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BIC GIPUZKOA BERRILAN, S.A. INFORME DE AUDITORIA Y CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2012
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BIC GIPUZKOA BERRILAN, S.A.
INFORMEDEAUDITORIAY
CUENTASANUALES
EJERCICIO2012
A U D I T O R I A
A los Accionistas de Sociedad BIC GIPUZKOA BERRILAN, S.A.
Hemos auditado las'cuentas anuales abreviadas de Sociedad BIC GIPUZKOA BERRILAN, S.A.,
que comprenden el balance abreviado al 3 1 de diciembre de 2012, la cuenta de pérdidas y
ganancias abreviada, el estado abreviado de cambios en el patrimonio neto y la memoria
abreviada correspondientes al ejercicio anual terminado en dicha fecha. Los
administradores son responsables de l a formulación de las cuentas anuales de la
sociedad, de acuerdo con el marco normativo de información financiera aplicable a la
entidad (que se identifica en l a Nota 2 de l a memoria adjunta) y, en particular, con los
principios y criterios contables contenidos en el mismo. Nuestra responsabilidad es
expresar una opinión sbbre las citadas cuentas anuales en su conjunto, basada en el
trabajo realizado de acuerdo con la normativa reguladora de la actividad de auditoría
de cuentas vigente en España, que requiere el examen, mediante la realización de
pruebas selectivas, de la evidencia justificativa de las cuentas anuales y la evaluación de
si su presentación, los principios y criterios contables utilizados y las estimaciones
realizadas, están de acuerdo con el marco normativo de información financiera que resulta
de aplicación.
En nuestra opinión, las cuentas anuales del ejercicio 2012 adjuntas expresan, en todos los
aspectos significativos, la imagen fiel del patrimonio y de la situación financiera de BIC
GIPUZKOA BERRILAN, S.A. al 31 de diciembre de 2012, así como de los resultados de sus
operaciones correspondientes al ejercicio anual terminado en dicha fecha, de
conformidad con el marco normativo de información financiera que resulta de aplicación y,
en particular, con los principios y criterios contables contenidos en el mismo.
Eibar, 27 de Marzo de 2013 Q &nomi,s
Miembroxc ien te
( RVE , ,-m,, B
GAURVE AUDITORES, S.L.P.
Jose ~"ohaberria Azkue
Registro Mercnnlil de Guipuzcoa, Tomo 1278 - Folio 183 - Hoja 55-5401 - C.I.F.: B-20119046 Inscrito en el Registro Oficio1 de Auditores de Cuentos (R.O.A.C.) con el n"0-300 y en el Registro de Economistos Auditores (R.E.A.) con el n' 169
BIC GIPU
ZKOA BERRILAN
, S.A.
ACTIVO NOTAS 2012 2011 PATRIMONIO NETO Y PASIVO NOTAS 2012 2011
A) ACTIVO NO CORRIENTE 2.348.164,91 1.809.451,11 A) PATRIMONIO NETO 1.742.183,73 1.748.379,68
II. Inmovilizado Material 5 848.886,87 338.711,72 A‐1) Fondos Propios 79.514,30 150.119,45
V. Inversiones financieras a L/P 6 1.499.278,04 1.470.739,39 I. Capital 8 1.334.480,00 1.334.480,00
1. Capital escriturado 1.334.480,00 1.334.480,00
II. Prima de emisión 8 399.705,10 399.705,10
III. Reservas 350,10 350,10
V. Resultados de ejercicios anteriores ‐1.584.415,75 ‐1.510.893,83
VII. Resultado del ejercicio ‐70.605,15 ‐73.521,92
A‐3) Subvenciones, donaciones y legados recibidos 13 1.662.669,43 1.598.260,23
B) ACTIVO CORRIENTE 4.279.400,87 3.656.315,91 B) PASIVO NO CORRIENTE 2.302.270,41 952.789,52
III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 4.077.880,21 3.041.189,08 I. Provisiones a largo plazo 11 1.207.100,63 914.968,71
1. Clientes por ventas y prestaciones de servicios 44.100,48 174.598,61 II. Deudas a L/P 7 1.042.247,82 36.959,37
3. Otros deudores 6 y 9 4.033.779,73 2.866.590,47 3. Otras deudas a largo plazo 1.042.247,82 36.959,37
V. Inversiones financieras a C/P 6 ‐ 86.637,88 IV. Pasivos por impuesto diferido 52.921,96 861,44
VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 201.520,66 528.488,95 C) PASIVO CORRIENTE 2.583.111,64 2.764.597,82
V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 2.583.111,64 2.764.597,82
1. Proveedores 38.650,84 72.966,69
2. Otros acreedores 7 y 9 2.544.460,80 2.691.631,13
TOTAL ACTIVO (A+B) 6.627.565,78 5.465.767,02 TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A + B + C) 6.627.565,78 5.465.767,02
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BALANCE ABREVIADO AL CIERRE DEL EJERCICIO 2012
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CUENTA DE PERDIDAS Y GANANCIAS NOTAS 2012 2011
A) OPERACIONES CONTINUADAS
1. Importe neto de la cifra de negocios 83.927,27 131.874,42
5. Otros ingresos de explotación 2.709.642,29 3.280.146,65
6. Gastos de personal ‐609.748,23 ‐577.118,85
7. Otros gastos de explotación 10 ‐2.226.356,56 ‐2.869.050,36
8. Amortización del inmovilizado 5 ‐52.528,52 ‐37.771,26
9. Imputación de subvenciones de inmovilizado no financiero y otras 13 26.957,83 ‐
A.1) RESULTADO DE EXPLOTACION ‐68.105,92 ‐71.919,40
14. Ingresos financieros 1.237,90 2.978,08
13. Gastos financieros ‐3.737,13 ‐4.580,60
A.2) RESULTADO FINANCIERO ‐2.499,23 ‐1.602,52
A.3) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS ‐70.605,15 ‐73.521,92
A.4) RESULTADO DEL EJERCICIO PROC. OP. CONTINUADAS ‐70.605,15 ‐73.521,92
A.5) RESULTADO DEL EJERCICIO ‐70.605,15 ‐73.521,92
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CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS ABREVIADA CORRESPONDIENTEAL EJERCICIO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2012
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A. SALDO FINAL DEL AÑO 2010 1.334.480,00 399.705,10 350,10 ‐889.041,88 ‐621.851,95 1.619.812,11 1.843.453,48
B. SALDO AJUSTADO. INICIO DEL AÑO 2011 1.334.480,00 399.705,10 350,10 ‐889.041,88 ‐621.851,95 1.619.812,11 1.843.453,48
I. Total ingresos y gastos reconocidos ‐ ‐ ‐ ‐ ‐73.521,92 ‐21.551,88 ‐95.073,80
II. Operaciones con socios o propietarios
1. Aumentos de capital ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐
III. Otras variaciones del patrimonio neto ‐ ‐ ‐ ‐621.851,95 621.851,95 ‐ ‐
C. SALDO FINAL DEL AÑO 2011 1.334.480,00 399.705,10 350,10 ‐1.510.893,83 ‐73.521,92 1.598.260,23 1.748.379,68
D. SALDO AJUSTADO. INICIO DEL AÑO 2012 1.334.480,00 399.705,10 350,10 ‐1.510.893,83 ‐73.521,92 1.598.260,23 1.748.379,68
I. Total ingresos y gastos reconocidos ‐ ‐ ‐ ‐ ‐70.605,15 64.409,20 ‐6.195,95
III. Otras variaciones del patrimonio neto ‐ ‐ ‐ ‐73.521,92 73.521,92 ‐ ‐
E. SALDO FINAL DEL AÑO 2012 1.334.480,00 399.705,10 350,10 ‐1.584.415,75 ‐70.605,15 1.662.669,43 1.742.183,73
ESTADO TOTAL DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETOCORRESPONDIENTE AL EJERCICIO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2012
RESERVASRESULTADODEL EJERCICIO TOTAL
CAPITALESCRITURADO
PRIMADE EMISION
RESULTADODE EJERC. ANTER.
SUBVENCIONES, DONACIONES Y
LEGADOS RECIBIDOS
NOTAS 2012 2011
A) Resultado de la cuenta de Pérdidas y Ganancias 3 ‐70.605,15 ‐73.521,92
Ingresos y gastos imputados directamente al patrimonio neto
III. Subvenciones, donaciones y legados recibidos 13 143.427,55 ‐13.276,35
V. Efecto impositivo ‐58.530,39 ‐
B) Total Ingresos y gastos imputados directamente al patrimonio neto 84.897,16 ‐13.276,35
Transferencias a la cuenta de pérdidas y ganancias
VIII. Subvenciones, donaciones y legados recibidos 13 ‐26.957,83 ‐8.275,53
IX. Efecto impositivo 6.469,87 ‐
C) Total transferencias a la cuenta de pérdidas y ganancias ‐20.487,96 ‐8.275,53
D) TOTAL DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS ‐6.195,95 ‐95.073,80
ESTADO DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOSCORRESPONDIENTE AL EJERCICIO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2012
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Memoria Abreviada del Ejercicio Anual terminado el 31 de Diciembre de 2012
1. Actividad de la empresa
La Sociedad CENTRO DE EMPRESAS INNOVADORAS ‐ BERRILAN, S.A. que se constituyó el
9 de Diciembre de 1993, modificó su denominación social el 29 de Agosto de 1997
pasando a ser la de CENTRO EUROPEO DE EMPRESAS E INNOVACION BIC‐BERRILAN, S.A.
Con fecha 24 de Julio de 2001 y como consecuencia de la fusión por absorción de
URBIGA, URUMEA BIDASOALDEA INDUSTRI GARAPENERAKO BALTZUA, S.A. la nueva
denominación social quedó en la de BIC GIPUZKOA BERRILAN, S.A. (en adelante la
Sociedad).
Su domicilio social se encuentra establecido en el Polígono Industrial Azitain 3, de Eibar
(Gipuzkoa), si bien también desarrolla su actividad en el Paseo Mikeletegi 56 del Parque
Tecnológico de Miramón en Donostia (Gipuzkoa), y se halla inscrita en el RegistroMercantildeGipuzkoaeneltomo1417,folio167,hojanúmeroSS‐8226,inscripción11ª,conN.I.F.A20470050.
El objeto social se concreta en,
a) La prestación de servicios y la promoción de iniciativas orientadas hacia la creación de nuevas empresas innovadoras así como a la revitalización y al fomento de la innovación y la diversificación en las empresas ya existentes en el territorio histórico de Gipuzkoa. Tales servicios comprenden:
Detección de posibles proyectos empresariales implantables en el territorio
histórico.
Evaluación de prefactibilidad.
Selección y formación de potenciales emprendedores.
Asesoría y supervisión para la elaboración del Plan de Negocio.
Captación de socios y fomento de acuerdos interempresariales.
Apoyo en la captación de recursos financieros.
Asistencia en materia de innovación y tecnología.
Incubadora para nuevas empresas.
Construcción, venta y alquiler de locales industriales y comerciales.
b) La participación en otras sociedades para el desarrollo propio de esta Sociedad, mediante la suscripción de acciones o participaciones en la fundación o aumento de capital de las mismas o mediante adquisición de ellas por cualquier título.
La actividad actual de la empresa coincide con su objeto social.
Se le aplica la Ley de Sociedades de Capital (vigente desde el 1 de septiembre de 2010),
cuyo texto refundido se aprobó por Real Decreto Legislativo 1/2010, de 2 de julio, la Ley
de Sociedades Anónimas (vigente hasta el 1 de septiembre de 2010), cuyo texto
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refundido se aprobó por Real Decreto Legislativo 1564/1989, de 22 de diciembre, la Ley
de Sociedades de Responsabilidad Limitada (vigente hasta el 1 de septiembre de 2010),
el Código de Comercio y disposiciones complementarias.
La Entidad pertenece al Grupo SPRI, siendo la Dominante la SOCIEDAD PARA LA
TRANSFORMACION COMPETITIVA ‐ ERALDAKETA LEHIAKORRERAKO SOZIETATEA, S.A.
que tiene su residencia en Alameda de Urquijo 36, 48011 Bilbao (Bizkaia) y deposita las
cuentas anuales consolidadas en el Registro Mercantil de Álava. Las últimas Cuentas
Anuales formuladas han sido las correspondientes al ejercicio cerrado el 31 de
diciembre de 2011.
La moneda funcional con la que opera la empresa es el euro. Para la formulación de los
estados financieros en euros se han seguido los criterios establecidos en el Plan General
Contable tal y como figura en el apartado 4. Normas de registro y valoración.
2. Bases de presentación de las cuentas anuales
2.1. Imagen fiel
Las Cuentas Anuales del ejercicio 2012 adjuntas han sido formuladas por el
Consejo de Administración a partir de los registros contables de la Sociedad a 31
de diciembre de 2012 y en ellas se han aplicado los principios contables y criterios
de valoración recogidos en el Real Decreto 1514/2007, por el que se aprueba el
Plan General de Contabilidad y el resto de disposiciones legales vigentes en
materia contable, y muestran la imagen fiel del patrimonio, de la situación
financiera y de los resultados de la Sociedad.
No existen razones excepcionales por las que, para mostrar la imagen fiel, no se
hayan aplicado disposiciones legales en materia contable.
No se han producido diferencias en los criterios contables aplicados en el ejercicio
anterior y el actual.
Las Cuentas Anuales adjuntas se someterán a la aprobación por la Junta General
Ordinaria de Accionistas, estimándose que serán aprobadas sin modificación
alguna.
Las Cuentas Anuales del ejercicio anterior, fueron aprobadas por la Junta General
Ordinaria, el 12 de junio de 2012.
2.2. Principios contables no obligatorios aplicados.
No se han aplicado en el ejercicio principios contables no obligatorios.
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2.3. Aspectos críticos de la valoración y estimación de la incertidumbre.
La Sociedad ha elaborado sus estados financieros bajo el principio de empresa en funcionamiento, sin que exista ningún tipo de riesgo importante que pueda suponer cambios significativos en el valor de los activos o pasivos en el ejercicio siguiente.
En las cuentas anuales adjuntas se han utilizado ocasionalmente estimaciones realizadas por la Dirección de la Sociedad para cuantificar algunos de los activos, pasivos, ingresos, gastos y compromisos que figuran registrados en ella.
Es posible que, a pesar de que estas estimaciones se realizaron en función de la mejor información disponible a la fecha de formulación de estas cuentas anuales sobre los hechos analizados, se produzcan acontecimientos en el futuro que obliguen a modificarlas (al alza o a la baja) en próximos ejercicios, lo que se haría de forma prospectiva reconociendo los efectos del cambio de estimación en las correspondientes cuentas de pérdidas y ganancias futuras.
2.4. Comparación de la información.
Las cuentas anuales presentan a efectos comparativos, con cada una de las
partidas del balance de situación, de la cuenta de pérdidas y ganancias y del
estado de cambios en el patrimonio neto, además de las cifras del ejercicio 2012,
las correspondientes al ejercicio anterior. Asimismo, la información contenida en
esta memoria referida al ejercicio 2012 se presenta, a efectos comparativos con la
información del ejercicio 2011.
La Sociedad está obligada a auditar las cuentas anuales de los ejercicios 2012 y 2011. Ambos ejercicios se encuentran auditados.
2.5. Agrupación de partidas.
Las cuentas anuales no tienen ninguna partida que haya sido objeto de agrupación
en el balance, en la cuenta de pérdidas y ganancias o en el estado de cambios en
el patrimonio neto.
2.6. Elementos recogidos en varias partidas.
No se presentan elementos patrimoniales registrados en dos o más partidas del balance.
2.7. Cambios en criterios contables.
Durante el ejercicio 2012 no se han producido cambios significativos de criterios contables respecto a los criterios aplicados en el ejercicio anterior.
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2.8. Corrección de errores.
Las cuentas anuales del ejercicio 2012 no incluyen ajustes realizados como consecuencia de errores detectados en el ejercicio.
2.9. Importancia relativa
Al determinar la información a desglosar en la presente memoria sobre las diferentes partidas de los estados financieros u otros asuntos, la sociedad, de acuerdo con el Marco Conceptual del Plan General de Contabilidad, ha tenido en cuenta la importancia relativa en relación con las cuentas anuales del ejercicio cerrado el 31 de diciembre del 2012.
3. Aplicación de resultados
El Consejo de Administración propondrá a la Junta General la aprobación del resultado
que indica las siguientes pérdidas:
Resultado negativos de ejercicios anteriores ‐70.605,15 €
Así mismo, en el ejercicio 2011 se propuso a la Junta General la aprobación del
resultado que indicaba las siguientes pérdidas:
Resultado negativos de ejercicios anteriores ‐73.521,92 €
4. Normas de registro y valoración
4.1. Inmovilizado intangible.
El inmovilizado intangible se valora inicialmente por su coste, ya sea éste el precio
de adquisición o el coste de producción.
Después del reconocimiento inicial, el inmovilizado intangible se valora por su
coste, menos la amortización acumulada y, en su caso, el importe acumulado de
las correcciones por deterioro registradas.
Para cada inmovilizado intangible se analiza y determina si la vida útil es definida o
indefinida.
Los activos intangibles que tienen vida útil definida se amortizan sistemáticamente
en función de la vida útil estimada de los mismos y de su valor residual. Los
métodos y periodos de amortización aplicados son revisados en cada cierre de
ejercicio y, si procede, ajustados de forma prospectiva. Al menos al cierre del
ejercicio, se evalúa la existencia de indicios de deterioro, en cuyo caso se estiman
los importes recuperables, efectuándose las correcciones valorativas que
procedan.
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La Sociedad reconoce contablemente cualquier pérdida que haya podido
producirse en el valor registrado de estos activos con origen en su deterioro,
utilizándose como contrapartida el epígrafe “Pérdidas netas por deterioro” de la
cuenta de pérdidas y ganancias. En el presente ejercicio no se han reconocido
“Pérdidas netas por deterioro” derivadas de los activos intangibles.
No existe ningún inmovilizado intangible con vida útil indefinida.
La amortización de los elementos del inmovilizado intangible se realiza de forma
lineal durante su vida estimada, en función de los siguientes años de vida útil:
2012 2011
DESCRIPCIÓN AÑOS % ANUAL AÑOS % ANUAL
APLICACIONES INFORMATICAS 5 20 5 20
4.2. Inmovilizado material.
Se valora a su precio de adquisición o a su coste de producción que incluye,
además del importe facturado después de deducir cualquier descuento o rebaja
en el precio, todos los gastos adicionales y directamente relacionados que se
produzcan hasta su puesta en funcionamiento, como los gastos de explanación y
derribo, transporte, seguros, instalación, montaje y otros similares.
La Sociedad no tiene compromisos de desmantelamiento, retiro o rehabilitación
para sus bienes de activo. Por ello no se han contabilizado en los activos valores
para la cobertura de tales obligaciones de futuro.
El Consejo de Administración de la Sociedad considera que el valor contable de los
activos no supera el valor recuperable de los mismos.
Se registra la pérdida por deterioro del valor de un elemento del inmovilizado
material cuando su valor neto contable supere a su importe recuperable,
entendiendo éste como el mayor importe entre su valor razonable menos los
costes de venta y su valor en uso.
Los gastos realizados durante el ejercicio con motivo de las obras y trabajos
efectuados por la Sociedad, se cargarán en las cuentas de gastos que
correspondan. Los costes de ampliación o mejora que dan lugar a un aumento de
la capacidad productiva o a un alargamiento de la vida útil de los bienes, son
incorporados al activo como mayor valor del mismo. Las cuentas del inmovilizado
material en curso, se cargan por el importe de dichos gastos, con abono a la
partida de ingresos que recoge los trabajos realizados por la Sociedad para sí
misma.
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La amortización de los elementos del inmovilizado material se realiza, desde el
momento en el que están disponibles para su puesta en funcionamiento, de forma
lineal durante su vida útil estimada estimando un valor residual nulo, en función
de los siguientes años de vida útil:
2012 2011
DESCRIPCIÓN AÑOS % ANUAL AÑOS % ANUAL
CONSTRUCCIONES 25 4 25 4
OTRAS INSTALACIONES 6,7 15 6,7 15
MOBILIARIO 5 ‐ 6,7 20 ‐ 15 5 ‐ 6,7 20 ‐ 15
EQUIPOS PROCESO INFORMACIÓN 5 20 5 20
4.3. Arrendamientos.
Los arrendamientos se clasifican como arrendamientos financieros siempre que de
las condiciones de los mismos se deduzca que se transfieren al arrendatario
sustancialmente los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad del activo
objeto del contrato. Los demás arrendamientos se clasifican como arrendamientos
operativos.
Con fecha 28 de diciembre de 2010 se ejercitó la opción de compra del contrato
de arrendamiento que mantenía la sociedad por las oficinas de Eibar.
En las operaciones de arrendamiento operativo, la propiedad del bien arrendado y sustancialmente todos los riesgos y ventajas que recaen sobre el bien, permanecen en el arrendador.
Los pagos por arrendamientos operativos se registran como gastos en la cuenta de
pérdidas y ganancias cuando se devengan.
4.4. Instrumentos financieros.
La sociedad tiene registrados en el capítulo de instrumentos financieros, aquellos
contratos que dan lugar a un activo financiero en una empresa y,
simultáneamente, a un pasivo financiero o a un instrumento de patrimonio en
otra empresa. Se consideran, por tanto instrumentos financieros, los siguientes:
a) Activos financieros
Efectivo y otros activos líquidos equivalentes.
Créditos por operaciones comerciales: clientes y deudores varios;
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Créditos a terceros: tales como los préstamos y créditos financieros
concedidos, incluidos los surgidos de la venta de activos no corrientes;
Instrumentos de patrimonio de otras empresas adquiridos: acciones,
participaciones en instituciones de inversión colectiva y otros
instrumentos de patrimonio;
Otros activos financieros: tales como depósitos en entidades de crédito,
anticipos y créditos al personal, fianzas y depósitos constituidos,
dividendos a cobrar y desembolsos exigidos sobre instrumentos de
patrimonio propio.
b) Pasivos financieros
Débitos por operaciones comerciales: proveedores y acreedores varios;
Deudas con entidades de crédito;
Deudas con características especiales, y
Otros pasivos financieros: deudas con terceros, tales como los préstamos
y créditos financieros recibidos de personas o empresas que no sean
entidades de crédito incluidos los surgidos en la compra de activos no
corrientes, fianzas y depósitos recibidos y desembolsos exigidos por
terceros sobre participaciones.
c) Instrumentos de patrimonio propio: todos los instrumentos financieros que
se incluyen dentro de los fondos propios, tal como las acciones ordinarias
emitidas.
4.4.1. Inversiones financieras a largo y corto plazo.
Préstamos y cuentas por cobrar: se registran a su coste amortizado, correspondiendo al efectivo entregado, menos las devoluciones del principal efectuadas, más los intereses devengados no cobrados en el caso de los préstamos, y al valor actual de la contraprestación realizada en el caso de las cuentas por cobrar. La Sociedad registra los correspondientes deterioros por la diferencia existente entre el importe a recuperar de las cuentas por cobrar y el valor en libros por el que se encuentran registradas. En este caso, los importes resultantes de las diferencias de valoración y/o deterioro, hacen que la cuenta “Otras subvenciones, donaciones y legados” descrita en la Nota 13 se vea alterada en el mismo importe.
Activos financieros registrados a valor razonable con cambios en resultados:
La Sociedad clasifica los activos y pasivos financieros a valor razonable con cambios en la cuenta de pérdidas y ganancias en el momento de su reconocimiento inicial sólo si:
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con ello se elimina o reduce significativamente la no correlación contable entre activos y pasivos financieros o
el rendimiento de un grupo de activos financieros, pasivos financieros o de ambos, se gestiona y evalúa según el criterio de valor razonable, de acuerdo con la estrategia documentada de inversión o de gestión del riesgo de la Sociedad.
Los activos y pasivos financieros a valor razonable con cambios en la cuenta de pérdidas y ganancias se valoran siguiendo los criterios establecidos para los activos y pasivos financieros mantenidos para negociar.
Las inversiones en empresas del grupo, asociadas o multigrupo. Inversiones disponibles para la venta: son el resto de inversiones que no
entran dentro de las tres categorías anteriores, viniendo a corresponder casi a su totalidad a las inversiones financieras en capital, sin que en ningún caso superen el 20% de participación. Estas inversiones figuran en el balance de situación adjunto por su valor razonable cuando es posible determinarlo de forma fiable. En el caso de participaciones en sociedades no cotizadas, normalmente el valor de mercado no es posible determinarlo de manera fiable por lo que, cuando se da esta circunstancia, se valoran por su coste de adquisición o por un importe inferior si existe evidencia de su deterioro.
4.4.2. Créditos por operaciones comerciales.
Los clientes y deudores varios se registran por su valor razonable. Las
correcciones valorativas se incorporan dotando contra los resultados los
deterioros necesarios en función del riesgo que presenten las posibles
insolvencias con respecto al cobro o recuperación de los activos de que se
trate.
4.4.3. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes.
Bajo este epígrafe del Balance de Situación adjunto se registra el efectivo
en caja y bancos, depósitos a la vista y otras inversiones a corto plazo de
alta liquidez que son rápidamente realizables en caja y que no tienen
riesgo de cambio en su valor.
4.4.4. Pasivos financieros
Los préstamos, obligaciones y similares se registran inicialmente por el importe recibido, neto de costes incurridos en la transacción. Los gastos financieros, incluidas las primas pagaderas en la liquidación o el reembolso y los costes de transacción, se contabilizan en la cuenta de
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pérdidas y ganancias según el criterio del devengo utilizando el método del interés efectivo. El importe devengado y no liquidado se añade al importe en libros del instrumento en la medida en que no se liquidan en el período en que se producen.
Las cuentas a pagar se registran inicialmente a su coste de mercado y posteriormente son valoradas al coste amortizado utilizando el método de la tasa de interés efectivo.
4.4.5. Inversiones en empresas del grupo, multigrupo y asociadas
Las inversiones en empresas del grupo, multigrupo y asociadas, se valoran
inicialmente por su coste, que equivale al valor razonable de la
contraprestación entregada más los costes de transacción.
Al menos al cierre del ejercicio, la Sociedad procede a evaluar si ha
existido deterioro de valor de las inversiones. Las correcciones valorativas
por deterioro y en su caso la reversión, se llevan como gasto o ingreso,
respectivamente, en la cuenta de pérdidas y ganancias.
La corrección por deterioro se aplicará siempre que exista evidencia
objetiva de que el valor en libros de una inversión no será recuperable. Se
entiende por valor recuperable, el mayor importe entre su valor
razonable menos los costes de venta y el valor actual de los flujos de
efectivo futuros derivados de la inversión, calculados bien mediante la
estimación de los que se espera recibir como consecuencia del reparto de
dividendos realizados por la empresa participada y de la enajenación o
baja en cuentas de la inversión misma, bien mediante la estimación de su
participación en los flujos de efectivo que se espera que sean generados
por la empresa participada. Salvo mejor evidencia del importe
recuperable, se tomará en consideración el patrimonio neto de la Entidad
participada corregido por las plusvalías tácitas existentes en la fecha de la
valoración.
Los pasivos financieros y los instrumentos de patrimonio se clasifican
conforme al contenido de los acuerdos contractuales pactados y teniendo
en cuenta el fondo económico.
4.5. Impuestos sobre beneficios.
El gasto por impuesto corriente se determina mediante la suma del gasto por impuesto corriente y el impuesto diferido. El gasto por impuesto corriente de determina aplicando el tipo de gravamen vigente a la ganancia fiscal, y minorando el resultado así obtenido en el importe de las bonificaciones y deducciones generales y aplicadas en el ejercicio.
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Los activos y pasivos por impuestos diferidos, proceden de las diferencias temporarias definidas como los importes que se prevén pagaderos o recuperables en el futuro y que derivan de la diferencia entre el valor en libros de los activos y pasivos y su base fiscal. Dichos importes se registran aplicando a la diferencia temporaria el tipo de gravamen al que se espera recuperarlos o liquidarlos.
Los activos por impuestos diferidos surgen, igualmente, como consecuencia de las bases imponibles negativas pendientes de compensar y de los créditos por deducciones fiscales generadas y no aplicadas.
Se reconoce el correspondiente pasivo por impuestos diferidos para todas las diferencias temporarias imponibles, salvo que la diferencia temporaria se derive del reconocimiento inicial de un fondo de comercio o del reconocimiento inicial en una transacción que no es una combinación de negocios de otros activos y pasivos en una operación que en el momento de su realización, no afecte ni al resultado fiscal ni contable.
Por su parte, los activos por impuestos diferidos, identificados con diferencias temporarias deducibles, solo se reconocen en el caso de que se considere probable que la Sociedad va a tener en el futuro suficientes ganancias fiscales contra las que poder hacerlos efectivos y no procedan del reconocimiento inicial de otros activos y pasivos en una operación que no sea una combinación de negocios y que no afecta ni al resultado fiscal ni al resultado contable. El resto de activos por impuestos diferidos (bases imponibles negativas y deducciones pendientes de compensar) solamente se reconocen en el caso de que se considere probable que la Sociedad vaya a tener en el futuro suficientes ganancias fiscales contra las que poder hacerlos efectivos.
Con ocasión de cada cierre contable, se revisan los impuestos diferidos registrados (tanto activos como pasivos) con objeto de comprobar que se mantienen vigentes, efectuándose las oportunas correcciones a los mismos, de acuerdo con los resultados de los análisis realizados.
El gasto o el ingreso por impuesto diferido se corresponde con el reconocimiento y la cancelación de los pasivos y activos por impuesto diferido, así como, en su caso, por el reconocimiento e imputación a la cuenta de pérdidas y ganancias del ingreso directamente imputado al patrimonio neto que pueda resultar de la contabilización de aquellas deducciones y otras ventajas fiscales que tengan la naturaleza económica de subvención.
El Impuesto sobre Sociedades para el ejercicio 2012 se ha liquidado según la Norma Foral 7/1996 de 4 de Julio del Impuesto sobre Sociedades.
4.6. Ingresos y gastos.
Los ingresos y gastos se imputan en función del criterio del devengo con
independencia del momento en que se produce la corriente monetaria o
financiera derivada de ellos.
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No obstante, la Sociedad únicamente contabiliza los beneficios realizados a la
fecha de cierre del ejercicio, en tanto que los riesgos y las pérdidas previsibles, aun
siendo eventuales, se contabilizan tan pronto son conocidos.
Los ingresos por la venta de bienes o servicios se reconocen por el valor razonable
de la contrapartida recibida o a recibir derivada de los mismos. Los descuentos por
pronto pago, por volumen u otro tipo de descuentos, así como los intereses
incorporados al nominal de los créditos, se registran como una minoración de los
mismos.
Los descuentos concedidos a clientes se reconocen en el momento en que es
probable que se van a cumplir las condiciones que determinan su concesión como
una reducción de los ingresos por ventas.
Los anticipos a cuenta de ventas futuras figuran valorados por el valor recibido.
4.7. Provisiones y contingencias.
Las obligaciones existentes a la fecha del balance de situación surgidas como
consecuencia de sucesos pasados de los que pueden derivarse perjuicios
patrimoniales para la Sociedad cuyo importe y momento de cancelación son
indeterminados se registran en el balance de situación como provisiones por el
valor actual del importe más probable que se estima que la Sociedad tendrá que
desembolsar para cancelar la obligación.
Los métodos de estimación y cálculo de ese tipo de obligaciones se detallan en la
Nota 11.
4.8. Elementos patrimoniales de naturaleza medioambiental.
Los administradores confirman que la Sociedad no tiene responsabilidades, gastos, activos, ni provisiones y contingencias de naturaleza medioambiental que pudieran ser significativos en relación con el patrimonio, la situación financiera y los resultados del mismo.
4.9. Criterios empleados para el registro y valoración de los gastos de personal.
Excepto en el caso de causa justificada, las sociedades vienen obligadas a
indemnizar a sus empleados cuando cesan en sus servicios.
Ante la ausencia de cualquier necesidad previsible de terminación anormal del
empleo y dado que no reciben indemnizaciones aquellos empleados que se jubilan
o cesan voluntariamente en sus servicios, los pagos por indemnizaciones, cuando
surgen, se cargan a gastos en el momento en que se toma la decisión de efectuar
el despido.
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4.10. Subvenciones, donaciones y legados.
Las subvenciones de capital no reintegrables se valoran por el importe concedido, reconociéndose inicialmente como ingresos directamente imputados al patrimonio neto y se imputan a resultados en proporción a la depreciación experimentada durante el período por los activos financiados por dichas subvenciones, salvo que se trate de activos no depreciables en cuyo caso se imputarán al resultado del ejercicio en que se produzca la enajenación o baja en inventario de los mismos.
Mientras tienen el carácter de subvenciones reintegrables se contabilizan como deudas a largo plazo transformables en subvenciones.
Cuando las subvenciones se concedan para financiar gastos específicos se imputarán como ingresos en el ejercicio en que se devenguen los gastos que están financiando.
4.11. Criterios empleados en transacciones entre partes vinculadas.
Las operaciones entre empresas vinculadas, con independencia del grado de
vinculación, se contabilizan de acuerdo con las normas generales. Los elementos
objeto de las transacciones que se realicen se contabilizarán en el momento inicial
por su valor razonable. La valoración posterior se realiza de acuerdo con lo
previsto en las normas particulares para las cuentas que corresponda.
Esta norma de valoración afecta a las partes vinculadas considerando que, una parte se considera vinculada a otra cuando una de ellas ejerce o tiene la posibilidad de ejercer directa o indirectamente o en virtud de pactos o acuerdos entre accionistas o partícipes, el control sobre otra o una influencia significativa en la toma de decisiones financieras y de explotación de la otra.
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5. Inmovilizado material e intangible.
5.1. El movimiento habido en este capítulo del balance de situación adjunto es el
siguiente:
De las adiciones del inmovilizado material del ejercicio, 475.989,67 € se deben a
instalaciones en curso en la incubadora avanzada para el sector de la biotecnología,
bioingeniería y la salud en el Parque Tecnológico de San Sebastián.
Todos los movimientos habidos en el inmovilizado material no se corresponden con
adquisiciones mediante combinaciones de negocios, aportaciones no dinerarias ni con
ampliaciones y mejoras.
No se ha producido ninguna circunstancia que haya supuesto una incidencia significativa
que afecte al ejercicio presente o a ejercicios futuros que afecten a las estimaciones de
los costes de desmantelamiento, retiro o rehabilitación, vidas útiles y métodos de
amortización.
El inmovilizado material no incluye activos adquiridos a empresas vinculadas.
La totalidad de los activos inmovilizados están afectos a la explotación.
No existen bienes afectos a garantía y a reversión ni restricciones a la titularidad.
No se han contraído compromisos en firme para la compra de inmovilizado.
INMOVILIZADOINTANGIBLE
INMOVILIZADOMATERIAL
TOTAL
A)SALDOINICIALBRUTO,EJERCICIO2011 85.740,05 1.336.712,22 1.422.452,27Entradas ‐ 140.756,52 140.756,52Salidas ‐ ‐ ‐B)SALDOFINALBRUTO,EJERCICIO2011 85.740,05 1.477.468,74 1.563.208,79C)SALDOINICIALBRUTO,EJERCICIO2012 85.740,05 1.477.468,74 1.563.208,79Entradas ‐ 562.703,67 562.703,67Salidas ‐ ‐ ‐D)SALDOFINALBRUTO,EJERCICIO2012 85.740,05 2.040.172,41 2.125.912,46E) AMORTIZACION ACUMULADA, SALDOINICIALEJERCICIO2011
85.740,05 1.100.985,76 1.186.725,81
Dotaciónalaamortizaciónejercicio2011 ‐ 37.771,26 37.771,26Adquisicionesotraspasos ‐ ‐ ‐Salidas,bajasotraspasos ‐ ‐ ‐F) AMORTIZACION ACUMULADA, SALDOFINALEJERCICIO2011
85.740,05 1.138.757,02 1.224.497,07
G) AMORTIZACION ACUMULADA, SALDOINICIALEJERCICIO2012 85.740,05 1.138.757,02 1.224.497,07
Dotaciónalaamortizaciónejercicio2012 ‐ 52.528,52 52.528,52Adquisicionesotraspasos ‐ ‐ ‐Salidas,bajasotraspasos ‐ ‐ ‐H) AMORTIZACION ACUMULADA, SALDOFINALEJERCICIO2012 85.740,05 1.191.285,54 1.277.025,59
I) VALOR NETO CONTABLE FINALEJERCICIO2012
‐ 848.886,87 848.886,87
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No se ha realizado ninguna corrección valorativa de los bienes de inmovilizado.
Existe inmovilizado material totalmente amortizado a 31 de diciembre según el
siguiente detalle:
2012 2011
OTRAS INSTALACIONES 246.947,77 245.217,77
MOBILIARIO 358.331,44 358.331,44
EQUIPOS PROC. INFORMACIÓN 384.489,17 365.326,18
989.768,38 968.875,39
Otras circunstancias importantes que afectan a los bienes del inmovilizado material son
las siguientes:
Al 31 de diciembre de 2012, el epígrafe inmovilizado material del balance de
situación adjunto no incluía bienes en régimen de arrendamiento financiero.
La política de la Sociedad es formalizar pólizas de seguros para cubrir los posibles
riesgos a que están sujetos los diversos elementos de su inmovilizado material. La
administración revisa anualmente, o cuando alguna circunstancia lo hace necesario,
las coberturas y los riesgos cubiertos y se acuerdan los importes que razonablemente
se deben cubrir para el año siguiente.
6. Activos financieros
6.1. Valor de los activos financieros, salvo inversiones en el patrimonio de empresas
del grupo, multigrupo y asociadas.
Los instrumentos financieros del activo del balance de la sociedad a largo plazo,
salvo inversiones en el patrimonio de empresas del grupo, multigrupo y
asociadas clasificados por categorías son:
INTRUMENTOS FINANCIEROS A LARGO PLAZO
INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO
CREDITOS, DERIVADOS Y OTROS
TOTAL
2012 2011 2012 2011 2012 2011
ACTIVOS A VALOR RAZONABLE CON
CAMBIOS EN PÉRDIDAS Y GANANCIAS 30.002,00 30.002,00 ‐ ‐ 30.002,00 30.002,00
PRESTAMOS Y PARTIDAS A COBRAR ‐ ‐ 1.416.920,20 1.388.381,55 1.416.920,20 1.388.381,55
FIANZAS CONSTITUIDAS ‐ ‐ 52.355,84 52.355,84 52.355,84 52.355,84
TOTAL 30.002,00 30.002,00 1.469.276,04 1.440.737,39 1.499.278,04 1.470.739,39
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El movimiento de los activos a valor razonable con cambios en Pérdidas y Ganancias durante los ejercicios 2012 y 2011 ha sido el siguiente,
De acuerdo con lo señalado en la Nota 4.4.1., la sociedad minoró en el ejercicio 2011 la cuenta en la que recoge el origen estos fondos (Nota 13), en la misma cuantía que el deterioro sufrido por los mismos y que asciende a 30.000,00 €.
6.2. Correcciones por deterioro del valor originadas por el riesgo de crédito
En el ejercicio 2012 no ha habido pérdidas por deterioro de activos financieros,
mientras que las del ejercicio 2011 fueron las siguientes:
2011
INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO A L/P 30.000,00
PERDIDAS DE CRÉDITOS COMERCIALES INCOBRABLES 6.681,57
TOTAL ……………………………. 36.681,57
6.3. Activos financieros designados a valor razonable con cambios en la cuenta de
pérdidas y ganancias
Los préstamos y partidas a cobrar se refieren a préstamos participativos
concedidos a empresas en virtud del convenio de colaboración firmado con
KUTXA OBRA SOCIAL (Nota 13) y cuyos movimientos durante los ejercicios 2012 y
2011 han sido los siguientes:
SALDOS 31.12.10
DETERIORO2011
SALDOS 31.12.11
SALDOS 31.12.12 %
PROVINCIA REGISTRO MERCANTIL
AKTING INGENIERITZA, S.L.
HERMES MEDICAL ENGINEERING, S.L.
IMEZU MESSENGER, S.L.
20.000,00
30.000,00
‐
‐
30.000,00
‐
20.000,00
‐
‐
20.000,00
‐
‐
20,00 %
16,67 %
‐
GIPUZKOA
GIPUZKOA
NESPLORA NEUROSCIENCE SUPPORT SYSTEMS, S.L.
10.002,00 ‐ 10.002,00 10.002,00 10,00 % GIPUZKOA
TOTALES 60.002,00 30.000,00 30.002,00 30.002,00
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BIC GIPUZKOA BERRILAN, S.A.
EMPRESA IMPORTE 31.12.10
ADICIONES IMPORTE 31.12.11
ADICIONES REINTEGROS IMPORTE 31.12.12
AERIS NAVITER, S.L. 150.000,00 ‐ 150.000,00 ‐ 15.000,00 135.000,00
AKTING INGENIERITZA, S.L. 130.000,00 ‐ 130.000,00 ‐ 13.000,00 117.000,00
TOTEM MT KOOP., E. 150.000,00 ‐ 150.000,00 ‐ ‐ 150.000,00
ILINE MICROSYSTEMS, S.L. 150.000,00 ‐ 150.000,00 ‐ 15.000,00 135.000,00
HERMES MEDICAL ENGINEERING, S.L.
120.000,00 ‐ 120.000,00 ‐ ‐ 120.000,00
3DTIZE, S.L. 150.000,00 ‐ 150.000,00 ‐ ‐ 150.000,00
NESPLORA NEUROSCIENCE SUPPORT SYSTEMS, S.L.
139.998,00 ‐ 139.998,00 ‐ ‐ 139.998,00
INNOVATE & TRANSPORT ENGINEERING, S.L.
150.000,00 ‐ 150.000,00 ‐ ‐ 150.000,00
GRAPHENEA, S.L. 100.000,00 50.000,00 150.000,00 ‐ ‐ 150.000,00
DESMOPLAT, S.L. ‐ 75.000,00 75.000,00 25.000,00 ‐ 100.000,00
WATTIOCORP, S.L.U. ‐ 100.000,00 100.000,00 ‐ ‐ 100.000,00
I2MAPP INNOVACION EN MOVILIDAD, S.L.
‐ 100.000,00 100.000,00 ‐ ‐ 100.000,00
1.239.998,00 325.000,00 1.564.998,00 25.000,00 43.000,00 1.546.998,00
La sociedad ha prorrogado en un ejercicio la carencia de la amortización de los créditos cuya fecha de concesión fue anterior a octubre del 2008.
EMPRESA FECHA CONCESION INICIO AMORT. FINAL AMORT.
AERIS NAVITER, S.L. 17.01.2008 30.06.2012 31.12.2016
AKTING INGENIERITZA, S.L. 07.01.2008 30.06.2012 31.12.2016
TOTEM MT KOOP., E. 03.06.2008 31.12.2012 30.06.2017
ILINE MICROSYSTEMS, S.L. 01.07.2008 31.12.2012 30.06.2017
HERMES MEDICAL ENGINEERING, S.L. 04.09.2008 31.12.2012 30.06.2017
3DTIZE, S.L. 11.11.2008 30.06.2012 31.12.2016
NESPLORA NEUROSCIENCE SUPPORT SYSTEMS, S.L. 06.02.2009 30.06.2013 31.12.2017
INNOVATE & TRANSPORT ENGINEERING, S.L. 10.03.2010 31.12.2013 30.06.2018
GRAPHENEA, S.L. 10.03.2010 31.12.2013 30.06.2018
DESMOPLAT, S.L. 31.01.2011 31.12.2013 30.06.2018
WATTIOCORP, S.L.U. 31.01.2011 31.12.2013 30.06.2018
I2MAPP INNOVACION EN MOVILIDAD, S.L. 31.01.2011 31.12.2013 30.06.2018
La diferencia entre el saldo señalado y el reflejado en las cuentas, se refiere a los ajustes acumulados realizados por la valoración al valor actual de estos activos financieros.
17
BIC GIPUZKOA BERRILAN, S.A.
De acuerdo con lo señalado en la Nota 4.4.1., la sociedad ha minorado la cuenta en la que recoge el origen estos fondos (Nota 13), en la misma cuantía que el ajuste en la valoración a valor actual sufrido por los mismos y que asciende a 46.812,72 €.
Todos ellos son préstamos concedidos sin garantías adicionales y a tipo de interés
cero los dos primeros ejercicios, siendo a partir de este momento el tipo de interés
de referencia el 50% del EURIBOR a seis meses, prácticamente en todos ellos.
La composición del apartado de “Otros deudores” es la siguiente:
NOTA 2012 2011
DEUDORES POR SUBVENCIONES CONCEDIDAS 1.891.057,74 1.871.432,96
DEUDORES POR PRESTAMOS CONCEDIDOS 7 794.038,00 ‐
HACIENDA PÙBLICA DEUDORA 9.1 1.348.683,99 998.750,65
ANTICIPOS DE REMUNERACIONES ‐ ‐3.593,14
4.033.779,73 2.866.590,47
Los instrumentos financieros del activo del balance de la sociedad a corto plazo,
salvo inversiones en el patrimonio de empresas del grupo, multigrupo y
asociadas clasificados por categorías son:
INTRUMENTOS FINANCIEROS A CORTO PLAZO
INSTRUMENTOS DE
PATRIMONIO TOTAL
2012 2011 2012 2011
ACTIVOS A VALOR RAZONABLE CON
CAMBIOS EN PERDIDAS Y GANANCIAS ‐ 86.637,88 ‐ 86.637,88
TOTAL ‐ 86.637,88 ‐ 86.637,88
El valor razonable de los activos financieros constituye una aproximación aceptable
del valor en libros.
6.4. Avales y garantías
El detalle de los avales y garantías al cierre del ejercicio 2012 es el siguiente:
Aval de Gipuzkoa Donostia Kutxa por 7.703,53 € para garantizar que los importes
de la subvención concedida por el Ministerio de Ciencia y Tecnología se destinan
a la realización del proyecto “Empresas Innovadoras de Base Tecnológica EIBT’S”.
18
BIC GIPUZKOA BERRILAN, S.A.
Aval de Gipuzkoa Donosti Kutxa por 292.780,86 € ante la Diputación Foral de Gipuzkoa en concepto de garantía por el importe de las subvenciones concedidas
correspondientes a los “Programas para Promoción de una Sociedad
Emprendedora en Gipuzkoa”.
7. Pasivos financieros.
Los instrumentos financieros del pasivo del balance de la sociedad a largo plazo,
clasificados por categorías en los ejercicios 2012 y 2011 son:
INTRUMENTOS FINANCIEROS A LARGO PLAZO
DERIVADOS Y OTROS TOTAL
2012 2011 2012 2011
PRESTAMOS RECIBIDOS 1.004.469,64 ‐ 1.004.469,64 ‐
FIANZAS RECIBIDAS 37.778,18 36.959,37 37.778,18 36.959,37
TOTAL 1..042.247,82 36.959,37 1..042.247,82 36.959,37
El valor razonable de los pasivos financieros constituye una aproximación aceptable del
valor en libros.
En el ejercicio 2012, la sociedad ha recibido dos préstamos del Ministerio de Ciencia e
Innovación dentro del programa INNPLANTA 2010 para financiar el acondicionamiento y
equipamiento de la incubadora avanzada para el sector de la biotecnología, bioingeniería
y la salud en el Parque Tecnológico de San Sebastián, con las siguientes características:
Préstamo 1:
Importe: 804.277,00 € Plazo máximo de amortización: 12 años Periodo de carencia: 3 años Tipo de Interés: 3,06 % anual
Préstamo 2:
Importe: 200.192,64 € Plazo máximo de amortización: 6 años Periodo de carencia: 2 años Tipo de Interés: 0 %
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BIC GIPUZKOA BERRILAN, S.A.
Clasificaciónporvencimientos.
Las clasificaciones por vencimiento de los pasivos financieros de la Sociedad, de los
importes que venzan en cada uno de los siguientes años al cierre del ejercicio y hasta su
último vencimiento, se detallan en el siguiente cuadro:
2013 2014 2015 2016 2017‐2022 TOTAL
DEUDAS
Otrospasivosfinancieros ‐ 65.341,02 75.713,36 154.767,42 746.426,02 1.042.247,82
ACREEDORESCOMERCIALES
Proveedores 38.650,84 ‐ ‐ ‐ ‐ 38.650,84
Acreedoresvarios 1.906.978,30 ‐ ‐ ‐ ‐ 1.906.978,30
TOTAL 1.945.629,14 65.341,02 75.713,36 154.767,42 746.426,02 2.987.876,96
El apartado “Otros acreedores” incluye, entre otros, los siguientes conceptos:
Deudas transformables en subvenciones a corto plazo y que se mantienen en este apartado hasta la ejecución del programa por el que se recibió la subvención.
Saldo a 31.12.2012: 601.627,41 € Saldo a 31.12.2011: 864.088,25 €
Deudas en la que la sociedad actúa como intermediario financiero con los promotores de los distintos proyectos empresariales y que tienen su contrapartida en la cuenta “deudores varios”.
Saldo a 31.12.2012: 387.948,68 € Saldo a 31.12.2011: 473.201,92 €
8. Fondos Propios.
Capital Suscrito
El capital social al 31 de Diciembre de 2012 está compuesto por 133.448 acciones de 10
euros de valor nominal cada una de ellas, estando totalmente suscritas y desembolsadas
y no admitidas a cotización oficial.
La sociedad modificó en el ejercicio 2009 el valor nominal de las acciones y aumentó su
capital social para redondear el valor nominal de las mismas, aumentando el capital
social en 49.950,00 € mediante la emisión de nuevas acciones nominativas con una
prima de emisión total de 399.705,10 €, por aportaciones dinerarias.
La composición del accionariado a esta fecha es la siguiente,
20
BIC GIPUZKOA BERRILAN, S.A.
% SOCIEDAD PARA LA TRANSFORMACION COMPETITIVA – ERALDAKETA
LEHIAKORRERAKO SOZIETATEA, S.A. 45,00
DIPUTACION FORAL DE GIPUZKOA 45,94
DEBA BEHEKO GARAPEN EKONOMIKORAKO ELKARTEA, S.A. 2.81
BIC GIPUZKOA BERRILAN, S.A. 0,63
AYUNTAMIENTO DE SAN SEBASTIAN 2,81
AYUNTAMIENTO DE HERNANI 2,81
100,00
Tal y como se detalla en la Memoria de las Cuentas Anuales del ejercicio 2001, por acuerdo de la Junta General Universal celebrada el 23 de Marzo del mismo, se procedió a la fusión por absorción de URBIGA, URUMEA BIDASOALDEA INDUSTRI GARAPENERAKO BALTZUA, S.A. de manera que la sociedad BIC GIPUZKOA BERRILAN, S.A. amplió su capital social en 601.012,10 € como contrapartida al patrimonio transmitido en bloque por la entidad absorbida.
La diferencia entre el aumento de capital realizado en la sociedad absorbente y los fondos propios de la sociedad absorbida se reflejó en la cuenta de diferencias negativas de fusión dada la inexistencia de reservas disponibles, que como consecuencia de la aplicación del Plan General de Contabilidad en vigor se traspasó a Resultados negativos de ejercicios anteriores.
Acciones Propias
El 26 de Mayo de 2003 la sociedad recibió 140 acciones de autocartera a título gratuito de la “Fundación Social y Cultural Kutxa”.
De acuerdo con las Normas de Valoración y dado que no existió desembolso alguno, no dio lugar a ningún apunte contable.
Reserva Legal
De acuerdo con la Ley de Sociedades de Capital, la reserva legal, mientras no supere el límite del 20% del capital social, no es distribuible a los accionistas y sólo podrá destinarse, en el caso de no tener otras reservas disponibles, a la compensación de pérdidas. Esta reserva podrá utilizarse igualmente para aumentar el capital social en la parte que exceda del 10% del capital ya aumentado.
21
BIC GIPUZKOA BERRILAN, S.A.
9. Situación fiscal.
9.1. Saldos con Administraciones Públicas
La composición de los saldos con Administraciones Públicas es:
2012 2011
DEUDOR 1.348.683,99 998.750,65
Hacienda Pública, Deudora por IVA 1.310.030,14 960.444,56
Organismos de la Seguridad Social 554.12 554,12
Hacienda Pública, retenciones y pagos a cuenta 38.099,73 37.751,97
ACREEDOR 39.119,51 438.828,51
Hacienda Pública, Acreedora por IVA ‐ 393.362,30
Hacienda Pública, Acreedora por IRPF 24.641,42 34.054,88
Organismos de la Seguridad Social 14.478,09 11.411,33
9.2. Impuestos sobre beneficios
La diferencia entre el importe neto de los ingresos y gastos del ejercicio y la base
imponible (resultado fiscal) del Impuesto Sobre Sociedades en los ejercicios 2012 y
2011 es la siguiente:
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS
EJERCICIO 2012
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS
EJERCICIO 2011
SALDO DE INGRESOS Y GASTOS DEL EJERCICIO
‐70.605,15 ‐73.521,92
AUMENTOS AUMENTOS AUMENTOS AUMENTOS DISMIN. EFECTO NETO
IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐
DIFERENCIAS PERMANENTES 4.753,87 ‐ 4.753,87 4.753,87 ‐ 4.753,87
BASE IMPONIBLE (RESULTADO FISCAL)
‐65.851,28 ‐68.768,05
No existen ingresos y gastos directamente imputados al patrimonio neto.
La Sociedad no ha registrado en el balance adjunto el correspondiente activo por impuesto diferido de las diferencias temporarias deducibles, bases imponibles negativas y otros créditos fiscales.
La naturaleza e importes de los incentivos fiscales de ejercicios anteriores pendientes de aplicación en el ejercicio son los siguientes:
22
BIC GIPUZKOA BERRILAN, S.A.
Euros Ejercicio tope de aplicaciónAplicables en ejercicios posteriores■ Inversiones (con límite)
Del ejercicio 2001 34.530,54 2016
Del ejercicio 2002 15.194,76 2017
Del ejercicio 2003 24.760,87 2018
Del ejercicio 2007 9.870,62 2022
Del ejercicio 2012 8.671,40 2027
■ Empleo (sin límite)
Del ejercicio 2000 2.993,04 2015
Del ejercicio 2001 973,63 2016
Del ejercicio 2002 6.851,53 2017
Del ejercicio 2006 1.406,37 2021
Del ejercicio 2007 3.425,77 2022
TOTAL 108.678,53
Las bases imponibles negativas de ejercicios anteriores pendientes de compensación son las siguientes:
Euros Ejercicio tope de aplicación Del ejercicio 2000 185.232,27 2015
Del ejercicio 2001 463.372,97 2016
Del ejercicio 2002 74.359,84 2017
Del ejercicio 2003 84.410,73 2018
Del ejercicio 2004 90.991,89 2019
Del ejercicio 2005 93.234,53 2020
Del ejercicio 2006 80.000,48 2021
Del ejercicio 2007 105.056,13 2022
Del ejercicio 2008 107.821,81 2023
Del ejercicio 2009 65.870,72 2024
Del ejercicio 2010 663.128,78 2025
Del ejercicio 2011 68.768,05 2026
TOTAL 2.082.248,20
El tipo impositivo general vigente no ha variado respecto al del año anterior.
Los ejercicios abiertos a inspección comprenden los cuatro últimos ejercicios. Las
declaraciones de impuestos no pueden considerarse definitivas hasta su prescripción o
su aceptación por las autoridades fiscales, con independencia de que la legislación fiscal
es susceptible a interpretaciones. Los Administradores estiman que cualquier pasivo
fiscal adicional que pudiera ponerse de manifiesto, como consecuencia de una eventual
inspección, no tendrá un efecto significativo en las cuentas anuales tomadas en su
conjunto.
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BIC GIPUZKOA BERRILAN, S.A.
La sociedad recibió durante los ejercicios 2010 y 2011, un Acuerdo del Servicio de Gestión de Impuestos Indirectos (I.V.A.) de la Hacienda Foral de Gipuzkoa en relación a la solicitud de devolución por el I.V.A. de los ejercicios 2008, 2009 y 2010. Este acuerdo, considera que el importe que recibe la sociedad en concepto de subvenciones se trata fiscalmente de ingresos por contraprestación de servicios, por lo que consecuentemente lleva incorporado una cuota de I.V.A. devengado, con lo que la Administración giró una liquidación positiva.
La sociedad tiene interpuestas sendas Reclamaciones Económico Administrativas ante el Tribunal Económico Administrativo Foral contra los acuerdos del Servicio de Gestión correspondientes a los ejercicios 2008, 2009 y 2010, habiendo recibido resolución desestimatoria por parte de ese Tribunal en la correspondiente al ejercicio 2008 y quedando pendientes las resoluciones de los ejercicios 2009 y 2010.
La resolución acordada por el Tribunal Económico Administrativo Foral de Gipuzkoa, con fecha 25 de julio de 2012 ha sido recurrido al Tribunal Superior de Justicia del País Vasco.
Como consecuencia de todo ello, la sociedad ha dotado las correspondientes provisiones a largo plazo (Nota 11), a la vez que mantiene activadas las cantidades que estima recuperar en concepto de I.V.A. soportado correspondientes a los ejercicios 2008 a 2012.
La sociedad liquida todos sus impuestos ante la Hacienda Foral de la Diputación de Gipuzkoa. La liquidación final del Impuesto de Sociedades del ejercicio 2011 asciende a 37.751,97 € a cobrar, por las retenciones a cuenta pagadas en el ejercicio.
10. Ingresos y Gastos
El detalle de la cuenta de pérdidas y ganancias adjunta es el siguiente:
DETALLE DE LA CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS EJERCICIO
2012
EJERCICIO
2011
1. CARGAS SOCIALES: 143.838,94 127.858,44
SEGURIDAD SOCIAL A CARGO DE LA EMPRESA 142.555,93 127.247,50
APORTACIONES Y DOTACIONES PARA PENSIONES 1.283,01 610,94
2. OTROS GASTOS DE EXPLOTACION 2.226.356,56 2.869.050,36
SERVICIOS EXTERIORES
OTROS TRIBUTOS
AJUSTES NEGATIVOS EN LA IMPOSICION INDIRECTA
PERDIDAS, DETERIORO Y VARIACION DE PROVISIONES POR OP. COMERCIALES
1.896.172,20
6.806,19
323.378,17
‐
2.500.499,19
‐2.428,40
364.298,00
6.681,57
3. OTROS INGRESOS DE EXPLOTACIÓN 2.709.642,29 3.280.146,65
SUBVENCIONES DE EXPLOTACIÓN 2.144.789,73 2.401.053,00
INGRESOS POR ARRENDAMIENTOS 187.626,06 187.829,02
INGRESOS POR SERVICIO DIVERSOS 377.226,50 691.264,63
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BIC GIPUZKOA BERRILAN, S.A.
11. Provisiones y contingencias
El análisis del movimiento durante el ejercicio es el siguiente:
ESTADO DE MOVIMIENTOS DE LAS PROVISIONES PROVISIONES A LARGO PLAZO
SALDO AL INICIO DEL EJERCICIO 2011 594.696,90
(+) DOTACIONES 2011 320.271,81
SALDO AL CIERRE DEL EJERCICIO 2011 914.968,71
(+) DOTACIONES 2012 292.131,92
SALDO AL CIERRE DEL EJERCICIO 2012 1.207.100,63
Esta provisión se ha dotado como consecuencia del contencioso por el I.V.A. indicado en
la Nota 9 para los ejercicios 2008 a 2012.
12. Información sobre medio ambiente
Dada la actividad a la que se dedica la sociedad, la misma no tiene responsabilidades,
gastos, activos, ni provisiones y contingencias de naturaleza medioambiental que
pudieran ser significativos en relación con el patrimonio, la situación financiera y los
resultados de la misma. Por este motivo no se incluyen desgloses específicos en la
presente memoria respecto a información de cuestiones medioambientales.
Las posibles contingencias de carácter medioambiental en las que pueda incurrir la
Sociedad, quedan cubiertas con un seguro de responsabilidad civil.
13. Subvenciones, donaciones y legados
El importe de las subvenciones recogidas en la cuenta de pérdidas y ganancias, ha sido el siguiente:
(1) Ejercicio 2012: 2.144.789,73 (2) Ejercicio 2011: 2.401.053,00
(1) Incluye subvenciones de entidades no vinculadas por 70.242,00 € (2) Incluye subvenciones de entidades no vinculadas por 49.336,70 €
Los movimientos de éste epígrafe del balance de situación en el ejercicio 2012 han sido los siguientes:
SALDOS AL ADICIONES EFECTO IMPOSITIVO
IMPUTACIÓN RTDOS
EFECTO IMPOSITIVO
SALDOS AL
SUBVENCIONES EN CAPITAL 154.876,68 96.888,90 ‐60.516,52 ‐26.957,83 8.456,00 172.747,23
OTRAS SUBVENCIONES DONACIONES O LEGADOS
1.443.383,55 46.538,65 ‐ ‐ ‐ 1.489.922,20
TOTAL 1.598.260,23 143.427,55 ‐60.516,52 ‐26.957,83 8.456,00 1.662.669,43
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BIC GIPUZKOA BERRILAN, S.A.
Los movimientos de éste epígrafe del balance de situación en el ejercicio 2011 fueron los siguientes:
SALDOS AL
31.12.2010 ADICIONES RETIROS IMPUTACIÓN
RTDOS. SALDOS AL
31.12.2011
SUBVENCIONES EN CAPITAL 7.888,95 155.263,26 ‐ 8.275,53 154.876,68
OTRAS SUBVENCIONES DONACIONES O LEGADOS
1.611.923,16 ‐ 168.539,61 ‐ 1.443.383,55
TOTAL 1.619.812,11 155.263,26 168.539,61 8.275,53 1.598.260,23
Las subvenciones en capital recibidas en el ejercicio 2012 provienen de Diputación Foral de Gipuzkoa (Administración provincial) en el marco de la inversión realizada en la incubadora avanzada para el sector de la biotecnología, bioingeniería y la salud en el Parque Tecnológico de San Sebastián.
La diferencia en el valor actual de los créditos concedidos ha supuesto un incremento en su valor de 46.538,65 € en el ejercicio 2012 y una disminución de 138.539,61 € en el ejercicio 2011 (Nota 6.3). Además esta partida se vio minorada en 30.000,00 € en el ejercicio 2011 como consecuencia del deterioro de los instrumentos de patrimonio a largo plazo (Nota 6.1).
Las Subvenciones en capital fueron concedidas por la Diputación Foral de Gipuzkoa
(Administración provincial) y la SOCIEDAD PARA LA TRANSFORMACION COMPETITIVA –
ERALDAKETA LEHIAKORRERAKO SOZIETATEA, S.A. (SPRI).
La partida de otras subvenciones, donaciones y legados recoge las cantidades cobradas
en virtud del convenio de colaboración entre KUTXA OBRA SOCIAL y BIC GIPUZKOA
BERRILAN, S.A. para implantar y facilitar la creación de empresas guipuzcoanas de base
tecnológica (NEBTs).
En apoyo a las actividades desarrolladas en este entorno, KUTXA aporta a BIC BIPUZKOA
BERRILAN, S.A. hasta 150.000 € por cada proyecto aprobado. Estas cantidades serán
destinadas a tomar participación y/o otorgar préstamos ordinarios o participativos a las
NEBTs que surjan a la luz del convenio de colaboración, tanto en el momento de su
constitución como con posterioridad.
Estas contribuciones son a fondo perdido, por lo que BIC GIPUZKOA BERRILAN, S.A. no
tiene la obligación de devolver a KUTXA ni las cantidades recibidas en virtud del
convenio ni los intereses que pudieran devengarse de las mismas. De la misma manera,
todo el retorno de capital o activos que pudieran devenir hacia BIC GIPUZKOA BERRILAN
deberá emplearse para dar nuevos apoyos a la creación de NEBTs.
26
BIC GIPUZKOA BERRILAN, S.A.
Como consecuencia, las alteraciones de este apartado del patrimonio neto de la
sociedad se contabilizan en función de las variaciones de los activos financieros a donde
fueron destinados estos fondos.
14. Hechos posteriores al cierre
No se han producido hechos o transacciones posteriores al cierre con efecto significativo
sobre los estados financieros.
15. Operaciones con partes vinculadas
Los importes recibidos en los ejercicios 2012 y 2011 con origen en sociedades vinculadas, han sido los siguientes:
EMPRESAS CON CONTROL CONJUNTO O INFLUENCIA
SIGNIFICATIVA SOBRE LA SOCIEDAD
2012 2011
Aportación Actividad 594.496,74 624.612,95
Aportación Extraordinaria ‐ 109.003,22
Otras Subvenciones ordinarias de explotación 1.480.050,99 1.618.100,13
Otros Ingresos Accesorios Barnetekin/Txekintek 372.033,97 691.227,80
Los saldos con entidades vinculadas al 31 de Diciembre de 2012 y 2011 son,
EMPRESAS ASOCIADAS
EMPRESAS CON CONTROL CONJUNTO O INFLUENCIA SIGNIFICATIVA SOBRE LA
SOCIEDAD
2012 2011 2012 2011
A) ACTIVO NO CORRIENTE
1. Inversiones financieras a largo plazo Créditos a terceros 117.000,00 130.000,00 -
B) ACTIVO CORRIENTE
1. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar Clientes por ventas y prestaciones de servicios - - - 29.000,00 Deudores varios - - 1.847.739,95 1.763.474,46
D) PASIVO CORRIENTE
2. Deudas con características especiales Acreedores varios - - 515.296,99 718.090,44
Durante el ejercicio 2012, los miembros del Consejo de Administración de la Sociedad no han percibido ni devengado remuneración alguna por sueldos, dietas u otros conceptos.
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BIC GIPUZKOA BERRILAN, S.A.
En cumplimiento de lo establecido en el Texto Refundido de la Ley de Sociedades de Capital,
aprobado por el Real Decreto Legislativo 1/2010, de 2 de julio, en su artículo 229, con el fin
de reforzar la transparencia, ningún Administrador de la sociedad posee participación en el
capital de sociedades ni realiza ni por sí mismo ni por cuenta ajena, el mismo, análogo o
complementario género de la actividad que constituye el objeto social de BIC GIPUZKOA
BERRILAN, S.A.
Asimismo, los cargos o funciones que algunos Administradores desarrollan en dicho tipo de sociedades son los siguientes,
ADMINISTRADOR SOCIEDAD CARGO O FUNCIÓN
JON PELI URIGUEN ANSOLA EKARPEN SPE, S.A. SEED GIPUZKOA SCF DE REGIMEN SIMPLIFICADO S.S
CONSEJERO CONSEJERO
OSCAR USETXI BLANCO SOCIEDAD DE CAPITAL DESARROLLO DE EUSKADI SEED GIPUZKOA SCF DE REGIMEN SIMPLIFICADO S.S
CONSEJERO CONSEJERO
LARA CUEVAS LANTARON CEDEMI CONSEJERA CEIA PRESIDENTA CEI SAIOLAN CONSEJERA
YOLANDA LOPEZ FERNANDEZ
CEDEMI CONSEJERA
CEIA CONSEJERA
CEI SAIOLAN CONSEJERA
JUAN ANTONIO CASTRO PINEDO GILSA CONSEJERO CEIA CONSEJERO
Los administradores no han informado de ninguna situación de conflicto, directo o indirecto, que pudieran tener con la Sociedad, tal y como establece el artículo 229.1 de la Ley de Sociedades de Capital.
Estructura financiera del grupo
Tal y como se menciona en la Nota 1, la sociedad pertenece al Grupo SPRI. La estructura financiera de dicho Grupo de sociedades al 31 de diciembre de 2011 (último ejercicio aprobado) y al 31 de diciembre de 2010, es la siguiente:
2011 2010
Fondos Propios 428.710.067 405.940.409
Socios Externos 195.712.235 192.611.967
Subvenciones, donaciones y legados 14.231.166 18.139.472
Pasivo no corriente 87.609.812 78.993.069
Pasivo corriente 127.373.979 183.932.300
TOTAL 853.637.259 879.617.217
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BIC GIPUZKOA BERRILAN, S.A.
16. Otra información
La distribución al término del ejercicio del personal de la sociedad, desglosado en un
número suficiente de categorías y niveles es el siguiente:
DISTRIBUCIÓN DEL PERSONAL DE LA SOCIEDAD AL TÉRMINO DEL EJERCICIO POR CATEGORÍAS
TOTAL
EJERCICIO 2012 EJERCICIO 2011
PERSONAL DE DIRECCIÓN 1 1
TÉCNICOS 7 7
EMPLEADOS DE TIPO ADMINISTRATIVO 5 6
TOTAL PERSONAL AL TÉRMINO DEL EJERCICIO 13 14
De acuerdo con lo dispuesto en el Real Decreto‐Ley 20/2012, los trabajadores de la
sociedad han dejado de percibir 29.859,33 € en concepto de paga extra de diciembre de
2012.
17. Información sobre los derechos de emisión de gases de efecto invernadero.
En los ejercicios cerrados el 31 de diciembre de 2012 y 2011 respectivamente, la
sociedad no ha tenido derechos, ni gastos, ni ningún otro tipo de movimiento derivado
de la emisión de gases de efecto invernadero.
18. Información sobre los aplazamientos de pago efectuados a proveedores. Disposición adicional tercera. “Deber de información” de la Ley 15/2010, de 5 de julio De acuerdo con indicado en la Nota 7, la información en relación con los aplazamientos
de pago a proveedores en operaciones comerciales correspondiente a los ejercicios
2012 y 2011, es la siguiente:
Pagos realizados y pendientes de pago en el 2012
IMPORTE %
Dentro del plazo máximo legal 1.328.533,52 34,50Resto 2.522.743,48 65,50
Total pagos del ejercicio 3.851.277,00 100,00
Aplazamientos que a la fecha de cierre sobrepasan el plazo de máximo legal
189.652,05
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BIC GIPUZKOA BERRILAN, S.A.
Pagos realizados y pendientes de pago en el 2011
IMPORTE %
Dentro del plazo máximo legal 1.538.181,43 59,87Resto 1.030.853,39 40,13
Total pagos del ejercicio 2.569.034,82 100,00
Aplazamientos que a la fecha de cierre sobrepasan el plazo de máximo legal
490.802,69
El Consejo de Administración de BIC GIPUZKOA BERRILAN, S.A., con la presencia de todos los
miembrosdelmismo,reunidosen Eibar (Gipuzkoa), el día 26 de Marzo 2013, en
cumplimiento de la legislación vigente, ha formulado las Cuentas Anuales abreviadas
correspondientes al ejercicio anual finalizado el 3 1 de diciembre de 2012, integradas por el
balance de situación abreviado, la cuenta de perdidas y ganancias abreviada, el estado
abreviado de cambios en el patrimonio neto y la memoria abreviada que consta de 29
páginas, numeradas del 1 al 29.
Declaramos bajo nuestra responsabilidad, que todos y cada uno de los documentos citados,
han sido revisados por nosotros y se pueden considerar por tanto, suscritos totalmente
mediante reflejo de nuestra firma, de puño y letra en este folio anexo a dichos documentos,
evitando así la repetición de firmas individuales en cada una de las horas que componen tal
documento.
En conformidad, firmamos todos los Consejeros.
GUEN ANSOLA
EDORTA LARRAURI TERAN JUAN ANTONIO CASTRO PINEDO
