www.tax.es

InformeTAX Pimes500Especial Hotels i Restaurants 2011

TAX

Tres partides de cost equivalen al 84% o més dels ingressos

PÈRDUES I GUANYS En % sobre facturació

2010Extr.2011

% VAR 2010Extr.2011

% VAR

Compra de mercaderies -22,5 -21,3 -5% -42,5 -45,5 7%

Despeses de personal -34,1 -33,3 -2% -33,1 -31,0 -6%

Costos fixes o d'estructura -26,9 -29,5 10% -17,6 -24,3 38%

Amortització immobilitzat -7,3 -6,7 -8% -4,1 -3,8 -7%

Resultat d'explotació 9,2 9,2 0% 2,7 -4,6 -270%

Resultat financer -5,9 -6,5 10% -1,3 -1,9 46%

Resultat abans d'impostos 3,3 2,7 -18% 1,4 -6,1 -564%

HOTELS RESTAURANTS

84,1% 100,5%

INGRESSOS +/- igual15-20%

L’estructura del finançament (llarg i curt) i la gestió de l’efectiu: dos pilars bàsics

ACTIU2010 Extr. 2011 % VAR 2010 Extr. 2011 % VAR

A) ACTIU NO CORRENT 84,7 82,2 -3% 65,1 66,0 1%

II. Immobilitzat material 79,0 75,1 -5% 60,6 57,8 -5%

V.Inversions financeres a LLT 5,5 6,3 15% 3,5 1,2 -65%

B) ACTIU CORRIENTE 15,3 17,8 16% 34,9 34,0 -3%

II. Existències 0,9 1,5 73% 13,1 14,4 10%

III. Deutors cials i altresctes.cobrar

5,0 2,9 -43% 5,8 10,0 74%

V. Inversions financeres a CT 4,1 5,4 33% 4,8 3,3 -32%

VII. Efectiu 2,5 4,2 69% 11,3 5,1 -55%

PASSIUA) PATRIMONI NET 44,4 44,9 1% 26,7 28,9 8%

A-1) Fons propis 44,4 44,9 1% 26,7 28,9 8%

B) PASSIU NO CORRENT 43,3 38,5 -11% 45,3 37,6 -17%

II. Deutes a LLT 43,3 38,5 -11% 41,0 37,6 -8%

C) PASSIU CORRENT 12,3 16,6 35% 27,9 33,5 20%

III. Deutes a CT 7,3 10,5 44% 13,2 13,5 3%

1. Deutes amb entitats de crèdit

6,9 9,2 33% 4,8 6,7 40%

3. Altres deutes a CT 0,4 1,3 261% 7,9 6,8 -14%

V. Creditors com. i altres ctes. a pagar

5,0 6,1 22% 14,8 20,0 36%

1. Proveïdors 1,0 1,1 9% 7,1 13,1 85%

2. Altres creditors 4,0 5,0 25% 7,7 6,9 -10%

HOTELS RESTAURANTS

Oportunitats de millora en totes les línies de la compte d’explotació…

Augmenten en % tot i la disminució de la facturació

Bona evolució: esforç per controlar i optimitzar la compra

de stocks i les mermesCompres

HOTELS RESTAURANTS

Caigudes generalitzades (15-20% global, 30-40% campanya estiu)

Estables amb tendència positiva (caiguda primer semestre

compensada per la campanya d’estiu)

Ingressos

REPTES

• Més clients (estr. Màrqueting, canals, desestacionalitzar,...)

• Més productes/serveis (creuament serveis, nous packs,...

• Més rotació• Més productes/serveis

(menús, creuament,...)

REPTES

• Control i gestió de l’inventari (especial en productes peribles)

• Negociació Marges• Escandalls

Oportunitats de millora en totes les línies de la compte d’explotació…

• Adaptació als nous volums d’ingressos (fins a la no-

contractació)• Salaris més ajustats

Estructures més pesades i inflexibles

La disminució o estancament de la facturació incrementen el seu pes en la compte de resultats

Personal

Costos Fixes

HOTELS RESTAURANTS

REPTES

• Plantilla més flexibles• Sous ajustats i amb variables• Outsourcing

REPTES

• Outsourcing• Necessari vs imprescindible• Fer un pressupost i controlar-lo• Millorar el processos de treball

Oportunitats de millora en totes les línies de la compte d’explotació…

La gestió del curt termini i la liquiditat és la principal pedra en el camí de les empreses

Financers

HOTELS RESTAURANTS

REPTES

• Insolvència a curt termini• Deficient gestió d’actius• Terminis de cobrament/pagament• Relacions amb bancs: canvi de model de relació:

• Banca com a proveïdor estratègic• Més transparència/més informació• Informació a subministrar:

• Pla estratègic d’adaptació a la crisis• Estats financers i ratis• Previsions• Memòria

…i en la gestió-direcció de l’empresa

Eficiència de costos

Gestió clients , morosos i tresoreria

Enfoc estratègic i coordinat segons un risc assumible

Anticipar-se als canvis i necessitats

dels clients

Conèixer la teva empresa

Integrar la tecnologia

Explorar potencial de mercats

emergents i nínxol

Manca liquiditat

Gestió Cash-flow

Prudència i planificació a llarg termini per un entorn canviant

Ahir...

Avui...

www.tax.eswww.taxlegalabogados.es

www.cashcobro.eswww.tusoperacionesvinculadas.es

www.gestline.es

I ara segueix-nos a Linkedin, Facebook i Twitter

Moltes gràcies