SUDEBANQuines SmosLa Superintendencia de las Instituciones del Sector Bancario es el ente de regulacin del sector bancario bajo la vigilancia y coordinacin del rgano Superior del Sistema Financiero Nacional. Es una institucin autnoma con personalidad jurdica y patrimonio propio e independiente de los bienes de la Repblica, y se regir por las disposiciones que establezcan la Ley Orgnica del Sistema Financiero Nacional y la Ley de las Instituciones del Sector Bancario.n nCorresponde a esta Superintendencia autorizar, supervisar, inspeccionar, controlar y regular el ejercicio de la actividad que realizan las instituciones que conforman el sector bancario, as como, instruir la correccin de las fallas que se detecten en la ejecucin de sus actividades y sancionar las conductas desviadas al marco legal vigente. Todo ello con el fin de garantizar y defender los derechos e intereses de los usuarios y usuarias del sector bancario nacional y del pblico en general.n nEl rea medular de la Sudeban supervisa, regula y previene a travs de 12 Gerencias de Inspeccin, las cuales tienen la responsabilidad de instrumentar dos tipos de controles fundamentales: el Control Directo (Inspeccin In Situ) y el Control Indirecto (Inspeccin Extra Situ).nnCONTCTENOSnTelfonos: (0800) SUDEBAN O 0800 783.32.26nCorreos: sudeban@sudeban.gob.ve

13.4 Operaciones Bancarias: Activas, Pasivas y NeutrasOperaciones Activas

Los bancos actuando como acreedores conceden, a sus clientes, sumas de dinero, cobrando un inters.PrstamosConceptoCesin de una determinada suma de dinero Regulada por ciertas condiciones: plazo de devolucin y tipo de inters. Cuya devolucin puede o no estar garantizada

Otros Conceptos: Crdito:transaccin que implica una transferencia de dinero que debe devolverse transcurrido cierto tiempo. El que transfiere el dinero es el acreedor y el que lo recibe el deudor. Crdito Bancario:los que conceden los bancos, entre los que se incluyen los prstamos.Los bancos cumplen la funcin de transferir el ahorro de un agente econmico a otro que no tiene suficiente dinero para realizar las actividades econmicas que desea.Es una Transferencia temporal: tiene un precio, llamado inters. Contrato de Cuenta Corriente:cuando la entidad financiera se obliga a poner a disposicin del cliente un monto determinado y a un plazo prefijado, percibindose peridicamente los intereses sobre las cantidades de movimientos que se reflejarn en una cuenta corriente.La diferencia: entre operaciones de prstamos y crditos en cuenta corriente es que, en la 1 la entrega de dinero es simultnea a la firma del contrato, y en la 2 se compromete la entrega de dinero hasta un lmite mximo.Contrato de PrstamoAquel en el cual la entidad financiera entrega al cliente una suma de dinero, obligndose ste a restituir dicha cantidad ms los intereses, al cabo de un plazo establecido.

Caracteres del Contrato Nominado Consensual Conmutativo Bilateral Oneroso: intereses No Formal De ejecucin diferida o sucesiva Principal

DescuentosConceptoEs una operacin por la cualuna entidad financiera,antes del vencimiento de un documentoa cambio de la cesin de sus derechos,adelanta al beneficiario un importe menos una quita.Son descontables: pagars, letras de cambio, letras de tesorera, cupones, warrants, cheques, debentures, ttulos pblicos, etc.

Contrato de Descuentocontrato por el cualuna de las partes (banco como entidad descontante)se obliga con la otra (descontado)a pagarle el importe de un crdito pecuniario que posee contra un 3,antes de que haya vencido,a cambio de su cesin.

Caracteres del Contrato Consensual Conmutativo Bilateral Oneroso: Comisin del Banco+ Descuento hasta fecha de vencimiento del crdito No Formal De ejecucin inmediata Principal

Operaciones Pasivas

Los bancos, como deudores, reciben disponibilidades monetarias de sus clientes para aplicarlos a fines propios.

DepsitosClases-Depsito regular:el depositario se obliga a devolver exactamente lo mismo que recibi en depsito-Depsito irregular:el depositario puede usar y consumir aquello que ha sido objeto del depsito, de manera que adquiere en propiedad y se compromete a devolver la misma especie y cantidad, no la misma cosa, por tratarse de cosa fungible (como el dinero)

Depsitos segn regulacin civil y comercialhttp://contabilidadycomercios.blogspot.com.ar/2013/06/depositos.html

Depsitos bancariosDepsito irregularOperacin por la cual el banco recibe de sus clientes sumas de dinero, comprometindose a restituirlas en la misma moneda y en la forma pactada, pagando al depositante, cuando ste expresamente lo exija (a la vista) o al vencer el plazo por el cual hizo el depsito.-En cuenta corriente: est limitada en el crdito, autoriza el uso de cheque y se debita por pagos que el banco efecta por orden del cliente o embargo.-A la vista: el depositante puede exigir en cualquier momento la restitucin total o parcial de la suma conferida al banco-Con preaviso: dem anterior pero debe anunciarlo al banco con antelacin-A plazo: para la restitucin se ha convenido un plazo expresamente.

Caracteres:

- Consensual- conmutativo- bilateral,-oneroso (por ser comercial,Cdigo de Comercio Art. 572)-principal-irregular:de custodia o con facultad de uso

A) Cuenta CorrienteConceptoLa cuenta corriente bancaria (CCB):Es el contrato que surge como consecuencia de un depsito irregular de dinero o de una apertura de crdito por el banco.Condicin necesaria:una de las partes debe ser una entidad bancaria.Facultad del cliente:dispone desu saldo favorable utilizando cheques u otras formas previstas por la ley o convenidas por el banco.

Reglamentacin: por la circular OPASI 2 del BCRA.

Reglamentacin legal:Cdigo de Comercio

Modalidades:Art. 791La CCBes de dos maneras:-a descubierto, cuando el Banco hace adelantos de dinero; o-con provisin de fondos, cuando el cliente los tiene depositados en l.Registro movimientos:Art. 794Todo el que tenga cuenta corriente en un Banco, deber recibir unalibreta, en la cual se anotarn por el Banco las sumas depositadas y la fecha, y las sumas de los giros o extracciones y sus fechas.Intereses:Art. 795Enla CCBlos intereses se capitalizarn por trimestre, salvo estipulacin expresa en contrario.Art. 796Las partes fijarn la tasa del inters, comisin y todas las dems clusulas que establezcan las relaciones jurdicas entre el cliente y el Banco.Obligacin banco:Art. 797. Todo Banco est obligado a tener suscuentas corrientes al da, para fijar su situacin respecto del cliente.

Comparacin: Cuenta Corriente Bancaria - Cuenta Corriente Mercantilhttp://contabilidadycomercios.blogspot.com.ar/2013/06/cuenta-corriente-bancaria-versus-cuenta.htmlCaracteres- Nominado, tpico- Consensual- Conmutativo- Bilateral- Oneroso- De ejecucin diferida: las partes extienden en el tiempo el cumplimiento de la prestacin.- Principal- De adhesin

EjecucinEmbargo judicial para saldar la cuentaArt. 793Por lo menos 8 dasdespus de terminar cada trimestre o perodo convenido de liquidacin,los Bancos debern pasar a los clientessus cuentas corrientespidindoles su conformidad escrita,y sta o las observaciones a que hubiere lugar, deben ser presentadas dentro de 5 das.

Si en este plazo el cliente no contestare:se tendrn por reconocidas las cuentas en la forma presentada,y sus saldos, deudores o acreedores, sern definitivos en la fecha de la cuenta.

Las constancias de los saldos deudores en CCB,otorgadas con las firmas conjuntas del gerente y contador del bancosern consideradas ttulos quetraen aparejada ejecucin,siguindose para su cobro: los trmites que para el juicio ejecutivo establezcan las leyes de procedimientos del lugar donde se ejercite la accin.

Se debitarn en CCBlos rubros que correspondan a movimientos generados directa o indirectamente por el libramiento de cheques.Se autorizarn dbitos correspondientes a otras relaciones jurdicas entre el cliente y el girado cuando exista convencin expresa formalizada en los casos y con los recaudos que previamente autorice el BCRA

Cierre:Art. 792La CCB puede cerrarse: cuando lo exija el Banco o el cliente, previo aviso con 10 das de anticipacin, salvo convencin en contrario.(Causas:-decisin del banco / titular,-falta de movimiento por un ao,-disposicin de autoridad competente o-libramiento de cheques sin fondos.)

B) Caja de AhorroConceptoDepsito irregular de dinero, en el cual se pueden realizarlimitadas extraccionespor perodo.Que pueden ser abiertas por: personas fsicas, entidades religiosas, asociaciones y fundaciones (excluidas: sociedades comerciales y civiles).Modalidades:*Ahorro comn*Ahorro especial

C) Plazo FijoConceptoEs el contrato por el cual una personale entrega al bancouna suma de dinero o ttulos pblicosque ste recibe en depsitopor un tiempo determinado,obligndose a devolverlo al vencimiento de ese perodocon sus respectivos intereses.

Caracteres-Nominados, tpicos: ley 20663 Ley de Depsitos a Plazo Fijo-Real: se perfecciona con la entrega del dinero por parte del cliente.-Conmutativo-Bilateral:Cliente (Depositante); Entidad Bancaria (Depositario)-A ttulo oneroso-Formal: Certificado de Depsito a Plazo Fijo-De tracto sucesivo/ejecucin diferida: las partes extienden en el tiempo el cumplimiento de la prestacin.-PrincipalNo se admiten plazos indefinidos o con renovacin automtica o con la obligacin de restituirlos antes del vencimiento. Plazo: 30 das

Modalidades: Depsitos nominativos intransferibles:no endosablesDepsitos nominativos transferibles:el certificado se puede transferir por endoso puro y simple a nombre de un beneficiario determinado (no son vlidos los endosos al portador o en blanco)

Intereses:son ms altos que en los depsitos a la vista,para compensar la desventaja del depositante de la no disponibilidad de los fondos.

Certificado de depsito a plazo fijo:es el instrumento que acredita y prueba la operacin.Art. 1La recepcin de depsitos a plazo fijo,por parte de las entidades financieras,podr instrumentarse mediante la emisin de certificadosque contendrn necesariamente las siguientes enunciaciones:a) La inscripcin "certificado de depsito a plazo fijo nominativo transferible";b) Nombre y domicilio de la entidad que recibe el depsito;c) Designacin del lugar y fecha que se expide;d) Nombre, apellido y domicilio completos del depositante;e) Cantidad depositada;f) Tasa y perodo de liquidacin de los intereses;g) Fecha de vencimiento del depsito;h) Lugar de pago;i) Firma de la entidad receptorhttp://www.clientebancario.gov.ar/bcraeduca/bcraeduca.htm

Operaciones Neutrasa)NocinOperaciones atpicas y complementarias, en las cualeslos bancos no dan ni reciben crditos.Los bancos solo prestan algn servicio: de custodia u otro tipoJurdicamentese realizan mediante contratos:

de prestacin de servicios, de comisin, de mandato o mediacin Por ejemplo: Comisiones, Cajas de Seguridad, Cajeros permanentes, Giros (compra de giros pagaderos en el extranjero o sobre el pas), transferencias de fondos, Compra-venta de divisas y metales, Cheque de caja, cheques de viajero, Money Gram

b)Servicio de caja de seguridad

ConceptoContrato mediante el cualEl bancopone a disposicindel clienteuna caja de seguridad (en una seccin independiente, a prueba de robo, incendio o destruccin),para que el cliente deposite todo aquello por cuya conservacin est interesado,a cambio de un precio respectivo.

- El cliente tiene acceso a su cofre (diferencia con el depsito), y

- espera del banquero una guarda especial (diferencia con la locacin).

Se lo considera un contrato compuesto por unalocacinde cosas yunalocacinde obra, calificada por una prestacin de custodia.

El cliente tiene derecho a la utilizacin de cajas durante la jornada bancaria.Hay 2 llaves (cliente y banco), necesitndose las 2 para su apertura.En caso de robo o extravoel locatario tiene la obligacin de dar aviso al banco (se podr con su autorizacin violentar la caja, o cambiar la cerradura, si desapareci solo 1).Tambin pueden abrirse mediante orden judicial.

Contrato de locacin de cajas de seguridad:las cajas se alquilan a los clientes para guardar objetos que deseen, salvo que puedan causar perjuicios (Ej. Sustancia explosiva).No se presta custodia especial

FormaEl contrato se perfecciona con la tradicin de la cosa que se quiere resguardar: no formalSe formaliza un contrato que establece:- derechos y obligaciones de las partes referidas a uso de la caja,- el precio y- el plazo.

Contenido y efectosEl contrato est compuesto porla locacin de cosas y la locacin de obra (caja de seguridad y prestacin de custodia, respectivamente).

Efectos:Banqueroes responsable por los perjuicios producidos, salvo caso de fuerza mayor o prueba en contrario.Acreedores del clienteventaja: pueden solicitar el embargo de los bienes de la caja de seguridad (al juez)

Fin del contrato:-rescisin unilateral de cualquier parte-falta de pago del alquiler-fin de plazo del contrato-muerte del cliente

Caracteres-innominado, atpico-real:El contrato se perfecciona con la tradicin de la cosa que se quiere resguardar.-conmutativo-bilateral-a ttulo oneroso: pago de un alquiler-no formal-de ejecucin sucesiva-principal-de adhesin-de custodia

c)Cobro de servicios e impuestos

NocinEl la actualidad, los bancos (previo convenio con entes pblicos) cobran impuestos y tasas (municipales y provinciales) y facturas de empresas prestadoras de servicios, para facilitar el pago a sus clientes (no siempre es necesario ser cliente del banco).A veces se admite dbito automticodescontar de cuenta corriente o caja de ahorro, el impuesto o factura automticamente.

Ventajas:- Permite otorgar mayor rapidez al trmite.- Facilitan la tarea recaudatoria del estado.

Caracteres -innominado-conmutativo-bilateral-no formal-principal.

d)Custodia de ttulos

NocinEl cliente entrega al banco ttulos (acciones, debentures, ttulos del Estado), y el banco le entrega un recibo por dichos ttulo.Se trata de undepsito regular,ya queel banco no puede utilizar los bienes en custodia, y devolver los mismos.Pero es unacustodia activa:la entidad puede cobrar cupones de los ttulos, cobrar dividendos de acciones.

La institucin nicamente est obligada a la conservacin material de los ttulos (custodia) o a efectuar el cobro de los ttulos y a practicar todos los actos necesarios para la conservacin de los derechos conferidos al depositante (en administracin).

Caracteres- Innominado- Real: entrega de los ttulos- Conmutativo- Bilateral- Oneroso: el cliente debe pagar una retribucin al banco por el servicio, a travs de una comisin.- PrincipalPublicado hace10th June 2013porGabriela Mar