BPP FI Activos Fijos

EHP4 for SAP ERP 6.0 Septiembre 2010 Espaol

Contabilidad de Activos Fijos (162)

SAP AG Dietmar-Hopp-Allee 16 69190 Walldorf Alemania

Documentacin de proceso empresarial

SAP Best Practices Contabilidad de Activos Fijos (162): BPD

SAP AG Pgina 2 de 60

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Iconos

Icono Significado

Advertencia

Ejemplo

Nota

Recomendacin

Sintaxis

Procesos Externos

Proceso de Negocio Alternativa / Decisin Eleccin

Convenciones Tipogrficas Estilo de escritura Descripcin

Texto de ejemplo Palabras o caracteres que aparecen en la pantalla. En este grupo se incluyen los nombres de campo, los ttulos de pantalla, los pulsadores, as como los nombres de men, las vas de acceso y las opciones.

Referencias cruzadas a otros documentos. Texto de ejemplo Palabras o frases que se quieren poner de relieve en el texto, los ttulos

de los grficos y las tablas.

TEXTO DE EJEMPLO Nombres de elementos del sistema. En este grupo se incluyen los nombres de informe, nombres de programa, cdigos de transaccin, nombres de tabla y palabras clave de un lenguaje de programacin, cuando forman parte de un texto, por ejemplo, SELECT e INCLUDE.

Texto de ejemplo Salida en pantalla. En este grupo se incluyen los nombres de fichero y directorio, sus vas de acceso, mensajes, cdigo fuente, nombres de variables y parmetros, as como nombres de herramientas de base de datos, actualizacin e instalacin.

TEXTO DE EJEMPLO Teclas del teclado, por ejemplo, teclas de funciones (como F2) o la tecla INTRO.

Texto de ejemplo Entrada exacta del usuario. Palabras o caracteres que el usuario introduce en el sistema tal y como aparecen en la documentacin.

Entrada variable del usuario. Los corchetes indican que estas palabras y caracteres se sustituirn por las entradas pertinentes.



Abreviaciones Obl. Campo de entrada obligatoria

(utilizado en los procedimientos de usuario)

Opc. Campo de entrada opcional


C Campo condicional




Contenido

1 Objetivo ......................................................................................................................................... 72 Prerrequisitos ................................................................................................................................ 7

2.1 Datos Maestros ...................................................................................................................... 72.2 Roles ...................................................................................................................................... 8

3 Tabla de Resumen del Proceso .................................................................................................... 94 Etapas del Proceso ..................................................................................................................... 14

4.1 Actualizacin de Datos Maestros ......................................................................................... 144.2 Asset Explorer ...................................................................................................................... 174.3 Altas de Activo Fijo ............................................................................................................... 18

4.3.1 Alta por Compra con Proveedor ................................................................................... 184.3.2 Alta con Contrapartida Automtica ............................................................................... 204.3.3 Baja con Ingresos ......................................................................................................... 204.3.4 Baja con Ingresos sin Cliente ....................................................................................... 234.3.5 Baja por Desguace ....................................................................................................... 244.3.6 Traspasos ..................................................................................................................... 264.3.7 Post Capitalizacin ....................................................................................................... 274.3.8 Correcciones ................................................................................................................. 294.3.9 Traslado de Reservas ................................................................................................... 314.3.10 Amortizacin no Planificada ......................................................................................... 334.3.11 Liquidacin de Activos Fijos en Curso .......................................................................... 344.3.12 Solicitud de Anticipo para Activos Fijos en Curso ........................................................ 364.3.13 Contabilizacin del Anticipo .......................................................................................... 384.3.14 Contabilizacin de la Factura Final ............................................................................... 394.3.15 Compensacin del Anticipo .......................................................................................... 40

4.4 Operaciones Peridicas ....................................................................................................... 414.4.1 Liquidacin de Activos Fijos en Curso .......................................................................... 414.4.2 Ejecucin de Contabilizacin de Amortizaciones ......................................................... 434.4.3 Recalculo de Valores .................................................................................................... 474.4.4 Contabilizacin de los Costes de Adquisicin y Produccin ........................................ 484.4.5 Simulacin de Amortizacin/Planificacin de Costes Primarios .................................. 504.4.6 Apertura y Cierre de Activos Fijos de Perodo de Fi .................................................... 524.4.7 Cambio de Ejercicio ...................................................................................................... 534.4.8 Control de Cuentas ....................................................................................................... 544.4.9 Cierre del Ejercicio ........................................................................................................ 56



4.5 Sistema de Informacin ....................................................................................................... 584.6 Verificar Consistencia .......................................................................................................... 59



Contabilidad de Activos Fijos

1 Objetivo Las funciones de la Gestin de activos fijos materiales permiten ilustrar y documentar el desarrollo de los activos fijos para la contabilidad.

La contabilidad de activos fijos es un libro auxiliar del libro mayor y se utiliza para gestionar y documentar al detalle los movimientos de activos fijos. En la contabilidad principal, se puede actualizar la amortizacin y los cambios en los valores de balance de la contabilidad de activos fijos. Tambin puede crear diferentes imputaciones en contabilidad de costes para estos movimientos.

Como consecuencia de la integracin en SAP ERP, la Contabilidad de activos fijos (FI-AA) transfiere los datos directamente a otros componentes SAP ECC y desde ellos. Por ejemplo, se puede contabilizar desde el componente Gestin de materiales (MM) directamente en FI-AA. En el caso de un activo fijo comprado o de produccin propia, se puede contabilizar la recepcin de la factura, la entrada de mercancas o la retirada del almacn en activos fijos en el componente Contabilidad de activos fijos. Al mismo tiempo, puede pasar la amortizacin y los intereses directamente a los componentes Contabilidad financiera (FI) y Contabilidad de costes (CO). Desde el componente Mantenimiento (PM) puede liquidar las actividades de mantenimiento que requieren capitalizacin de los activos fijos.

Para gestionar activos fijos materiales puede utilizar las funciones empresariales de los siguientes componentes del sistema:

Componente Funciones

Contabilidad financiera (FI) Integracin con el libro mayor y otros libros auxiliares.

Contabilidad de activos fijos (FI-AA)

Valoracin de activos fijos y liquidacin de activos fijos en curso

Contabilidad de costes (CO) Contabilidad de la amortizacin analtica

Flujo de Procesos El escenario Gestin de activos fijos materiales ofrece una gestin y supervisin pormenorizadas de los activos fijos desde la perspectiva del ciclo de vida de cada uno de los activos fijos. Este escenario abarca toda la vida del activo fijo: desde el pedido o alta inicial (que se puede gestionar como un activo fijo en curso) hasta la baja. Entre estos dos eventos, el sistema gestiona todas las operaciones relacionadas con l y garantiza su integracin en el libro mayor.

2 Prerrequisitos

2.1 Datos Maestros En su sistema ERP se han creado una serie de datos maestros y organizativos indispensables durante la fase de implementacin, como los datos que reflejan la estructura organizativa de su empresa y los datos maestros que se ajustan a su enfoque operativo, por ejemplo, datos maestros para materiales, proveedores, clientes, etc.

Estos datos maestros suelen consistir en valores propuestos de SAP Best Practices estandarizado y permiten seguir las etapas del proceso de este escenario.



Observe que puede probar el escenario con otro material o con datos organizativos para los que haya creado datos maestros. Para obtener informacin sobre la creacin de datos maestros, consulte la documentacin de procedimientos de datos maestros.

Utilice los siguientes datos maestros en las etapas del proceso que se describen en este documento.

rea de Fabricacin y Comercializacin Datos maestros Valor Seleccin Comentarios

Centro de coste * Todos Son posibles todos los centros de coste

Maestro de materiales * * Seleccione todos los materiales que pertenecen a las clases de material

2.2 Roles Rol de usuario Detalles Actividades Transaccin

SAP_NBPR_EMPLOYEE-S Empleado

(Uso profesional)

SM37

SAP_NBPR_ASSET-S (Contabilidad de activos fijos)

AS02

AS03

AS06

AS05

AS11

AW01N

F-90

ABZON

F-92

ABAON

ABAVN

ABUMN

ABNAN

ABZU

ABMR

ABAA

AIAB

AFAB



AFAR

ASKBN

S_ALR_87012936 y

S_ALR_87099918

AJRW

ABST2

AJAB

OAAQ

OAAR

SAP_NBPR_AP_CLERK-S

(Contable de acreedores)

F-47

F-54

SAP_NBPR_AP_CLERK-S

(Contable de acreedores)

F-48

SAP_NBPR_FINACC-S (Contable de libro de mayor)

S_ALR_87003642 (OB52)

3 Tabla de Resumen del Proceso

Etapa del proceso

Referencia de proceso externo

Condicin empresarial

Rol de usuario Cdigo de transac-cin

Resultados esperados

Actualizacin de datos maestros

Vase el escenario Create Assets (155.02)

Un activo fijo es un objeto, un derecho u otra posicin propiedad de una empresa, previsto para ser utilizado a largo plazo, y que puede identificarse individualmente en el balance.

SAP_NBPR_ASSET-S AS02, AS03, AS06, AS05, AS11

Se ha creado el registro maestro de activo fijo con el nmero especificado en la sociedad.

Explorer AF Analizar cambios en el valor de un activo fijo.

SAP_NBPR_ASSET-S

AW01N Se pueden mostrar los datos maestros y los valores del activo fijo

Alta por compra con proveedor

El alta de activo fijo entra con el proveedor.

SAP_NBPR_ASSET-S

F-90 El activo fijo se ha capitalizado con el importe especificado.

Alta con contrapartida automtica

El alta de activo fijo entra antes de la recepcin de la factura.

SAP_NBPR_ASSET-S

ABZON El activo fijo se ha capitalizado con el importe especificado.



Etapa del proceso





Baja con ingresos

Realizar una baja con ingresos con una venta de cliente.

SAP_NBPR_ASSET-S

F-92 Se ha registrado una baja para el activo fijo especificado. Las ganancias o prdidas resultantes se han calculado automticamente y contabilizado en las cuentas definidas en el Customizing.

Baja con ingresos sin cliente

Realice una baja con ingresos con sin cliente.

SAP_NBPR_ASSET-S

ABAON Se ha registrado una baja para el activo fijo especificado. Las ganancias o prdidas resultantes se han calculado automticamente y contabilizado en las cuentas definidas en el Customizing.

Baja por desguace

Realizar una baja sin ingresos con siniestro total para desguace.

SAP_NBPR_ASSET-S

ABAVN Se ha registrado una baja para el activo fijo especificado. Las ganancias o prdidas resultantes se han calculado automticamente y contabilizado en las cuentas definidas en el Customizing.

Traspasos Realizar traspasos dentro de una empresa.

SAP_NBPR_ASSET-S

ABUMN Se transfieren al activo fijo de alta todos los costes de adquisicin y produccin (CAP) y la amortizacin acumulada (transferencia total), o la parte de CAP especificada con la amortizacin acumulada proporcional (transferencia parcial).

Postcapitali-zacin

Correccin subsiguiente para la adquisicin y costes de fabricacin de un activo fijo.

SAP_NBPR_ASSET-S

ABNAN La postcapitalizacin se contabiliza en el activo fijo nuevo.

Correcciones Por correccin se entiende el cambio

SAP_NBPR_ASSET ABZU La correccin se ha contabilizado en el



Etapa del proceso





posterior a la valoracin de un activo fijo.

-S activo fijo.

Traslado de reservas

Permite que se trasladen a Activos fijos de reposicin todas las reservas tcitas producto de la venta de los activos fijos, o parte de ellas.

SAP_NBPR_ASSET-S

ABMR Se ha trasladado la reserva al activo fijo. El documento FI se contabiliza durante la ejecucin de amortizaciones.

Amortizacin no planificada

Reduccin permanente inesperada en el valor de un activo fijo.

SAP_NBPR_ASSET-S

ABAA La amortizacin no planificada se ha contabilizado en todas las reas de valoracin especificadas y se visualiza por separado. El documento FI se contabiliza durante la ejecucin de amortizaciones.

Liquidacin de activos fijos en curso

Los activos fijos en curso se pueden gestionar para la liquidacin por totales o por partida individual.

SAP_NBPR_ASSET-S

AIAB Finalizada la liquidacin, se realiza un traspaso entre el activo fijo en curso y los activos fijos finalizados.

Solicitud de anticipo para activos fijos en curso

Los anticipos para activos fijos en curso son altas de activos fijos que se tienen que capitalizar e informar como una partida independiente en el balance.

SAP_NBPR_AP_CLERK-S

F-47 Solicitud de anticipo contabilizada. No provoca la contabilizacin del activo fijo.

Contabiliza-cin del anticipo

SAP_NBPR_AP_CLERK-S

F.48

Contabiliza-cin de la factura final

Alta de activo fijo. SAP_NBPR_ASSET-S

F-90 Se generar una partida individual de activo fijo en el activo fijo en curso.

Compensa-cin del anticipo

Compensar el anticipo con la factura.

SAP_NBPR_AP_CLERK-S

F-54 Se ha generado una partida individual de activo fijo para el activo fijo en curso como resultado de la



Etapa del proceso





operacin de contabilizacin para la compensacin del anticipo.

Liquidacin de activos fijos en curso

Los activos fijos en curso se pueden gestionar para la liquidacin por totales o por partida individual.

SAP_NBPR_ASSET-S

AIAB Finalizada la liquidacin, se realiza un traspaso entre el activo fijo en curso y los activos fijos finalizados.

Ejecucin de contabiliza-cin de amortiza-ciones

La contabilizacin de amortizaciones debera ejecutarse con frecuencia (anual, semestral, trimestral o mensual). El sistema crea documentos de contabilizacin para cada rea de valoracin y grupo de cuentas de acuerdo con el ritmo de contabilizacin especificado en el Customizing

SAP_NBPR_ASSET-S

AFAB La amortizacin planificada se contabiliza en las cuentas definidas en el Customizing por medio de documentos colectivos.

Reclculo de valores

En determinadas circunstancias, puede ser necesario recalcular la amortizacin anual planificada para una serie de activos fijos.

SAP_NBPR_ASSET-S

AFAR Si se han producido cambios como resultado del proceso de reclculo, la amortizacin planificada se ajusta para los activos fijos en cuestin. La nueva amortizacin planificada se utiliza como base para las siguientes ejecuciones de contabilizacin de amortizaciones.

Contabiliza-cin de los costes de adquisicin y produccin

Todas las contabilizaciones que afectan a los CAP del activo fijo, por ejemplo, amortizaciones, bajas, etc.

SAP_NBPR_ASSET-S y SAP_NBPR_ EMPLOYEE-S

ASKBN y SM37

Si los activos fijos con partidas especiales o las reservas trasladadas requieren contabilizaciones, como bajas, que cambian la amortizacin acumulada, las



Etapa del proceso





contabilizaciones de amortizaciones acumuladas relevantes se contabilizan en las cuentas definidas en el Customizing.

Simulacin de amortizacin/Planificacin de costes primarios

Prever la amortizacin planificada de bienes econmicos durante varios aos. Contabilizar la amortizacin planificada como costes plan en centros de coste u rdenes CO a las que se les han asignado los activos fijos individuales.

SAP_NBPR_ASSET-S

S_ALR_87012936 y S_ALR_87099918

Los costes planificados se contabilizan directamente en los objetos de Controlling asignados y se pueden evaluar mediante el reporting de centros de coste o de rdenes CO.

Apertura y cierre de activos fijos de perodo de FI

Cerrar los perodos de contabilizacin para FI-AA y abrir los nuevos perodos para FI-AA.

SAP_NBPR_FINACC-S

S_ALR_87003642 (OB52)

No se pueden efectuar ms contabilizaciones de FI-AA en el perodo anterior. Se admiten contabilizaciones para perodos futuros.

Cambio de ejercicio

El cambio de ejercicio slo se puede realizar (aunque sea en modo de prueba) para el ejercicio nuevo.

SAP_NBPR_ASSET-S

AJRW El valor de los activos fijos del ejercicio anterior se ha arrastrado acumulativamente al ejercicio nuevo. Ahora se pueden realizar las contabilizaciones en el ejercicio nuevo.

Control de cuentas

Control de cuentas entre FI y AA.

SAP_NBPR_ASSET-S

ABST2 El informe genera una lista de las cuentas que muestra las diferencias. Cuando hay diferencias, stas se deben analizar antes de comenzar el siguiente paso (cierre del ejercicio).



Etapa del proceso





Cierre del ejercicio

Puede utilizar el programa de cierre del ejercicio para cerrar el ejercicio contable de una o varias sociedades.

SAP_NBPR_ASSET-S

AJAB y OAAQ y OAAR

Si ha realizado el cierre del ejercicio en el modo de actualizacin, ya no puede contabilizar en el ejercicio cerrado.

Sistema de informacin

El Sistema de informacin de la Contabilidad de activos fijos rene una serie de informes ordenados en una estructura de rbol.

SAP_NBPR_ASSET-S

distintos informes

Verificar consistencia

Una vez haya llevado a cabo todas las parametrizaciones del sistema, puede verificar su consistencia.

4 Etapas del Proceso

4.1 Actualizacin de Datos Maestros Utilizacin Un activo fijo es un objeto, un derecho u otra posicin propiedad de una empresa, previsto para ser utilizado a largo plazo, y que puede identificarse individualmente en el balance. La actualizacin de los activos fijos supone la creacin, cambio y visualizacin de los registros maestros de activos fijos.

Los diferentes aspectos de informacin se estructuran en funcin del rea de utilizacin y funciones del sistema para que les resulte ms fcil a los usuarios crear, actualizar y evaluar los datos maestros. Los registros maestros de activos fijos se componen de las dos partes que se describen a continuacin.

Datos Maestros Generales / Asignaciones Organizativas Esta parte del registro maestro contiene informacin general sobre el activo fijo. Cabe distinguir los siguientes grupos de campos:

Informacin general (descripcin, cantidad, etc.) Imputacin Informacin relevante para la contabilizacin (p. ej., fecha de capitalizacin) Asignaciones dependientes del tiempo (por ejemplo, el centro de coste) Informacin para el mantenimiento



Entradas para el impuesto sobre el patrimonio neto Informacin sobre bienes inmuebles Informacin sobre el origen del activo fijo Datos de inventario Campos de usuario/criterios de clasificacin Datos del seguro

Para definir la disposicin de un registro maestro de activo fijo, se utiliza una regla de estructuracin de pantallas que est definida en la clase de activo fijo. Por ejemplo, se puede ocultar la matrcula del vehculo para Bienes inmuebles y edificios, y definirla como campo obligatorio para Vehculos.

Parmetros de Valoracin En la seccin de valoracin de un registro maestro de activo fijo se define cmo se valora un activo fijo en cada rea de valoracin. En nuestro ejemplo, los principales parmetros de amortizacin son la fecha de inicio de la amortizacin normal, que se determina con la clave de amortizacin, y la fecha de referencia de la contabilizacin de alta, la clave de amortizacin y la vida til.

Ejemplo: en la seccin de valoracin de una mquina, se especifica que la mquina se tiene que liquidar en el rea de valoracin 20 (cost-accounting depreciation) en un plazo de tres aos. La mquina se tiene que amortizar por medio de la amortizacin lineal. Tambin se especifica que la mquina se tiene que seguir amortizando si an se utiliza una vez superada su vida til. Para ello, se define la clave de amortizacin apropiada que ofrece un mtodo de amortizacin lineal y permite la amortizacin bajo cero. Esta clave de amortizacin tambin determina si en la contabilizacin de alta se debe tener en cuenta la regla de simplificacin o la determinacin de perodos.

Prerrequisitos Los Datos maestros de centros de costo se han creado.

Para ejecutar esta actividad, efecte los procesos del escenario Crear Centro de Costos (155.03), mediante los datos maestros de este documento.

Procedimiento Crear los datos maestros de activos.

Para ejecutar esta actividad, efecte los procesos del escenario Crear Activos (155.02) utilizando los datos maestros de este documento.

Resultado



Se ha creado el registro maestro de activo fijo con el nmero especificado en la sociedad 1000.

Tambin puede utilizar las siguientes funciones para actualizar sus activos fijos:

Men SAP Finanzas Gestin financiera Activos fijos Activo fijo

Cdigo de transaccin AS02 (Modificar activo fijo)

AS03 (Visualizar activo fijo)

AS06 (Borrar activo fijo)

AS05 (Bloquear activo fijo)

AS11 (Crear Subnmero)

Opcin 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) mediante rol de usuario

Rol de usuario SAP_NBPR_ASSET-S (Contabilidad de activos fijos)

NWBC Menu Contabilidad de Activos Fijos Datos maestros Anexos Crear registro maestro de activo fijo (AS01)

Contabilidad de Activos Fijos Datos maestros Anexos Crear complejo de activo fijo (AS21)

Contabilidad de Activos Fijos Datos maestros Anexos Crear subnmero de activo fijo (AS11)

Contabilidad de Activos Fijos Datos maestros Anexos Modificaciones registros maestros de AF (S_ALR_87012037)

Contabilidad de Activos Fijos Datos maestros Anexos Directorio de clases de activos fijos (ANKA)

Puede crear subnmeros de activo fijo para un nmero principal de activo fijo. El subnmero de activo fijo es un nmero secuencial que asigna el sistema (empezando por 1) y se aade al nmero principal de activo fijo. Hay varias razones para gestionar los activos fijos parciales como subnmeros:

El desarrollo de los valores de los activos fijos parciales es independiente para cada subnmero.

Los subnmeros tienen diferentes asignaciones en la contabilidad de costes (por ejemplo, diferentes centros de coste).

El activo fijo se puede dividir en lneas tcnicas (por ejemplo, enlaces con el equipo de Mantenimiento).

El fomento a la inversin se puede representar como subnmeros negativos. Si tiene que gestionar altas posteriores por separado para poder supervisar su

amortizacin y contabilizar los valores individualmente, debe gestionar estas altas para subnmeros independientes. Para todas las altas posteriores, tiene que crear un nuevo subnmero por ao de alta. Puede comprobar que ste es el caso si fija



el indicador Slo adquisicin en el ao de capitalizacin en la clave de amortizacin.

4.2 Asset Explorer Utilizacin El Asset Explorer permite analizar los cambios en el valor de los registros maestros de activos fijos. Muestra el balance planificado y el contabilizado, y los valores de amortizacin de un activo fijo en diferentes formas y niveles de integracin.

El Asset Explorer est compuesto por

Una cabecera para introducir la sociedad y el activo fijo solicitado. Un rbol de resumen para navegar por las diferentes reas de valoracin. Un rbol de resumen que muestra los objetos relacionados con el activo fijo. Una ficha para analizar los valores plan, los valores contabilizados y los diferentes

parmetros para comparar los ejercicios y las reas de valoracin.

Si desea acceder a una descripcin detallada de estas funciones y a ms informacin sobre la utilizacin del Asset Explorer, consulte la documentacin SAP ERP.

Prerrequisitos Se han creado registros maestros de activos fijos y se han contabilizado en el sistema.

Procedimiento 1. Acceda a la transaccin mediante una de las siguientes opciones de navegacin:

Opcin 1: interface grfica de usuario SAP (SAP GUI)

Men SAP

Finanzas Gestin financiera Activos fijos Activo fijo Asset Explorer

Cdigo de transaccin AW01N


Rol de usuario Contabilidad de activos fijos (SAP_NBPR_ASSET-S )

Men NWBC Contabilidad de Activos Fijos Assets Asset Explorer

2. En la pantalla Asset Explorer, indique los datos necesarios.

Nombre de campo

Descripcin Acciones y valores de usuario

Comentarios

Sociedad 1000

Activo fijo p. ej. 20000003

Ejercicio p.ej.,

reas de valoracin

Por ejemplo, 01 rea Contable Valores Histricos



Resultado La etiqueta Valores plan contiene todos los movimientos que modifican los costes de adquisicin y produccin, todos los valores de amortizacin que se han calculado para el activo fijo (incluidas las amortizaciones acumuladas proporcionales), el valor neto contable y el inters calculado.

La etiqueta Valores contab. muestra todos los movimientos reservados.

La etiqueta Comparaciones muestra varios aos.

La etiqueta Parmetros muestra la clave de amortizacin y otras caractersticas del activo fijo.

4.3 Altas de Activo Fijo

4.3.1 Alta por Compra con Proveedor

Utilizacin El alta de activos fijos externos es una operacin resultante del alta de un activo fijo de un interlocutor comercial (en contraposicin a un alta interna). El alta de un activo fijo externo se puede contabilizar de varias maneras:

En la Contabilidad de activos fijos (FI-AA) integrada en Contabilidad de acreedores (FI-AP) En la Contabilidad de activos fijos sin integrarla en Contabilidad de costes (contabilidad en

una cuenta de compensacin con compensacin o sin ella). Hay dos escenarios:

a) El alta de activo fijo entra antes de la recepcin de la factura. La contrapartida se contabiliza automticamente.

b) El alta de activo fijo se contabiliza despus de la recepcin de la factura. La factura se contabiliz como partida abierta en una cuenta de compensacin. Este escenario no se describe ms detalladamente en este apartado. Para ms informacin, consulte la documentacin de la Contabilidad de acreedores - 158.

Prerrequisitos Tambin puede crear el registro maestro de activo fijo directamente desde la operacin de contabilizacin. Sin embargo, en el siguiente paso se da por sentado que el registro maestro de activo fijo ya se ha creado con la transaccin AS01 (tal como se describe en el escenario Crear Activos Fijos (155.02)).



Men SAP

Finanzas Gestin financiera Activos fijos Contabilizacin Alta Compra Contra acreedor

Cdigo de transaccin F-90


Rol de usuario Contabilidad de activos fijos



(SAP_NBPR_ASSET-S)

Men NWBC Contabilidad de activos fijos -> Operaciones diarias -> Alta inmov. por compra con acreedor (F-90)

2. En la pantalla Alta inmov.por compra con acreedor:Datos cabecera, efecte las entradas siguientes:

Nombre de campo


Comentarios

Fecha del documento

P.ej., hoy

Tipo KR

Sociedad 1000

Moneda ARS

Referencia 1234A01234567 XXXXANNNNNNNN

XXXX: nmero de 4 cifras para la sucursal emisora

A: carcter de impresin

NNNNNNNN: campo numrico de 8 posiciones

ClvCT Clave de contabilizacin

31

Cuenta Proveedor p. ej., 300000

ENTER

Importe p. ej., 1190

Calc. impuesto

Seleccionar casilla

ClvCT Clave de contabilizacin

70

Cuenta Activo fijo

ClMov Clase de operacin 100

ENTER

Importe p. ej., 1190

Ind. Impuesto Indicador de impuestos

p. ej.,

3. Contabilice el documento (CTRL+S).



Resultado El activo fijo se ha capitalizado con el importe especificado. En el registro maestro de activo fijo, se establecieron las fechas de inicio de capitalizacin y amortizacin al contabilizarse la primera alta.

4.3.2 Alta con Contrapartida Automtica

Utilizacin Con esta transaccin, el activo fijo puede contabilizarse automticamente contra la compensacin del alta de activo fijo.



Men SAP

Finanzas Gestin financiera Activos fijos Contabilizacin Alta Compra Alta automtica contrapartida

Cdigo de transaccin ABZON


Rol de usuario Contabilidad de activos fijos (SAP_NBPR_ASSET-S)

Men NWBC Contabilidad de activos fijos -> Operaciones Diarias -> Alta automtica contrapartida (ABZON)

2. En la pantalla Registrar movimiento AF:Alta automtica contrapartida, efecte las entradas siguientes:

Nombre de campo


Comentarios

AF existente

Fecha del documento

P.ej., hoy

Importe contabiliz.

p. ej., 1000

3. Contabilice el documento (Ctrl+S).

Resultado El activo fijo se ha capitalizado con el importe especificado. En el registro maestro de activo fijo, se establecieron las fechas de inicio de capitalizacin y amortizacin al contabilizarse la primera alta.

4.3.3 Baja con Ingresos

Utilizacin



La baja de activo fijo es la supresin de un activo fijo o parte de l del patrimonio de activos fijos. Esta supresin de un bien econmico (o parte de l) se contabiliza como una baja de activo fijo contable. En la Contabilidad de activos fijos, se puede contabilizar la venta de un activo fijo y el ingreso resultante en un solo paso. Al mismo tiempo, puede decidir si desea integrar la contabilidad en Contabilidad de deudores o llevar la contabilidad en una cuenta de compensacin.

En funcin de las consideraciones organizativas o la operacin que conduce a la baja, cabe distinguir las siguientes clases de bajas:

Se ha vendido el activo fijo, dando como resultado un ingreso. La venta se ha contabilizado con un deudor.

Se ha vendido el activo fijo, dando como resultado un ingreso. La venta se contabiliza frente a una cuenta de compensacin.

Se tiene que rechazar un activo fijo, sin ingresos. La baja de un activo fijo se puede referir a un activo fijo entero (baja total) o a parte de l (baja parcial). En ambos casos, el sistema utiliza las fechas de baja del activo fijo registradas por el usuario para determinar automticamente los importes que se tienen que liquidar en cada rea de valoracin. Puede iniciar la baja parcial de un activo fijo registrando uno de los siguientes datos:

El importe de los costes de adquisicin y produccin que se dan de baja. Un porcentaje Una cantidad

En funcin de la fecha de referencia y el control de perodos, el sistema determina automticamente el perodo de referencia de la baja. El sistema tambin calcula automticamente las amortizaciones (ajustes del valor) aplicables a la parte del activo fijo que se da de baja, hasta el perodo de referencia (baja). Cuando se realiza el movimiento de baja, el sistema da de baja esa amortizacin automticamente. De este modo, se asegura que el porcentaje de valor contable que se da de baja es idntico al porcentaje de costes de adquisicin y produccin que se da de baja. Siempre se debe especificar una clase de movimiento para distinguir entre los activos fijos nuevos y los antiguos.

Prerrequisitos En los siguientes pasos se da por sentado que el registro maestro de activo fijo ya se ha creado con la transaccin AS01 (tal como se describe en Actualizacin de datos maestros) y ha recibido contabilizaciones de alta.

Procedimiento

1. Acceda a la transaccin mediante una de las siguientes opciones de navegacin:


Men SAP

Finanzas Gestin financiera Activos fijos Contabilizacin Baja Baja con ingresos Con deudor



Rol de usuario Contabilidad de activos fijos



(SAP_NBPR_ASSET-S )

Men NWBC Contabilidad de activos fijos -> Operaciones Diarias -> Baja act.fijo por venta con deudor (F-92)

2. Efecte las entradas siguientes en la pantalla Baja act.fijo por venta con deudor: Da

Nombre de campo


Comentarios

Fecha del documento

P.ej., hoy

Tipo DR

Sociedad 1000

Referencia A B Indicar A B

ClvCt Clave de contabilizacin

01

Nm. De Tienda

Refleja el nivel en el cual se encuentra asignado el nmero del comprobante en Argentina.

Indicar el No. de Sucursal P.ej. 0001

Cuenta Cliente p. ej., 100000

Importe Ingresos (precio de venta)

p. ej., 100

Calcular Impuesto

Seleccionar check Box

ClvCt Clave de contabilizacin

50

Cuenta Cuenta de compensacin de ingresos

p. ej., 897600

Importe Ingresos (precio de venta)

p. ej., 100

Cdigo de Impuestos

P. ej.,

Baja de Activo

Activo fijo

Tipo de Transaccin

260 210 210 = baja con ingresos



260 = Baja de la adquisicin del ao en curso con ingresos

Fecha de Referencia

Fecha de desactivacin

P.ej., hoy

Baja Total

Importe Importe de los CAP a los que se dar de baja con baja parcial

p. ej., 200

Porcentaje Importe de los CAP a los que se dar de baja con baja parcial

Cantidad Nmero de activos fijos a los que se dar de baja (baja colectiva) con baja parcial

3. Seleccione Continuar


Resultado Se ha registrado una baja parcial para el activo fijo especificado. Las ganancias o prdidas resultantes se han calculado automticamente y contabilizado en las cuentas definidas en el Customizing. Si la baja de activos fijo fuera total, la fecha de la baja se hubiera establecido automticamente en el registro maestro de activo fijo despus de la contabilizacin.

4.3.4 Baja con Ingresos sin Cliente

Utilizacin En este paso puede contabilizar una baja con ingresos sin un cliente.



Men SAP

Finanzas Gestin financiera Activos fijos Contabilizacin Baja Baja con ingresos Baja venta sin deudor

Cdigo de transaccin ABAON



Men NWBC Contabilidad de activos fijos -> Operaciones diarias -> Baja sin clientes (ABAON)



2. En la pantalla Registrar movimiento AF:Baja venta sin deudor, efecte las siguientes entradas:

Nombre de campo


Comentarios

Activo fijo

Fecha del documento

P.ej., hoy

Fecha de contabilizacin

P.ej., hoy

Fecha referencia

Fecha de desactivacin P.ej., hoy

Ingresos manuales

Ingresos (precio de venta)

p. ej., 50

Ingresos por VNC

Valor neto contable del rea de valoracin como ingresos

Monto contabilizado

Importe de los CAP con baja parcial

p. ej., 200



de AF Antiguos

3. Contabilice el documento. Utilice el pulsador Grabar ubicado en la parte superior de la pantalla.

Resultado Se ha registrado una baja parcial para el activo fijo especificado. Las ganancias o prdidas resultantes se han calculado automticamente y contabilizado en las cuentas definidas en el Customizing. Si la baja de activos fijo fuera total, la fecha de la baja se hubiera establecido automticamente en el registro maestro de activo fijo despus de la contabilizacin.

4.3.5 Baja por Desguace

Utilizacin Baja sin ingresos implica la eliminacin de un bien econmico de los activos fijos de una empresa sin rendimientos para el activo fijo (como es el caso del desguace, por ejemplo). Cuando se da de baja un activo fijo sin rendimiento, el sistema genera una perdida por baja de activo sin ingreso (loss for asset retirement without revenue) equivalente al valor neto contable dado de baja en lugar de la contabilizacin de rendimiento y ganancias/prdidas.

Procedimiento





Men SAP

Finanzas Gestin financiera Activos fijos Contabilizacin Baja Baja con ingresos Baja por desguace

Cdigo de transaccin ABAVN



Men NWBC Contabilidad de activos fijos -> Operaciones Diarias -> Baja por desguace (ABAVN)

2. En la pantalla Enter Asset transaction: Asset Retirement by Scrapping, efecte las siguientes entradas:

Nombre de campo


Comentarios

Activo fijo

Fecha de documento

P.ej., hoy

Fecha de. contabilizacin

P.ej., hoy

Fecha referencia

Fecha de desactivacin

P.ej., hoy

Importe

Contabilizado

Importe de los CAP a los que se dar de baja con baja parcial

p. ej., 200



De Activo fijo nuevo.

3. Contabilice el documento. Utilice el pulsador Grabar (Ctrl+S) ubicado en la parte superior de la pantalla.

Resultado Se ha registrado una baja parcial para el activo fijo especificado. Las ganancias o prdidas resultantes se han calculado automticamente y contabilizado en las cuentas definidas en el



Customizing. Si la baja de activos fijo fuera total, la fecha de la baja se hubiera establecido automticamente en el registro maestro de activo fijo despus de la contabilizacin.

4.3.6 Traspasos

Utilizacin Hay tres razones bsicas por las cuales puede ser necesario realizar un traspaso dentro de la sociedad. La primera razn es que se hayan realizado cambios en las estructuras organizativas (reclasificacin de las clases de activos fijos, cambios en los centros de beneficios, etc.). La segunda razn por la cual puede ser necesario un traspaso dentro de la sociedad es que las imputaciones sean incorrectas (por ejemplo, por una clase de activo fijo incorrecta). La tercera razn es si un activo fijo en curso finaliza para la liquidacin por totales.

Los traspasos de un activo fijo a otro dentro de la misma sociedad se pueden realizar con un paso. Sin embargo, los traspasos automticos slo son posibles si no se pierden valores del activo fijo de baja y todas las reas del activo fijo de alta reciben valores.

Prerrequisitos Para transferir un activo fijo nuevo, en primer lugar, se debe realizar una contabilizacin de anulacin, seguida de una contabilizacin de alta (correcta). Slo se deberan transferir activos fijos nuevos si no poseen claves de amortizacin para el clculo automtico en los registros maestros.

Si el traspaso supone una transferencia a un nuevo registro maestro de activo fijo que todava se tiene que crear, se puede crear el registro maestro, siguiendo las instrucciones que se han dado anteriormente, o generarlo a partir de la clase de movimiento de traslado.

En el siguiente ejemplo, se da por sentado que el registro maestro se ha creado antes de realizarse la transferencia.



Men SAP

Finanzas Gestin financiera Activos fijos Contabilizacin Traslado Traspaso dentro de la sociedad

Cdigo de transaccin ABUMN



Men NWBC Contabilidad de activos fijos -> Operaciones diarias -> Traspaso dentro de la sociedad

2. En la pantalla Registrar movimiento AF:traspaso dentro de la sociedad, efecte las siguientes entradas:

Nombre de campo


Comentarios

Activo fijo



Fecha del documento

P.ej., hoy


P.ej., hoy

Fecha referencia

P.ej., hoy

AF existente Activo fijo existente

Importe contabiliz

Importe de CAP a los que se va a dar de baja con traslados parciales

p. ej., 200

Porcentaje Importe de CAP a los que se va a dar de baja con traslados parciales

Cantidad Nmero de activos fijos a los que se da de baja (gestin colectiva) en caso de traslados parciales

De activo Fijo Nuevo

3. Contabilice el documento (Ctrl.+S). Utilice el pulsador Grabar ubicado en la parte superior de la pantalla.

Resultado Se transfieren al activo fijo de alta todos los costes de adquisicin y produccin (CAP) y la amortizacin acumulada (transferencia total), o la parte de CAP especificada con la amortizacin acumulada proporcional (transferencia parcial). La clase de movimiento estndar para traspasos (300) se configura de modo que el activo fijo de alta adopte en el historial la fecha de inicio de la capitalizacin y la fecha de inicio de la amortizacin desde la baja del activo fijo. Las clases de movimiento 310, 320 y 330 no adoptan la fecha de inicio de capitalizacin y de amortizacin.

4.3.7 Post Capitalizacin

Utilizacin La post capitalizacin representa las correcciones posteriores a los costes de adquisicin y produccin (CAP) de un activo fijo. Este tipo de rectificacin es necesario, por ejemplo, si se ha pasado por alto aadir las salidas y costes relacionados con el alta o montaje de un activo fijo a sus CAP en un ejercicio que ya se ha cerrado. Este ejemplo es vlido tanto para los activos fijos parciales y los bienes econmicos totales.

El siguiente ejemplo se basa en un bien econmico total.



Prerrequisitos Se ha creado un activo fijo.

Para realizar esta actividad, ejecute los procesos en el escenario Crear Activos fijos(155.02).

El activo fijo requiere las siguientes entradas:

Post-capitalization Capitalized on



Men SAP

Finanzas Gestin financiera Activos fijos Contabilizacin Postcapitalizacin

Cdigo de transaccin ABNAN



Men NWBC Contabilidad de activos fijos -> Contabilizacin -> Postcapitalizacin

2. En la pantalla Registrar movimiento AF: Postcapitalizacin, efecte las siguientes entradas:

Nombre de campo


Comentarios

AF existente Seleccione un AF que no se haya dado de baja anteriormente

Importe contabiliz.

CAP P. ej. 1.250,00

Fecha del documento

P.ej., hoy

Fecha ref.original

La fecha de referencia histrica suele ser la misma que la fecha de capitalizacin histrica.

Fecha de capitalizacin histrica, no en el ejercicio en curso


Resultado



La post capitalizacin se contabiliza en el nuevo activo fijo con la clase de movimiento estndar 400. La amortizacin histrica (amortizacin acumulada) se determina automticamente sobre la base de la fecha de valor especificada originalmente. Si el activo fijo ya ha sido amortizado por completo como consecuencia de la amortizacin acumulada, slo se contabiliza de la cuenta de balance a la cuenta de amortizacin acumulada. Si sigue existiendo un valor neto contable, se contabiliza en la cuenta revenue from post-capitalization definida en el Customizing.

4.3.8 Correcciones

Utilizacin Por correccin se entiende el cambio posterior a la valoracin de un activo fijo (anulacin de la amortizacin). Las correcciones aumentan el valor contable de un activo fijo. Cuando se utilizan con un mtodo de amortizacin basado en el valor neto contable, las correcciones aumentan la amortizacin planificada. En el cambio de ejercicio, las correcciones contabilizadas hasta el final del ao se compensan con importes de amortizacin.

Prerrequisitos Las correcciones slo se pueden crear para la amortizacin acumulada (es decir, la amortizacin de los aos anteriores). Se han configurado varias clases de movimiento estndar para las correcciones. Estas clases de movimiento varan en funcin del tipo de amortizacin que se debe corregir (por ejemplo, la amortizacin normal o la especial) y las reas de valoracin que se van a contabilizar (por ejemplo, slo la amortizacin contable).

Puede elegir la funcin reas y registrar un importe de correccin diferente para cada rea de valoracin.

En el siguiente procedimiento, la amortizacin normal se ha corregido en todas las reas de valoracin gestionadas.

Las correcciones se utilizan para corregir valores de amortizacin calculados en el pasado (ejercicios cerrados). No es posible contabilizar correcciones de activos fijos que se hayan adquirido durante el ao en curso.

El activo fijo debe tener contabilizaciones del ao anterior y la ejecucin de amortizacin se debe realizar desde el ao anterior. De lo contrario no es posible realizar correcciones.



Men SAP

Finanzas Gestin financiera Activos fijos Contabilizacin Corr. manual valores Correccin

Cdigo de transaccin ABZU



Men NWBC Contabilidad de activos fijos -> Operaciones diarias -> Correccin (ABZU)



2. Efecte las entradas siguientes en la pantalla Write-Up: Initial Screen:

Nombre de campo


Comentarios

Sociedad 1000

Activo fijo El n de un activo fijo con amortizacin acumulada, por ejemplo, el activo fijo post capitalizado antes.

Es extremadamente importante que el activo fijo tenga contabilizaciones del ao anterior y se realice la ejecucin de amortizacin en el ao anterior.

Fecha del documento

P.ej., hoy


P.ej., hoy

Clase de movimiento

700 Corrige la amortizacin normal y la especial

Asset Val. Date

Fecha de referencia Generalmente, el primer da del ejercicio en curso

Ordinary Dep. PY

Amortizacin normal acumulada proporcional

Ordinary Dep. PY

Puede introducir el importe de cada rea de valoracin


Resultado La correccin se ha contabilizado en el activo fijo, en el que se visualiza por separado. En FI, se ha realizado una contabilizacin en cuenta de balance en la cuenta gains from write-ups definida en el Customizing.



4.3.9 Traslado de Reservas

Utilizacin El componente Traslado de Reservas permite que se trasladen a Activos fijos de reposicin todas las reservas tcitas producto de la venta de los activos fijos, o parte de ellas. Las ganancias de la venta reducen la base de amortizacin de los activos fijos nuevos o se visualizan como reservas especiales en el Pasivo del balance.

Si estas reservas no se trasladan durante el ao en el que se generan (porque no se han realizado las nuevas altas apropiadas), se puede crear una reserva (dotaciones a las reservas). De este modo, la ganancia de la venta de activos fijos no se contabiliza como beneficio. Por lo general, esta reserva se debe trasladar durante los (dos) aos siguientes a los nuevos activos fijos que se hayan dado de alta durante ese perodo.

Hay dos mtodos para visualizar las reservas trasladadas:

Gestin en el Activo Con este mtodo se reducen los costes de adquisicin y produccin (CAP) del activo fijo por el importe de la reserva trasladada. El sistema calcula automticamente la amortizacin normal y la especial sobre la base de los CAP reducidos. Las reservas trasladadas al activo fijo no se pueden identificar independientemente de los CAP reales. No se necesita un rea derivada para la gestin en el Activo, ya que la gestin en las reas 01 y 02 y otras reas de valoracin es suficiente.

Contabilidad en el Pasivo En este caso, las reservas trasladadas se pueden representar en el balance como amortizaciones acumuladas en el Pasivo. El clculo de la amortizacin en el rea contable se basa entonces en los CAP no reducidos (costes de adquisicin y produccin). El rea derivada 03 es necesaria para la contabilizacin en el Pasivo. Las reservas se dotan en el rea 02 y la diferencia entre las reas 01 y 02 se muestra en el rea 03.

Prerrequisitos Gestin en el Activo La reserva se debe trasladar con una clase de movimiento que contabilice en el rea 01 y 02, y las reas en que sea necesario.

Contabilidad en el Pasivo La reserva se debe trasladar con una clase de movimiento que slo contabilice en el rea 02.

El siguiente ejemplo se basa en la contabilizacin en el Pasivo.

Se visualizan todos los procesos de contabilizacin que supongan un traslado de reservas. Es importante recalcar que slo se generarn en FI-AA los procesos de contabilizacin que supongan la baja de activos fijos, el traslado de reservas (Gastos de dotaciones a las reservas al Balance de reservas especiales) y la correccin de la reserva especial. Las dems contabilizaciones se deben realizar de manera manual en FI.

El sistema est configurado para que se puedan gestionar conjuntamente en las reas de valoracin 02 y 03 las reservas especiales y las reservas trasladadas. Sin embargo, para el rea de valoracin 03, que se tiene que contabilizar en el libro mayor, slo se puede especificar un tipo de cuenta por determinacin de cuenta (cuenta de balance,



cuenta de gastos de la parametrizacin, etc.). Esto significa que las reservas para la amortizacin especial y las reservas trasladadas se contabilizan en las mismas cuentas. Si las reservas de la amortizacin especial y las reservas trasladadas se tienen que contabilizar en diferentes cuentas, se tienen que realizar contabilizaciones con ajuste manual en la contabilidad principal con cierta regularidad. La nica manera de conseguirlo en la Contabilidad de activos fijos es creando dos reas de valoracin ms como las reas 02 y 03. Para evitar confusiones, en este caso no hemos optado por esa solucin.

A continuacin se describe de manera ms pormenorizada el traslado de reservas desde el punto de vista de la Contabilidad de activos fijos.



Men SAP

Finanzas Gestin financiera Activos fijos Contabilizacin Corr. manual valores Traslado de reservas

Cdigo de transaccin ABMR



NWBC Menu Asset Accounting Postings Manual transfer of reserves Men NWBC Contabilidad de activos fijos -> Operaciones Diarias -> Traslado de

reservas manual (ABMR).

2. En la pantalla Traslado de reservas manual:pantalla de acceso, efecte las entradas siguientes:

Nombre de campo


Comentarios

Sociedad 1000

Activo fijo N del activo fijo creado anteriormente

Fecha del documento

P.ej., hoy


P.ej., hoy

Clase de movimiento

690 680 Traslado de reservas a los activos fijos antiguos

690 Traslado de reservas a los activos fijos nuevos



Importe contabiliz.

p. ej., 1000

Fecha de Referencia

Si la baja se haba contabilizado antes en el activo fijo, la fecha valor deber ser 1 da despus como mnimo.


Resultado Se ha trasladado la reserva al activo fijo. La reserva trasladada se visualiza en el rea de valoracin 02 y 03. En FI todava no se ha creado ningn documento de contabilizacin. La dotacin y correccin de la reserva se contabilizan en FI durante la ejecucin de contabilizacin de amortizaciones.

4.3.10 Amortizacin no Planificada

Utilizacin La amortizacin no planificada se suele dar como resultado de una reduccin permanente inesperada del valor de un activo fijo. La amortizacin no planificada se produce adems de la amortizacin normal automtica.



Men SAP Finanzas Gestin financiera Activos fijos Contabilizacin Corr. manual valores Amo no planificada

Cdigo de transaccin ABAA



NWBC Menu Asset Accounting Postings Unplanned depreciation Men NWBC Contabilidad de activos fijos -> Operaciones Diarias ->

Amortizacin no planificada(ABAA)

2. En la pantalla Amortizacin no planificada:pantalla de acceso, efecte las entradas siguientes:

Nombre de campo


Comentarios

Sociedad 1000



Activo fijo N del activo fijo creado anteriormente

Fecha del documento

P.ej., hoy


P.ej., hoy

Clase de movimiento

650

Amortizacin no planificada de activo fijo antiguo

Importe contabiliz.

Importe de amortizacin no planificada

(rea de valoracin 02)

p. ej., 200

Fecha de Referencia

P.ej., hoy

Importe contabiliz.


(rea de valoracin 03)

p. ej., 200

Importe contabiliz.


p. ej., 200



Resultado La amortizacin no planificada se ha contabilizado en todas las reas de valoracin especificadas y se visualiza por separado. La amortizacin no planificada se contabiliza en la Contabilidad financiera durante la ejecucin de contabilizacin de amortizaciones.

4.3.11 Liquidacin de Activos Fijos en Curso

Utilizacin Los activos fijos en curso (AFC) son un tipo especial de activos fijos materiales. Normalmente se visualizan como una posicin de balance independiente y, por tanto, se necesitan una determinacin de cuentas y clases de activo fijo independientes. Durante la fase en la cual un activo fijo est en curso, todas las contabilizaciones reales se asignan al AFC. Cuando el activo fijo ha finalizado, se realiza un traslado a un registro maestro que tiene que crearse en los activos fijos finalizados.

Los activos fijos en curso se pueden gestionar para la liquidacin por totales o por partida individual. En el caso de la liquidacin por totales, todos los gastos que ha habido se trasladan una vez o varias a los activos fijos de los activos fijos materiales finalizados en el momento de la finalizacin.



Cuando los activos fijos en curso se gestionan por partida individual, se deben registrar las normas de liquidacin por cada partida individual asignada al AFC.

Prerrequisitos El siguiente procedimiento est basado en activos fijos en curso gestionados por partidas individuales. Para ello, en el Customizing se ha identificado la clase de activo fijo 4000 como gestionado por partidas individuales. La clase de activo fijo 4001 est disponible para activos fijos en curso gestionados para la liquidacin por totales. En el caso de activos fijos en curso gestionados para la liquidacin por totales, se realiza un traslado al finalizar, tal como se ha descrito anteriormente, con la transaccin ABUMN.

En primer lugar, cree un registro maestro de activo fijo en la clase de activo fijo 4000. Para ello, siga las instrucciones de la seccin sobre la actualizacin de datos maestros. A continuacin, contabilice un alta en este activo fijo en curso. Para ello, utilice uno de los mtodos que se describen en la seccin sobre altas. Para finalizar, cree un registro maestro de activo fijo en la clase de activo fijo 5000.

El perfil de liquidacin debe incluir FXA (activo fijo) y CTR (centro de coste).



Men SAP

Finanzas Gestin financiera Activos fijos Contabilizacin Capitalizar AFeC Distribuir

Cdigo de transaccin AIAB



Men NWBC Contabilidad de activos fijos -> Operaciones Diarias -> Asignacin de reglas distrib.AFeC

2. En la pantalla Settlement AuC: Initial screen, efecte las entradas siguientes:

Nombre de campo


Comentarios

Sociedad 1000

Activo fijo

Layout 1SAP

rea adicional

Se puede seleccionar un rea de valoracin adicional para visualizar los valores de otra rea de valoracin de la lista de partidas individuales del activo fijo en curso. Sin embargo, antes de seleccionar un rea de valoracin adicional, se



debe ajustar la disposicin para visualizar los campos adicionales.

3. Seleccione Ejecutar

4. Seleccione la partida que ha contabilizado y pulse Registrar normas de reparto (Shift+F6). Actualice la norma de liquidacin.

Nombre de campo


Comentarios

Tipt Categora del receptor de liquidacin

AF Activo fijo

Receptor de Liquidacin

% Porcentaje

p. ej., 90

Tip Categora del receptor de liquidacin

CEC Centro de coste

Receptor de Liquidacin

p. ej., 1101(1110)

% Porcentaje

p. ej., 10

5. Seleccione Regresar

6. Ejecute la liquidacin.

Resultado Finalizada la liquidacin, se realiza un traspaso entre el activo fijo en curso y los activos fijos finalizados.

Puede visualizar el documento para este traspaso con el Asset Explorer (transaccin AW01N). Puede acceder a esta transaccin tanto desde el activo fijo en curso como desde el finalizado.

4.3.12 Solicitud de Anticipo para Activos Fijos en Curso

Utilizacin Los anticipos para activos fijos en curso son altas de activos fijos que se tienen que capitalizar e informar como una partida independiente en el balance. Por este motivo, las contabilizaciones de anticipos utilizan clases de movimiento especiales independientes y se contabilizan en cuentas separadas en el sistema.

Prerrequisitos Las clases de movimiento para anticipos deben estar permitidas en el Customizing para las cases de activos fijos en curso (AFC). En primer lugar, cree un registro maestro de activo fijo para un AFC en la clase 4000.

En conexin con un anticipo se tienen que contabilizar los siguientes movimientos:



Creacin de una solicitud de anticipo para activos fijos materiales (slo en Contabilidad de acreedores)

Contabilizacin del anticipo para activos fijos materiales. Contabilizacin de la correspondiente factura final para activos fijos materiales. Compensar el anticipo con la factura final.

Estos movimientos se pueden realizar integrando la Contabilidad de acreedores. Aun as, se pueden visualizar por separado el anticipo, la factura final y la liquidacin en Contabilidad de activos fijos; es decir, sin necesidad de integrar la Contabilidad de acreedores. El siguiente ejemplo est basado en el procedimiento con integracin.



Men SAP

Finanzas Gestin financiera Acreedores Contabilizacin AnticipoSolicitud



Rol de usuario Contable de acreedores (SAP_NBPR_AP_CLERK-S)

Men NWBC Contabilidad de Acreedores Contabilizar Pagos solicitud de anticipo acreedor (F-47)

2. En la pantalla Solicitud de antecipo: Datos cabecera, efecte las entradas siguientes:

Nombre de campo


Comentarios

Fecha del documento

P.ej., hoy

Tipo KA NWBC: documento de acreedor

Sociedad 1000


P.ej., hoy

Referencia no es necesario

Cuenta

In.CME dest. M Anticipo de activo fijo material

Acceso a la siguiente pantalla

Importe p. ej., 200

Indicador de impuestos

P. ej., C1



Vence el

Por ejemplo, el primer da del siguiente mes

Activo fijo


Resultado La solicitud de anticipo se ha contabilizado.

La solicitud de anticipo no ha ocasionado una contabilizacin en el activo fijo.

4.3.13 Contabilizacin del Anticipo

Utilizacin Para contabilizar el anticipo en el activo fijo se debe liquidar la solicitud.

Prerrequisitos -



Men SAP

Finanzas Gestin financiera Acreedores Contabilizacin Anticipo Anticipo




Men NWBC Contabilidad de Acreedores Contabilizar Pagos Contabilizacin de anticipo acreedor (F-48)

2. En la pantalla Contab.anticipo acreedor:Datos cabecera, efecte las entradas siguientes:

Nombre de campo


Comentarios

Fecha del documento

P.ej., hoy

Tipo KZ Pago de proveedor

Sociedad 1000




p. ej., la primera del mes siguiente. El mensaje de advertencia de que se tiene que ajustar el perodo a la fecha de contabilizacin se puede pasar por alto en la contabilizacin.

Referencia

Cuenta

Indicador CME

M Anticipo de activo fijo material

Cuenta p. ej., 113100

Importe Anticipo p. ej., 200

Seleccione Solicitudes y el anticipo que ha contabilizado en la lista. Ahora ya puede contabilizar el anticipo.

Resultado Se ha generado una partida individual de activo fijo con la clase de movimiento 180 para el activo fijo en curso como resultado de la operacin de contabilizacin descrita anteriormente. Al contabilizar el anticipo, se realiz una contabilizacin en la cuenta para anticipos de activos fijos materiales definida en el Customizing para la Contabilidad de activos fijos, en lugar de la cuenta de balance. La cuenta de contrapartida para esto es la cuenta Compensacin de Anticipos en Bienes Materiales que tambin est definida en el Customizing para Contabilidad de activos fijos.

4.3.14 Contabilizacin de la Factura Final

Utilizacin En este paso se contabiliza la alta por compra con proveedor.



Men SAP

Finanzas Gestin financiera Activos fijos Contabilizacin Alta Compra Contra acreedor




Men NWBC Contabilidad de activos fijos -> Operaciones Diarias -> Alta inmov. por compra con acreedor (F-90)



2. Contabilice una factura segn el procedimiento descrito en la sesin 4.3.1 Alta por compra con proveedor.

Resultado Se generar una partida individual de activo fijo con la clase de movimiento 100 en el activo fijo en curso.

4.3.15 Compensacin del Anticipo

Utilizacin Un anticipo se puede compensar manualmente o puede hacerlo el programa de pagos. La compensacin manual se puede realizar en cualquier momento: no se requieren medidas especiales.

Cuando se introduce una factura, el sistema emite un mensaje de advertencia indicando que existe un anticipo pendiente. De ese modo, el sistema indica que existe un comprometido de anticipo. En ese caso, puede decidir inmediatamente si desea compensar el anticipo o no. Sin embargo, este mensaje depende de la configuracin de su sistema. Puede especificar si desea que se indiquen los anticipos o no. Esta especificacin se puede hacer para cada indicador de cuenta mayor. Esta opcin est disponible para todos los tipos de anticipo en el sistema estndar. Obtendr ms informacin sobre este tema en Special G/L Transaction Properties.

Si desea que el programa de pagos compense anticipos, deber especificar los indicadores de cuenta mayor especial cuando defina las especificaciones de la sociedad para el programa de pagos. De ese modo, el sistema definir automticamente un bloqueo de pago cuando introduzca un anticipo. Este indicador de bloqueo evita que los anticipos se compensen directamente. Cancelando el indicador de bloqueo con la funcin de modificacin de documento, se libera el anticipo para su compensacin. Tambin se puede introducir una fecha de vencimiento para el anticipo. Esto especfica desde qu fecha puede compensar el anticipo el programa de pagos.

Prerrequisitos No es necesaria ninguna medida especial.



Men SAP

Finanzas Gestin financiera Acreedores Contabilizacin Anticipo Compensacin




Men NWBC Contabilidad de acreedores Contabilizar Procesamiento documento Compensar anticipo de acreedor

2. Efecte las entradas siguientes en la pantalla Liquidar anticipo acreedor: Datos cabecera



Nombre de campo


Comentarios

Fecha del documento

p. ej., el primer da del mes siguiente

Tipo KA NWBC: documento de acreedor

Sociedad 1000


p. ej., el primer da del mes siguiente

Referencia no es obligatoria

Cuenta

Factura

No. de documento financiero generado en el paso anterior.


4. Seleccione el anticipo contabilizado. Indique el importe a compensar en la columna Traslado. A continuacin, seleccione Contabilizar (Ctrl.+S). Aparecer un mensaje en la parte inferior de la pantalla solicitndole que corrija las partidas individuales correspondientes. Seleccione la partida individual resaltada haciendo doble clic en ella. Tiene que indicar un texto. Indique el texto Compensacin de anticipo.


Resultado Se ha generado una partida individual de activo fijo con la clase de movimiento 181 para el activo fijo en curso como resultado de la operacin de contabilizacin para la compensacin del anticipo descrito anteriormente.

4.4 Operaciones Peridicas

4.4.1 Liquidacin de Activos Fijos en Curso

Utilizacin Para liquidar activos fijos en curso puede seguir el procedimiento estndar descrito en la sesin Liquidacin de activos fijos en curso anterior.

Prerrequisitos En determinadas circunstancias, es posible que necesite capitalizar un activo fijo en curso antes de que todos los proveedores hayan presentado sus facturas finales. Esto puede suponer algunas dificultades, especialmente si la factura final no se puede contabilizar hasta que el ejercicio que sigue a la capitalizacin del activo fijo en curso y los anticipos se hayan contabilizado ya en el activo fijo en curso.

Inicialmente, el anticipo se contabiliza normalmente. Si despus necesita capitalizar el activo fijo en curso al final del ejercicio pero antes de que se reciba la factura de cierre, puede contabilizar las reservas por el importe total de la factura esperada. Estas reservas se contabilizan directamente en



el activo fijo capitalizado (aprovisionamiento externo con proveedor, clase de movimiento 100). En caso de que tenga pensado distribuir los valores del activo fijo en curso a varios activos fijos finales, es conveniente contabilizar antes la reserva en el activo fijo en curso y despus capitalizarlo. Sea cual sea el mtodo que utilice, deber anular el anticipo en el activo fijo en curso, ya que el anticipo no puede aparecer en la cuenta de anticipos para activos fijos. En cambio, debe aparecer en la cuenta para activos fijos completados.

Si desea liquidar el activo fijo en curso, se deben compensar los anticipos con la factura o la factura prevista (reserva). El activo fijo en curso slo se puede liquidar despus de esta compensacin.



Men SAP Finanzas Gestin financiera Activos fijos Contabilizacin Capitalizar AFeC Distribuir

Cdigo de transaccin AIAB



Men NWBC Contabilidad de activos fijos -> Operaciones diarias -> Asignacin de reglas distrib.AFeC (AIAB)

2. En la pantalla Liquidacin de activos fijos en curso: Pantalla inicial, efecte las entradas siguientes:

Nombre de campo


Comentarios

Sociedad 1000

Activo fijo

Layout 1SAP Disposicin estndar

2. Ejecutar (F8).

3. En la pantalla Liquidacin de Activos Fijos en Curso: Lista de partidas individualesH, efecte las entradas siguientes:

Nombre de campo


Comentarios

Introduzca las normas de reparto

4. Efecte las entradas siguientes en la pantalla Maintain Settlement Rule: Overview :

Nombre de Descripcin Acciones y valores de Comentarios



campo usuario

Tp AF

Receptor de liquidacin

% Porcentaje p. ej. 100%

5. Seleccione Back.

6. Seleccione la partida individual.

7. Seleccione Liquidacin.

8. Si aparece una ventana de dilogo, acptela.

9. En la pantalla AuC Liquidar activo fijo en curso: Acceso efecte las entradas siguientes:

Nombre de campo


Comentarios

Sociedad 1000

Activo fijo

Fecha de documento

P.ej., hoy

Fecha de referencia

P.ej., hoy


P.ej., hoy

Ejecucin test desmarcar

10. Seleccione Continuar.

Resultado El movimiento de activos fijos se contabiliza con el nmero de documento xxxxxxxxxx. El activo fijo se liquida para el receptor.

4.4.2 Ejecucin de Contabilizacin de Amortizaciones

Utilizacin La contabilizacin en un activo fijo suele causar el cambio de la amortizacin planificada en Contabilidad de activos fijos. Sin embargo, las cuentas de amortizaciones acumuladas, las cuentas de amortizaciones del balance y la cuenta de prdidas y ganancias no se actualizan automticamente. La amortizacin planificada total no se contabiliza en Contabilidad financiera (slo se crean documentos colectivos) hasta que se ejecuta la contabilizacin de amortizaciones peridica.

La contabilizacin de amortizaciones debera ejecutarse con frecuencia (anual, semestral, trimestral o mensual). Si se ejecuta como una actualizacin, el programa se debe iniciar en proceso de fondo.



El sistema crea documentos de contabilizacin para cada rea de valoracin y grupo de cuentas de acuerdo con el ritmo de contabilizacin especificado en el Customizing. Como fecha de contabilizacin, el sistema utiliza

El ltimo da del perodo en el caso de los perodos normales (no los especiales) El ltimo da del ejercicio para los perodos especiales

Prerrequisitos El tipo de documento AF tiene que haberse definido para contabilizar amortizaciones en el Customizing. En la definicin del Customizing del tipo de documento, se ha especificado el rango de nmeros 03 con asignacin de nmeros interna.

Las parametrizaciones del Customizing tambin especifican que la amortizacin en las reas de valoracin 01 (amortizacin contable), 03 (reservas para la amortizacin especial) y 20 (amortizacin analtica) se contabilizan en el libro mayor.

Puede definir el ritmo de contabilizacin de amortizaciones especificando la duracin de los perodos contables que se dan entre dos ejecuciones de contabilizacin. El sistema est configurado para que la amortizacin se contabilice mensualmente. Sin embargo, no es obligatorio seguir ese ritmo de contabilizacin de manera estricta. Tambin se puede elegir una ejecucin de contabilizacin de amortizaciones no planificadas utilizando un indicador de la pantalla inicial de la ejecucin de contabilizacin de amortizaciones Al fijar este indicador, puede saltar varios perodos y contabilizar la amortizacin total de todos los perodos que se ha saltado en uno solo. El sistema soporta dos procedimientos diferentes para distribuir la amortizacin prevista entre los perodos contables. La diferencia entre los dos procedimientos se hace patente al procesar amortizaciones dentro del ejercicio o gestionar la postcapitalizacin.

Con el procedimiento de recuperacin, la amortizacin correspondiente a un movimiento del ejercicio (desde la fecha de inicio de la amortizacin, segn el control de perodos, hasta el perodo actual) se contabiliza en un total. El programa de contabilizacin de amortizaciones contabiliza este importe en el perodo en el que se encuentra la fecha de contabilizacin de la amortizacin.

Con el reparto proporcional, el importe de la amortizacin anual determinada se distribuye equitativamente entre los perodos desde el perodo contable actual hasta el fin del ejercicio.

El proceso de recuperacin se configura en el sistema para todas las reas de valoracin.

Para cada rea de valoracin, el usuario debe especificar si la amortizacin se debe contabilizar en el centro de coste o en la orden. Esta informacin se toma del registro maestro de activo fijo y se pasa a la Contabilidad financiera como imputacin adicional.

Para el rea de valoracin 20, el sistema se ha configurado para asignar la amortizacin analtica y el inters al centro de coste.

El rea de valoracin 20 se utiliza para contabilizar los costes de amortizacin en la versin CO 0.

El rea de valoracin 15 slo se utiliza para la valoracin de stocks en el cierre del ejercicio. Para evitar dobles contabilizaciones en la versin CO 0, no se utiliza el rea de valoracin 15 para contabilizaciones de la versin CO 0. El rea de valoracin 15 slo se aplica para planificar costes de amortizacin en la versin CO 3, que es relevante para la valoracin de stocks (vase el escenario Valoracin de stock para cierre del ejercicio, 182).

Procedimiento





Men SAP Finanzas Gestin financiera Activos fijos Operaciones peridicas Ejecucin amortizacin Ejecutar

Cdigo de transaccin AFAB



Men NWBC Contabilidad de activos fijos -> Actividades de cierre de periodo-> Ejecucin de amortizacin (AFAB).

2. En la pantalla Contabilizacin de amortizaciones, efecte las entradas siguient

BPP FI Activos Fijos

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