporte Histórico (promedio anual de las exportaciones de los últimos treinta y seis (36) meses calendario previos, o las exportaciones de los últimos 12 meses calendario, el que sea mayor).Plazos máximos para el embarque de acuerdo a la posición arancelaria, con penalización por incumplimientos.Informada por el Banco Acreedor Local en el SAP (Seguimiento de Anticipos y Prefinanciaciones Com. “A” 3609 del BCRA y modificatorias)

Com. “A” 5300 del BCRA vigente desde el 27 de Abril de 2012.


Monto : En dólares, usualmente hasta el 70% del valor FOBCancelable con el cobro de la exportación/embarqueDe acuerdo a calificación crediticia, no excediendo el plazo máximo permitido para el ingreso de las mercaderías. Tasa fija Nominal Anual Vencida.


Financiaciones de Financiaciones de ExportaciónExportación

Crédito específico (Comercial) destinado a que el exportador pueda brindar plazo de pago al

comprador/importador

Asistencia crediticia directa al exportador, otorgada por Bancos comerciales luego del

embarque de las mercaderías

Financiación de ExportacionesFinanciación de Exportaciones

Tipos de Financiación de Exportaciones


Como un préstamo Como un préstamo

(Financiación (Financiación

propiamente dicha)propiamente dicha)

Descuento SinDescuento Sin

Recurso (FORFAITING)Recurso (FORFAITING)

Descuento con Descuento con

RecursoRecurso

Para financiar exportaciones realizadas en cuenta abierta, con cobranzas documentarias o créditos documentarios.Monto en U$S, usualmente hasta el 90/100% de la operación.Plazo: De acuerdo a calificación crediticia, no excediendo el plazo máximo permitido para el ingreso de las mercaderías. Tasa fija Nominal Anual Vencida


Para financiar exportaciones Instrumentadas con

Carta de Crédito Elegibles por el BCCL y disponibles por Aceptación o por Negociación, Letras Avaladas Banco Elegible por el BCCL

Monto en U$S, usualmente hasta el 100% de la operación.Plazo: De acuerdo a calificación crediticia, no excediendo el plazo máximo permitido para el ingreso de las mercaderías. Tasa fija Nominal Anual Adelantada más los gastos de escribanía por Contrato de Cesión.

Financiación de ExportacionesFinanciación de ExportacionesForfaiting – Descuento sin Recurso

(No es deuda para el exportador)

Financiaciones localesFinanciaciones locales

en Moneda Extranjeraen Moneda Extranjera

““Financiar una importación” implica otorgar a Financiar una importación” implica otorgar a nuestros asociados un crédito superior al que nuestros asociados un crédito superior al que

ofrece su proveedor del exteriorofrece su proveedor del exterior

Asistencia financiera en moneda extranjera para el pago de importaciones de bienes, instrumentados en operaciones cursadas por el Banco Credicoop Coop.

Ltdo.

Financiaciones de Importación

Pagos de Importación, efectuados mediante:

Pagos Anticipados

Transferencias por mercadería

Cobranza Documentaria de Importación

Carta de Crédito de Importación


Reguladas por la Comunicación “A” 5274 del BCRA

Hasta el 100% del Valor FOB.

Plazo de la financiación bancaria: Desde 30 hasta 180 días. El plazo total financiado (Financiación del exportador más la financiación bancaria), no puede superar los 180 días

En cartas de crédito deben estar acordadas desde el inicio de la operación o con anterioridad a la fecha de embarque

Monto: Desde U$S 50.000.- o € 50.000.-


Requisitos y características

Financiación Importaciones

Línea BNDES

Línea de Crédito para emisión de Cartas de Crédito de importación de bienes de capital y equipo de origen brasileño:

Características:

Plazo máximo de financiación: 4 añosAmortización semestralCosto financiero Total: Libor + 4.20% AnualPrevia calificación crediticia

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