Bogotá D - INICIO · DIANA PAOLA CORTES TORRES Jefe De Crédito Y Cartera EDDY YULIETH MORENO Jefe...
91
BOGOTÁ D [Subtítulo del documento]
Transcript of Bogotá D - INICIO · DIANA PAOLA CORTES TORRES Jefe De Crédito Y Cartera EDDY YULIETH MORENO Jefe...
BOGOTÁ D [Subtítulo del documento]
1
JUNTA DIRECTIVA
Presidente
DAIRO GERMAN PEDRAZA QUIÑONES
Vicepresidente
HUGO JAVIER CORREA MOYA
Secretaria
NIDIA GUERRERO CALVO
Principales
SANDRA YANETH GONZALEZ LOPEZ
LUZ MIRYAN MOYA ARDILA
Suplentes
MERY DOLLY MURCIA YEPES
VICTOR MANUEL TORRES LORENZANO
COMITÉ DE APELACIONES
MARTHA ELENA PARRA ARDILA
TITO HERNAN FUNEME LOPEZ
SENIN ROJAS HERNANDEZ
ADRIANA PATRICIA FLOREZ MORELO
COMITE DE VIVIENDA
HERNANDO BARAJAS GARCIA
MIREYA CARDENAS BUSTOS
HUGO JAVIER CORREA MOYA
COMITE DE EDUCACION
CLAUDIA JOHANNA BLANCO CORREDOR
FABIO ANDRES AGUILERA ZAMBRANO
JORGE ENRIQUE ANGULO MEDINA
NIDIA GUERRERO CALVO
COMITE DE CONTROL SOCIAL
Principales
FRANCISCO PEREZ
MARIA CONCEPCION FAJARDO M.
LUZ MARINA GIL RUBIANO
Suplentes
LUZ DE JESUS ZAPATA MONTIEL
NANCY YANETH GONZALEZ JARA
REVISORIA FISCAL
LUIS ARMANDO CONTRERAS P.
REVISAR AUDITORES LTDA.
ADMINISTRACION
Gerente
TULIO EMIRO ARIZA DUARTE
Director Operativo
JAIME IVAN AGUIRRE CHIRIVI
Directora Financiera
LIDA CANTOR RODRIGUEZ
Directora Oficina Suba
YENNY ADRIANA VILLAMIL
Directora Oficina Facatativá
MONICA PATRICIA JUYO CARDENAS
Jefe De Riesgos
DIANA PAOLA CORTES TORRES
Jefe De Crédito Y Cartera
EDDY YULIETH MORENO
Jefe De Tecnología
CARLOS EDUARDO ARGUELLES
2
CONTENIDO 1. TRANSFERENCIA SOLIDARIA ...................................................................................................................................................................... 13
2. BALANCE SOCIAL ....................................................................................................................................................................................... 15
2.1. ASOCIADOS .............................................................................................................................................................................................. 15
2.1.1. NÚMERO ......................................................................................................................................................................................... 15
2.1.2. RECURSOS ....................................................................................................................................................................................... 16
2.1.3. ASOCIADOS CON AHORROS VOLUNTARIOS .................................................................................................................................... 17
2.1.4. RETORNO RECONOCIDO EN LOS ÚLTIMOS CINCO AÑOS ................................................................................................................ 17
2.1.5. EDUCACIÓN ..................................................................................................................................................................................... 18
2.1.6. AUXILIOS ......................................................................................................................................................................................... 21
2.1.7. EXCEDENTES .................................................................................................................................................................................... 22
3. CRÉDITOS .................................................................................................................................................................................................. 22
3.1. OTORGADOS EN LOS SIGUIENTES CONCEPTOS ....................................................................................................................................... 22
3.2. SOBREGIRO DE LOS ASOCIADOS EN RELACIÓN CON SUS APORTES Y AHORRO PERMANENTE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 ................ 23
3.3. CRÉDITOS OTORGADOS PARA VIVIENDA EN LAS DIFERENTES LÍNEAS ESTABLECIDAS ............................................................................. 23
3.3.1. ACUMULADO DE CRÉDITOS DE VIVIENDA OTORGADOS EN LOS ÚLTIMOS CINCO (5) AÑOS ........................................................... 24
3.4. TOTAL CRÉDITOS OTORGADOS EN LOS ÚLTIMOS CINCO (5) AÑOS ......................................................................................................... 25
3.5. DESARROLLO DEL PROGRAMA ESPECIAL DE VIVIENDA CON RECURSOS PROPIOS. ................................................................................. 25
3.6. SALDO DE LOS CRÉDITOS DE VIVIENDA, AL 31 DE DICIEMBRE ................................................................................................................. 26
3.7. CAMPAÑA CRÉDITO ESPECIAL ................................................................................................................................................................. 26
4. BALANCE ECONÓMICO.............................................................................................................................................................................. 27
4.1. INDICADORES FINANCIEROS .................................................................................................................................................................... 27
4.2. ESTRUCTURA Y DINÁMICA FINANCIERA .................................................................................................................................................. 29
4.3. GESTIÓN DEL PRESUPUESTO ................................................................................................................................................................... 34
5. INFORME Y DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL ............................................................................................................................................. 36
6. ESTADOS FINANCIEROS ............................................................................................................................................................................. 42
6.1. ESTADO DE SITUACION FINANCIERA INDIVIDUAL .................................................................................................................................... 42
6.2. ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL INDIVIDUAL ...................................................................................................................................... 44
6.3. ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO .............................................................................................................................................. 45
6.4. ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO INDIVIDUAL......................................................................................................................................... 46
6.5. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS ..................................................................................................................................................... 47
6.6. CERTIFICACION DE ESTADOS FINANCIEROS DE ENERO A DICIEMBRE 31 DEL AÑO 2017 ......................................................................... 87
6.7. CERTIFICACION DE CARTERA, APORTES Y AHORRO A DICIEMBRE 31 DEL AÑO 2017 .............................................................................. 89
7. PROYECTO DE DISTRIBUCION DE EXCEDENTES. ........................................................................................................................................ 90
3
INFORME A LA ASAMBLEA GENERAL DE ASOCIADOS
DE LA JUNTA DIRECTIVA Y LA ADMINISTRACIÓN
Introducción
¡Creciendo Contigo! Es la frase que toma vigencia día tras día en FEDEF y en sus
Asociados como propósito fundamental de la tarea permanente de cada uno de
quienes conforman esta maravillosa entidad; todos: los Asociados, la Junta Directiva,
los Comités y los colaboradores que desarrollan los procesos dentro de FEDEF, tienen
muy claro que con perseverancia, constancia, disciplina, apoyo mutuo y claridad en
los objetivos, se continuará creciendo así, de una manera cohesionada y solidaria. ¡El
bienestar de los Asociados es la traducción sensata del desarrollo de FEDEF!
Vistazo al mundo
Los avances en el campo científico orientados a la tecnología, a la astronomía, al
deporte, a la salud y a la batalla contra el deterioro del planeta serán siempre las
mejores noticias que siembran un poco de optimismo ante el sombrío panorama de la
continua amenaza de guerra por cuenta de siniestros personajes como Trump en los
Estados Unidos, Kim Jong-Un en Corea del Norte, Putin en Rusia, Maduro en Venezuela
y otros totalmente fuera del contexto del espíritu pacifista que reclama la sociedad
mundial.
Otro factor que refleja antagonismo, es el deseo de la sociedad universal por derribar
fronteras a través de la globalización, la eliminación de visas y el intercambio cultural,
elementos que contrastan abiertamente con el propósito, capricho o intención de
algunos líderes políticos de independizar comunidades o provincias para crear
estados autónomos, desobedeciendo la voluntad de las mayorías que propenden por
un mundo abierto, sin restricciones y con vocación hacia la libertad de la movilización
de la gente por el planeta.
Un aliciente para el nuevo año es, sin duda, la realización del campeonato mundial
de fútbol en Rusia. Evento de gigantescas proporciones que mueve el turismo, la
publicidad, el consumo de artículos deportivos y el infaltable álbum con las estrellas de
cada selección.
4
Situación Ambiental
Es meritorio mencionar los esfuerzos de un puñado de científicos y técnicos tenaces
que, inconformes con el deterioro del planeta, han llegado a desarrollar arrecifes de
coral en piscinas o albercas y viveros subacuáticos especialmente acondicionados
para hacer crecer y desarrollar a este vital habitante de los mares, fundamental en la
fabricación de oxígeno y en el sostenimiento de la despensa alimentaria marítima tan
esencial para la especie humana. Este importante avance, apreciable en suelos
marinos de países como República Dominicana y Australia, se convierte en un aliciente
esperanzador que contrasta con el devastador paso de la humanidad sobre los
recursos naturales.
Colombia
En el año 2017 sobraron frases de los pensadores y de la gente del común, para reseñar
un hecho que aunque pareciera extraño, es común en el mundo y en Colombia:
“Odiamos la guerra pero le tememos a los acuerdos por la paz”. No basta con la
difusión que hacen los medios sobre situaciones tan favorables como la NO existencia
de soldados heridos en los pabellones del Hospital Militar de Bogotá, ni la ausencia de
victimas por el horror que hasta hace apenas unos tres años generaban las mal
llamadas minas quiebra patas, pues en la mayoría de los casos se llevaban la vida de
su víctima. Existe un grupo grande de colombianos que, al parecer, han estado tan
acostumbrados a la guerra que la estuvieran extrañando.
Más lamentable aún es el hecho de la apología al crimen. Colombianos que aún
prenden velas a la foto del mayor criminal, narcotraficante y terrorista del país, y otros
que se toman fotografías con el mayor sicario, quien pretende ser hoy crítico del
proceso de paz. Esa doble moral de algunos colombianos hace más difícil cualquier
intención de sensibilizar a los más radicales sobre la importancia de la pacificación, de
la no violencia, de la tan anhelada tolerancia a lo largo y ancho del territorio nacional.
En materia socio-económica, de acuerdo con la información divulgada por el
gobierno nacional y evaluada por diferentes analistas económicos, el país cerró el 2017
con crecimiento del 20% en exportaciones, reducción del déficit fiscal, reducción de
la criminalidad y disminución en la pobreza llamada multidimensional que es la que,
además del ingreso, contempla índices como el mayor acceso a la salud, a la
educación y a la vivienda con servicios públicos. El tema de infraestructura continúa
consolidándose con nuevas vías en varios Departamentos del país, y es sencillo
evidenciar el avance en este importante sector, pues en el occidente de la sabana -
5
zona de mayor influencia de FEDEF – es gratificante apreciar la construcción del
puente sobre la variante de Mosquera, la terminación de la doble vía entre Madrid y
Cartagenita, la importante mejora en la vía El Rosal – Facatativá, así como el avance
en la construcción del tercer carril de la vía entre Mosquera y Anapoima. Un país con
mejores carreteras acelera su progreso y dinamiza la vida de los habitantes de los
municipios que se benefician con nuevas vías.
Un capítulo especial merece la activa labor de la Superintendencia de Industria y
Comercio por las sanciones aplicadas a carteles empresariales como el del cemento,
la telefonía celular, los cuadernos y útiles escolares y el azúcar, entre otros,
defendiendo así la libre competencia y liberando a los consumidores de las costosas e
inmorales prácticas de algunos empresarios cuyo único propósito pareciera ser el de
incrementar muy rápidamente su riqueza económica.
El presente año, como el anterior, arrancó con mucha incertidumbre en lo político –
elecciones; en lo económico - la meta de crecimiento es baja (menos del 3%); y en lo
social porque el tema de los acuerdos por la paz no ha tomado un rumbo bien
definido. Con todo, la esperanza debe continuar, Colombia debe avanzar en el
propósito de entregar a los ciudadanos del mañana un país pacífico, con niños mejor
alimentados y más educados y debilitando la funesta inequidad.
Sector Solidario
Ahora se ve más cohesionado. Durante el año 2017, en las reuniones ante Congresistas,
también con la SUPERSOLIDARIA, con los Ministerios y, además, en el conversatorio con
el Consultor representante del Banco Mundial PASCALE DI BENNEDETTA, los líderes de
los gremios de los Fondos de Empleados, de las Cooperativas y de las Asociaciones
Mutuales, estuvieron trabajando mancomunadamente para enterar a dicho
Consultor, acerca de la importante gestión que desarrolla el sector solidario en
beneficio de millones de colombianos.
Asociación Nacional de Fondos de Empleados – ANALFE
Como líder del sector solidario, la agremiación de Fondos de Empleados continuó sus
labores de visibilización y defensa de estas entidades. Permanentes reuniones, talleres
y mesas de trabajo con la Superintendencia de la Economía Solidaria, generaron
nuevos acuerdos en materia de normatividad.
6
Pero, tal vez, el evento más destacado de ANALFE en el año anterior fue el XVI
Congreso Nacional de Fondos de Empleados realizado en la Ciudad de Cartagena,
en el mes de Julio. Este Congreso contó con una dinámica muy especial pues hubo
importantes lecciones de historia a cargo de la magistral Diana Uribe, ejemplarizantes
modelos de desarrollo empresarial por cuenta de líderes como: Ramón Imperial –
Presidente para América, de la ACI (Alianza Cooperativa Internacional); Pedro Medina
– fundador de Mc Donald´s en Colombia, gerente en Sofasa y Mobil, y autor de varios
libros; Carlos Raúl Yepes – Expresidente de Bancolombia, y Javier Fernández González
– Presidente de Gas Natural. Como siempre, el Congreso de ANALFE contó con la
presencia del actual Superintendente de la Economía Solidaria.
FEDEF
El año sobre el cual versa el informe en desarrollo, fue de gran reto para nuestra
entidad. En virtud del desempleo, muchos Asociados comunicaron su retiro voluntario
por la incapacidad económica de continuar con los ahorros; así mismo, se emprendió
una tarea que aunque afectó la base social, era necesaria para identificar a los
Asociados que realmente están identificados con los objetivos del Fondo.
Como se observará en las páginas sucesivas, se hizo la exclusión de un grupo de
vinculados que no han atendido los compromisos económicos que impone el deber
de ser Asociado. Sin tener en cuenta el número de Asociados retirados por exclusión,
es posible asegurar que la base social se mantuvo, dado el hecho legal de que sólo
deben considerarse como Asociados a aquellos que honran permanentemente sus
obligaciones económicas con FEDEF.
Los Ahorros, la Cartera, el Patrimonio y casi la mayoría de componentes de los Estados
Financieros crecieron pese a la disminución de la base social, todo gracias a la
confianza de los Asociados en FEDEF. Precisamente para fortalecer el Patrimonio, a
mediados del año 2017 se compró el local donde opera la oficina de FEDEF en
Facatativá, por una suma cercana a los cien millones de pesos ($100.000.000)
continuando así el proceso de inversiones y reducción del gasto por arrendamiento de
la entidad.
En materia de crédito y gracias a la disponibilidad de recursos, a partir del mes de
mayo del año 2017, se abrieron cupos especiales para préstamos menores con tasa
preferencial para celebraciones tan importantes como el día de la madre, el día de
padre, día de amor y amistad, matrículas y navidad. Estas actividades dinamizaron la
cartera y apoyaron situaciones especiales de necesidad de dinero a más de 400
Asociados que los solicitaron.
7
También por contar con capital disponible, FEDEF siguió disminuyendo las obligaciones
bancarias con dos propósitos fundamentales: 1. Reducir el indicador de Riesgo de
Endeudamiento y 2. Bajar los costos financieros. Estos dos aspectos se muestran en
detalle en los Estados Financieros.
En el tema de bienestar para los Asociados, por primera vez desde que FEDEF abrió el
vínculo de asociatividad, hace casi siete años, se celebró el DIA DE LA FAMILIA, ¡un
evento muy agradable! – es la opinión de las más de 430 personas que asistieron y
disfrutaron en compañía de sus familiares. Los niños – como siempre - fueron los más
entusiastas, los que más se divirtieron porque aprovecharon cada uno de los módulos
de entretenimiento. Desde ya se extiende la invitación para que en el día de la familia
del 2018, se multiplique la participación de las familias.
Cumplimiento Legal
Enmarcado dentro del sector solidario, el Fondo de Empleados FEDEF da pleno y
permanente cumplimiento a normatividad legal vigente. En consecuencia, la Junta
Directiva, la Contadora y el Gerente del Fondo de Empleados al Servicio de los
Trabajadores del Sector Empresarial Colombiano FEDEF, Certifican que las Licencias de
los Programas de Sistemas que utiliza el Fondo de Empleados, fueron adquiridos
legalmente (Ley 603 del año 2000). Así mismo, Certifican que FEDEF no tiene procesos
o acciones jurídicas en su contra, y que se encuentra a paz y salvo con las obligaciones
y aportes del Sistema de Seguridad Social Integral (D. 1406 de 1999) y normas
posteriores.
Público sentimiento de gratitud
La Junta Directiva y la Gerencia de FEDEF manifiestan expresamente mucha gratitud
a todos los Asociados que durante el año 2017 formaron parte de esta gran familia. Los
logros que día a día consolidan a FEDEF como uno de los Fondos de Empleados más
importantes del país, son de ustedes, de los Asociados que con su respaldo y confianza
fortalecen la entidad. Especial reconocimiento de gratitud a quienes conforman los
Comités de apoyo, principales veedores del logro de las acciones sociales que realiza
FEDEF.
Extendemos también nuestro solidario abrazo de gratitud a los aliados estratégicos
como ANALFE, FINANCIAFONDOS, Banco COOPCENTRAL, Aseguradora SOLIDARIA DE
8
COLOMBIA, Los Olivos – COOPSERFUN y al Banco de Bogotá, a REVISAR AUDITORES por
su apoyo en la verificación de procesos contables y de legalidad fiscal de FEDEF, y a
FYCLS INGENIERIA por su permanente colaboración en el tema de comunicaciones
que posibilitan mayor acercamiento de la entidad con sus Asociados.
Trabajo en equipo
Es el término adecuado para definir el desarrollo y resultado de las actividades de
FEDEF en el año 2017. Trabajo en equipo entre la Junta Directiva, la Administración y
todos los colaboradores de FEDEF, para transformar las iniciativas en los hechos
concretos cuyo resumen se presenta hoy a honorable Asamblea de Delegados.
DAIRO GERMAN PEDRAZA QUIÑONES TULIO EMIRO ARIZA DUARTE
Presidente Junta Directiva Gerente
9
CUMPLIMIENTO NORMATIVIDAD PARA LA PREVENCIÓN DE LAVADO DE ACTIVOS
Y FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO
Transición SIPLAFT- SARLAFT
A partir de junio del año 2014, con la emisión de la Circular Externa No.006 por parte
de la Superintendencia de la Economía Solidaria, en FEDEF se adecúan e incorporan
a los servicios de ahorro y crédito ofrecidos a nuestros asociados, diferentes
mecanismos, lineamientos y actividades de debida diligencia para prevenir, controlar,
administrar y dar tratamiento a los riesgos identificados y que tienen relación con el
Lavado de Activos y la Financiación del Terrorismo –SIPLAFT, además la norma
estableció la obligación de reportar a la UIAF - Unidad de Información y Análisis
Financiero, algunos tipos de las operaciones realizadas por los Asociados y demás
partes de interés que puedan relacionarse con FEDEF.
Buscando generar un ambiente de control para mitigar el riesgo de LA/FT y con la
finalidad de blindar a las entidades de la economía solidaria de estos delitos, en enero
de 2017 la superintendencia expide la Circular Externa 04, la cual reemplazará la
Circular 006 de 2014, es allí donde FEDEF inicia la transición de SIPLAFT a SARLAFT,
Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del
Terrorismo. Inicialmente esta circular establecía como plazo máximo de
implementación seis meses a partir de su publicación, pero como resultado de varias
mesas de trabajo realizadas entre ANALFE y la Superintendencia, el pasado 31 de Julio
de 2017 es emitida la Circular Externa 10, con la cual se amplían los plazos, dando alivio
a los fondos de empleados para implementar el sistema de gestión. Durante el periodo
de implementación se mantiene vigente el SIPLAFT en concordancia con la Circular
Básica Jurídica en su Capítulo IX del Título III. La Superintendencia adicionalmente y
con el fin de monitorear la implementación, estableció la obligación de llevar un
cronograma de avance el cual se debe reportar en forma trimestral a través de la
plataforma SICSES.
Respecto a estos cambios en la normatividad, es importante aclarar lo
siguiente:
Tal y como lo exige la norma, FEDEF a través de su Junta Directiva, nombró el
Oficial de Cumplimiento Principal y Suplente, cargo que dentro de SIPLAFT se
denominaba Empleado de cumplimiento. Los dos funcionarios cumplen con los
requisitos establecidos por la Superintendencia.
10
La implementación para FEDEF por tratarse de una entidad perteneciente al Nivel
2 de supervisión y por tener activos superiores a $10.000.000.000, tiene plazo hasta
el 31 de diciembre de 2018.
El reporte de avance por medio de la plataforma SICSES se ha venido presentado
en las fechas establecidas, dando cumplimiento al cronograma. El último reporte
enviado en enero de 2018, correspondiente al cuarto trimestre del año 2017,
reflejó un porcentaje de avance de implementación del 74%.
En este proceso se cuenta con la asesoría y acompañamiento de la firma
AUDICONSULTORES, entidad especializada con gran experiencia en la materia, con
quienes se busca realizar una efectiva implementación que nos permita proteger a
FEDEF, manteniendo los niveles de riesgo en márgenes tolerables y esperados y a la vez
dar cumplimiento a la normatividad.
La implementación es desarrollada a través de dos (2) fases: La primera es la fase de
prevención cuyo objetivo es identificar y conocer a los asociados y las demás partes
de interés que puedan relacionarse con FEDEF. La segunda fase corresponde al
control; esta fase tiene como propósito monitorear, detectar y reportar las operaciones
o transacciones donde se sospeche que se pretenda dar apariencia de legalidad a
activos relacionados con el LA/FT. Otros de los componentes del SARLAFT de FEDEF que
se ha tenido en cuenta, corresponde a las Etapas, a través de las cuales se desarrolla
el proceso continuo para la administración del riesgo y, los Elementos que le permiten
al Fondo de Empleados definir las políticas, la estructura organizacional y
procedimientos para gestionar los riesgos y los factores de riesgo, así como las señales
de alerta, las operaciones inusuales, la tecnología, los reportes a la UIAF, entre otros.
Uno de los aspectos más importantes dentro del funcionamiento del SARLAFT, es la
capacitación continua. Para el caso de FEDEF el oficial de cumplimiento se capacitó
en la materia y junto con la Jefe de Riesgos, permanentemente han realizado ejercicios
de sensibilización y capacitación al equipo de trabajo, Junta Directiva y Comité de
Control Social, haciendo énfasis en las responsabilidades y compromisos de cada rol
dentro del sistema.
Unidad de Información y Análisis Financiero – UIAF
Es el organismo de inteligencia económica y financiera del estado colombiano que
se encarga de centralizar, sistematizar y analizar la información reportada por todas
11
las entidades obligadas por la ley y con la finalidad de prevenir y detectar posibles
operaciones de lavado de activos y financiación del terrorismo - LA/FT.
FEDEF como entidad reportante cumplió la obligación de enviar trimestralmente los
reportes objetivos y subjetivos a la UIAF, aclarando que fueron NEGATIVOS en los cuatro
periodos.
SISTEMA INTEGRAL DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS - SIAR
Con la expedición de la Circular Básica No. 015 de 2015 por parte de la
Superintendencia de la Economía Solidaria “Instrucciones para la implementación del
sistema integral de administración de riesgos” - SIAR, se dio inicio a una nueva
supervisión basada en riesgos, por lo tanto gradualmente las entidades de la economía
solidaria deben ir adoptando modificaciones a sus políticas, manuales, reglamentos e
implementando esquemas de medición, gestión y mitigación de riesgos con alertas
efectivas y preventivas, que les permitan dar cumplimiento a las nuevas exigencias,
que buscan dar seguridad y estabilidad a las entidades supervisadas. Si bien es cierto
para los Fondos de Empleados aún no se define una fecha límite para su
implementación, en FEDEF hemos visto esta circular como una gran oportunidad de
garantizar la continuidad en el tiempo de una forma sólida, confiable y segura,
controlando los niveles de exposición al riesgo y fortaleciendo así la confianza
depositada por nuestros asociados.
En el pasado mes de Julio la Junta Directiva junto a la Administración optaron por la
creación del cargo JEFE DE RIESGOS, dando así inicio a la implementación del sistema
Integral de Administración de Riesgos SIAR, con el cual se busca identificar, medir,
controlar y monitorear eficazmente los riesgos a los que se expone FEDEF en el
desarrollo de las operaciones cotidianas, de manera que puedan tomarse decisiones
oportunas para su mitigación. Con esta decisión se comienza a crear la cultura de
administración de riesgos al interior de FEDEF, integrando los controles necesarios a los
procesos organizacionales dentro del marco regulatorio y de supervisión.
Los siguientes son riesgos que la SUPERSOLIDARIA busca gestionar:
12
Inicialmente y teniendo en cuenta que el pasado 27 de Enero de 2017 la
Superintendencia de la Economía Solidaria emite la Circular Externa No. 04 de 2017 ,
FEDEF inició la transición formal de SIPLAFT a SARLAFT, diseñando, implementando y
fortaleciendo las políticas y procedimientos para la administración de los Riesgos de
Lavado de Activos y de la Financiación del Terrorismo a los cuales está expuesto el
Fondo, estableciendo controles que nos permiten mitigar la probabilidad y el impacto
de forma oportuna y eficaz ante cualquier posible materialización del Riesgo, que, por
la naturaleza propia de las operaciones puedan presentarse en la entidad.
En la actualidad diferentes sectores de la economía nacional entre ellos, el Sector
Financiero, el sector real, sector salud, sector cambiario, entre otros, tienen la
obligación de adoptar el SARLAFT. Con la referida norma se incluyó a los Fondos de
Empleados y demás entidades del sector de economía solidaria. Una vez finalizada la
implementación del SARLAFT continuaremos con la implementación de los demás
sistemas de administración de riesgos definidos en la Circular Externa No. 015 de 2015
(SARO, SARC, SARL, SARM).
13
1. TRANSFERENCIA SOLIDARIA
Durante el año 2017, FEDEF transfirió beneficios económicos a su base social a través
de la prestación de los servicios de crédito, ahorro, otorgamiento de auxilios y el no
cobro de algunos gastos en los que se incurre para la prestación de los servicios a los
Asociados, revalorización de aportes, entre otros,
AÑO 2017 2016 VR. ABS. VR. RELAT. ANALISIS
Número de Asociados 5353 5962 -609 -10%
La disminución de la base social
obedeció esencialmente al proceso de
exclusión de 546 Asociados que NO
asumen el compromiso del pago de
sus Ahorros Obligatorios o de sus
deudas con FEDEF.
Becas $178,273 $131,188 $47,085 36%
En 2017, FEDEF benefició a un mayor
número de Asociados con las becas o
Auxilios Escolares. Se otorgaron 1.066
becas mientras que fueron 780 en el
año 2016.
Día de la Familia $15,190 $0 $15,190 100%
Acogiendo la sugerencia de muchos
Asociados, se celebró, por primera
vez en FEDEF, el día de la familia;
evento al que concurrieron más de
440 personas .
Reconocimiento a los
Aportes Sociales $159,469 $180,869 -$21,400 -12%
Los valores relacionados
corresponden a la rentabilidad que
FEDEF pagó a los Aportes de los
Asociados en los años 2016 y 2015,
debidamente aprobados por la
Asamblea de año correpondiente.
Auxilio Calamidades $14,814 $2,577 $12,237 475%
La preponderancia del Fondo de
Solidaridad está en el importante
hecho de ayudar a los Asociados que
deben afrontar situaciones imprevistas
que les afecta la salud o sus bienes.
FEDEF asignó auxilios por casi $15
millones en 2017, beneficiando a 19
Asociados.
Auxilios de defunción $161,477 $172,572 -$11,095 -6%
Un menor valor pagado por este
concepto tiene de positivo un menor
número de fallecimientos de
familiares de Asociados en el año
2017.
Costo Seguro Vida
Deudores$49,890 $51,358 -$1,468 -3%
Esta póliza brinda la tranquilidad al
Asociado y a FEDEF, del pago de la
deuda vigente, por parte de la
Aseguradora, ante el fortuito hecho
de incapacidad total y permanente o
el fallecimiento del Asociado.
TRANSFERENCIA SOLIDARIA A LA BASE SOCIAL
(Cifras de dinero en miles de pesos)
14
AÑO 2017 2016 VR. ABS. VR. RELAT. ANALISIS
Costo de 4 por mil
Asumido$30,450 $31,992 -$1,542 -5%
El costo de $30.4 millones es lo que
asume FEDEF por operaciones de
retiros de ahorros, transferencias de
dinero y traslados a cuentas de los
Asociados, evitándo encarecer los
servicios.
Costo consultas en
Centrales de
Información Financiera
$26,769 $23,466 $3,303 14%
Además de dar cumplimiento a la
normatividad vigente, las consultas a
las centrales de información
financiera, son una medida de apoyo
para fortalecer la colocación de
crédito y minimizar el riesgo de
Cartera.
Aporte por cuota a los
Olivos$40,187 $35,990 $4,197 12%
Se destinaron mayores recursos
económicos en el año 2017, y se hizo
una fuerte campaña para que los
Asociados tuvieran un plan exequial
con mejores servicios y cobertura
nacional.
Costo débito
automático y otros
servicios bancarios
$83,660 $84,267 -$607 -1%
En el año 2017 hubo una pequeña
disminución en estos costos, cuya
finalidad es evitar que los Asociados
asuman valores por las operaciones
de traslado de ahorros y pagos.
FEDEF asume los valores que cobran
los bancos por girar, transferir o
captar.
Intereses a los ahorros $855,287 $763,897 $91,390 12%
Un incremento del 12% en el pago
de intereses a los ahorros de los
Asociados, demuestra el constante
apoyo y la confianza que tienen en
su Fondo. Es la más justa retribución
a los esfuerzos que hacen los
Asociados por ahorrar en FEDEF.
Créditos Calamidad $14,880 $13,856 $1,024 7%
Por tratarse de créditos sin intereses,
para efectos de cálculos del valor que
pagarían los Asociados si se utilizara
una tasa mínima del 1,25% mensual,
hay un beneficio para éstos, por valor
de $14.9 millones en 2017.
TOTAL
TRANSFERENCIA
SOLIDARIA
$1,630,346 $1,492,032 $138,314 9%
La hoy llamada TRANSFERENCIA
SOLIDARIA (Retorno a los
Asociados) tuvo incremento del 9%
en el año 2017 con relación al
periodo inmediatamente anterior, y
significa el total de recursos
económicos que FEDEF devuelve a los
Asociados, en dinero (intereses) o en
servicios de bienestar.
Excedentes $617,771 $584,651 $33,120 6%
Lograr un incremento del 6% en los
excedentes sobre el año anterior,
permitirá a FEDEF atender más
compromisos relacionados con el
beneficio social a los Asociados.
TRANSFERENCIA SOLIDARIA A LA BASE SOCIAL
(Cifras de dinero en miles de pesos)
15
2. BALANCE SOCIAL
La función social que cumple FEDEF a través de los beneficios y servicios prestados a
los Asociados y a sus familias, hacen que cada día la entidad crezca y se fortalezca
más, motivo por el cual, la comunidad ve en este fondo de empleados una
oportunidad para hacer realidad sus proyectos. FEDEF, desde sus inicios, hace 46 años,
apoya a sus Asociados mediante el otorgamiento de auxilios para educación y de
solidaridad, créditos con tasas bajas y otros sin intereses, además del no cobro de
comisiones y algunas primas de seguros, entre otros beneficios, de los cuales se detallan
los más importantes a continuación:
2.1. ASOCIADOS
2.1.1. NÚMERO: A 31 de diciembre de:
AÑO No. VARIACION TASA DE CRECIMIENTO
ANUAL
2013 3.541 1.020 40%
2014 4.709 1.168 33%
2015 5.968 1.259 27%
2016 5.962 -6 0%
2017 (*) 5.353 -609 -10%
(*)La base social en el año 2017 disminuyó esencialmente por el proceso de exclusión de 546 Asociados
que no cumplían con el deber de mantener el pago oportuno de sus compromisos económicos con FEDEF.
0
1,000
2,000
3,000
4,000
5,000
6,000
2013 2014 2015 2016 2017
3,541
4,709
5,968 5,9625,353
ASOCIADOS
16
2.1.2. RECURSOS
Al 31 de diciembre FEDEF contaba con los siguientes recursos para cumplir su objeto
social:
(Cifras en Miles de Pesos)
RECURSOS 2017 2016 VARIACIÓN
PESOS %
Aportes 5,131,073 4,252,966 878.107 21%
Ahorro Permanente 4,568,530 3,960,746 607.784 15%
Ahorro Vivienda Voluntario 1,301,352 1,081,817 219.535 20%
Ahorro a la Vista 5,431,573 5,624,983 -193.41 -3%
Ahorro Navideño 281.620 262.451 19.169 7%
C.D.A.T. 2,749,190 2,173,307 575.883 26%
TOTAL 19,463,338 17,356,270 2,107,068 12%
0
1,000
2,000
3,000
4,000
5,000
6,000
7,000
8,000
9,000
10,000
2013 2014 2015 2016 2017
3,231
4,667
6,458
8,214
9,700
APORTES Y AHORRO PERMANENTE EN LOS
ÚLTIMOS CINCO AÑOS (Millones de Pesos)
17
2.1.3. ASOCIADOS CON AHORROS VOLUNTARIOS:
LÍNEA DE AHORRO NÚMERO % TOTAL
ASOCIADOS
Ahorro a la Vista 4.705 88%
Ahorro Vista Pignorado 1.787 33%
Ahorro Navideño 615 11%
Ahorro Navideño Pignorado 25 0.5%
Ahorro Vivienda 1.213 20%
Ahorro Vivienda Pignorado 43 0.8%
2.1.4. RETORNO RECONOCIDO EN LOS ÚLTIMOS CINCO AÑOS
FEDEF en 2017 logró incrementar el retorno por asociado en un 21.6%, en beneficios
económicos para sus Asociados.
(Cifras en Miles de Pesos)
AÑO VALOR $ RETORNO POR
ASOCIADO $
2013 735.696 208
2014 958.458 204
2015 1.400.629 235
2016 1.492.032 250
2017 1.630.346 304
18
2.1.5. EDUCACIÓN
Resumen de actividades desarrolladas en el 2017 con Asociados, Directivos y
Empleados Participantes
0
50
100
150
200
250
300
350
2013 2014 2015 2016 2017
208 204
235250
304
RETORNO POR ASOCIADO
19
ACTIVIDADES DE CAPACITACIÓN
ACTIVIDAD PARTICIPANTES
· Actualización en cobranzas y recuperación de cartera 5
· Seminario NIIF para PYMES 1
· Seminario reforma tributaria 2
· Diplomado de SARLAFT 1
· Congreso Nacional de ANALFE en Cartagena 4
· Seminario SIAR Directivos - buenas prácticas de buen gobierno 2
· Seminario taller planeación y presupuesto 1
· Mercadeo efectivo 16
· Funciones y responsabilidades órganos de administración y control 30
· Seguro de Vida Deudores 15
· Comunicaciones FEDEF 14
· Plan de Comunicaciones FEDEF 26
· Nomina, PILA, contabilidad, aspectos prácticos requerimientos UGPP 1
· Control de riesgo eléctrico - ARL SURA 2
· Promoción de la salud mental en las organizaciones ley 1616/2013 - ARL SURA 3
· Técnicas de limpieza, desinfección y disposición de residuos - ARL SURA 1
· Carros, conciencia con inteligencia vial para conductores - ARL SURA 2
· Medidas generales de control para riesgos laborales - ARL SURA 2
· Ciclistas, conciencia con inteligencia vial para conductores - ARL SURA 2
· Plan de prevención, preparación y respuesta ante emergencias - ARL SURA 1
· COPASST - ARL SURA 1
· Estilo de vida y trabajo saludable - ARL SURA 3
· Manejo y uso de extintores 6
· Foro UNODC - Negocios responsables y seguros 2
· Impacto riesgos administrativos y tecnológicos en el sector solidario 1
TOTAL PARTICIPANTES 144
20
BECAS
Durante el año se lograron adjudicar 1.066 auxilios educativos, hecho que permitió
beneficiar a cerca 1.049 Asociados y sus familias.
BECAS OTORGADAS BENEFICIADOS VALOR PAGADO 2017
Hijos de Asociados
Guardería 8 915,200
Preescolar 53 8,543,600
Primaria 296 47,715,200
Bachillerato 438 70,766,800
Universidad 134 21,600,800
Universidad Medio Auxilio (**) 26 2,095,600
Educación Especial 16 5,158,400
Asociados
Otros Cursos 9 1,450,800
Universidad 65 17,108,600
Universidad Medio Auxilio (**) 16 2,112,000
Bachillerato 5 806,000
Primaria 0 -
TOTAL 1066 178,273,000
(**) Se denomina Medio Auxilio, a los casos en que los Asociados solo reclamaron el valor
correspondiente al primer semestre del año.
21
2.1.6. AUXILIOS
2.1.6.1. AUXILIOS DE SOLIDARIDAD
El siguiente es el detalle de los auxilios del Fondo de Solidaridad entregados durante el
año 2017 y la cantidad y el valor acumulado durante la historia de FEDEF.
(Cifras en Miles de Pesos)
AUXILIO
CANTIDAD VALORES
HASTA
2016 EN 2017 TOTAL
HASTA
2016
EN
2017 TOTAL
De Calamidades Varias 641 19 660 182,050 14.814 196.864
De Defunción 1.775 147 1.922 1,404,205 161.467 1,565,672
TOTAL 2.416 166 2.582 1,586,255 176.281 1,762,536
2.1.6.2. RECURSOS PARA ATENDER FUTUROS AUXILIOS DE DEFUNCIÓN
(Cifras en Miles de Pesos)
MOVIMIENTO FECHAS VALORES
PARCIAL TOTAL
CUOTAS RECAUDADAS Hasta 2016 1,269,605
1,495,166 En 2017 225,561
AUXILIOS PAGADOS Hasta 2016 1,404,205
1,565,672 En 2017 161,467
SALDO ACUMULADO: El déficit se ha cubierto con recursos del Fondo
de Solidaridad - 70,506
2.1.6.3. SERVICIOS FUNERARIOS
En el mes de septiembre de 2001 se inició el convenio firmado con COOPSERFUN-LOS
OLIVOS del PLAN FUNERARIO GENERAL INTEGRAL DE PROTECCION FAMILIAR, al cual se
pueden vincular en forma voluntaria los Asociados que lo deseen. Al 31 de diciembre
del 2017 están inscritos 1.971 Asociados que equivalen al 37% de la base social, y
durante el año utilizaron el servicio 60 Asociados.
22
2.1.7. EXCEDENTES
En el ejercicio del año 2017, se generó un Excedente de SEISCIENTOS DIECISIETE
MILLONES SETECIENTOS SETENTA Y UN MIL OCHOCIENTOS DIECISIETE PESOS MCTE.
($617.771.817).
3. CRÉDITOS
3.1. OTORGADOS EN LOS SIGUIENTES CONCEPTOS:
Cifras correspondientes a valores netos desembolsados en las solicitudes de crédito
recibidas durante la vigencia de 2017.
CONCEPTO
2017 2016 VARIACIÓN
Nº VALOR
Miles de $ Nº
VALOR
Miles de $ N° %
VALOR
Miles de $ %
CRÉDITO CALAMIDAD
DOMESTICA (**) 239 119.946 244 125.895 -5 -2,0 -5.949 -5
CRÉDITO DE CONSUMO RE 30 959.287 286 2.111.251 -256 -89,5 -1.151.964 -55
CRÉDITO DE VIVIENDA RP 41 771.313 66 1.344.580 -25 -37,9 -573.267 -43
CRÉDITO PARA ESTUDIO 410 611.542 324 495.600 86 26,5 115.942 23
CRÉDITO SUMINISTROS 2.998 8.228.247 2.867 7.127.991 131 4,6 1.100.256 15
PRÉSTAMO SOBRE PRIMA 23 12.675 30 13.419 -7 -23,3 -744 -6
CREDITO ESPECIAL 413 183.635 0 0 413 0,0 183.635 0
TOTAL 4.154 10.886.644 3.817 11.218.736 337 8,8 -332.093 -3
(**) Por estos Préstamos no se cobran Intereses
COLOCACIÓN DE CRÉDITOS 2017 VS. 2016
23
La relación Costo-Beneficio en los créditos por Calamidad Doméstica es de
$14.880.196 valor dejado de percibir en el año en favor de los Asociados,
considerando un interés del 1.25 % mensual.
3.2. SOBREGIRO DE LOS ASOCIADOS EN RELACIÓN CON SUS APORTES Y AHORRO PERMANENTE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
(Miles de $)
Valor Total Cartera 21.355.321
Aportes y Ahorro Permanente 9.699.603
Sobregiro 11.655.718
Esto significa que los Asociados deben un 120% más de lo que tienen en Aportes y
Ahorro Permanente, es decir que, por cada peso ahorrado en estas cuentas, cada
Asociado le debe a FEDEF, la suma de un peso con veinte centavos ($1,20).
3.3. CRÉDITOS OTORGADOS PARA VIVIENDA EN LAS DIFERENTES LÍNEAS ESTABLECIDAS
LÍNEA DE CRÉDITO
2017 2016 VARIACIÓN
Nº VALOR
Miles de $ Nº
VALOR
Miles de $ N° %
VALOR
Miles de $ %
1- Programa Propio Vivienda 41 771,313 66 1,344,580 -25 -38 -573,267 -43
2- Suministros Vivienda 634 3,465,513 471 2,623,843 163 35 841,670 32
3- Recursos Externos
Vivienda 1 9,006 138 1,288,680 -137 -99 -1,279,674 -99
TOTAL 676 4,245,832 675 5,257,103 1 0.1 -1,011,271 -19
CRÉDITOS OTORGADOS PARA VIVIENDA
24
3.3.1. ACUMULADO DE CRÉDITOS DE VIVIENDA OTORGADOS EN LOS ÚLTIMOS
CINCO (5) AÑOS
LÍNEA DE CRÉDITO Nº VALOR
Millones de $
1- Programa Propio Vivienda 193 3,410
2- Suministros Vivienda 2,811 15,939
3- Recursos Externos Vivienda 317 2,048
TOTAL 3,321 21,399
INEA DE CREDITO 2,013 2,014 2,015 2,016 2,017 TOTAL
1- Programa Propio Vivienda 178 409 707 1,345 771 3,411
2- Suministros Vivienda 1,337 3,271 5,243 2,624 3,466 15,940
3- Recursos Externos Vivienda 740 11 0 1,289 9 2,049
TOTAL 2,255 3,691 5,950 5,257 4,246 21,399
0
1,000
2,000
3,000
4,000
5,000
6,000
2,013 2,014 2,015 2,016 2,017
1- Programa Propio Vivienda 2- Suministros Vivienda 3- Recursos Externos Vivienda
CRÉDITOS DE VIVIENDA POR LÍNEA
CRÉDITOS DE VIVIENDA
ÚLTIMOS CINCO (5) AÑOS (Millones de $)
CRÉDITOS DE VIVIENDA ÚLTIMOS CINCO (5) AÑOS
25
3.4. TOTAL CRÉDITOS OTORGADOS EN LOS ÚLTIMOS CINCO (5) AÑOS
Se otorgaron 19.837 créditos por un valor de $52.295 millones de los cuales 3.321
créditos corresponden de VIVIENDA que suman $21.399 millones y equivalen al 41%
del monto total de los créditos concedidos.
3.5. DESARROLLO DEL PROGRAMA ESPECIAL DE VIVIENDA CON RECURSOS PROPIOS.
CRÉDITO ESPECIAL DE
VIVIENDA CON
RECURSOS PROPIOS
HASTA
2016
VALOR
en Miles $ EN 2017
VALOR
en Miles $
TOTAL
NÚMERO VALOR
en Miles $
CRÉDITOS
ENTREGADOS 1,492 13,032,578 41 771,313 1,533 13,803,891
El saldo de cartera del Programa Especial de Vivienda con Recursos Propios a 31 de
diciembre de 2017 fue de $3.178 millones, para un total de 199 créditos.
0
2,000
4,000
6,000
8,000
10,000
12,000
14,000
2,013 2,014 2,015 2,016 2,017
7,358
10,312
12,450
11,21810,957
CRÉDITOS OTORGADOS EN LOS ÚLTIMOS
CINCO (5) AÑOS (En millones $)
26
3.6. SALDO DE LOS CRÉDITOS DE VIVIENDA, AL 31 DE DICIEMBRE
CARTERA
VIVIENDA
2017 2016 VARIACIÓN
No VALOR
Miles de $ No
VALOR
Miles de $ No %
VALOR
Miles de $ %
ASOCIADOS
Recursos
Externos 100 1,757,559,667 154 1,694,272,022 -54 - 35 63,287,645 4
Recursos Propios 867 8,287,600,927 736 7,778,416,968 131 18 509,183,959 7
Especial
Vivienda 194 3,090,514,510 150 2,571,145,269 44 29 519,369,241 20
SUB-TOTAL 1161 13,135,675,104 1040 12,043,834,259 121 12 1,091,840,845 9
EX-ASOCIADOS
Recursos
Externos 8 43,660,234 14 96,858,869 -6 - 43 - 53,198,635 - 55
Recursos Propios 28 185,488,074 15 173,922,507 13 87 11,565,567 7
Vivienda 5 87,069,038 7 83,154,633 -2 - 29 3,914,405 5
SUB-TOTAL 41 316,217,346 36 353,936,009
5 14 - 37,718,663 - 11
TOTAL VIVIENDA 1202 13,451,892,450 1,076 12,397,770,268 126 11.71 1,054,122,182 9
CARTERA GRAL 21.355.320.669 21.682.801.462 - 327.480.793 -2
% VIVIENDA 63% 57% 6% 10%
3.7. CAMPAÑA CRÉDITO ESPECIAL
Como parte de los beneficios sociales ofrecidos por FEDEF, a partir del mes de Mayo
de 2017, se creó una nueva línea de crédito especial con una Tasa de interés
preferencial del 0.95% MV, un cupo máximo de $500.000 y aprobación inmediata,
beneficiando a 383 Asociados para un total 414 créditos desembolsados.
CAMPAÑA CRÉDITO ESPECIAL
MES NOMBRE CAMPAÑA No. CRÉDITOS DESEMBOLSO En Pesos $
MAYO MADRES 22 9,658,330
JUNIO PADRES 48 23,115,714
SEPTIEMBRE AMOR Y AMISTAD 197 91,755,465
NOVIEMBRE MATRÍCULA 22 10,620,914
DICIEMBRE NAVIDAD 101 44,772,376
DICIEMBRE MATRÍCULA 24 11,313,561
TOTAL 414 191,236,360
27
4. BALANCE ECONÓMICO
4.1. INDICADORES FINANCIEROS
A continuación, se presentan los principales indicadores económicos de FEDEF, que
representan la gestión financiera realizada por los órganos de dirección y la
administración, y sus resultados durante el año 2017.
2013 2014 2015 2016 2017
Relación Fondo de Liquidez 6.93% 7.23% 10.47% 7.73% 7.79%
Los Fondos de Empleados deben constituir y mantener como Fondo de Liquidez
permanente el 10% de los ahorros voluntarios programados, ahorros contractuales y
ahorros a término, y el 2% sobre los ahorros permanentes, dado que la norma
estatutaria de FEDEF evita retiros parciales de estos últimos ahorros, caso en el cual el
porcentaje a aplicar sobre los mismos equivaldría al 10%, que significaría una
congelación importante de recursos.
2013 2014 2015 2016 2017
Calidad de la cartera 91.30% 93.95% 95.27% 95.62% 96.23%
Este indicador muestra la participación de la cartera con calificación A. El nivel de
riesgo que se maneja en los tres últimos años es bajo, cumpliendo con lo recomendado
por la Superintendencia de Economía Solidaria en su documento técnico circular
básica contable y financiera Capitulo II. El 99% de la cartera se recauda por caja,
consignaciones, PSE y descuentos bancarios.
2013 2014 2015 2016 2017
Quebranto Patrimonial 239% 186% 162% 153% 147%
La relación Patrimonio/Aportes Sociales es un indicador de estructura y denota que el
valor del patrimonio es 1,47 veces el valor de los Aportes Sociales. Entre más alto sea el
28
Patrimonio respecto de los Aportes, mayor es la autonomía financiera del Fondo, en
términos de capital institucional.
2013 2014 2015 2016 2017
Rentabilidad del Patrimonio 9.14% 7.90% 7.32% 8.86% 8.07%
La rentabilidad del patrimonio del Fondo fue del 8.07%, esto denota consistencia en la
política de fortalecimiento institucional, recomendado por la Superintendencia de
Economía Solidaria.
2013 2014 2015 2016 2017
Rentabilidad del Activo 1.92% 1.71% 1.70% 2.41% 2.44%
La rentabilidad del activo expresada como la relación entre los excedentes generados
y el total de activos por cada $100 que se tienen en activos, generó un excedente de
$2.44.
2013 2014 2015 2016 2017
Margen Financiero Bruto 76% 79% 64% 64% 67%
Este indicador de eficiencia operacional compara los ingresos por cartera de crédito
con los costos por el servicio de depósitos. Con este margen se asumen los demás
costos y los gastos que requiere FEDEF para su funcionamiento.
2013 2014 2015 2016 2017
Rentabilidad de Aportes 21.86% 14.67% 11.85% 13.75% 11.84%
La rentabilidad de los Aportes Sociales alcanzó un indicador de 11.84% lo que quiere
decir que cada $100 de Aportes del Asociado, representó un excedente de $11.84.
29
4.2. ESTRUCTURA Y DINÁMICA FINANCIERA
Activo
Durante el ejercicio 2017 FEDEF registró un incremento en el total de activos del 5%
equivalente a $1.100 millones respecto al periodo 2016. Al finalizar el año, el 87.74% del
activo corresponde a la cartera de créditos de los asociados.
$14,262 $18,488
$22,633 $ 24,229 $25,329
$11,267
$14,494
$17,381 $ 17,630 $17,673
$2,994
$3,995
$5,252 $ 6,599 $7,656
2013 2014 2015 2016 2017
EVOLUCION ESTRUCTURA DEL BALANCE
( millones de pesos)
ACTIVO PASIVO PATRIMONIO
2013 2014 2015 2016 2017
$ 14,262 $ 18,488
$ 22,634 $ 24,229 $ 25,329
(millones de pesos)
jsa
41% 30% 22% 7% 5%
30
Pasivo
El pasivo total de FEDEF aumentó frente al año anterior en 0.25% equivalente a $43
millones.
Los depósitos de Ahorros de los Asociados (Ahorro Permanente, Ahorro a la Vista,
Ahorro Navideño, Ahorro Vivienda y CDAT) equivalentes a $14.766 millones, reflejan un
aumento del 10% con respecto al año anterior, y representan el 83.55% del total del
pasivo.
Es importante resaltar el cumplimiento en la política trazada en los últimos años por la
Junta Directiva y la Administración al llevar a cumplimiento el indicador del riesgo de
estructura adecuado por parte de la SUPERSOLIDARIA (inferior al 10%).
2013 2014 2015 2016 2017
$ 11,267 $ 14,494
$ 17,381 $ 17,630 $ 17,673
(millones de pesos)
ja
47% 29% 20% 1% 0.34%
31
Patrimonio
El patrimonio del Fondo creció en 16% frente al ejercicio anterior, principalmente por el
aumento de los aportes y la Provisión de reservas.
Servicio de Crédito
Los ingresos por concepto del servicio de crédito aumentaron en un 2% con respecto
al 2016, la cartera de crédito aumento en $814 millones equivalente al 4% más que en
2016.
20132014
20152016
2017
$2,994 $3,995 $5,252 $6,599 $7,656
(millones de pesos)
21%
16%
31%33%
26%
2013 2014 2015 2016 2017
$ 1,660 $ 2,116
$ 2,867 $ 3,222 $ 3,301
(millones de pesos)
63% 27% 35% 12% 2%
32
En el siguiente cuadro se muestran las colocaciones de créditos comparadas de los
años 2015, 2016 y 2017, discriminadas por Línea, valor y número de operaciones.
Nuevas Solicitudes
2016 2017
valor No. valor No.
Suministros $ 15,789 3221 $ 14,282 3844
Calamidad Domestica $ 158 244 $ 165 239
Recurso Externo $ 3,680 287 $ 1,376 30
Crédito de Seguros y Servicios $ 59 457 $ 73 497
Crédito de Vivienda $ 2,415 116 $ 2,976 140
Total $ 22,101 4,325 $ 18,872 4,750
Servicio de Ahorro
El ahorro de los asociados se constituye en la forma más eficiente de capital de trabajo
y representa la principal fuente de recursos, por lo tanto, FEDEF reconoce unas
atractivas tasas de interés que se encuentran por encima del mercado financiero,
manteniendo el equilibrio y estabilidad económica del Fondo.
El incremento en los depósitos de los asociados con relación al año 2016 fue de $1.313
millones, equivalente a un 10%.
2013 2014 2015 2016 2017
$ 12,179 $ 15,825
$ 20,035 $ 21,410 $ 22,225
(millones de pesos)
34% 30% 27% 27% 4%
CREDITO
33
Línea de Ahorro 2015 2016 2017
Ahorro Permanente $ 3,275 $ 3,961 $ 4,569
Ah- Vista $ 5,561 $ 5,625 $ 5,432
Ahorro Navideño $ 249 $ 262 $ 282
Ahorro Vivienda $ 942 $ 1,082 $ 1,301
CDAT´s $ 1,846 $ 2,173 $ 2,749
TOTAL $ 11,873 $ 13,103 $ 14,333
Aunque las condiciones del mercado financiero han disminuido las tasas de interés de
los ahorros, producto de la tasa de intermediación que establece el Banco de La
República, FEDEF continúa con las tasas aprobadas por la Junta Directiva desde marzo
de 2016, 7% E.A el ahorro Vivienda, 8% E.A el Ahorro Navideño y los CDAT´s a 90, 60, 180
y 360 días, su reconocimiento es 7% E.A, 8% E.A, 8.5% E.A y 9% E.A respectivamente.
Otros Ingresos y Gastos
En el rubro de ingresos operacionales, diferentes al servicio de crédito, FEDEF obtuvo
$80 millones por concepto de rendimientos de las inversiones realizadas con los recursos
del fondo de liquidez y $4 millones por concepto de recursos mantenidos en las cuentas
de ahorros.
Respecto a los ingresos administrativos y sociales se obtuvieron $2 millones, por
reintegro de la provisión individual de cartera, la suma de $39.7 millones, y por
recuperación de cartera castigada de $76.2 millones.
Los gastos generales del Fondo ascendieron a la suma de $416 millones, siendo de éstos
los más representativos, los correspondientes a los gastos de sistematización por
$69.5millones, arrendamiento de las oficinas de Suba y Facatativá por $49.1 millones,
publicidad y propaganda $46.5 millones, honorarios $39.7 millones, y los gastos de
servicios públicos $35.8 millones.
Los gastos de personal alcanzaron la cifra de los $956 millones, un 12% mayor que el
año anterior, debido a la creación de 2 puestos de trabajo autorizados por la Junta
Directiva, y al aumento salarial anual.
34
Gravámenes Contributivos
Los impuestos y otras contribuciones obligatorias en los balances económicos del año,
están representadas por el impuesto de industria y comercio, avisos y tableros - ICA y
el gravamen a los movimientos financieros – 4 por mil. El ICA se disminuyó, con relación
al año 2016 en $14 millones esto por la última reglamentación tributaria del Municipio
de Funza (Acuerdo 021 de 2017), de una tasa de 10xmil, bajó a una tasa de 5xmil; el 4
por mil, disminuyó en $4.4 millones, esto en virtud de la modificación en la política que
se tenía de asumir este impuesto al momento del retiro definitivo como asociado.
Resultados del Ejercicio
Los excedentes generados, $617.8 millones, corresponden en general a dos estrategias
importantes aplicadas en FEDEF: optimización de los ingresos por el servicio de crédito
y control adecuado en los costos y gastos de la entidad.
Estos resultados permitirán hacer una distribución de excedentes fortaleciendo el
patrimonio institucional, nutriendo los fondos sociales y, por tanto, garantizando la
atención de los servicios en los próximos periodos.
4.3. GESTIÓN DEL PRESUPUESTO
En el siguiente cuadro se presentan los rubros más representativos del presupuesto del
Estado de Resultados y su porcentaje de cumplimiento.
Rubro Presupuesto Ejecución Cumplimiento %
ACTIVOS $ 25,851 $ 25,329 98%
Cartera $ 23,840 $ 22,225 93%
PASIVOS $ 18,057 $ 17,689 98%
Depósitos de Asociados $ 14,975 $ 14,766 99%
Obligaciones Financieras $ 1,863 $ 1,620 87%
PATRIMONIO $ 7,829 $ 7,640 98%
Aportes $ 5,221 $ 5,131 98%
INGRESOS $ 3,696 $ 3,505 95%
Servicio de créditos $ 3,488 $ 3,302 95%
EGRESOS $ 2,991 $ 2,903 97%
Servicios de Ahorro $ 881 $ 855 97%
Beneficios al Personal $ 997 $ 956 96%
Gastos generales $ 398 $ 416 105%
RESULTADO $ 705 $ 617 88%
35
Los ingresos por concepto de servicio de crédito se cumplieron frente a lo
presupuestado en un 95%, esto va de acuerdo al cumplimiento de crecimiento de la
cartera ejecutado en un 93%, y en el comportamiento de las tasas de intereses durante
el 2017.
Los intereses pagados por los servicios de ahorro fueron inferiores a lo presupuestado,
influye el retiro por exclusiones que se realizaron durante el 2017. Los gastos de personal
tuvieron un buen comportamiento al ubicarse por debajo de lo esperado, en los gastos
generales se sobre ejecutó en un 5%. El resultado real del ejercicio fue un 12% inferior
al valor presupuestado.
Propiedad Intelectual – Certificación de Ley
FEDEF ha dado cumplimiento estricto, de conformidad con la Ley 222 de 1995 numeral
4 del artículo 47, modificado por la Ley 603 de julio 27 de 2000, que indica que el
informe de gestión deberá contener una exposición fiel sobre la evolución de los
negocios y la situación económica, administrativa y jurídica de la sociedad. Deberá
incluir indicaciones sobre los acontecimientos importantes acaecidos después del
ejercicio, su evolución previsible, las operaciones celebradas con los administradores,
el cumplimiento de las normas sobre propiedad intelectual y derechos de autor. El
informe ha sido aprobado por los miembros de la Junta Directiva.
36
5. INFORME Y DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL
37
38
39
40
41
42
6. ESTADOS FINANCIEROS 6.1. ESTADO DE SITUACION FINANCIERA INDIVIDUAL
Tulio Emiro Ariza D. Lida Cantor Rodriguez Luis Armando Contreras P. Gerente (Fdo.) Contador (Fdo.) Revisor Fiscal Delegado (Fdo.)
TP.No.186594-T Revisar Auditores Ltda.
TP.No.49964-T
Ver opinión adjunta
ACTIVO NOTA Año 2017 Año 2016 Var 17-16 %
EFECTIVO Y EQUIVALENTES N4 1,641,818,948 432,126,739 1,209,692,210 280%
Caja 47,028,319 43,167,643 3,860,676 9%
Bancos 444,907,829 336,752,645 108,155,185 32%
Efectivo Restringido - Fondo de Liquidez 1,149,882,800 52,206,451 1,097,676,349 100%
INVERSIONES N5 294,864,188 1,274,401,580 -979,537,392 -77%
Fondo de Liquidez > 90 días 0 987,644,678 -987,644,678 -100%
Otras inversiones de patrimonio 294,864,188 286,756,902 8,107,286 3%
CARTERA DE CREDITOS N6 22,224,890,468 21,410,392,339 814,498,129 4%
Cartera de Crédito - Consumo 19,235,404,078 18,744,013,189 491,390,889 3%
Cartera de Crédito - Vivienda 3,348,620,273 2,906,408,149 442,212,124 15%
Deterioro Individual Cartera Crédito -234,452,610 -116,690,654 -117,761,956 101%
Deterioro General Cartera Crédito -296,221,627 -286,885,596 -9,336,031 3%
Intereses Causados Cartera 180,905,381 171,000,246 9,905,135 6%
Deterioro Intereses Cartera -9,365,027 -7,452,995 -1,912,032 26%
CUENTAS POR COBRAR N7 88,302,544 80,229,313 8,073,231 10%
Convenios 53,745,947 39,487,572 14,258,375 36%
Otros anticipos 13,172,000 20,061,992 -6,889,992 -34%
Deudores Patronales 5,901,283 3,652,383 2,248,900 62%
Otras cuentas por cobrar 22,376,476 18,228,996 4,147,480 23%
Deterioro otras cuentas por Cobrar -6,893,162 -1,201,630 -5,691,532 100%
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO N8 1,056,045,656 989,439,024 86,524,437 9%
Terrenos 240,000,000 240,000,000 0 0%
Edificaciones 867,676,390 769,176,390 98,500,000 13%
Muebles y Equipos de Oficina 28,925,876 120,419,740 -91,493,864 -76%
Equipo de Cómputo y Comunicación 71,898,221 138,511,454 -66,613,233 -48%
Maquinaria y Equipos 19,635,000 0 19,635,000 100%
Depreciación Acumulada -172,089,831 -298,586,365 126,496,534 -42%
Bienes Recibidos en dación de Pago 0 33,196,341 -33,196,341 100%
Deterioro de Bienes recibidos en dacion de pago 0 -13,278,536 13,278,536 100%
OTROS ACTIVOS N9 23,513,145 42,751,546 -19,238,401 -45%
Gastos Pagados por Anticipado 15,261,195 14,699,596 561,599 4%
Intangibles 8,251,950 28,051,950 -19,800,000 -71%
25,329,434,949 24,229,340,540 1,120,012,214 5%TOTAL ACTIVO
FONDO DE EMPLEADOS AL SERVICIO DE LOS TRABAJADORES DEL SECTOR EMPRESARIAL COLOMBIANO FEDEF
NIT 860.037.864 - 7
6.1. ESTADO DE SITUACION FINANCIERA INDIVIDUAL
Por los Años Terminados a Diciembre 31 de 2017 y 2016
Expresado en Pesos Colombianos
43
Tulio Emiro Ariza D. Lida Cantor Rodriguez Luis Armando Contreras P. Gerente (Fdo.) Contador (Fdo.) Revisor Fiscal Delegado (Fdo.)
TP.No.186594-T Revisar Auditores Ltda.
TP.No.49964-T
Ver opinión adjunta
PASIVO NOTA Año 2017 Año 2016 Var 16-15 %
DEPOSITOS Y EXIGIBILIDADES N10 14,765,771,280 13,453,179,301 1,312,591,979 10%
Ahorro a la Vista 5,431,573,240 5,624,982,512 -193,409,271 -3%
CDAT 2,749,189,973 2,173,306,754 575,883,219 26%
Ahorro Contractual 1,582,971,442 1,344,268,215 238,703,227 18%
Ahorro Permanente 4,568,530,162 3,960,746,096 607,784,066 15%
Intereses a los Ahorros 433,506,463 349,875,724 83,630,738 24%
OBLIGACIONES FINANCIERAS N11 1,620,381,645 2,908,791,930 -1,288,410,285 -44%
Corto Plazo 710,070,631 812,475,098 -102,404,467 -13%
Largo Plazo 900,209,785 2,085,218,353 -1,185,008,568 -57%
Intereses Causados 10,101,229 11,098,479 -997,250 -9%
CUENTAS POR PAGAR N12 364,094,138 388,076,903 -23,982,766 -6%
Proveedores 22,116,879 52,645,049 -30,528,170 -58%
Retención en La Fuente, ReteICA, GMF. IVA 7,286,992 5,909,939 1,377,053 23%
Retenciones Y Aportes De Nomina 18,419,680 15,716,913 2,702,767 17%
Remanentes Por Pagar 106,957,801 47,150,599 59,807,202 127%
Exigibilidades por servicios de recaudo 915,809 1,558,829 -643,020 -41%
Diversas 208,396,977 265,095,574 -56,698,597 -21%
IMPUESTOS 22,399,000 33,291,000 -10,892,000 -33%
Industria y Comercio 22,399,000 33,291,000 -10,892,000 -33%
BENEFICIOS A EMPLEADOS N13 81,328,118 62,648,073 18,680,045 30%
Cesantías 39,733,098 29,885,276 9,847,822 33%
Intereses Cesantías 4,588,248 3,500,943 1,087,305 31%
Vacaciones 16,821,260 13,300,842 3,520,418 26%
Otras prestaciones 20,185,512 15,961,012 4,224,500 26%
FONDOS SOCIALES Y MUTUALES N14 799,442,728 731,427,111 68,015,616 9%
Fondo Social de Solidaridad 93,994,222 124,489,692 -30,495,470 -24%
Fondo de Bienestar Social 0 19,098,173 -19,098,173 -100%
Fondo Social Para Otros Fines 131,360,635 166,322,618 -34,961,983 -21%
Fondo de Desarrollo Empresarial Solidario 432,089,485 373,612,352 58,477,133 16%
Fondo Mutual de Solidaridad 30,000,000 0 30,000,000 100%
Auxilio Defunción 111,998,386 47,904,277 64,094,109 100%
OTROS PASIVOS N15 20,065,803 52,623,392 -32,557,589 -62%
Ingresos Anticipados 2,238,871 3,467,200 -1,228,329 -35%
Diversos 17,826,932 49,156,192 -31,329,260 -64%
17,673,482,711 17,630,037,710 43,445,000 0.25%
PATRIMONIO NOTA Año 2017 Año 2016 Var 16-15 %
CAPITAL SOCIAL 5,215,909,971 4,313,484,369 902,425,602 21%
Capital Minimo Irreductible 84,837,438 79,287,325 5,550,113 7%
Capital Temporalmente Restringido (Aportes) 5,131,072,533 4,173,678,859 957,393,674 23%
Capital Permanentemente Restringido (Aportes Amortizados) 60,518,185 -60,518,185 -100%
RESERVAS, FONDOS, SUPERAVIT 1,822,270,450 1,701,167,128 121,103,322 7%
Reserva protección de Aportes 1,073,901,242 956,946,975 116,954,267 12%
Fondos Patrimoniales 239,359,940 239,722,103 -362,163 0%
Superavit 509,009,268 504,498,050 4,511,218 1%
RESULTADOS DEL EJERCICIO 617,771,817 584,651,333 33,120,484 6%
PATRIMONIO N16 7,655,952,238 6,599,302,830 1,056,649,408 16%
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 25,329,434,949 24,229,340,540 1,100,094,409 5%
TOTAL PASIVOS
FONDO DE EMPLEADOS AL SERVICIO DE LOS TRABAJADORES DEL SECTOR EMPRESARIAL COLOMBIANO FEDEF
NIT 860.037.864 - 7
6.1. ESTADO DE SITUACION FINANCIERA INDIVIDUAL
Por los Años Terminados a Diciembre 31 de 2017 y 2016
Expresado en Pesos Colombianos
44
6.2. ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL INDIVIDUAL
Tulio Emiro Ariza D. Lida Cantor Rodriguez Luis Armando Contreras P. Gerente (Fdo.) Contador (Fdo.) Revisor Fiscal Delegado (Fdo.)
TP.No.186594-T Revisar Auditores Ltda.
TP.No.49964-T
Ver opinión adjunta
NOTA Año 2017 Año 2016 Var $
INGRESOS ORDINARIOS N17
INTERESES 3,385,905,278 3,237,624,723 5%
Cartera de Crédito 3,301,496,618 3,155,002,231 5%
Inversiones de Deuda al costo amortizado 80,350,104 78,564,051 2%
Intereses Cuentas bancarias 4,058,555 4,058,441 0%
OTROS INGRESOS ORDINARIOS 2,524,062 0 100%
Administrativos y Sociales 233,400 0 100%
Comisiones y Honorarios 2,290,662 0 100%
OTRAS RECUPERACIONES N18 116,578,064 105,013,524 11%
Aprovechamientos y ajustes 615,534 9,020 6724%
Otras Recuperaciones 0 1,443,435 -100%
Recuperación del Deterioro 115,962,530 103,561,069 12%
TOTAL INGRESOS Y GANANCIAS 3,505,007,404 3,342,638,247 5%
COSTOS
Intereses (método interés efectivo) N19 1,149,926,529 1,187,106,326 -3%
Intereses sobre Depositos de Asociados 855,287,037 763,896,514 12%
Intereses Obligaciones Financieras 201,095,031 340,195,784 -41%
Gravamen a los Movimientos Financieros - Propio 30,450,241 31,862,618 -4%
Gravamen a los Movimientos Financieros - Asumido 11,938,314 15,052,472 -21%
Otros Costos por Servicio de Crédito 51,155,905 36,098,938 42%
Gastos Bancarios 83,660,032 84,304,132 -1%
Chequeras y otros gastos Bancarios 83,660,032 84,304,132 -1%
TOTAL COSTOS FINANCIEROS Y GASTOS BANCARIOS 1,233,586,561 1,271,410,458 -3%
GASTOS ORDINARIOS
Beneficios a Empleados 956,089,224 851,427,575 12%
Gastos Generales 416,479,950 359,041,560 16%
Amortización y Agotamiento 19,800,000 19,800,000 0%
Depreciaciones 35,250,563 80,483,421 -56%
TOTAL GASTOS ORDINARIOS N20 1,427,619,737 1,310,752,556 9%
PERDIDAS
Deterioro Individual de Cartera 199,515,441 140,920,549 42%
Deterioro General de Cartera 9,336,031 14,771,318 -37%
Deterioro Cuentas por Cobrar 17,177,817 6,853,497 151%
Deterioro en Activos no Corrientes Mantenidos para la venta 0 13,278,536 -100%
TOTAL PERDIDAS 226,029,289 175,823,900 29%
TOTAL COSTOS, GASTOS Y PERDIDAS 2,887,235,587 2,757,986,914 5%
EXCEDENTES NETOS 617,771,817 584,651,333 6%
FONDO DE EMPLEADOS AL SERVICIO DE LOS TRABAJADORES DEL SECTOR EMPRESARIAL COLOMBIANO FEDEF
NIT 860-037.864 - 7
6.2. ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL INDIVIDUAL
Acumulado del 01 de enero al 31 de Diciembre de los años 2017 y 2016
Expresado en Pesos Colombianos
45
6.3. ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
Tulio Emiro Ariza D. Lida Cantor Rodriguez Luis Armando Contreras P. Gerente (Fdo.) Contador (Fdo.) Revisor Fiscal Delegado (Fdo.)
TP.No.186594-T Revisar Auditores Ltda.
TP.No.49964-T
Ver opinión adjunta
NOMBRE DE CUENTAS Diciembre 31 2016 Disminución AumentoDiciembre 31
2017Capital Social 4,313,484,369.00 1,098,320,456.00 2,000,746,058.00 5,215,909,971.00
Fondos, Reservas y Superavit 1,701,167,127.83 184,150,696.00 305,254,018.12 1,822,270,449.95
Resultados Ejercicios Anteriores 0.00 0.00 0.00 0.00
Resultados del Ejercicio 584,651,333.12 584,651,333.12 617,771,817.36 617,771,817.36
TOTAL PATRIMONIO 6,599,302,829.95 1,867,122,485.12 2,923,771,893.48 7,655,952,238.31
FONDO DE EMPLEADOS AL SERVICIO DE LOS TRABAJADORES DEL SECTOR EMPRESARIAL COLOMBIANO - FEDEF
NIT. 860.037.864 - 7
6.3 . ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
Acumulados del 01 de enero al 31 de Diciembre de los Años 2017 y 2016
( Cifras en pesos Colombianos)
46
6.4. ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO INDIVIDUAL
Tulio Emiro Ariza D. Lida Cantor Rodriguez Luis Armando Contreras P. Gerente (Fdo.) Contador (Fdo.) Revisor Fiscal Delegado (Fdo.)
TP.No.186594-T Revisar Auditores Ltda.
TP.No.49964-T
Ver opinión adjunta
2017 2016
Efectivo Generado por las Operaciones 617,771,817 584,651,333
mas partidas que no afectan el efectivo: Gastos Depreciación -126,496,534 54,110,216
mas partidas que no afectan el efectivo: Deterioro Cartera, cxc y otros activos 121,423,015 133,748,394
Excedentes Netos Del Año 612,698,299 772,509,943
Efectivo Generado en actividades de INVERSION
Aumento (Disminución) en Inversiones de Patrimonio 979,537,392 -70,249,466
(Aumento) Disminución Inversiones de Deuda 0
Aumento (Disminución) de Propiedades planta y equipo 73,168,438 -29,044,124
Subtotal efectivo generado en actividades de INVERSION 1,052,705,830 -99,293,590
Efectivo Generado en actividades de FINANCIACION
Aumento (Disminución) Obligaciones Financieras -1,288,410,285 -1,294,793,549
Aumento (Disminución) Reservas, Fondos y Superavít 121,103,322 76,833,911
Aumento (Disminución) Excedentes -584,651,333 -384,207,451
Subtotal efectivo generado en actividades de INVERSION -1,751,958,296 -1,602,167,089
Efectivo Generado en Actividades de OPERACIÓN
(Aumento) Disminución Cartera Credito -943,508,148 -1,494,583,594
(Aumento) Disminución de Cuentas por Cobrar -13,764,763 -4,809,556
(Aumento) Disminución Depósitos 1,312,591,979 1,391,894,829
Aumento (Disminución) Cuentas por Pagar -23,982,766 287,921,835
(Aumento) Disminución Beneficios a Empleados 18,680,045 14,471,421
Aumento (Disminución) de Impuestos -10,892,000 2,032,000
(Aumento) Disminución de Aportes Sociales 902,425,602 1,069,879,044
(Aumento) Disminución de Fondos Sociales, Mutuales y Otros 68,015,616 -58,026,292
Aumento (Disminución) Ganancias Retenidas 0 0
(Aumento) Disminución en otros activos 19,238,401 7,154,900
Aumento (Disminución) otros pasivos -32,557,589 -23,910,653
Aumento (Disminución) Provisiones 0 -70,381,383
Total Recursos de Financiacion & Operación 1,296,246,377 1,121,642,551
Aumento (Disminución) del Disponible 1,209,692,210 192,691,815
Saldo al Inicio del Periodo. 432,126,739 239,434,923
Total Saldo en Disponible a Diciembre 31 de 2017 1,641,818,948 432,126,738
CONCEPTO
FONDO DE EMPLEADOS AL SERVICIO DE LOS TRABAJADORES DEL SECTOR EMPRESARIAL COLOMBIANO -FEDEF
NIT 860.037.864 . 7
6.4. ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO INDIVIDUAL (método indirecto)
Por los Años Terminados a Diciembre 31 de 2017 y 2016
Expresado en Pesos Colombianos
47
6.5. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
NOTA No.1. ENTE ECONÓMICO.
El FONDO DE EMPLEADOS AL SERVICIOS DE LOS TRABAJADORES DEL SECTOR
EMPRESARIAL COLOMBIANO, FEDEF, entidad de naturaleza privada, sin ánimo de lucro,
reconocida con personería jurídica número 0807 del 18 de Julio de 1973, expedida por
el DANCOOP hoy “SUPERINTENDENCIA DE LA ECONOMIA SOLIDARIA”.
Su objeto Social consiste en fomentar el ahorro y dar crédito a sus asociados, así como
apoyo económico a servicios de salud, educación, vivienda, recreación, y demás
áreas conexas.
Su domicilio principal en la carrera 14 No. 11 – 29 Funza (Cundinamarca), con oficinas
en Suba en el Centro Comercial CENTROSUBA en la carrera 140 No. 91-19, local 1114 y
Facatativá; Centro Comercial El Pórtico en la carrera 5 No. 13-50, local 43, piso 2.
NOTA No. 2. BASES DE PREPARACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
Marco Técnico Normativo
Los Estados Financieros Comparativos (Estado de Situación Financiera y Estado de
Resultados Integral), presentan cifras correspondientes al año 2017, comparado con el
año inmediatamente anterior (Año 2016), dado que su período tiene la misma
duración y guardan relación tanto en la estructura del plan de cuentas, dinámica
como también en la información financiera que permite hacer los comparativos para
su análisis correspondiente.
Los estados financieros han sido preparados de acuerdo con las Normas de
Contabilidad y de Información Financiera aceptadas en Colombia (NIIF), establecidas
en la Ley1314 de 2009, reglamentadas por el Decreto Único Reglamentario 2420 de
2015 modificado por el Decreto 2496 de 2015. Las NIIF se basan en las Normas
Internacionales de Información Financiera (NIIF), junto con sus interpretaciones,
emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (International
Accounting Standards Board - IASB, por sus siglas en inglés); las normas de base
48
corresponden a las traducidas al español y emitidas al 1 de enero de 2012 y a las
enmiendas efectuadas durante el año 2012 por el IASB
Aspectos Legales: FEDEF aplica la normativa vigente para el sector solidario en
especial las siguientes:
- Decreto 1481 de 1989 modificado por ley 1391 de 2010
- Ley 79 de 1988
- Ley 454 de 1998
- Circular Básica jurídica Nº 0007 de octubre de 2008 y la Circular Básica Contable
y Financiera 004 de agosto de 2008, de la Superintendencia de Economía
Solidaria en los apartes que le son aplicables y no entran en conflicto con el
nuevo estándar contable.
Catálogo de Cuentas: El Catálogo de Cuentas aplicado durante el periodo 2016, se
rigió por los parámetros establecidos en la resolución Nº 1515 de 2001 y 890 de 2004,
por las cuales se expidió el Plan Único de Cuentas del sector Solidario vigilado por la
SUPERSOLIDARIA hasta el 31 de diciembre del año 2015. La entidad utilizará dicho
catálogo de cuentas a partir del 01 de enero de 2016, adaptándolo a sus necesidades
de reporte a los entes de control y además para propósitos de presentación y
revelación adecuada, lo cual incluye la homologación con el CATALOGO DE REPORTE
creado por la Superintendencia de la Economía solidaria según resoluciones 9615 del
13 de noviembre de 2015, 11305 del 15 de diciembre de 2015 y 2975 del 20 de abril de
2016 y cuya utilización no es obligatoria a nivel de registro contable pero sirve de guía
para la presentación y revelación de los Estados Financieros.
Reportes a Entes de Control Estatal: FEDEF efectúa los reportes exigidos por la
Superintendencia de Economía Solidaria SUPERSOLIDARIA según lo establecido en la
Circular Básica Contable y Financiera, conforme a su de supervisión.
NOTA No.3. PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES
Unidad de medida: La moneda utilizada por El Fondo de Empleados FEDEF para
registrar las transacciones efectuadas en reconocimiento de los hechos económicos
es el peso colombiano. Para efectos de presentación, las cifras se muestran en pesos
colombianos.
49
Efectivo y Equivalentes del Efectivo: Efectivo en caja y depósitos en entidades
financieras a la vista (cuentas de ahorro y corrientes). Los equivalentes al efectivo son
inversiones a corto plazo de gran liquidez que se mantienen para cumplir con los
compromisos de pago a corto plazo más que para propósitos de inversión u otros. Por
tanto, una inversión cumplirá las condiciones de equivalente al efectivo solo cuando
tenga vencimiento próximo, por ejemplo, de tres meses o menos desde la fecha de
adquisición. Los sobregiros bancarios se consideran normalmente actividades de
financiación similares a los préstamos. Sin embargo, si son reembolsables a petición de
la otra parte y forman una parte integral de la gestión de efectivo de FEDEF, los
sobregiros bancarios son componentes del efectivo y equivalentes al efectivo. En el
Estado de Situación Financiera los sobregiros se presentan en las Obligaciones
Financieras y en el Estado de Flujos de Efectivo de forma neta en el Efectivo y
Equivalentes.
Instrumentos Medidos al Costo Amortizado. Todos los instrumentos de deuda que
contemplan financiación se reconocen cuando la entidad se hace parte contractual.
La medición inicial se hace por el costo de transacción y la medición posterior por el
costo amortizado utilizando el método del interés efectivo, menos cualquier deterioro
por incobrabilidad en el caso de los activos. Para el deterioro de la cartera de crédito
se aplican las instrucciones del capítulo II de la Circular Básica Contable emanada de
la SUPERSOLIDARIA y para los demás instrumentos financieros al costo amortizado del
activo se utiliza el método de la pérdida incurrida.
Se consideran instrumentos de financiación por FEDEF: Las inversiones de deuda (CDT,
Bonos y similares), la Cartera de Créditos (préstamos por cobrar), los Depósitos de los
Asociados y las obligaciones financieras. Las inversiones de deuda que son
instrumentos de financiación al costo amortizado y están pactadas a 90 días o menos
o le faltan 90 días o menos para su redención (vencimiento), se presentan como parte
de los componentes del efectivo y equivalentes del efectivo.
Fondo de Liquidez: Recursos que por mandato legal del capítulo XIV – Numeral 1 de la
Circular Básica Contable, deben mantenerse disponibles de manera permanente y
que no pueden ser usados para el giro ordinario del negocio, pudiendo disponer de
ellos solo ante retiros masivos o inesperados de liquidez. Deben estar constituidos en
entidades autorizadas y vigiladas por la SUPERSOLIDARIA y/o o por la
SUPERFINANCIERA, representados en títulos de media o alta liquidez y seguridad o en
fiducias, cuentas de ahorro o patrimonios autónomos. A estos títulos se les hace un
seguimiento mensual con base en la certificación expedida por la entidad
Coopcentral, donde se verifican el saldo a la fecha, el interés y fechas de vigencias,
para posteriormente efectuar las respectivas causaciones mensuales y
capitalizaciones de los intereses ganados.
50
Instrumentos de Deuda Corrientes al costo histórico: Los instrumentos de deuda
corrientes se miden al importe no descontado, menos cualquier deterioro por
incobrabilidad en el caso del activo, utilizando el método de la pérdida incurrida. La
entidad considera instrumentos de deuda corrientes: cuentas por cobrar y por pagar
cuyo pacto de realización está definido a menos de 12 meses.
Las cuentas por cobrar al costo histórico menos deterioro están principalmente
constituidas por Convenios por bienes y servicios financiados a corto plazo (menos de
12 meses) donde El Fondo de Empleados FEDEF actúa como financiador o recaudador
de dichos bienes o servicios adquiridos por el asociado con el tercero sin pactar
financiación; anticipos de contratos, proveedores e impuestos; otros pagos a cargo
del asociado.
El deterioro de las cuentas por cobrar se establece con base en el modelo de pérdida
incurrida, en donde se analiza la evidencia objetiva disponible a la fecha de reporte,
que pueda eventualmente generar incertidumbre sobre la llegada de los flujos de
efectivo asociados a la partida. Si es posible establecer la fecha contractual de
recaudo probable, se trae a valor presente el flujo futuro de fondos a la tasa máxima
legal permitida y se registra el deterioro, de lo contrario se establece el porcentaje
individual de deterioro a constituir por cada deudor, de acuerdo al capítulo II de la
Circular básica Contable y financiera.
Las cuentas por pagar regularmente incluyen: costos y gastos por pagar, proveedores,
retenciones y aportes de nómina a la seguridad social, retenciones en la fuente,
remanentes de ex – asociados (saldos a favor de asociados retirados posterior al cruce
de cuentas), devoluciones y otras cuentas por pagar con terceros.
Activos y Pasivos Contingentes: No se reconocen en los Estados Financieros, pero si se
revelan en notas a los estados financieros, a menos que la posibilidad de que se
desembolse un flujo económico sea remota. FEDEF considera un activo o pasivo
contingente las cuentas por cobrar (diferentes a intereses de la cartera de crédito) y
por pagar y por ende las des reconoce (da de baja) según el plazo transcurrido desde
su vencimiento según la siguiente tabla por montos:
Monto Antigüedad desde el vencimiento
Hasta 0,5 SMLMV 18 meses
>0,5–1 SMLMV 24 meses
Mayor a 1 SMMV 36 meses
51
Transcurridos 3 años desde haber sido dado de baja el activo o el pasivo sin que éste
hasta sido realizado, se considera de probabilidad remota y por ende no se revela.
Hasta tanto FEDEF revela los activos y pasivos contingentes por valor superior a 10
SMLMV en las notas a los estados financieros.
Instrumentos de Patrimonio a Valor Razonable: Acciones, cuotas o partes de interés
social cuyo valor razonable puede establecerse de manera fiable sin esfuerzo
desproporcionado. Se considera valor razonable el precio de un activo idéntico
cotizado, si no está disponible, entonces transacciones recientes (3 meses) que
puedan reflejar el precio que el activo alcanzaría en caso de negociarse y por último
si no está disponible dicha información, el resultado de una valoración técnica de la
empresa.
Las inversiones de patrimonio que no puedan medirse a valor razonable, se medirán a
costo histórico menos deterioro. La entidad considera instrumentos de patrimonio que
se miden a costo histórico menos deterioro todas las inversiones en entidades que no
cotizan en bolsa o cuya bursatilidad es baja o nula. Igualmente mide a costo histórico
las aportaciones en entidades sin ánimo de lucro cualquiera sea su naturaleza. En los
instrumentos de patrimonio medidos a costo histórico es evidencia de deterioro
pérdidas recurrentes (3 años) o quebranto patrimonial (patrimonio inferior al capital
social).
Propiedades de Inversión: Las propiedades de inversión son propiedades (terrenos o
edificios, o partes de un edificio, o ambos) que se mantienen por el dueño o el
arrendatario bajo un arrendamiento financiero para obtener rentas, plusvalías o
ambas, y no para: (a) su uso en la producción o suministro de bienes o servicios, o para
fines administrativos, o (b) su venta en el curso ordinario de las operaciones.
Propiedad, Planta y Equipo al Costo Histórico menos Depreciación menos Deterioro:
Son activos tangibles que: (a) se mantienen para su uso en la producción o suministro
de bienes o servicios, para arrendarlos a terceros o con propósitos administrativos, y (b)
se esperan usar durante más de un periodo.
Se registran por el valor pagado más todos los costos de instalación excepto la
financiación y se deprecian en línea recta según su vida útil. La vida útil se establece
individualmente, para elementos materialmente significativos. Se considera material
todos los bienes inmuebles y vehículos y los demás elementos de propiedad, planta y
equipo por valor superior a 10 SMLMV. Los demás elementos NO materiales se
deprecian en línea recta de acuerdo con las siguientes tasas: Maquinaria y Equipo 10
Años, Muebles y Enseres 10 años, Equipos de oficina 5 años, y Equipo de cómputo y
52
comunicaciones 5 años. Los activos por valor inferior a 50 UVT se deprecian en el mes
de adquisición.
Ciertos componentes de algunos elementos de propiedades, planta y equipo pueden
requerir su reemplazo a intervalos regulares (por ejemplo, el techo de un edificio). FEDEF
añadirá el costo de reemplazar componentes de tales elementos al importe en libros
de un elemento de propiedades, planta y equipo cuando se incurra en ese costo, si se
espera que el componente reemplazado vaya a proporcionar beneficios futuros
adicionales a la entidad siempre que sean por valor superior a 10 salarios mínimos
mensuales legales vigentes (SMMLV).
El importe en libros de estos componentes sustituidos se dará de baja en cuentas. Si los
principales componentes de un elemento de propiedades, planta y equipo tienen
patrones significativamente diferentes de consumo de beneficios económicos, FEDEF
distribuirá el costo inicial del activo entre sus componentes principales y depreciará
estos componentes por separado a lo largo de su vida útil.
Los terrenos y los edificios son activos separables y FEDEF los contabilizará por separado,
incluso si hubieran sido adquiridos de forma conjunta.
FEDEF medirá un elemento de propiedades, planta y equipo por su costo en el
momento del reconocimiento inicial. El costo de los elementos de propiedades, planta
y equipo comprende todo lo siguiente: (a) El precio de adquisición, que incluye los
honorarios legales y de intermediación, los aranceles de importación y los impuestos
no recuperables, después de deducir los descuentos comerciales y las rebajas. (b)
Todos los costos directamente atribuibles a la ubicación del activo en el lugar y en las
condiciones necesarias para que pueda operar de la forma prevista por la gerencia.
Estos costos pueden incluir los costos de preparación del emplazamiento, los costos de
entrega y manipulación inicial, los de instalación y montaje y los de comprobación de
que el activo funciona adecuadamente. (c) La estimación inicial de los costos de
desmantelamiento o retiro del elemento, así como la rehabilitación del lugar sobre el
que se asienta, la obligación en que incurre FEDEF cuando adquiere el elemento o
como consecuencia de haber utilizado dicho elemento durante un determinado
periodo, con propósitos distintos al de producción de inventarios durante tal periodo.
Los siguientes costos no son costos de un elemento de propiedades, planta y equipo
FEDEF los reconocerá como gastos cuando se incurra en ellos:
(a) Los costos de apertura de una nueva instalación productiva.
(b) Los costos de introducción de un nuevo producto o servicio (incluyendo los costos
de publicidad y actividades promocionales).
53
(c) Los costos de apertura del negocio en una nueva localización, o los de redirigirlo a
un nuevo tipo de clientela (incluyendo los costos de formación del personal).
(d) Los costos de administración y otros costos indirectos generales.
(e) Los costos por préstamos sin excepción.
El costo de un elemento de propiedades, planta y equipo será el precio equivalente
en efectivo en la fecha de reconocimiento. Si el pago se aplaza más allá de los
términos normales de crédito, el costo es el valor presente de todos los pagos futuros.
FEDEF medirá todos los elementos de propiedades, planta y equipo tras su
reconocimiento inicial al costo menos la depreciación acumulada y cualesquiera
pérdidas por deterioro del valor acumuladas.
FEDEF reconocerá los costos del mantenimiento de un elemento de propiedad, planta
y equipo en los resultados del periodo en el que incurra en dichos costos.
El cargo por depreciación para cada periodo se reconocerá en el resultado. FEDEF
distribuirá el importe depreciable de un activo de forma sistemática a lo largo de su
vida útil. Factores tales como un cambio en el uso del activo, un desgaste significativo
inesperado, avances tecnológicos y cambios en los precios de mercado podrían
indicar que ha cambiado el valor residual o la vida útil de un activo desde la fecha
sobre la que se informa anual más reciente. Si estos indicadores están presentes, FEDEF
revisará sus estimaciones anteriores y, si las expectativas actuales son diferentes,
modificará el valor residual, el método de depreciación o la vida útil. La entidad
contabilizará el cambio en el valor residual, el método de depreciación o la vida útil
como un cambio de estimación contable.
La depreciación de un activo comenzará cuando esté disponible para su uso, esto es,
cuando se encuentre en la ubicación y en las condiciones necesarias para operar de
la forma prevista por la gerencia. La depreciación de un activo cesa cuando se da de
baja en cuentas. La depreciación no cesará cuando el activo esté sin utilizar o se haya
retirado del uso activo, a menos que se encuentre depreciado por completo.
Sin embargo, si se utilizan métodos de depreciación en función del uso, el cargo por
depreciación podría ser nulo cuando no tenga lugar ninguna actividad de
producción.
Para determinar la vida útil de un activo, FEDEF deberá considerar todos los factores
siguientes: (a) La utilización prevista del activo. El uso se evalúa por referencia a la
capacidad o al producto físico que se espere del mismo. (b) El desgaste físico
esperado, que dependerá de factores operativos tales como el número de turnos de
54
trabajo en los que se utilizará el activo, el programa de reparaciones y mantenimiento,
y el grado de cuidado y conservación mientras el activo no está siendo utilizado. (c)
La obsolescencia técnica o comercial procedente de los cambios o mejoras en la
producción, o de los cambios en la demanda del mercado de los productos o servicios
que se obtienen con el activo. (d) Los límites legales o restricciones similares sobre el
uso del activo, tales como las fechas de caducidad de los contratos de arrendamiento
relacionados.
En cada fecha sobre la que se informa, FEDEF evaluará el Deterioro del Valor de los
Activos para determinar si un elemento o grupo de elementos de propiedades, planta
y equipo ha visto deteriorado su valor y, en tal caso, cómo reconocer y medir la
pérdida por deterioro de valor.
Propiedades, planta y equipo mantenidos para la venta. Un plan para la disposición
de un activo antes de la fecha esperada anteriormente es un indicador de deterioro
del valor que desencadena el cálculo del importe recuperable del activo a afectos
de determinar si ha visto deteriorado su valor.
FEDEF dará de baja en cuentas un elemento de propiedades, planta y equipo: (a)
cuando disponga de él; o (b) cuando no se espere obtener beneficios económicos
futuros por su uso o disposición.
FEDEF reconocerá la ganancia o pérdida por la baja en cuentas de un elemento de
propiedades, planta y equipo en el resultado del periodo en que el elemento sea dado
de baja en cuentas. La entidad no clasificará estas ganancias como ingresos de
actividades ordinarias. FEDEF determinará la ganancia o pérdida procedente de la
baja en cuentas de un elemento de propiedades, planta y equipo, como la diferencia
entre el producto neto de la disposición, si lo hubiera, y el importe en libros del
elemento.
Intangibles generados internamente y Gastos Anticipados: Los gastos anticipados que
son recuperables como seguros pagados por anticipado, se amortizan durante la
vigencia de la cobertura o del servicio adquirido. Todos los intangibles generados
internamente se reconocen como gastos en el estado de resultados.
Intangibles: Licencias, Marcas, Patentes adquiridas a un tercero por valor superior a 10
SMLMV, que se amortizan según su vida útil, máximo a 10 años. Si existe algún indicio
de que se ha producido un cambio significativo en la tasa de amortización, vida útil o
55
valor residual de un activo intangible, se revisa la amortización de ese activo de forma
prospectiva para reflejar las nuevas expectativas.
Deterioro del valor de los activos: En cada fecha sobre la que se informa, se revisan las
propiedades, plantas y equipo, activos intangibles e inversiones en asociadas para
determinar si existen indicios de que esos activos hayan sufrido una pérdida por
deterioro de valor. Si existen indicios de un posible deterioro del valor, se estima y
compara el importe recuperable de cualquier activo afectado (o grupo de activos
relacionados) con su importe en libros. Si el importe recuperable estimado es inferior,
se reduce el importe en libros al importe recuperable estimado, y se reconoce una
pérdida por deterioro del valor en resultados.
Si una pérdida por deterioro del valor revierte posteriormente, el importe en libros del
activo (o grupo de activos relacionados) se incrementa hasta la estimación revisada
de su valor recuperable (precio de venta menos costos de terminación y venta, en el
caso de los inventarios), sin superar el importe que habría sido determinado si no se
hubiera reconocido ninguna pérdida por deterioro de valor del activo (grupo de
activos) en años anteriores. Una reversión de una pérdida por deterioro de valor se
reconoce inmediatamente en resultados
Arrendamientos. Los arrendamientos se clasifican como arrendamientos financieros
siempre que los términos del arrendamiento transfieran sustancialmente todos los
riesgos y las ventajas inherentes a la propiedad del activo arrendado. Todos los demás
arrendamientos se clasifican como operativos. Los derechos sobre los activos
mantenidos en arrendamiento financiero se reconocen como activos del Grupo al
valor razonable de la propiedad arrendada (o, si son inferiores, por el valor presente
de los pagos mínimos por arrendamiento) al inicio del arrendamiento. El
correspondiente pasivo con el arrendador se incluye en el estado de situación
financiera como una obligación por el arrendamiento financiero. Los pagos del
arrendamiento se reparten entre cargas financieras y reducción de la obligación del
arrendamiento, para así conseguir una tasa de interés constante sobre el saldo
restante del pasivo. Los cargos financieros se deducen en la medición de resultados.
Los activos mantenidos en arrendamiento financiero se incluyen en propiedades,
planta y equipo, y la depreciación y evaluación de pérdidas por deterioro de valor se
realiza de la misma forma que para los activos que son propiedad de FEDEF. Las rentas
por pagar de arrendamientos operativos se cargan a resultados sobre una base lineal
a lo largo del plazo del arrendamiento correspondiente.
Sobregiros y préstamos bancarios. Los gastos por intereses se reconocen sobre la base
del método del interés efectivo y se incluyen en los costos financieros.
56
Depósitos de Asociados: El Fondo de Empleados FEDEF está autorizada para captar
ahorros de manera exclusiva en sus asociados, se pagan intereses sobre los ahorros por
disposición del Junta Directiva los cuales son causados mensualmente por el método
del interés efectivo y se capitalizan en el Ahorro Permanente y en el Ahorro a la Vista,
se registran como cuenta por pagar en el Ahorro Contractual y en el CDAT hasta su
vencimiento momento en el cual se capitalizan o retiran por decisión del Asociado. Se
practican en el momento del abono en cuenta las respectivas retenciones en la fuente
por rendimientos financieros (anticipo de impuesto de renta). Los Ahorros Permanentes
se devuelven junto con los Aportes al momento del retiro del asociado previo cruce
con las obligaciones pendientes del asociado con El Fondo de Empleados FEDEF por
cualquier concepto.
Impuestos:
a) Impuesto de Industria y Comercio: Impuesto municipal liquidado sobre el valor
de los ingresos del FEDEF. La entidad es sujeto pasivo del impuesto de industria y
comercio y agente retenedor del impuesto por los pagos hechos a sus
proveedores sujetos pasivos conforme a la reglamentación expedida por el
Concejo Municipal.
b) Gravamen a los Movimientos Financieros: El Fondo de Empleados es sujeto
pasivo del gravamen equivalente al 4x1000 de los retiros de sus cuentas
bancarias pudiendo marcar algunas de sus cuentas para desembolso exclusivo
de créditos que no estaría gravada. También es agente retenedor del
gravamen sobre los retiros de ahorros que efectúan los asociados. El valor de
dicha retención sobre los retiros de los ahorros es asumido por El Fondo de
Empleados como gasto, excepto en la operación de retiro como Asociado al
Fondo.
c) Información Exógena: La entidad reporta anualmente información exógena
sobre sus ingresos, gastos, activos, pasivos, movimientos de cuentas de ahorro,
créditos otorgados, saldos de ahorros, aportes, créditos, cuentas por cobrar y
por pagar y demás información, a través de medios electrónicos a la DIAN y al
Municipio conforme a los requerimientos técnicos y topes reglamentados
anualmente por las autoridades competentes.
Fondos Sociales: De acuerdo a los artículos 10, 54 y 56 de la ley 79 de 1988
reglamentada por el capítulo VII de la Circular Básica Contable y Financiera emanada
de la SUPERSOLIDARIA las entidades solidarias deben constituir o incrementar los fondos
57
sociales (pasivos) del valor de los excedentes resultantes al cierre del ejercicio, por
decisión de la Asamblea General. Es de anotar que estos fondos son de carácter
agotable mediante destinación específica y están debidamente reglamentado por la
entidad. En el evento de no agotarse, los saldos pasarán al siguiente periodo contable.
Existen también en la entidad solidaria la posibilidad de crear por Asamblea Fondos
Mutuales con contribuciones obligatorias y/o voluntarias que se utilizan de acuerdo
con los reglamentos aprobados por la Junta Directiva, los cuales, en el caso de no
agotarse, pasarán al siguiente periodo contable. La entidad debe destinar el 20% de
sus excedentes para una Reserva para protección de aportes que se aplica para
enjugar pérdidas y que debe ser repuesta con excedentes futuros. Otro 20% de sus
excedentes se destina para los Fondos de Destinación Específica, un 10% para el Fondo
de Solidaridad y 10% para FODES. El remanente puede destinarse todo o en parte
para:
- Crear o incrementar los fondos permanentes o agotables, con los cuales la
entidad desarrolle labores de salud, educación, previsión y solidaridad en
beneficio de los asociados y sus familiares, en la forma que dispongan los
estatutos o la asamblea general, como es el caso del Fondo de Bienestar Social.
- Así mismo, con cargo a este remanente podrá crearse un fondo para mantener
el poder adquisitivo de los aportes sociales hasta por un monto máximo
equivalente al IPC sobre los aportes o
- En la revalorización o el retorno no puede destinarse más del cincuenta por
ciento (50%) del total de los excedentes que resulten del ejercicio.
La entidad cuenta con Fondos sociales con los cuales pueden realizarse todas las
actividades que contribuyan al bienestar de los asociados, sus familias y la
comunidad en los campos de la previsión, la recreación, el deporte, la educación,
la solidaridad y en general cualquier actividad o auxilio que dignifique la condición
humana. Los auxilios y actividades educativas, recreativas o de solidaridad, son
analizados y/o programados por la Junta Directiva y Comités.
Los Fondos se alimentan con los excedentes que destine la Asamblea General con
cargo al remanente. Se ejecutarán conforme a la reglamentación establecida
hasta su agotamiento. En adelante la Junta Directiva podrá autorizar continuar
otorgando auxilios o desarrollando actividades conforme al presupuesto
aprobado, afectando los gastos del ejercicio directamente previa aprobación de
la Asamblea del parámetro presupuestal (artículo 56 ley 79 de 1988).
El Comité de Control Social y el Revisor Fiscal deben incluir en su informe anual un
punto específico sobre la revisión de la correcta ejecución de los Fondos Sociales.
58
FEDEF reconocerá fondos sociales cuando la Asamblea apruebe la respectiva
distribución de excedentes por el valor asignado en dicha distribución en la
Asamblea, más el producto de multas establecidas en los reglamentos, más
renuncia de saldos (de acuerdo al Estatuto vigente Artículo 38.), más donaciones
recibidas con destinación específica a los fondos sociales de Empresas o Entidades
Particulares menos la respectiva ejecución de los fondos sociales. FEDEF, revelará el
movimiento anual de cada uno de los fondos sociales de manera comparativa con
el año anterior así: Saldo Inicial más entradas separando cada uno de los
conceptos señalados en la medición posterior, menos las salidas estableciendo
para cada concepto el monto total y el total de beneficiarios.
Beneficios a Empleados: Este rubro está conformado por los saldos pendientes de pago
a los empleados de FEDEF, por conceptos de pagos legalmente establecidos en el
régimen laboral colombiano: Salarios Cesantías, Prima Legal de Servicios, Intereses
sobre las Cesantías y Vacaciones. Los Beneficios a empleados se causan
mensualmente y se pagan oportunamente en la fecha legal de pago. La entidad tiene
prestaciones extra legales de corto plazo.
Aportes Sociales: Los aportes sociales, son valores efectivamente pagados por los
asociados a FEDEF, mediante cuotas periódicas en dinero. Estos Aportes pueden ser
revalorizados de acuerdo con las disposiciones de la Honorable Asamblea de cada
año, con la distribución de excedentes, con el objetivo de reconocer la pérdida del
poder adquisitivo del dinero (inflación). Ningún asociado como persona natural podrá
tener más de un diez (10%) por ciento de los aportes sociales globales de FEDEF.
Los Aportes de los asociados, quedarán directamente afectados desde su origen a
favor de FEDEF, como garantía de las obligaciones que contraigan con FEDEF. Tales
sumas no podrán ser gravadas por los titulares a favor de terceros, ni embargables y
solo podrán cederse de acuerdo con las normas vigentes. Se reintegran al momento
de la pérdida de la calidad de asociados y se les descuenta la parte proporcional de
las pérdidas de ejercicios anteriores o del ejercicio en curso que no alcancen a ser
cubiertas con la reserva para protección de Aportes.
Los aportes se presentan en el Patrimonio como capital permanentemente restringido
y el exceso como capital temporalmente restringido según el párrafo 18 NIC 32 que
permite otros formatos de presentación de los Estados Financieros. El capital irreducible
de FEDEF son 115 SMMLV, para el 2017 asciende a un valor de $84.837.455.
Los Aportes serán devueltos cuando se produzca la desvinculación del asociado.
59
FEDEF dispondrá de un plazo de treinta (30) días hábiles para proceder a la devolución
de Aportes contados a partir de la fecha de aceptación del retiro por la Junta
Directiva.
Ganancias Retenidas (Reservas y Fondos Patrimoniales): Este rubro representa
apropiaciones de los excedentes conforme a las disposiciones legales y autorizadas
por la Asamblea General de asociados:
- Reserva protección de Aportes, tiene el propósito de proteger el patrimonio
social y se constituye mínimo con el 20% de los excedentes de cada
ejercicio, de acuerdo con las normas vigentes.
- Fondo de Revalorización de Aportes: alimentado por decisión de la
Asamblea General del remanente del excedente y podrá destinarse para
compensar las alteraciones del valor real que sufren los aportes por cuenta
de la inflación anual hasta el límite del IPC.
- Fondo de Amortización de Aportes: Para readquirir de manera parcial a
todos los asociados o total a los retirados, el valor de sus aportes. Se alimenta
por decisión de Asamblea con el remanente de los excedentes y se ejecuta
también con decisión de Asamblea que podrá otorgar atribución a la Junta
Directiva para su reglamentación.
- La Asamblea podrá crear con el remanente del excedente, otras reservas y
fondos patrimoniales.
Ingresos de Actividades Ordinarias: FEDEF medirá los ingresos de actividades ordinarias
al valor razonable de la contraprestación recibida o por recibir. El valor razonable de
la contraprestación, recibida o por recibir, tiene en cuenta el importe de cualesquiera
descuentos comerciales, descuentos por pronto pago y rebajas por volumen de ventas
que sean practicados por la entidad.
FEDEF incluirá en los ingresos de actividades ordinarias solamente las entradas brutas
de beneficios económicos recibidos y por recibir por parte de la entidad, por su cuenta
propia. FEDEF excluirá de los ingresos de actividades ordinarias todos los importes
recibidos por cuenta de terceras partes tales como impuestos sobre las ventas,
impuestos sobre productos o servicios o impuestos sobre el valor añadido. En una
relación de agencia, FEDEF incluirá en los ingresos de actividades ordinarias solo el
importe de su comisión. Los importes recibidos por cuenta del principal no son ingresos
de actividades ordinarias de la entidad.
FEDEF reconocerá ingresos de actividades ordinarias procedentes de la venta de
bienes cuando se satisfagan todas y cada una de las siguientes condiciones: (a) La
60
entidad haya transferido al comprador los riesgos y ventajas inherentes a la propiedad
de los bienes. (b) La entidad no conserve ninguna participación en la gestión de forma
continua en el grado usualmente asociado con la propiedad, ni retenga el control
efectivo sobre los bienes vendidos. (c) El importe de los ingresos de actividades
ordinarias pueda medirse con fiabilidad. (d) Sea probable que la entidad obtenga los
beneficios económicos asociados de la transacción. (e) Los costos incurridos, o por
incurrir, en relación con la transacción puedan ser medidos con fiabilidad.
FEDEF no reconocerá ingresos de actividades ordinarias si conserva riesgos
significativos inherentes a la propiedad. Ejemplos de situaciones en las que la entidad
puede conservar riesgos y ventajas inherentes a la propiedad, son:
(a) Cuando la entidad conserva una obligación por funcionamiento insatisfactorio,
que no cubierta por las condiciones normales de garantía. (b) Cuando el cobro de
ingresos de actividades ordinarias procedentes de una determinada venta está
condicionado a la venta por parte del comprador de los bienes. (c) Cuando los bienes
se venden sujetos a instalación y ésta es una parte sustancial del contrato que no se
ha completado todavía. (d) Cuando el comprador tiene el derecho de rescindir la
compra por una razón especificada en el contrato de venta, o a discreción exclusiva
del comprador sin ningún motivo, y la entidad tiene incertidumbre acerca de la
probabilidad de devolución.
Cuando el resultado de una transacción que involucre la prestación de servicios
pueda ser estimado con fiabilidad, FEDEF reconocerá los ingresos de actividades
ordinarias asociados con la transacción, por referencia al grado de terminación de la
transacción al final del periodo sobre el que se informa (a veces conocido como el
método del porcentaje de terminación). El resultado de una transacción puede ser
estimado con fiabilidad cuando se cumplan todas las condiciones siguientes:
(a) El importe de los ingresos de actividades ordinarias pueda medirse con fiabilidad.
(b) Es probable que la entidad obtenga los beneficios económicos derivados de la
transacción.
(c) El grado de terminación de la transacción, al final del periodo sobre el que se
informa, pueda ser medido con fiabilidad.
(d) Los costos incurridos en la transacción, y los costos para completarla, puedan
medirse con fiabilidad.
Cuando los servicios se presten a través de un número indeterminado de actos a lo
largo de un periodo especificado, FEDEF reconocerá los ingresos de actividades
ordinarias de forma lineal a lo largo del periodo especificado, a menos que haya
evidencia de que otro método representa mejor el grado de terminación.
61
FEDEF reconocerá los ingresos de actividades ordinarias procedentes del uso por
terceros de activos de la entidad que producen intereses, regalías y dividendos
cuando:
(a) sea probable que la entidad obtenga beneficios económicos asociados con la
transacción, y
(b) el importe de los ingresos de actividades ordinarias pueda ser medido de forma
fiable.
FEDEF reconocerá los ingresos de actividades ordinarias de acuerdo con las siguientes
bases:
(a) Los intereses se reconocerán utilizando el método del interés efectivo
(b) Las regalías se reconocerán utilizando la base de acumulación (o devengo), de
acuerdo con la esencia del acuerdo correspondiente.
(c) Los dividendos se reconocerán cuando se establezca el derecho a recibirlos por
parte del accionista.
Partes Relacionadas: La entidad considera partes relacionadas, aquellas personas
naturales o jurídicas que ejercen control o influencia significativa en la definición de las
políticas y decisiones de El Fondo de Empleados. FEDEF considera partes relacionadas
de acuerdo con lo anterior las siguientes:
- Los Asociados o delegados en la Asamblea General de FEDEF,
- Los integrantes Principales y Suplentes del Junta Directiva,
- El Gerente.
NOTA No. 4. EFECTIVO Y EQUIVALENTES
El saldo disponible corresponde a saldos distribuidos así:
62
El disponible en caja se encuentra debidamente soportado mediante actas de cierre
diario. El saldo en BANCOS Y OTRAS ENTIDADES, está compuesto por los valores
disponibles en cuentas corrientes y cuentas de ahorro de Bancos comerciales. Estas
cuentas se encuentran debidamente conciliadas y sus saldos contables se encuentran
razonablemente presentados. No existen restricciones (Embargos, pignoraciones,
gravámenes) sobre ningún monto, que permitan su retiro o uso. Cuando no se
identifica una consignación se llevan como un pasivo consignación por identificar sin
absoluta relativa
Caja Menor 700,000$ 700,000$ -$ 0%
Caja General 46,328,319$ 42,467,643$ 3,860,676$ 9%
Oficina Funza 21,885,366$ 26,636,595$ 4,751,229-$ -18%
Oficina Suba 6,462,007$ 5,694,593$ 767,414$ 13%
Oficina Facatativ a 17,980,946$ 10,136,454$ 7,844,491$ 77%
Bancos 340,983,381$ 291,908,338$ 49,075,043$ 17%
Banco Bogota Cta Cte-093-01393-6 131,206,224$ 38,454,318$ 92,751,906$ 241%
Banco Bogota Cta Cte-011-04611-7 75,121,347$ 192,187,997$ 117,066,650-$ -61%
Banco Bogota Cta Aho-093-19937-0 7,607,721$ 1,669,854$ 5,937,867$ 356%
Banco BBVA Cta Aho-00130294930200001755 1,236,041$ 1,872,670$ 636,629-$ -34%
Bancolombia Aho-15982863381 7,637,974$ 2,896,562$ 4,741,412$ 164%
Banco Bogota Suba Cta Cte 802088484 14,942,049$ 17,854,427$ 2,912,378-$ -16%
Banco Bogota Suba Cta Aho 802088492 14,114,980$ 8,588,376$ 5,526,604$ 64%
Banco Bogota Faca Cta Cte 304509474 Exta 33,639,840$ 26,932,883$ 6,706,957$ 25%
Banco Bogota Faca Cta Aho 304509458 Exta 40,777,362$ 1,451,250$ 39,326,112$ 2710%
Banco Bogota Suba Cta Cte 802126037 14,162,813$ -$ 14,162,813$ 100%
Banco Bogota Faca Cta Cte 064139314 537,028$ -$ 537,028$ 100%
Bancos Cooperativos 103,924,449$ 44,816,203$ 59,108,246$ 132%
Coopcentral Cta.Ahorros -419007433 73,048,722$ 34,358,118$ 38,690,604$ 113%
Coopcentral Cta Cte 219-00266-1 20,932,000$ 6,435,616$ 14,496,384$ 225%
Suba Coopcentral Exta 41900773-6 6,212,951$ 3,171,802$ 3,041,149$ 96%
Faca Coopcentral Exta 41900789-3 3,730,776$ 850,666$ 2,880,110$ 339%
Fondo de Liquidez - Efectivo restringido 1,149,882,800$ 1,039,851,129$ 110,031,671$ 11%
Coopcentral Cta.Ahorros-419007444 13,548,549$ 52,206,451$ 38,657,902-$ -74%
CDT´S Banco Coopcentral 1,092,892,476$ 972,253,821$ 120,638,655$ 12%
CDT´S Banco de Bogota 35,456,540$ -$ 35,456,540$ 100%
Intereses Causados 7,985,235$ 15,390,857$ 7,405,622-$ -48%
TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTES 1,641,818,948$ 1,419,743,312$ 222,075,636$ 16%
variacion20162017Disponible
63
terceros, luego se solicita copia de la transacción a la entidad bancaria para
identificación del depositante.
Fondo de Liquidez: Recursos que por mandato legal del capítulo XIV – Numeral 1 de la
Circular Básica Contable, deben mantenerse disponibles de manera permanente y
que no pueden ser usados para el giro ordinario del negocio, pudiendo disponer de
ellos sólo ante retiros masivos o inesperados de liquidez. Deben estar constituidos en
entidades financieras vigiladas por la SUPERFINANCIERA y representados en títulos de
alta liquidez y seguridad o en fiducias, cuentas de ahorro o patrimonios autónomos. A
estos títulos se les hace un seguimiento mensual con base en la certificación expedida
por la entidad financiera, donde se verifican el saldo a la fecha, el interés y fechas de
vigencias, para posteriormente efectuar las respectivas causaciones mensuales y
capitalizaciones de los intereses ganados.
Estos valores están representados en títulos para mantener hasta el vencimiento a
través de Certificados de Depósito a Término C. D. T. con tasas de interés efectiva anual
que oscilan entre 5.22% y el 6.30% Efectivo anual. Se reportan como Equivalentes del
Efectivo por el plazo para el vencimiento es igual o menor a 90 días. Los ingresos se
causan mensualmente por el método del interés efectivo. Se detallan así:
NOTA No.5 - INVERSIONES
Otras Inversiones del Patrimonio al costo histórico: Registra los aportes sociales que
mantiene FEDEF en entidades sin ánimo de lucro como ANALFE, COOPCENTRAL Y
FINANCIAFONDOS, con la finalidad de obtener servicios de apoyo o complementarios
a su gestión principal o para el beneficio social de sus asociados, que tengan un valor
recuperable futuro por negociación o redención del aporte por parte del emisor.
Igualmente, inversiones que tiene en entidades con ánimo de lucro que resultan
Año 2017 EMISOR Apertura Vencimiento TEA Precio Transacción Intereses Causados
CDT No. 1902801 Coopcentral 11/10/2017 11/01/2018 6.30% 203,173,500$ 2,779,440$
CDT No. 1902858 Coopcentral 23/11/2017 23/02/2018 6.30% 180,469,146$ 1,172,680$
CDT No. 1902872 Coopcentral 30/11/2017 01/03/2018 6.40% 424,301,887$ 2,284,297$
CDT No. 1902874 Coopcentral 01/12/2017 01/03/2018 6.30% 206,337,784$ 1,058,520$
CDT No. 1902880 Coopcentral 05/12/2017 05/03/2018 6.30% 78,610,159$ 349,492$
CDT No. 1815885 Banco de Bogota 24/10/2017 22/01/2018 5.22% 35,456,540$ 340,807$
1,128,349,016$ 7,985,235$ total FONDO DE LIQUIDEZ
64
convenientes o complementarias en el desarrollo de su objeto social. Al cierre de
diciembre cada entidad emite certificación por el valor acumulado en las inversiones.
NOTA No. 6. CARTERA DE CRÉDITO
Representa las obligaciones adquiridas por los asociados bajo las distintas
modalidades de créditos que otorga FEDEF en el giro normal de sus operaciones, las
cuales están respaldadas con pagarés, codeudores, hipotecas de bienes y raíces,
pignoraciones, aportes y prestaciones sociales. Este rubro está sujeto a provisiones con
el fin de asumir los posibles riesgos que implica la recuperación de la misma.
Contablemente la cartera se califica y provisiona de acuerdo a las instrucciones
impartidas en la Circular Básica Contable y Financiera, en su Capítulo II emanada por
la SUPERSOLIDARIA y los marcos de referencia específicos establecidos para cada
clasificación de cartera.
En este rubro se registran los créditos otorgados a los asociados por FEDEF bajo las
distintas modalidades establecidas en el reglamento de créditos. El apalancamiento,
es decir, los dineros utilizados en el otorgamiento de los créditos, son obtenidos de
recursos propios de FEDEF como lo es el recaudo mensual de los aportes sociales,
ahorro permanente, ahorros voluntarios, sus reservas, fondos patrimoniales y pasivos,
así como el mismo abono a los créditos que hacen en el transcurso de cada mes, y
con recursos externos provenientes de préstamos bancarios.
La recuperación de la cartera se efectúa mediante pago directo y/o descuento por
libranza. Los intereses se causan en forma vencida mensualmente por el método del
interés efectivo, y de acuerdo los plazos y las líneas se asignan las tasas de interés por
parte del Junta Directiva.
Los créditos otorgados son registrados por su valor nominal neto de los abonos recibidos
de los Asociados y/o exasociados, excepto las compras de cartera que son registradas
por su costo de adquisición, junto con los intereses causados hasta los 90 días, después
absoluta relativa
Coopcentral 241,601,409$ 234,568,675$ 7,032,734$ 3.00%
Analfe 1,041,981$ 903,031$ 138,950$ 15.39%
Financiafondos 52,220,798$ 51,285,196$ 935,602$ 1.82%
total OTRAS INVERSIONES 294,864,188$ 286,756,902$ 8,107,286$ 2.83%
variacion20162017ENTIDAD
65
de este tiempo se registran en cuentas de orden y los anticipados como abono diferido
en el pasivo.
Clasificación:
a) Vivienda: Son aquellos que independientemente de su cuantía, se otorgan a
personas naturales, destinados a la adquisición de vivienda nueva o usada, o a
la construcción y/o mejoras de vivienda individual y cumplen los términos de la
Ley 546 de 1999, entre ellos: estar denominados en UVR o en moneda legal, ser
garantizados con hipoteca de primer grado sobre el inmueble objeto de
financiación y el plazo de amortización debe estar comprendido entre 5 y 30
años como máximo.
b) Consumo: Son aquellos que independientemente de su monto, se otorgan a
personas naturales para financiar la adquisición de bienes de consumo o el
pago de servicios para fines no comerciales o empresariales, distintos a los
otorgados bajo la modalidad de microcrédito.
c) Microcrédito: Son microcréditos los créditos constituidos por las operaciones
activas de crédito a las cuales se refiere el Artículo 39 de la Ley 590 de 2000, o a
las normas que la modifiquen, sustituyan o adicionen, así como las realizadas
con microempresas en las cuales la principal fuente de pago de la obligación
provenga de ingresos derivados de su actividad. El saldo de endeudamiento
del deudor no podrá exceder de ciento veinte (120) salarios mínimos mensuales
legales vigentes al momento de la aprobación de la respectiva operación
activa de crédito. Se entiende por saldo de endeudamiento el monto de las
obligaciones vigentes a cargo de la correspondiente microempresa con el
sector financiero y otros sectores, que se encuentren en los registros de los
operadores de bancos de datos consultados por el respectivo acreedor,
excluyendo los créditos hipotecarios para financiación de vivienda y
adicionando el valor de la nueva obligación.
d) Comerciales: Se clasifican como comerciales todos aquellos otorgados a
personas naturales o jurídicas para el desarrollo de actividades económicas
organizadas, distintos a los otorgados bajo la modalidad de microcrédito. Las
comisiones y cuentas por cobrar derivadas de las operaciones activas de
crédito se clasifican en la modalidad que corresponda a cada uno de los
créditos.
66
Deterioro de la Cartera de Créditos: FEDEF sigue el Capítulo II de la Circular Externa
004 de 2008 modificado en diciembre del 2014, el cual establece los lineamientos para
la administración del riesgo crediticio, comprende las políticas, procesos, modelos,
provisiones y mecanismos de control que le permitan a las entidades identificar, medir
y mitigar adecuadamente el riesgo crediticio.
FEDEF evalúa mensualmente el riesgo de su cartera de créditos teniendo en cuenta la
altura de la mora, así como el nivel de riesgo asociado al deudor, este último con
periodicidad anual en el mes de noviembre de cada año, evaluando otros factores
de riesgo de cada deudor relacionados principalmente con su capacidad de pago y
generación de flujos de fondos para cubrir la deuda. Adicionalmente es obligatoria la
evaluación inmediata del riesgo crediticio de los créditos que incurran en mora
después de haber sido reestructurados. FEDEF califica y provisiona la cartera de crédito
así: Provisión general: FEDEF constituye una provisión general sobre el total de la cartera
bruta (vivienda y consumo) del 1%. FEDEF mantiene una provisión individual para la
protección de sus créditos mínimo en los porcentajes que se relacionan en la tabla que
se presenta a continuación. La decisión de constituir una provisión individual superior
al mínimo exigido corresponderá a una política adoptada por la Junta Directiva:
COMERCIAL CONSUMO VIVIENDA MICROCRÉDITO
DÍAS PROVISIÓN DÍAS PROVISIÓN DÍAS PROVISIÓN DÍAS PROVISIÓN
A 0-30 0% 0-30 0% 0-60 0% 0-30 0%
B 31-90 1% 31-60 1% 61-150 1% 31-60 1%
C 91-180 20% 61-90 10% 151-360 10% 61-90 20%
D 181-
360
50% 91-180 20% 361-540 20% 91-
120
50%
E >360 100% 181-
360
50% 541-720 30% >120 100%
>360 100% 721-
1080
60%
>1080 100%
Para efectos de la constitución de provisiones individuales, las garantías solo respaldan
el capital de los créditos, en consecuencia, los saldos por amortizar de los créditos
amparados con garantías admisibles definidas en el artículo 2.1.2.1.3. del Decreto 2555
de 2010 se provisionarán en el porcentaje que corresponda según la calificación del
crédito, aplicado dicho porcentaje a la diferencia entre el valor del saldo insoluto y el
valor de la garantía aceptada.
Para el cálculo de la provisión individual, en el caso de créditos garantizados con
Aportes Sociales, se deberá tener en cuenta que FEDEF no registre pérdidas
acumuladas, ni en el ejercicio en curso al corte del mes inmediatamente anterior. En
67
el evento de que el deudor tenga más de una obligación, los Aportes Sociales serán
descontados en forma proporcional, es decir, de acuerdo con el porcentaje que
represente el saldo insoluto de cada uno de los créditos sobre el saldo de la totalidad
de los créditos del mismo deudor. Dependiendo del tiempo de mora del respectivo
crédito, solamente se considerarán para la constitución de provisiones los porcentajes
del valor total de la garantía de la siguiente manera cuando se trate de garantías
admisibles diferentes a HIPOTECA:
TIEMPO DE MORA DEL CRÉDITO PORCENTAJE DEL VALOR DE LA
GARANTÍA De cero (0) a doce (12) meses 60%
Más de doce (12) a veinticuatro (24) meses 50%
Más de veinticuatro (24) meses 0%
Para establecer el valor de la garantía admisible diferente a los Aportes Sociales, a
efectos de lo previsto en el presente numeral deberá determinarse su valor de
realización por métodos de reconocido valor técnico, debiendo conocer y
dimensionar los requisitos de orden jurídico para hacer exigibles las garantías y medir
los potenciales costos de su realización. Dependiendo del tiempo de mora del
respectivo crédito, solamente se considerarán para la constitución de provisiones los
porcentajes del valor total de la garantía hipotecaria de la siguiente manera:
TIEMPO DE MORA DEL CRÉDITO PORCENTAJE GARANTÍA
De cero (0) a dieciocho (18) meses 60%
Más de dieciocho (18) y hasta veinticuatro (24)
meses
50%
Más de veinticuatro (24) y hasta treinta (30)
meses
40%
Más de treinta (30) y hasta treinta y seis (36)
meses
15%
Más de treinta y seis (36) meses 0%
Para calcular el valor de la garantía, independientemente de la modalidad del crédito
que esté garantizando, se tendrá en cuenta su valor de mercado, que corresponde al
avalúo del bien dado en garantía al momento del otorgamiento del crédito. En este
caso, el valor del bien no podrá ajustarse por métodos distintos al de un nuevo avalúo,
el cual debe ser emitido por un perito inscrito en la Lonja, donde conste el valor
comercial del bien y su nivel de comerciabilidad.
68
Reglas de alineamiento: Cuando FEDEF califica en categorías de riesgo B, C, D o E
cualquiera de los créditos de un deudor, lleva a la categoría de mayor riesgo los demás
créditos de la misma modalidad de un mismo deudor, salvo que se demuestre a la
SUPERSOLIDARIA la existencia de razones suficientes para su calificación en una
categoría de menor riesgo. La SUPERSOLIDARIA puede ordenar reclasificaciones y
recalificaciones de las categorías asignadas por las instituciones financieras.
Igualmente podrá ordenar recalificaciones de cartera para un sector económico,
zona geográfica, o para un deudor o conjunto de deudores, cuyas obligaciones
deban acumularse según las reglas de cupos individuales de endeudamiento.
Intereses Cartera de Créditos: Representa el valor de los intereses devengados por
FEDEF sobre sus capitales depositados, invertidos o colocados que aún no hayan
completado su periodo de exigibilidad, o que de haberse producido se encuentren en
proceso de cobro. Estos intereses de la cartera de crédito deberán observarse las
instrucciones sobre calificación, clasificación y provisión emanadas de la
Superintendencia de la Economía Solidaria. Aplicando el principio de prudencia, en
todos los casos, cuando un crédito se califique en C o en otra categoría de mayor
riesgo, dejaran de causarse intereses e ingresos por otros conceptos; por lo tanto, no
afectaran el estado de resultados hasta que sean efectivamente recaudados.
Mientras se produce su recaudo, el registro correspondiente se efectuará en cuentas
de orden. En este caso, se deberán provisionar la totalidad de lo causado y no pagado
correspondiente a intereses e ingresos por otros conceptos que se generaron cuando
el respectivo crédito fue calificado en categorías de riesgo A y B. Cuando el capital
del respectivo crédito ha sido calificado de mayor riesgo, igualmente esta cuenta por
cobrar se debe reclasificar en la categoría de riesgo en que fue calificado su principal.
Deterioro de cuentas por cobrar derivadas de operaciones de crédito: En aplicación
del principio de prudencia, cuando un crédito se califique en C o en otra categoría
de mayor riesgo, dejaran de causarse intereses e ingresos por otros conceptos; por lo
tanto, no afectaran el estado de resultados hasta que sean efectivamente
recaudados. Mientras se produce su recaudo, el registro correspondiente se efectuará
en cuentas de orden. En este caso, se deberá provisionar la totalidad de lo causado y
no pagado correspondiente a intereses e ingresos por otros conceptos que se
generaron cuando el respectivo crédito fue calificado en categorías de riesgo A y B.
Castigo de Activos (baja de activos): El castigo registra el valor de los activos que se
dan de baja porque dejaron de generar beneficios económicos futuros. El castigo
corresponde a una depuración contable sobre partidas o cantidades registradas en
el activo consideradas irrecuperables o de no conversión en efectivo, cumpliendo de
esta manera con la integridad, verificabilidad y objetividad de las cifras reveladas
frente a la realidad económica de los bienes, derechos y obligaciones existentes. Para
69
el castigo de la cartera se debe proceder en primera instancia a la constitución del
cien por ciento (100%) de la provisión del valor de los activos correspondiente y haber
realizado el debido proceso o gestiones de cobro pertinentes probando que son
cuentas definitivamente perdidas, además de contar con la autorización del Junta
Directiva o por la autoridad competente, se procede a realizar la respectiva
reclasificación, contabilización de las provisiones y posteriormente castigo de la
cartera la cual se decide dar de baja. En caso de exclusión o retiro voluntario del
asociado, se debe efectuar el cruce de aportes sociales y otros valores a favor del
asociado retirado; por lo tanto, no puede existir castigo de estas operaciones sobre
asociados activos. En caso de pérdidas del ejercicio se deberá aplicar lo señalado en
la Circular Básica Contable y Financiera y posteriormente castigar el saldo insoluto de
la obligación.
Reestructuraciones: Las reestructuraciones de créditos se llevan a cabo
implementando diferentes mecanismos, debidamente instrumentados de acuerdo
con la normatividad, que tienen por objeto modificar las condiciones originalmente
pactadas con el fin de permitirle al deudor la atención adecuada de su obligación
ante el real o potencial deterioro de su capacidad de pago, dentro de estos
mecanismos se encuentra la extensión de plazos. En aquellos casos en que como
producto de acuerdos de reestructuración o cualquier otra modalidad de acuerdo se
contemple la capitalización de intereses que se encuentren registrados en cuentas
contingentes o de los saldos de cartera castigada incluido capital, intereses y otros
conceptos, se contabilizarán como ingreso diferido y su amortización a capital se hará
en forma proporcional a los valores efectivamente recaudados.
Así mismo, para efectos de la estimación de la provisión, los créditos pueden mejorar
la calificación o modificar su condición de incumplimiento después de ser
reestructurados, sólo cuando el deudor demuestre un comportamiento de pago
regular y efectivo a capital. Para este fin, FEDEF ha definido la siguiente política:
Cuando el crédito haya sido reestructurado se deteriorará su calificación un nivel y
mantendrá dicha calificación por un período de congelamiento de 2 meses a partir
de la fecha de reestructuración y después de este período ésta se mejorará en un
grado por cada dos pagos oportunos (según plan de pagos acordados) en los que se
realice abono a capital.
Bienes recibidos en dación de pago: bienes recibidos en pago como bienes muebles
e inmuebles recibidos por la organización solidaria como pago parcial o total de las
obligaciones a su favor, en desarrollo de las actividades propias de su objeto social.
70
El recibo de bienes en pago es un mecanismo excepcional para recuperar los recursos
colocados y, por lo tanto, los órganos de administración deben hacer las gestiones
necesarias para su enajenación dentro de los plazos que se señalan en el capítulo V
de la Circular Básica Contable y Financiera.
Todo bien recibido en pago, ya sea en dación o por adjudicación a través de un
juzgado, se contabilizará inicialmente en el activo en la cuenta de Bienes Recibidos en
Pago por el valor aceptado en la dación o adjudicación, sustentada en un avalúo de
reconocido valor técnico.
Es pertinente señalar que los avalúos de los bienes inmuebles que se utilicen por parte
de las organizaciones solidarias vigiladas deben ser practicados por personas naturales
o jurídicas debidamente inscritas en la lonja de propiedad raíz y cumplir con las
características señaladas en el artículo 64 del Decreto 2649 de 1993. Cuando se trate
de bienes muebles, éstos se recibirán por el valor comercial o de realización
técnicamente establecido.
Los avalúos que se acepten para recibir un bien en pago no pueden tener una
antigüedad mayor a seis meses, contados a partir de la fecha de su última
actualización.
La organización solidaria puede contabilizarlos como activos fijos, inversiones u otros
activos, siempre y cuando tales bienes se requieran para el desarrollo de su objeto
social. Esta determinación debe ser informada previamente a la Superintendencia,
con las justificaciones pertinentes.
El siguiente es el detalle de la cartera de crédito discriminado por vínculo de
asociación, así mismo por clasificación de cartera, rendimientos y deterioro individual:
Cartera Total
Capital CxC Interés Deterioro Capital CxC Interés Deterioro
A 21,777,789,597$ 164,083,227$ 20,734,079,923$ 155,579,132$
B 214,410,451$ 4,532,572$ 382,089-$ 368,084,641$ 7,968,119$ 1,294,489-$
C 75,828,895$ 2,605,130$ 3,058,755-$ 149,323,888$ 1,433,711$ 8,770,069-$
D 178,585,391$ 5,071,765$ 10,388,124-$ 260,491,448$ 4,279,312$ 34,010,894-$
E 384,315,017$ 53,654,112$ 220,623,642-$ 170,821,562$ 1,739,972$ 72,615,202-$
TOTAL 22,630,929,351$ 229,946,806$ 234,452,610-$ 21,682,801,462$ 171,000,246$ 116,690,654-$
CalificaciónAño 2017 Año 2016
71
En el año 2017 se efectuaron 4 reestructuraciones de créditos.
En el año 2017 se efectuaron 19 castigos de cartera, por un total de:
Capital Intereses Intereses cuentas de
orden Total
$ 44,905,247 $ 687,141 $ 19,162,874 $ 64,755,262
NOTA No. 7 CUENTAS POR COBRAR
Son aquellas operaciones de crédito originadas como consecuencia de la venta de
bienes producto de la transformación o manufactura, y/o la comercialización de
bienes no transformados por la entidad, cuando no se ha formalizado una cartera de
crédito, sino cuando la cuenta se soporta en una factura legalmente constituida.
Asociados
Capital CxC Interés Deterioro Capital CxC Interés Deterioro
A 21,258,255,756$ 158,559,613$ 20,116,193,017$ 150,419,617$
B 80,373,842$ 1,920,419$ 194,416-$ 240,137,378$ 5,722,019$ 626,647-$
C 16,691,071$ 479,779$ 1,021,222-$ 18,345,131$ 531,828$ 1,238,658-$
TOTAL 21,355,320,669$ 160,959,811$ 1,215,638-$ 20,374,675,526$ 156,673,464$ 1,865,305-$
CalificaciónAño 2017 Año 2016
Exasociados
Capital CxC Interés Deterioro Capital CxC Interés Deterioro
A 519,533,841$ 5,523,614$ 617,886,906$ 5,159,615$
B 134,036,609$ 2,612,153$ 187,673-$ 127,947,263$ 2,246,000$ 667,842-$
C 59,137,824$ 2,125,351$ 2,037,533-$ 130,978,757$ 901,883$ 7,531,411-$
D 178,585,391$ 5,071,765$ 10,388,124-$ 260,491,448$ 4,279,312$ 34,010,894-$
E 384,315,017$ 53,654,112$ 220,623,642-$ 170,821,562$ 1,739,972$ 72,615,202-$
TOTAL 1,275,608,682$ 68,986,995$ 233,236,972-$ 1,308,125,936$ 14,326,782$ 114,825,349-$
CalificaciónAño 2017 Año 2016
72
Las cuentas por cobrar representan derechos a reclamar en efectivo u otros bienes y
servicios, como consecuencia de algunas operaciones a crédito como los intereses de
cartera, deudores patronales y los complementarios en desarrollo de su objeto social
tales como comisiones por servicios prestados, anticipos de contratos y proveedores e
ingresos por cobrar.
Las principales cuentas por cobrar en FEDEF son:
- CONVENIOS POR COBRAR: Son los importes pendientes de cobro por concepto
de las sumas entregadas a los proveedores, por los planes de servicios prestados a
los asociados y sus familiares, de acuerdo a la celebración de un contrato. Para
todos los efectos, los importes por cobrar a los asociados originados por estos
convenios se ceñirán, en lo pertinente, a lo dispuesto en las normas vigentes. Así
mismo, cuando un asociado o empleado deje de pertenecer a FEDEF por
cualquier motivo, los créditos por este concepto a cargo del mismo se continuarán
registrando en esta cuenta, hasta su cancelación.
- ANTICIPOS DE CONTRATOS Y PROVEEDORES: Representa los valores entregados por
FEDEF a manera de anticipo para la realización de un contrato o a sus proveedores
en la adquisición de bienes y/o servicios.
- INGRESOS POR COBRAR: Representa los valores devengados por FEDEF y que se
encuentran pendiente de cobro originados en el desarrollo de las operaciones
diferentes a los rendimientos de las inversiones y los intereses de la cartera de
créditos, tales como arrendamientos y papelería.
- OTRAS CUENTAS POR COBRAR: Representa los rubros pendientes de cobro por
conceptos diferentes a los especificados anteriormente.
- DETERIORO DE LAS CUENTAS POR COBRAR DIFERENTES A INTERESES DE CARTERA: Se
efectuará mediante el sistema de PERDIDA INCURRIDA mediante análisis individual
de cada deudor.
NOTA No. 8. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO INMUEBLES
Representan los bienes tangibles adquiridos o construidos que son necesarios para la
prestación de los servicios de FEDEF, empleados por la entidad en forma permanente,
para usarlos en la administración del ente económico, que no están destinados para
la venta en el curso normal de los negocios cuya vida útil excede a un año y su valor
de 50 UVT.
73
Existe amparo para protección de estos activos mediante la póliza contra todo riesgo
contratada con la Aseguradora Solidaria de Colombia, que cubren cualquier
eventualidad que pudiere ocurrir. La Propiedad, Planta y Equipo de El Fondo de
Empleados FEDEF está libre de todo gravamen. Todos los activos se encuentran
identificados con su respectiva placa y controlados, asignando a cada colaborador
la custodia de los equipos y bienes que utiliza, los cuales son entregados con acta que
reposa en su expediente individual.
NOTA No.9. OTROS ACTIVOS
Corresponden a los gastos pagados y/o causados mediante desembolsos
recuperables como pago anticipado de seguros y dotación trabajadores para el 2018,
los cuales beneficiarán a El Fondo de Empleados por más de un periodo de operación
se amortizan según la vigencia del seguro pagado cuando su valor es superior a 10
SMMLV. De lo contrario se llevan directamente al Gasto. Los Intangibles comprenden
el Software que se amortiza a 5 años y la Marca Registrada de FEDEF.
NOTA No.10. DEPOSITOS DE AHORRO
El Fondo de Empleados está autorizado por norma especial para captar Ahorros y NO
requiere estar inscrito en el Fondo de Garantías de entidades Cooperativas –
FOGACOOP y por tanto NO cuenta con seguro de depósito.
Los Certificados de Depósitos de Ahorros a Término son operaciones mediante la cual
un asociado deposita en FEDEF un monto de dinero a un plazo determinado y con una
tasa de interés establecida de común acuerdo entre las partes.
El Ahorro contractual es un producto, donde el asociado firma un contrato con FEDEF
y se compromete a ahorrar por un período, con una tasa establecida en el
Reglamento de Ahorro Contractual.
El ahorro a la vista es cualquier saldo que un asociado mantiene depositado en una
cuenta abierta en FEDEF, con disponibilidad inmediata.
Los Depósitos de Ahorros Permanentes corresponden al 1.4% de las cuotas periódicas
que hacen mensualmente los Asociados por descuentos en nómina, pagos en las
Oficinas, pagos PSE, pagos corresponsales bancarios y/o consignaciones en Banco
Bogotá. Estos ahorros serán devueltos a los Asociados al momento de su
desvinculación del Fondo, por exclusión o por muerte o se cruzarán contra las deudas
74
que tuviere el Asociado. Los intereses que se liquidan a estos saldos son capitalizables
mensualmente.
Tasas que se aplican a los ahorros: Se manejan las siguientes tasas de captación:
NOTA No. 11 CRÉDITOS DE BANCOS Y OTRAS ENTIDADES FINANCIERAS
Esta cifra está representada por las obligaciones financieras de corto y largo plazo y
los sobregiros bancarios, constituidas con el Banco Coopcentral.
Durante el año 2017 el FEDEF amortizó a las obligaciones con COOPCENTRAL la suma
de $1.587.368.151 y solicito nuevos créditos por un valor de $300.000.000, quedando un
saldo al 31 de diciembre de 2017 de $1.610.325.300
absoluta relativa
Depositos de Ahorro - A la Vista 5,431,573,240$ 5,624,982,512$ 193,409,272-$ -3%
Certificados Deposito de Ahorro a Termino 2,749,189,973$ 2,173,306,754$ 575,883,219$ 26%
Depositos de Ahorro Contractual - Ah. Nav ideño 1,301,351,805$ 1,081,816,925$ 219,534,880$ 20%
Depositos de Ahorro Contractual - Ah. Viv ienda 281,619,637$ 262,451,290$ 19,168,347$ 7%
Depositos de Ahorro Permanente 4,568,530,162$ 3,960,746,096$ 607,784,066$ 15%
TOTAL $ 14,332,264,817 $ 13,103,303,577 $ 1,228,961,240 9%
MODALIDAD / Línea variacion
20162017
Depositos de Ahorro - A la Vista 6.0%
Certificados Deposito de Ahorro a Termino 90 DIAS 7.0%
Certificados Deposito de Ahorro a Termino 91 A 180 DIAS 8.0%
Certificados Deposito de Ahorro a Termino 181 A 270 DIAS 8.5%
Certificados Deposito de Ahorro a Termino 271 A 360 DIAS 9.0%
Depositos de Ahorro Contractual - Ah. Nav ideño 8.0%
Depositos de Ahorro Contractual - Ah. Viv ienda 7.0%
Depositos de Ahorro Permanente 5.0%
MODALIDAD / Línea RECONOCIMIENTO
TASA EFECTIVA ANUALPLAZO
75
Ninguna obligación financiera se encuentra en mora y se detallan así:
NOTA No. 12 CUENTAS POR PAGAR
Registra importes causados que corresponden a la vigencia y que a la fecha se
encuentran pendientes de pago tales como servicios públicos, servicios de
mantenimiento, retenciones de impuestos, retenciones y aportes laborales,
arrendamientos, contribuciones y afiliaciones y en especial las obligaciones a cargo
de la entidad por concepto de la celebración de contratos por servicios médicos,
seguros y otros en beneficio de los asociados y sus familias. También por la adquisición
de bienes y/o servicios en desarrollo de las operaciones relacionadas directamente
con la explotación del objeto social, contratos de obra que se encuentran registrados
en la cuenta Proveedores nacionales, y otros. Los remanentes por pagar corresponden
al saldo neto de aportes de asociados retirados. Los 10 principales titulares de cuentas
por pagar se detallan así:
19088002231-0 60 DTF+5 16/04/2014 786,304,059 209,694,661
19088002985-0 60 DTF+5 21/10/2015 400,000,000 226,666,680
19088003074-0 60 DTF+5 10/12/2015 230,000,000 138,000,000
19088003384-0 84 DTF+5 19/08/2016 300,000,000 242,857,143
19088003972-0 3 DTF+3 09/10/2017 300,000,000 300,000,000
2,016,304,059 1,117,218,484
19038001880-0 120 DTF+5 30/08/2013 250,000,000 140,771,573
19038001979-0 120 DTF+5 01/11/2013 200,000,000 118,334,928
19038002092-0 120 DTF+5 20/12/2013 190,000,000 114,000,155
19038002101-0 120 DTF+5 27/12/2013 200,000,000 120,000,160
840,000,000 493,106,816
2,856,304,059 1,610,325,300
Saldo prestamo
2017
SUB-TOTAL COOPCENTRAL
SUB-TOTAL COOPCENTRAL (10 AÑOS)
TOTAL OBLIGACIONES FINANCIERAS
Obligaciòn No. Plazo Prestamo Meses Tasa de interes EfectivaFecha del Ptamo
Inicial
Monto Inicial
Prèstamo
76
NOTA No. 13 BENEFICIOS A EMPLEADOS
Comprenden todos los tipos de contraprestaciones que la entidad proporciona a los
trabajadores a corto y largo plazo a cambio de sus servicios. FEDEF además de los
salarios mensuales legalmente debe pagar una prima equivalente a medio salario
promedio por semestre (junio y diciembre), un auxilio anual de cesantías equivalente
a un mes de salario promedio que debe ser consignado en un fondo autorizado
(febrero) y pagar un 12% de intereses sobre dicha cesantía al trabajador (enero). Todos
los trabajadores tienen derecho a un descanso anual remunerado de 15 días hábiles
denominado vacaciones. La entidad además paga la seguridad social
correspondiente a salud, pensiones, aseguradora de riesgos laborales y pago de
parafiscales (SENA, ICBF y Caja de Compensación). De estos valores descuenta a los
empleados el 8% y 1% adicional para los empleados que devengan más de 4 SMMLV
para el Fondo de Solidaridad Pensional, el restante (8.5 % salud, 12% Pensión, 9%
parafiscales, 0.522 ARL) que equivale casi al 30% del ingreso salarial mensual de los
Tercero Saldo Concepto
Sanchez Roberto 7,393,287$ Honorarios Caso Alberto Santamaría
Correa Correa Alexandra 6,191,000$ Conv enio serv icios Odontológicos
Coopserfun 5,150,799$ Póliza Serv icio Funerario mes diciembre 2017
Sarmiento Castro Elizabeth 4,960,638$ Crédito por desembolsar
Aseguradora Solidaria de Colombia 4,812,386$ Póliza v ida deudores Diciembre 2017
Melo Vargas Carlos Julio 4,538,027$ Remanentes por pagar
Av ila Bulla Maria Bertha 4,474,021$ Cancelacion de CDAT
Coopcentral 4,052,820$ Factura Nov iembre y Diciembre Cifin/Datacrédito
Guev ara Rodriguez Dallira Katerine 4,034,590$ Remanentes por pagar
Lopez Quintero Jaqueline 3,797,883$ Honorarios Abogada recuperacion cartera
Macias Sanchez Juan Guillermo 3,700,605$ Remanentes por pagar
Rosas Rojas Maria Alejandra 3,556,659$ Remanentes por pagar
FYCLS Ingenieria S.A.S 3,527,568$ Contrato Comunicaciones mes Diciembre
Colpensiones 3,423,310$ Aportes Pension Diciembre 2017
Cardozo Lugo Yeison 3,058,053$ Remanentes por pagar
Quintero Vega Marta Alexandra 2,540,442$ Remanentes por pagar
Cheques Pendientes de Cobro 180,279,263$ Cheques entregados pero no cobrados en el banco
Impuestos por Pagar 7,378,953$ GMF, RETENCION A TITULO RENTA, IVA e ICA
OTROS (..) 107,218,852$ Demás cuentas por pagar
TOTAL CUENTAS POR PAGAR 364,089,156$
77
empleados constituye un gasto laboral que debe ser asumido por el FEDEF, lo cual
debe pagarse mensualmente.
Se pagan prestaciones extralegales de corto plazo, que consisten en una prima de
vacaciones y de navidad se reconoce como un gasto en el momento en que se paga.
NOTA No. 14. FONDOS SOCIALES, MUTUALES Y OTROS
Registra el valor de los recursos apropiados de los excedentes del ejercicio anterior, por
decisión de la Asamblea General y por otros conceptos especificados previamente en
la reglamentación de los mismos. Estos fondos son agotables mediante destinación
específica y están previamente reglamentados por la entidad. Desde el año 2011 se
constituyó el Fondo de Desarrollo Empresarial con los excedentes del periodo 2010,
éste Fondo es de carácter obligatorio de acuerdo a la ley 1391 de 2010.
Dichos fondos tuvieron el siguiente movimiento:
NOTA No. 15. OTROS PASIVOS
Registra los valores de cuotas pagadas por anticipado y consignaciones pendientes
por identificar, que para el corte de 31 de diciembre de 2017 presenta un saldo de
$17.826.931.89 y $33.100 respectivamente.
DETALLE Solidaridad Otros FinesMutual (Auxilio
defuncion)FODES
Saldo inicial 124,489,692$ 166,322,618$ $ 47,904,277 $ 373,612,352
Incrementos v ía excedentes 58,477,133$ 136,954,267$ $ 58,477,133
Incrementos v ía gastos
Contribuciones asociados 1,772,431$ 1,994,097$ $ 225,561,109
Otros Traslados 19,098,173$
Renuncia de Saldos 9,086,907$
Traslados Consignaciones no identificadas5,169,155$
Recursos DISPONIBLES 198,995,318$ 324,369,155$ 273,465,386$ 432,089,485$
Menos
Ejecución 105,001,096$ 193,008,520$ $ 161,467,000
Saldo final 93,994,222$ 131,360,635$ 111,998,386$ 432,089,485$
78
NOTA No. 16. PATRIMONIO.
Aportes Sociales: Se conforma con el aporte inicial, y el 2,6% de los ingresos soportados
que como mínimo aportan mensualmente todos los asociados, más las
revalorizaciones aprobadas por la Asamblea General.
Los aportes se presentan el capital irreducible en el Patrimonio como capital
permanentemente restringido y el exceso como capital temporalmente restringido
según el párrafo 18 NIC 32 que permite otros formatos de presentación de los Estados
Financieros:
- Capital permanentemente restringido: El monto mínimo de aportes sociales no
reducibles, es de 115 Salarios mínimos mensuales vigentes, según el Capítulo 5
Articulo 31 del Estatuto, los cuales deberán permanecer durante toda la
existencia de FEDEF.
- Capital Temporalmente restringido: Los Aportes Sociales se reintegran al
momento de desvinculación del Asociado por cualquier causa siempre que con
su retiro no se afecte el monto mínimo de Aportes Sociales no reducibles (capital
permanentemente restringido) señalado precedentemente y previa deducción
de pérdidas proporcionales que no alcancen a ser cubiertas por la reserva para
protección de aportes al corte del mes inmediatamente anterior al cual se
produjo el retiro. El valor neto resultante se aplica a las obligaciones que el
exasociado tenga pendientes de pago con FEDEF y el remanente se reintegra
en los plazos señalados en el Estatuto. La retención proporcional de pérdidas se
destina a disminuir las pérdidas acumuladas de ejercicios anteriores o del
ejercicio.
Reserva Protección Aportes. Representa el valor apropiado de los excedentes, o
resultado positivo, conforme a disposiciones legales con el propósito de proteger el
absoluta relativa
Saldo inicial 4,252,966,184$ 3,183,087,140$ 1,069,879,044$ 25%
Aportes efectuados 1,901,794,963$ 1,791,029,904$ 110,765,059$ 6%
Rev alorización 159,469,280$ 180,877,146$ 21,407,866-$ -13%
Dev oluciones 1,098,320,456$ 902,028,006$ 196,292,450$ 18%
Saldo Final 5,215,909,971$ 4,252,966,184$ 962,943,787$ 18%
Aportes 2017 2016variacion
79
patrimonio social. El único objetivo de la constitución de esta reserva, es con fines de
absorber pérdidas futuras.
Fondo de Amortización de Aportes: permite readquirir los aportes sociales de los
Asociados que se retiren. Al corte de 31 de diciembre se han Amortizado un total de
$84.837.438.
Fondo de Revalorización de Aportes: permite mantener el poder adquisitivo de los
Aportes de los Asociados. El fondo se alimenta del remanente de los excedentes que
queda a disposición de Asamblea y se destina para revalorizar Aportes sin exceder el
IPC del año inmediatamente anterior.
Otros Fondos – Vivienda: El Fondo de Vivienda está destinado para desarrollar los
proyectos de vivienda de los Asociados, se alimentó en su momento por donaciones
de la Empresa Floramérica.
Auxilios y Donaciones: Alimentado por donaciones de la empresa Floramérica, y
traslados remanentes patrimoniales de los fondos de empleados liquidados
FEJADECOL - FESANTAMONICA - FEDEFLOREX.
Excedentes:
** El Proyecto de Distribución de Excedentes, está sujeto a la aprobación de la Asamblea General de Delegados.
DISTRIBUCION EXCEDENTES APLICACIÓN Proyecto 2018** APLICACIÓN Real 2017
Excedente NETO617,771,817.36$ 584,651,333.12$
Reserva Legal19.48% 120,362,563.00$ 20.00% 116,954,267.00$
Readquisicion de Aportes0.81% 5,005,409.00$ 4.16% 24,319,253.00$
Fondo de Inversion9.74% 60,181,282.00$ 10.00% 58,477,133.00$
Fondo de Solidaridad11.69% 72,217,538.00$ 10.00% 58,477,133.00$
Fondo Social Otros Fines24.30% 150,144,158.00$ 23.42% 136,954,267.00$
Fondo Mutual de Solidaridad0.00% 5.13% 30,000,000.00$
Fondo de Revalorizacion de
Aportes 33.97% 209,860,867.00$ 27.28% 159,469,280.12$
TOTAL DISTRIBUCION EXCEDENTE 100% 617,771,817.00$ 100% 584,651,333.12$
80
NOTA No.17: INGRESOS ORDINARIOS.
Los Ingresos Operacionales son los provenientes del desarrollo del objeto social de
FEDEF. Comprende los valores recibidos y/o causados como resultado de las
actividades desarrolladas en cumplimiento del objeto social mediante la entrega de
bienes y servicios, así como otros importes por concepto de la intermediación financiera,
siempre y cuando se identifique con el objeto social de la entidad. Cuando el ingreso
por la venta de bienes o prestación de servicios sea producto de su objeto social ya
sea con asociados o no asociados estos se consideran Ordinarios.
NOTA No. 18. RECUPERACIONES
Ingresos que son de transacciones que NO corresponden al giro ordinario de la
empresa (Objeto social) como: recuperaciones de cartera deteriorada o castigada,
descuentos por pronto pago, excedente en venta de propiedad planta y equipo y
Aprovechamientos en general.
CONCEPTO DICIEMBRE de 2017 DICIEMBRE de 2016
Intereses Créditos de Consumo 2,910,068,100$ 2,816,627,011$
Intereses Mora Creditos de Consumo 38,779,279$ 34,545,092$
Intereses Créditos de v iv ienda 343,003,596$ 296,349,428$
Intereses Mora Créditos de v iv ienda 9,645,643$ 7,480,610$
Intereses Cuentas Ahorros 4,058,555$ 4,058,441$
Intereses Fondo de Liquidez Coopcentral CDT 72,242,818$ 63,345,662$
Div idendos y Participaciones 8,107,286$ 15,218,389$
TOTAL INGRESOS ORDINARIOS 3,385,905,278$ 3,237,624,634$
81
NOTA No.19 - COSTOS POR ACTIVIDAD DE AHORRO Y CREDITO
Corresponde a los costos generados por los intereses causados y cancelados sobre las
captaciones de ahorros permanentes, ahorro a la vista, ahorros contractuales y a
término medidos al costo amortizado, así como costos bancarios y otros costos
directamente relacionados con la actividad de captación de ahorros y colocación de
créditos.
CONCEPTO DICIEMBRE de 2017 DICIEMBRE de 2016
Recuperación Deterioro de Cartera Créditos de
Consumo 34,589,614$ 30,329,901$
Recuperación Deterioro de Cartera Créditos de
Viv ienda 4,670,448$ 5,610,996$
Recuperación Deterioro de Cuentas por Cobrar433,354$ 1,114,908$
Reintegro de prov isiones Ejercicios Anteriores 559,105$ 1,379,000$
Aprov echamientos y Ajustes56,429$ 9,020$
Otras Recuperaciones Serv icio De Créditos -Cartera
Castigada 76,269,114$ 66,505,264$
Otros ganancias (Incapacidades)-$ 64,435$
Administrativ os y sociales233,400$ -$
Comisiones y/o Honorarios2,290,662$ -$
TOTAL RECUPERACIONES 119,102,126$ 105,013,524$
CONCEPTO DIC DE 2017 DIC DE 2016
Intereses ahorro a la v ista 325,987,436$ 336,541,062$
Intereses CDAT 208,366,001$ 151,656,995$
Intereses Contractual 110,498,106$ 96,940,929$
Intereses Ah. Permanente 210,466,862$ 178,757,528$
Intereses Obligaciones Financieras 201,095,031$ 340,195,784$
Grav amen a los Mov imientos Financieros - Propio 30,450,241$ 31,862,618$
Grav amen a los Mov imientos Financieros - Asumido 11,847,443$ 15,052,472$
Otros Costos por Serv icio de Crédito 51,155,905$ 36,098,938$
TOTAL COSTOS 1,149,867,025$ 1,187,106,326$
82
NOTA No. 20. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
Son los ocasionados en el desarrollo del objeto social principal de la entidad,
correspondiente a las vigencias y registra, sobre la base de causación, las sumas o
valores en que se incurre durante el ejercicio, directamente relacionados con la
gestión. Los beneficios a empleados y gastos generales se detallan así:
absoluta relativa
Sueldos 537,148,980$ 477,056,950$ 60,092,030$ 13%
Horas Extras y Recargos 18,827$ -$ 18,827$ 100%
Auxilio / Ayuda para el transporte 33,067,455$ 38,518,463$ 5,451,008-$ -14%
Cesantias 46,608,868$ 41,363,598$ 5,245,270$ 13%
Intereses de Casantias 4,978,585$ 4,141,586$ 836,999$ 20%
Prima de Serv icios 46,624,209$ 41,327,939$ 5,296,270$ 13%
Vacaciones 24,276,043$ 21,112,772$ 3,163,271$ 15%
Prima de Serv icios extralegal 21,977,344$ 18,107,960$ 3,869,384$ 21%
Prima de v acaciones 28,747,663$ 22,866,343$ 5,881,320$ 26%
Auxilio de alimentación 13,481,200$ 12,377,580$ 1,103,620$ 9%
Bonificaciones 4,293,375$ 5,982,940$ 1,689,565-$ -28%
Dotacion de Trabajadores 10,575,420$ 12,378,486$ 1,803,066-$ -15%
Indemnizaciones -$ 800,000$ 800,000-$ -100%
Aportes Salud 48,509,420$ 43,075,970$ 5,433,450$ 13%
Aportes Pension 66,889,244$ 59,460,169$ 7,429,075$ 12%
Aportes ARP 2,890,552$ 2,637,946$ 252,606$ 10%
Aportes Caja de Compensación 21,295,945$ 19,628,013$ 1,667,932$ 8%
Aportes I.C.B.F. 15,927,434$ 14,639,339$ 1,288,095$ 9%
Aportes SENA 10,638,463$ 9,790,351$ 848,112$ 9%
Otros Beneficios Al personal 5,741,563$ 6,161,170$ 419,607-$ -7%
Capacitacion al personal 12,398,634$ -$ 12,398,634$ 100%
TOTAL, BENEFICIOS AL PERSONAL 956,089,224$ 851,427,575$ 104,661,649$ 12%
variacion DIC DE 2016 DIC DE 2017CONCEPTO
83
NOTA No. 21. PARTES RELACIONADAS
La naturaleza de la entidad, implica que FEDEF presta servicios y otorga beneficios a
personas naturales que ejercen el control o influencia significativa en la definición de
las políticas de la entidad y su ejecución. Durante los años 2017-2016 las operaciones
absoluta relativa
Honorarios 38,318,762 44,826,657 -6,507,895 -15%
Impuestos 23,334,599 36,917,402 -13,582,803 -37%
Arrendamientos 49,139,761 44,194,617 4,945,144 11%
Seguros 21,553,135 6,194,711 15,358,424 248%
Instalacion de Equipos - 14,000 -14,000 -100%
Mantenimiento y reparaciones 21,652,060 12,839,348 8,812,712 69%
Mejoras a bienes ajenos 320,000 - 320,000 100%
Cuotas de administración 1,208,496 - 1,208,496 100%
Reparaciones locativ as - 1,836,537 -1,836,537 -100%
Aseo y Elementos 3,513,925 3,946,615 -432,690 -11%
Cafetería 2,927,983 3,555,567 -627,584 -18%
Serv icios Públicos 35,868,699 28,552,663 7,316,036 26%
Portes, Cables, Fax y Telex 314,000 2,386,701 -2,072,701 -87%
Transporte Fletes y Acarreos 1,644,213 1,691,530 -47,317 -3%
Papelería y Utiles de Oficina 10,503,856 15,126,624 -4,622,768 -31%
Fotocoias 430,200 47,050 383,150 814%
Publicidad y Propaganda 46,508,115 14,127,077 32,381,038 229%
Contribuciones y Afiliaciones 9,909,800 9,256,800 653,000 7%
Gastos de Asamblea 18,931,119 - 18,931,119 100%
Gastos Junta Directiv a 15,282,445 12,330,885 2,951,560 24%
Gastos de Comites 5,912,236 1,784,384 4,127,852 231%
Gastos Legales 5,078,222 2,588,054 2,490,168 96%
Gastos de Representación 229,000 6,662,820 -6,433,820 -97%
Serv icios Temporales 4,793,922 6,188,209 -1,394,287 -23%
Sistematización 71,005,542 74,032,549 -3,027,007 -4%
Cuotas de Sostenimiento 3,319,726 3,447,276 -127,550 -4%
Suscripciones 470,000 4,220,970 -3,750,970 -89%
Adecuación e Instalación 8,302,170 6,689,560 1,612,610 24%
Varios 679,350 236,159 443,191 188%
Publicación y Edictos 2,553,220 1,993,344 559,876 28%
Activ os Fijos de Menor Cuantía 9,462,529 13,353,451 -3,890,922 -29%
Estrategias de Mercadeo 998,000 - 998,000 100%
Custodia de Archiv o 2,314,865 - 2,314,865 100%
TOTAL GASTOS GENERALES 416,479,950 359,041,560 57,438,390 16%
CONCEPTO DIC DE 2017 DIC DE 2016 variacion
84
con las partes relacionadas se efectuaron en las mismas condiciones establecidas en
los reglamentos y políticas de la entidad para todos los asociados.
NOTA No. 22 - GESTION DE RIESGOS
El objetivo es mantener en FEDEF una cultura de administración y control de riesgos,
dentro de márgenes razonables y medibles de exposición, previniendo impactos
negativos.
El sistema general de riesgo cumple con los estándares exigidos por la
Superintendencia de Economía Solidaria y se encuentra alineado con el perfil de riesgo
definido por la Junta Directiva FEDEF, preservando buenos estándares financieros y de
riesgo que generen confianza a nuestros asociados.
Con el fin de definir las estrategias, FEDEF realiza análisis de riesgos a través de
metodologías internas que incluyen estadísticas, tasas, impactos sobre los excedentes
esperados, además del análisis de mercado actual y potencial.
Entre los diferentes riesgos a que se encuentra expuesto FEDEF, los más importantes son:
Riesgo de Crédito y/o de Contraparte: El riesgo crediticio es la posibilidad de
que una entidad incurra en pérdidas y se disminuya el valor de sus activos, como
consecuencia de que sus deudores falten en el cumplimiento oportuno o
cumplan imperfectamente los términos acordados en los respectivos contratos.
FEDEF cuenta con un modelo evaluación interno de iniciación y otorgamiento
de créditos, que se emplea como una herramienta en el proceso de toma de
decisiones de aprobación o rechazo por parte de los auxiliares de servicios y/o
analista de crédito. FEDEF posee la información suficiente para evaluar el nivel
de endeudamiento del asociado.
Riesgo de Mercado: Posibilidad de que un establecimiento de crédito incurra
en pérdidas y se disminuya el valor de su patrimonio técnico como
consecuencia de cambios en el precio de los instrumentos financieros en los
que la entidad mantenga posiciones dentro o fuera de balance. Estos cambios
en el precio de los instrumentos pueden presentarse como resultado de
variaciones en las tasas de interés, tipos de cambios y otros índices.
Riesgo de tasa de interés: FEDEF hace sus créditos acordes con las tasas del
mercado del sector solidario, las cuales son revisadas y ajustadas
periódicamente por la Junta Directiva.
85
Riesgo de Liquidez: El Riesgo de Liquidez se define como la contingencia que la
entidad incurra en pérdidas por la venta de activos a descuentos inusuales, con
el fin de disponer rápidamente de los recursos necesarios para cumplir con sus
obligaciones contractuales.
Riesgo Operativo y Legal: Se entiende como la posibilidad de incurrir en
pérdidas por deficiencias, fallas o inadecuaciones, en el recurso humano, los
procesos, la tecnología, la infraestructura o por la ocurrencia de
acontecimientos externos. Esta definición incluye los riesgos legales, de custodia
y reputacional asociado a tales factores. FEDEF cuenta actualmente con un
software integrado y en línea que permite mantener actualizada la información
y generar los reportes exigidos por la Superintendencia de la Economía Solidaria.
Igualmente, FEDEF cuenta con Estatutos y Reglamentos de sus servicios y
beneficios los cuales son conocidos y actualizados permanentemente por sus
empleados. Se cuenta con una Revisoría Fiscal que hace visitas mensuales y
vela por el cumplimiento de las normas legales, también se hace auditorías a
cada una de las oficinas.
Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo: El marco legal sobre
el tema de prevención y control de lavado de activos y financiación del
terrorismo LA/FT, tiene como base fundamental las políticas, normas y
procedimientos consagrados en la Circular Básica Jurídica No. 007 de 2008, de
la Superintendencia de la Economía Solidaria. FEDEF cuenta con políticas de
LA/TF, su cumplimiento se verifica mediante mecanismos y procedimientos
adecuados de control interno que le permiten mitigar el riesgo legal,
reputacional y de contagio. Como medidas adicionales para mitigar el riesgo
se realizan publicaciones periódicas y se envían por correo electrónico a todos
los empleados sobre temas relacionados con el lavado de activos, además se
realizan capacitaciones periódicas a los empleados y directivos.
Adicionalmente se cuenta con un sistema que controla alertas por operaciones
en efectivo y permite cargar listas de control, para cruce con la base de datos.
ADMINISTRACION GENERAL
De acuerdo con lo establecido en la Circular Básica Contable y Financiera No 004 de
2008 las entidades deberán revelar las gestiones realizadas sobre los siguientes temas:
Junta Directiva y Alta Gerencia: la Junta Directiva y el Comité de Control Social
están plenamente informados sobre las responsabilidades que implica el
86
manejo de los diferentes riesgos y están enterados de los procesos y de la
estructura del negocio. Lo anterior es discutido en las reuniones ordinarias de
cada uno de los entes. La Junta Directiva y la Gerencia, determinan las políticas
y el perfil de riesgos de FEDEF, siguiendo los límites establecidos en los diferentes
reglamentos.
Políticas y División de Funciones: FEDEF cuenta con diferentes comités creados
por la Junta Directiva: Comité de Evaluación del Riesgo de Liquidez y Comité de
Evaluación de Cartera. Los reglamentos que rigen estos comités son aprobados
por la Junta Directiva y difundidos a todos los interesados; cuenta además con
un grupo idóneo y dispuesto a dar apoyo para el logro de las metas y objetivos
propuestos en cada uno de ellos.
Reportes: la Junta Directiva y el Comité de Control Social reciben información
constante de los diferentes comités de la entidad y de la gerencia, al mismo
tiempo que conocen el desarrollo financiero de FEDEF. Cuenta también con los
informes que emite la Revisoría Fiscal en cada una de sus visitas.
Infraestructura Tecnológica: FEDEF cuenta con una infraestructura tecnológica
que le permite administrar los diferentes procesos en el desarrollo de su objeto
social. Se cuenta con un plan de contingencia que permanentemente se está
actualizando.
Medición de Riesgos: FEDEF ha avanzado en los procesos de identificación y
medición de los diferentes riesgos, como son; la creación del cargo de Jefe de
Riesgos y continua con el apoyo y monitoreo constante a las operaciones de
las oficinas por parte de la Revisoría y funcionarios de la Oficina Principal,
solicitando e implementando mayores controles al Aplicativo. Se cuenta
además con comités que evalúan permanentemente los riesgos y toman los
correctivos necesarios para lograr un desempeño seguro y confiable, tal como
se explica en las políticas y en la división de funciones.
Estructura Organizacional: El máximo órgano de dirección es la Asamblea
General, compuesta por delegados elegidos por los Asociados a FEDEF. Esta
Asamblea es la encargada de elegir a la Junta Directiva, la cual se encarga de
definir las políticas y directrices de la entidad. Cuenta también FEDEF con un
Comité de Control Social y una Revisoría Fiscal elegidas igualmente por la
Asamblea General. La Junta Directiva es la encargada de elegir al Gerente y
87
sus suplentes, y éste a su vez es el responsable de ejecutar las políticas y
decisiones que emita la Junta Directiva. FEDEF tiene definidas responsabilidades
para cada área: Dirección Operativa y Contabilidad quienes se integran a
través de la Gerencia y son independientes entre sí.
Recurso Humano: FEDEF cuenta con personal calificado y permanentemente
capacitado en temas administrativos y acorde con la tarea que cada quien
desempeña. Los responsables de cada área son profesionales.
Las personas involucradas en el análisis, medición y gestión de riesgos poseen la
experiencia, formación profesional y aptitudes necesarias para el ejercicio de
sus funciones de manera calificada.
Verificación de Operaciones: FEDEF cuenta con mecanismos de seguridad
óptimos que permiten mantener la contabilidad oportuna, cuenta además con
una Revisoría Fiscal que apoya en todo momento a la entidad en temas
relacionados con las normas legales vigentes y una auditoría interna encargada
del seguimiento y orientación en el cumplimiento de los procedimientos
establecidos para cada una de las operaciones que se realizan en FEDEF. La
labor realizada por la Revisoría Fiscal hace que esté al tanto de las operaciones
realizadas y efectúen revisiones y recomendaciones permanentes para mejorar
los procesos internos, los mecanismos de control y de establecimiento de
alarmas tempranas para mitigar riesgos.
6.6. CERTIFICACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS DE ENERO A DICIEMBRE 31 DEL AÑO 2017
Quienes suscriben el presente documento, en calidad de Representante Legal
y Contador, declaramos que hemos preparado los Estados Financieros Básicos:
Estado de Situación Financiera , Estado de Resultados Integral, Estados de
Cambio en el Patrimonio y Estados de Flujo de Efectivo a Diciembre 31 del 2017
del Fondo de Empleados al Servicio de los Trabajadores del Sector Empresarial
Colombiano FEDEF, de acuerdo con lo establecido por el Decreto Único
Reglamentario –DUR– 2420 del 14 de diciembre del 2015 (Normas
Internacionales de Información Financiera). Para efectos de comparabilidad
con los del año 2017, los cortados a 31 de Diciembre del 2016 se ajustaron a lo
88
establecido en el mencionado Decreto. El marco teórico y legal aplicado es el
establecido en el anexo técnico 2, de las Normas Internacionales para Pymes.
Expresamos además que siendo estos Estados Financieros responsabilidad de la
Administración reflejan el resultado de su gestión:
1. Las cifras incluidas son fielmente tomadas de los Libros Oficiales y
Auxiliares Respectivos.
2. No ha habido irregularidades que involucren a miembros de la
administración o empleados que puedan tener efecto de importancia relativa
sobre los Estados Financieros enunciados.
3. Aseguramos la existencia de Activos y Pasivos cuantificables, así como los
derechos y obligaciones que respectivamente representan, registrados de
acuerdo con cortes de documentos, transacciones en el ejercicio del 2017,
avaluados bajo métodos de reconocido valor técnico.
4. Los hechos económicos se han registrado, clasificado, descrito y revelado
dentro de sus Estados Financieros básicos y las respectivas notas: incluyendo sus
gravámenes, restricciones a los activos básicos, pasivos reales y contingentes
como también las garantías que hemos recibido de terceros.
5. No se presentaron hechos al final del período que requieran ajustes o
revelación en los Estados Financieros o en las notas consecuentes.
6. El Software o paquete contable y financiero que posee el Fondo de
Empleados cuenta con su correspondiente licencia del productor o fabricante.
7. Se dio cumplimiento con la aplicación de excedentes del año 2016 con
base en la decisión tomada en la Asamblea General de Delegados.
Dado en Funza, Cundinamarca, a los 10 días del Mes de Marzo del 2018.
TULIO EMIRO ARIZA DUARTE LIDA CANTOR RODRIGUEZ
Gerente (Fdo.) Contadora T.P. 186594-T (Fdo.)
89
6.7. CERTIFICACIÓN DE CARTERA, APORTES Y AHORRO A DICIEMBRE 31 DEL AÑO 2017
Quienes suscriben el presente documento, en calidad de Representante Legal
y Contador, declaran que la Cartera, los Aportes y los Ahorros se encuentran
debidamente conciliados a 31 de diciembre del 2017 quedando los siguientes
saldos: (Expresado en pesos colombianos).
La presente se expide a solicitud del Revisor Fiscal, señor Luis Armando Contreras
Páez.
Dado en Funza Cundinamarca a los 10 días del Mes de Marzo del 2018
TULIO EMIRO ARIZA DUARTE LIDA CANTOR RODRIGUEZ
Gerente (Fdo.) Contador T.P. 186594-T (Fdo.)
DETALLE VALOR
CARTERA
Consumo (capital) 19,235,404,078$
Vivienda (capital) 3,348,620,273$
Convenios 53,745,947$
Deterioro individual 234,452,610-$
Deterioro General 296,221,627-$
Intereses causados 180,905,381$
Deterioro intereses 9,365,027-$
TOTAL CARTERA 22,278,636,415$
AHORROS
C.D.A.T. 2,749,189,973$
Ahorro Vivienda 281,619,637$
A la Vista 5,431,573,240$
Navideño 1,301,351,805$
Permanente 4,568,530,162$
Intereses 433,506,463$
TOTAL AHORROS 14,765,771,280$
APORTES
Ordinarios 5,131,072,533$
Readquiridos 84,837,438$
TOTAL APORTES 5,215,909,971$
90
7. PROYECTO DE DISTRIBUCIÓN DE EXCEDENTES.
APLICACIÓN EXCEDENTE PRESENTE EJERCICIO $ 617,771,817.36
20% Reserva Legal $ 123,554,363.00
1% Readquisición de Aportes $ 5,005,409.00
10% Fondo de Inversión $ 61,777,182.00
12% Fondo de Solidaridad $ 74,132,618.00
23% Fondo Social Otros Fines $ 143,441,378.36
34% Fondo de Revalorización de Aportes (1) $ 209,860,867.00
100% TOTAL DISTRIBUCIÓN EXCEDENTE $ 617,771,817.36
(1) El valor propuesto por la Junta Directiva a la Asamblea General de Asociados,
para capitalizar los Aportes Sociales en cabeza de cada Asociado es de
$209.860.867 (Doscientos nueve millones ochocientos sesenta mil ochocientos
sesenta y siete Pesos M/cte.) equivalentes al 4,09% del valor de los Aportes
Sociales a 31 de diciembre de 2017, cifra que también es igual al índice de
precios al consumidor (IPC) de dicho año.
