BOLETÍN FINANCIERO N°4 CUARTO TRIMESTRE 2019Página | 10 BOLETÍN FINANCIERO - CUARTO TRIMESTRE...

BOLETÍN FINANCIERO

N°4

CUARTO TRIMESTRE 2019

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BOLETÍN FINANCIERO - CUARTO TRIMESTRE 2019 - MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERA

SERVICIOS COOPERATIVOS

TABLA DE CONTENIDO

TABLA DE CONTENIDO .................................................................................................................................................................................................................. 2

1. PRESENTACIÓN ...................................................................................................................................................................................................................... 3

2. EVOLUCIÓN DEL MONTO DE OPERACIONES ACTIVAS Y PASIVAS DEL SISTEMA FINANCIERO NACIONAL .......................................................... 4

3. EVOLUCIÓN DE TASAS DE INTERÉS ACTIVAS Y PASIVAS DEL SISTEMA FINANCIERO NACIONAL ......................................................................... 6

4. EVOLUCIÓN DEL MONTO DE ACTIVOS, CARTERA, PASIVO, DEPÓSITOS Y PATRIMONIO DE LAS COOPERATIVAS SOCIAS DE LA UCACSUR

FRENTE A LAS COOPERATIVAS DEL SEGMENTO 1, 2 Y 3 DEL SECTOR DE LA ECONOMÍA POPULAR Y SOLIDARIA. .................................................. 8

5. RESULTADOS DEL MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERA – M.E.F.- APLICADO A LAS COOPERATIVAS SOCIAS DE LA UCACSUR. ........... 13

Página | 3



1. PRESENTACIÓN

La Unión de Cooperativas de Ahorro y Crédito del Sur - UCACSUR -, con el objetivo de fortalecer la incidencia

organizacional, ha venido desarrollando el Modelo de Evaluación Financiera para sus cooperativas asociadas con el

fin de fomentar la gestión de indicadores financieros que contribuirán a la toma de decisiones y generación de

estrategias institucionales.

Por ello, se presenta el Cuarto Boletín Financiero del año 2019 (septiembre – diciembre 2019), que busca poner a

consideración las cifras más importantes del sector, y a su vez permitir al interior de cada cooperativa su análisis y

la obtención de conclusiones valederas.

Cabe mencionar que el presente documento es un compendio de la información financiera receptada en el sistema

de Monitoreo de Evaluación Financiera - M.E.F. -.

Además, es importante resaltar que las fuentes de comparación citadas se las emite en base de la información

obtenida en el Banco Central del Ecuador y de la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria.

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2. EVOLUCIÓN DEL MONTO DE OPERACIONES ACTIVAS Y PASIVAS DEL SISTEMA FINANCIERO NACIONAL

2.1. Monto de Operaciones Activas (millones USD)

Fuente y Elaboración: Banco Central del Ecuador (boletín mensual No. 99 – dic. 2019)

-

5,0

10,0

15,0

20,0

25,0

30,0

35,0

40,0

-

500,0

1.000,0

1.500,0

2.000,0

2.500,0

dic

-18

en

e-1

9

feb

-19

mar

-19

abr-

19

may

-19

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-19

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-19

no

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9

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-19 M

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Co

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SD

BANCOS PRIVADOS COOPERATIVAS MUTUALISTAS

Página | 5



2.2. Monto de Operaciones Pasivas (millones USD)

Fuente y Elaboración: Banco Central del Ecuador (boletín mensual No. 99 – dic. 2019)

-

500,0

1.000,0

1.500,0

2.000,0

2.500,0

3.000,0

3.500,0

4.000,0

4.500,0

5.000,0

dic

-18

ene-

19

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-19

no

v-1

9

dic

-19

BANCOS PRIVADOS COOPERATIVAS MUTUALISTAS

Página | 6



3. EVOLUCIÓN DE TASAS DE INTERÉS ACTIVAS Y PASIVAS DEL SISTEMA FINANCIERO NACIONAL

3.1. Evolución de la Tasa Activa Efectiva del Sistema Financiero Nacional

Fuente: Banco Central del Ecuador (boletín mensual No. 99 – dic. 2019)

Elaboración: UCACSUR

0,00

5,00

10,00

15,00

20,00

25,00

10,00

10,50

11,00

11,50

12,00

12,50

13,00

dic

-18

en

e-1

9

feb

-19

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Tasa

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BA

NC

OS

Bancos Privados Coop. Ahorro y Crédito Mutualistas Sistema Financiero Privado

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3.2. Evolución de la Tasa Pasiva Efectiva del Sistema Financiero Nacional

Fuente: Banco Central del Ecuador (boletín mensual No. 96 – sept. 2019)

Elaboración: UCACSUR

0,00

2,00

4,00

6,00

8,00

10,00

1,00

2,00

3,00

4,00

5,00

6,00

dic

-18

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e-1

9

feb

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19

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9

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anco

s

Bancos Privados Coop. Ahorro y Crédito Mutualistas Sistema Financiero Privado

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4. EVOLUCIÓN DEL MONTO DE ACTIVOS, CARTERA, PASIVO, DEPÓSITOS Y PATRIMONIO DE LAS COOPERATIVAS

SOCIAS DE LA UCACSUR FRENTE A LAS COOPERATIVAS DEL SEGMENTO 1, 2 Y 3 DEL SECTOR DE LA

ECONOMÍA POPULAR Y SOLIDARIA.

4.1. Evolución de los Activos de las Cooperativas Socias de la UCACSUR frente a las Cooperativas del Segmento 1, 2 y 3 del Sector de la

Economía Popular y Solidaria.

3.100.000,00

3.200.000,00

3.300.000,00

3.400.000,00

3.500.000,00

3.600.000,00

3.700.000,00

3.800.000,00

3.900.000,00

4.000.000,00

4.100.000,00

ACTIVOS - SOCIAS UCACSUR(en miles de USD)

11.000.000,00

11.500.000,00

12.000.000,00

12.500.000,00

13.000.000,00

13.500.000,00

14.000.000,00

14.500.000,00

ACTIVOS - SEG. 1, 2 y 3(en miles USD)

Página | 9



4.2. Evolución de la Cartera de las Cooperativas Socias de la UCACSUR frente a las Cooperativas del Segmento 1, 2 y 3 del Sector de la


2.400.000,00

2.500.000,00

2.600.000,00

2.700.000,00

2.800.000,00

2.900.000,00

3.000.000,00

CARTERA - SOCIAS UCACSUR(en miles de USD)

8.200.000,00

8.400.000,00

8.600.000,00

8.800.000,00

9.000.000,00

9.200.000,00

9.400.000,00

9.600.000,00

9.800.000,00

10.000.000,00

10.200.000,00

CARTERA - SEG. 1, 2 y 3(en miles USD)

Página | 10



4.3. Evolución de Pasivos de las Cooperativas Socias de la UCACSUR frente a las Cooperativas del Segmento 1, 2 y 3 del Sector de la


2.700.000,00

2.800.000,00

2.900.000,00

3.000.000,00

3.100.000,00

3.200.000,00

3.300.000,00

3.400.000,00

3.500.000,00

3.600.000,00

PASIVOS - SOCIAS UCACSUR(en miles de USD)

9.000.000,009.300.000,009.600.000,009.900.000,00

10.200.000,0010.500.000,0010.800.000,0011.100.000,0011.400.000,0011.700.000,0012.000.000,0012.300.000,00

PASIVOS - SEG. 1, 2 y 3(en miles USD)

Página | 11



4.4. Evolución de las Obligaciones con el Público de las Cooperativas Socias de la UCACSUR frente a las Cooperativas del Segmento 1,

2 y 3 del Sector de la Economía Popular y Solidaria.

2.500.000,00

2.600.000,00

2.700.000,00

2.800.000,00

2.900.000,00

3.000.000,00

3.100.000,00

3.200.000,00

3.300.000,00

3.400.000,00

OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO - SOCIAS

UCACSUR

(en miles de USD)

8.580.000,008.800.000,009.020.000,009.240.000,009.460.000,009.680.000,009.900.000,00

10.120.000,0010.340.000,0010.560.000,0010.780.000,0011.000.000,00

OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO SEG. 1, 2

y 3

(en miles USD)

Página | 12



4.5. Evolución del Patrimonio de las Cooperativas Socias de la UCACSUR frente a las Cooperativas del Segmento 1, 2 y 3 del Sector de la


500.000,00

700.000,00

900.000,00

1.100.000,00

1.300.000,00

1.500.000,00

1.700.000,00

1.900.000,00

PATRIMONIO - SEG. 1, 2 y 3(en miles USD)

100.000,00

200.000,00

300.000,00

400.000,00

500.000,00

PATRIMONIO - SOCIAS UCACSUR(en miles de USD)

Página | 13



5. RESULTADOS DEL MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERA – M.E.F.- APLICADO A LAS COOPERATIVAS SOCIAS

DE LA UCACSUR.

5.1. RANKING SOCIAS DE LA UCACSUR

COOPERA-TIVA

SOCIA dic-19

S1C03 100%

S1A01 100%

S2Z07 98%

S2A03 97%

S1A02 93%

S2A01 91%

S4L02 90%

S2A05 90%

S5A01 88%

S2M06 87%

S2A02 84%

S1O04 81%

S3L01 76%

S3A02 75%

40%

55%

70%

85%

100%

RANKING - CALIFICACIÓN M.E.F.

A

B

C

D

E

Página | 14



5.2. CALIFICACIÓN SOCIAS DE LA UCACSUR (septiembre - diciembre 2019)

COOPERA-TIVA

sep-19 Variación dic-19

S1A01 100,0% 0,0% 100,0%

S1A02 94,5% -2,1% 92,5%

S1C03 100,0% 0,0% 100,0%

S1O04 75,0% 7,3% 80,5%

S2A01 90,0% 1,1% 91,0%

S2A02 86,0% -2,9% 83,5%

S2A03 97,0% 0,0% 97,0%

S2A05 88,0% 2,3% 90,0%

S2M06 82,0% 6,1% 87,0%

S2Z07 95,0% 3,2% 98,0%

S3L01 71,5% 6,3% 76,0%

S3A02 74,0% 1,4% 75,0%

S4L02 83,0% 8,4% 90,0%

S5A01 92,0% -4,3% 88,0%

La calificación al mes de diciembre 2019 se redujo en relación con el mes de septiembre del 2019.

La calificación al mes de diciembre 2019 subió en re-lación con el mes de septiembre del 2019.

40,0%

55,0%

70,0%

85,0%

100,0%

S1A

01

S1A

02

S1C

03

S1O

04

S2A

01

S2A

02

S2A

03

S2A

05

S2M

06

S2Z0

7

S3L0

1

S3A

02

S4L0

2

S5A

01

CALIFICACIÓN

SOCIAS UCACSUR

E

A

B

C

D

Página | 15



5.3. COMPARACIÓN DE LOS PRINCIPALES RESULTADOS DE LAS SOCIAS DE LA UCACSUR FRENTE A LAS COOPERATIVAS

DEL SEGMENTO 1 Y 2 DEL SECTOR DE LA ECONOMIA POPULAR Y SOLIDARIA.

MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERA: SEGMENTO 1, 2 y 3 vs SOCIAS UCACSUR (promedios)

40,00%

55,00%

70,00%

85,00%

100,00%d

ic-1

8

en

e-1

9

feb

-19

mar

-19

abr-

19

may

-19

jun

-19

jul-

19

ago

-19

sep

-19

oct

-19

no

v-1

9

dic

-19

CALIFICACIÓN31 de diciembre del 2019

SEGMENTO 1 SEGMENTO 2 SEGMENTO 3 SOCIAS UCACSUR

Página | 16




0,00%

5,00%

10,00%

15,00%

20,00%

25,00%

dic

-18

en

e-1

9

feb

-19

mar

-19

abr-

19

may

-19

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-19

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ago

-19

sep

-19

oct

-19

no

v-1

9

dic

-19

SOLVENCIA PATRIMONIAL31 de diciembre del 2019


Página | 17




0,00%

2,00%

4,00%

6,00%

8,00%

10,00%

12,00%

dic

-18

en

e-1

9

feb

-19

mar

-19

abr-

19

may

-19

jun

-19

jul-

19

ago

-19

sep

-19

oct

-19

no

v-1

9

dic

-19

MOROSIDAD31 de diciembre del 2019


Página | 18




111,00%

112,00%

113,00%

114,00%

115,00%

116,00%

117,00%

118,00%

119,00%

dic

-18

en

e-1

9

feb

-19

mar

-19

abr-

19

may

-19

jun

-19

jul-

19

ago

-19

sep

-19

oct

-19

no

v-1

9

dic

-19

ACTIVO PRODUCTIVO / PASIVOS CON COSTO31 de diciembre del 2019


Página | 19




0,00%

30,00%

60,00%

90,00%

120,00%

dic

-18

en

e-1

9

feb

-19

mar

-19

abr-

19

may

-19

jun

-19

jul-

19

ago

-19

sep

-19

oct

-19

no

v-1

9

dic

-19

AUTOSUFICIENCIA FINANCIERA31 de ciciembre del 2019


Página | 20




0,00%

7,00%

14,00%

21,00%

28,00%

dic

-18

en

e-1

9

feb

-19

mar

-19

abr-

19

may

-19

jun

-19

jul-

19

ago

-19

sep

-19

oct

-19

no

v-1

9

dic

-19

LIQUIDEZ SEGUNDA LÍNEA31 de diciembre del 2019


Página | 21



5.4. COMPONENTES DEL MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERA -M.E.F.- SOCIAS UCACSUR

COOPERA-TIVA

SOCIA

CAPITAL CALIDAD DE

ACTIVOS MANEJO ADMINIS-

TRATIVO RENTABILIDAD LIQUIDEZ

dic-19 dic-19 dic-19 dic-19 dic-19

S1A01 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

S1A02 90,00% 90,00% 100,00% 80,00% 100,00%

S1C03 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

S1O04 100,00% 74,00% 80,00% 73,33% 76,00%

S2A01 95,00% 100,00% 100,00% 93,33% 72,00%

S2A02 80,00% 98,00% 73,33% 86,67% 76,00%

S2A03 95,00% 100,00% 100,00% 93,33% 96,00%

S2A05 100,00% 100,00% 93,33% 86,67% 72,00%

S2M06 100,00% 100,00% 80,00% 86,67% 68,00%

S2Z07 100,00% 100,00% 93,33% 93,33% 100,00%

S3L01 100,00% 64,00% 73,33% 46,67% 88,00%

S3A02 100,00% 84,00% 73,33% 46,67% 64,00%

S4L02 95,00% 100,00% 100,00% 100,00% 64,00%

S5A01 100,00% 84,00% 86,67% 86,67% 84,00%

MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERA - COMPONENTES

SOCIAS UCACSUR

31 de diciembre del 2019

Página | 22



0,00%

25,00%

50,00%

75,00%

100,00%

- CAPITAL - SOCIAS UCACSUR31 de diciembre del 2019

0,00%

25,00%

50,00%

75,00%

100,00%

- CALIDAD DE ACTIVOS - SOCIAS UCACSUR31 de diciembre del 2019

0,00%

25,00%

50,00%

75,00%

100,00%

- MANEJO ADMINISTRATIVO - SOCIAS UCACSUR31 de diciembre del 2019

Página | 23



0,00%

25,00%

50,00%

75,00%

100,00%

- RENTABILIDAD - SOCIAS UCACSUR31 de diciembre del 2019

0,00%

25,00%

50,00%

75,00%

100,00%

- LIQUIDEZ - SOCIAS UCACSUR31 de diciembre del 2019

Página | 24



5.5. INDICADORES FINANCIEROS DEL MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERO – M.E.F.- SOCIAS UCACSUR

0,00%

500,00%

1000,00%

1500,00%

2000,00%

2500,00%

3000,00%

COBERTURA PATRIMONIAL DE ACTIVOS 31 de diciembre del 2019

0,00%

10,00%

20,00%

30,00%

40,00%

50,00%

SOLVENCIA PATRIMONIAL31 de diciembre del 2019

0,00%

20,00%

40,00%

60,00%

80,00%

100,00%

CAPACIDAD DE ENDEUDAMIENTO31 de diciembre del 2019

0,00%

2,00%

4,00%

6,00%

8,00%

10,00%

12,00%

14,00%

INDICE DE MOROSIDAD AMPLIADA31 de diciembre del 2019

Página | 25



0,00%

50,00%

100,00%

150,00%

200,00%

250,00%

COBERTURA CARTERA GLOBAL31 de diciembre del 2019

0,00%

2,00%

4,00%

6,00%

8,00%

10,00%

12,00%

ACTIVO IMPRODUCTIVO NETO31 de diciembre del 2019

0,00%

0,30%

0,60%

0,90%

1,20%

1,50%

1,80%

RAZÓN DE CASTIGOS31 de diciembre del 2019

0,00%

50,00%

100,00%

150,00%

200,00%

ACTIVO PRODUCTIVOS /

PASIVO CON COSTO

31 de diciembre del 2019

Página | 26



0,00%

20,00%

40,00%

60,00%

80,00%

100,00%

120,00%

GASTOS DE ABSORCIÓN31 de diciembre del 2019

0,00%

2,50%

5,00%

7,50%

10,00%

GASTOS OPERATIVOS31 de diciembre del 2019

0,00%

0,40%

0,80%

1,20%

1,60%

2,00%

ROA31 de diciembre del 2019

0,00%

2,00%

4,00%

6,00%

8,00%

10,00%

12,00%

14,00%

ROE31 de diciembre del 2019

Página | 27



0,00%

20,00%

40,00%

60,00%

80,00%

100,00%

120,00%

AUTOSUFICIENCIA FINANCIERA31 de diciembre del 2019

0,00%

5,00%

10,00%

15,00%

20,00%

25,00%

FONDOS DISPONIBLES31 de diciembre del 2019

0,00%

300,00%

600,00%

900,00%

1200,00%

1500,00%

1800,00%

COBERTURA 25 MAYORES DEPOSITANTES31 de diciembre del 2019

0,00%

200,00%

400,00%

600,00%

800,00%

1000,00%

COBERTURA 100 MAYORES DEPOSITANTES31 de diciembre del 2019

Página | 28



0,00%

5,00%

10,00%

15,00%

20,00%

25,00%

30,00%

35,00%

40,00%

LIQUIDEZ - PRIMERA LÍNEA31 de diciembre del 2019

0,00%

10,00%

20,00%

30,00%

40,00%

50,00%

LIQUIDEZ - SEGUNDA LÍNEA31 de diciembre del 2019

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5.6. DESCRIPCIÓN DE LOS INDICADORES FINANCIEROS DEL MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERA

COMPONENTE INDICADOR EXPLICACIÓN

CAPITAL

Cobertura Patrimonial de Activos

Este indicador mide el nivel de cobertura del Patrimonio

Solvencia Patrimonial Este indicador mide la cobertura patrimonial de los activos ponderados en función de su grado de exposición al riesgo

Capacidad de Endeudamiento Este indicador mide el nivel de endeudamiento externo (el que no es con el Pú-blico) con relación al Patrimonio Total

CALIDAD DE LOS ACTIVOS

Índice de Morosidad Ampliada Este indicador mide el nivel de cartera improductiva (que no devenga intereses + vencida) con relación al monto de cartera global.

Cobertura - Cartera Global Este indicador mide el nivel de provisiones constituidas de cartera bruta total, con relación a la cartera improductiva total.

Activo Improductivo Neto Este indicador mide el nivel de activos improductivos con relación al activo total.

Razón de Castigos Este indicador mide el nivel de castigos de cartera con relación al total de cartera por vencer.

MANEJO ADMINISTRATIVO

Activos Productivos/Pasivo con Costo

Este indicador mide el nivel de activos productivos (cartera de crédito) en compa-ración con el nivel de pasivos con costo (pasivos financieros, obligaciones con el público).

Gastos de Absorción Este indicador mide el nivel de gastos operativos con relación al margen neto fi-nanciero.

Gastos Operativos Este indicador mide el nivel de gastos operativos con relación al activo total.

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COMPONENTE INDICADOR EXPLICACIÓN

RENTABILIDAD

ROA Este indicador mide la rentabilidad, comparando el importe de la utilidad neta / pérdida neta total, con relación al activo promedio.

ROE Este indicador mide la rentabilidad, comparando el importe de la utilidad neta / pérdida neta total, con relación al patrimonio promedio.

Autosuficiencia Financiera Este indicador mide si los ingresos operativos son suficientes para cubrir los gastos operativos, sin considerar ajustes por inflación, donaciones ni subsidios.

LIQUIDEZ

Fondos Disponibles Este indicador mide el nivel de liquidez comparando los fondos disponibles con el total de depósitos menores o igual 90 días

Cobertura 25 mayores depositantes Este indicador mide el nivel de cobertura de los activos con disponibilidad menor o igual a 90 días con relación a los 25 mayores depositantes.

Cobertura 100 mayores depositantes Este indicador mide el nivel de cobertura de los activos con disponibilidad menor o igual a 180 días con relación a los 100 mayores depositantes.

Liquidez - Primera Línea Este indicador mide el nivel de liquidez estructural de primera línea

Liquidez - Segunda Línea Este indicador mide el nivel de liquidez estructural de segunda línea

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