BUENA VISTA ASESOR DE INVERSIONES, S.A....Mobiliario y enseres, equipo de oficina y rodante, ......

BUENA VISTA ASESOR DE INVERSIONES, S.A. Estados Financieros y dictamen del Auditor Independiente

Al 31 de diciembre de 2015 con cifras comparativas al 31 de diciembre de 2014

STERLING TAX CONSULTANTS

Noris E. Barrios A.

Contador Público Autorizado

Licencia Profesional 6016

C.I.P. 7-93-2351

BUENA VISTA ASESOR DE INVERSIONES, S.A.

(Panamá, República de Panamá)

ÍNDICE DE CONTENIDO

ESTADOS FINANCIEROS PÁGINA No.

Informe de los Auditores Independientes 3

Balance de Situación 5

Estado de Resultados 6

Estado de Flujo de Efectivo 7

Estado de Cambios en el Patrimonio de los Accionistas 8

Notas a los Estados Financieros 9-13

INFORMACION ADICIONAL

Gastos Generales 14

Mobiliario y enseres, equipo de oficina y rodante,

Neto de depreciaciones y amortizaciones acumuladas 15

3

INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES

Señores

SUPERINTENDIA DEL MERCADO DE VALORES

Panamá, República de Panamá

Hemos efectuado la auditoria de los estados financieros que se acompañan de BUENA

VISTA ASESOR DE INVERSIONES, S.A los cuales comprenden el balance de situación

al 31 de diciembre de 2015, y los estados de resultado, cambios en el patrimonio y los

flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha y las otras notas que comprenden un

resumen de las políticas contables significativas y otra información explicativa.

Responsabilidad de la Administración para los Estados Financieros

La administración de la empresa es responsable por la preparación y presentación razonable

de estos estados financieros de conformidad con las Normas Internaciones de Información

Financiera y por el Control Interno que la Administración determine que es necesario para

permitir que la presentación de estados financieros estén libres de representaciones erróneas

de importancia relativa, debido a fraude o error.

Responsabilidad del Contador Público Autorizado

Nuestra responsabilidad es asegurar la razonabilidad de los estados financieros con base a

nuestra auditoria. Efectuamos nuestra auditoria de conformidad con Normas

Internacionales de Auditoria (NIA). Estas normas requieren que cumplamos con requisitos

éticos y que planifiquemos y ejecutemos la auditoria para obtener una seguridad razonable

acerca de si los estados financieros están libres representaciones erróneas de importancia

relativa.

Una auditoria incluye la ejecución de procedimientos para obtener evidencia acerca de los

montos y revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados

dependen de nuestro juicio, incluyendo la evaluación de los riesgos de representación

errónea de importancia relativa en los estados financieros, debido a fraude o error. Al

efectuar esas evaluaciones de riesgos, nosotros consideramos el control interno relevante

para la preparación y presentación razonable de los estados financieros de la Empresa, a fin

de diseñar procedimientos de auditoria que sean apropiados en las circunstancias, pero no

con el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la

entidad. Una auditoria también incluye la evaluación de las normas de contabilidad

utilizadas y las estimaciones de importancia efectuadas por la Administración, así como la

evaluación de la presentación general de los estados financieros. Consideramos que nuestra

auditoria que hemos obtenido es suficiente y apropiada para ofrecer una base para nuestra

opinión de auditoria.

4

Opinión

En nuestra opinión, los estados financieros presentan razonablemente, en todos sus aspectos

importantes, la situación financiera de BUENA VISTA ASESOR DE INVERSIONES,

S.A al 31 de diciembre de 2015, su desempeño financiero y sus flujos de efectivo por el año

terminado en esa fecha, de acuerdo con Normas Internaciones de Información Financiera.

Información adicional

Nuestra auditoria se efectuó con el propósito de expresar una opinión acerca de los estados

financieros, tomados en conjunto. La información adicional que se acompaña, se presenta

para propósitos de análisis y no es parte requerida de los estados financieros. Dicha

información ha sido objeto de procedimientos de auditoria de la misma forma que fue

aplicada a los estados financieros y en nuestra opinión, se presenta razonablemente en todos

los aspectos importantes con relación a los estados financieros, considerados en su

conjunto.

Este informe es para el uso exclusivo de la Junta Directiva de BUENA VISTA ASESOR

DE INVERSIONES, S.A. y la Superintendencia de Mercado de Valores de Panamá.

Panamá, República de Panamá

15 de marzo de 2016

5

BUENA VISTA ASESOR DE INVERSIONES S.A.

BALALNCE GENERAL

Al 31 de diciembre de 2015 con cifras

comparativas al 31 de diciembre de 2014

ACTIVOS NOTAS 2015

2014

Activos Corrientes

Efectivo en Banco 1 93,789.34

49,451.30

Cuentas por Cobrar - Clientes 2 -

12,501.19

Cuentas por Cobrar - Empleados

65.52

-

Inventario

-

4,310.00

Total de Activo Corriente

93,854.86

66,262.49

Mobiliario y Enseres, equipo de oficina y rodante, neto de depreciaciones y amortizaciones acumuladas 3 2,684.72

2,636.81

Otros Activos Pagos por Anticipado

4,760.00

-

Depósitos en Garantía

3,518.59

3,500.00

Total de Otros Activos

8,278.59

3,500.00

Total de Activos

104,818.17

72,399.30

Cuenta de Orden: Administración de Cartera 4 7,298,796.20

PASIVO Y PATRIMONIO DE LOS

ACCIONISTAS

Pasivos Corrientes Cuentas por Pagar Proveedores 5 88.37

850.00

Cuentas por Pagar Accionistas 6 -

481.00

Impuestos y Retenciones por Pagar 7 3,817.89

1,940.17

Provisiones Laborales 8 5,494.00

-

Total de Pasivo Corriente

9,400.26

3,271.17

PATROIMONIO DE LOS ACCIONISTAS

Acciones Comunes 9 100,000.00

100,000.00

Utilidad Retenida

(4,582.09)

(30,871.87)

Total de patrimonio de los accionistas

95,417.91

69,128.13

Total de pasivos y patrimonio de los

accionistas

104,818.17

72,399.30

Las notas que se acompañan son parte integral de los estados financieros

6


NOTAS

2015

2014

Ingresos

Comisiones

101,940.31 33,889.84

Otros Ingresos

Ingresos por Ventas

14,324.49 1,401.87

Retrocesiones de Banco

29,946.22 10,402.0

Otros Ingresos 600.00 -

Total de Ingresos 146,811.02 45,693.74

Gastos Generales

10 119,069.16

68,733.08

Ganancia o Pérdida del Periodo antes del

impuesto sobre la renta

27,741.86

(23,039.34)

Impuesto sobre la renta 1,452.08 0.00

Ganancia después de impuesto 26,289.78 (23,039.34)

BUENA VISTA ASESORES DE INVERSIONES S.A

(Panamá, República de Panamá)

ESTADO DE RESULTADOS

Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2015 con Cifras Comparativas al 31 de diciembre de 2014

(Expresado en Balboas)

7

BUENA VISTA ASESOR DE INVERSIONES S.A

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

Para el año terminado el 31 de diciembre de 2015 y cifras comparativas al 31 de diciembre de 2014

(Expresado en Balboas)

2015 2014

Flujo de efectivo de actividades de operación

Ganancia del Periodo

26,298.78

(23,039.34)

Movimientos en capital de trabajo:

Depósito de garantía (18.59) -

Ajuste por Depreciación 1, 162.06 877.27

Cuentas por Cobrar Clientes y Otros 16,745.67 (16,811.19)

Otros Pasivos 7,371.72 1,940.17

Cuentas por Pagar Comerciales (761.63) (150.00)

Flujo de efectivo de actividades de operación 50,789.01 (37,183.09)

Flujo de efectivo en actividades de inversión

Pagos Anticipados (4,760.00) -

Adquisición de Mobiliario y Equipo (1,209.97) (731.39)

Flujo de efectivo en actividades de inversión (5,969.97) (731.39)

Flujo de Efectivo actividades de financiamiento

Cuentas por Pagar Accionistas (481.00) (1,819.00)

Efectivo neto proveniente de las actividades de inversión (481.00) (1,819.00)

Aumento neto de efectivo y equivalente de efectivo

44,338.04

(39,733.48)

Efectivo y equivalente de efectivo al inicio del año

49,451.30

89,184.78

Efectivo y equivalente de efectivo al final del año 93,789.34 49,451.30


8

BUENA VISTA ASESORES DE INVERSIONES, S. A.

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS

Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2015 y Cifras Comparativas al 2014

Detalle Acciones

Comunes

Utilidad No

Distribuida

Total

Patrimonio de

los Accionistas

2014

Saldo al 31 de diciembre de 2013 100,000.00

(7,832.53)

92,167.47

Perdida al 31 de diciembre de 2014

(23,039.34)

(23,039.34)


(30,871.87)

69,128.13

2015


(30,871.87)

69,128.13

Ganancia al 31 de diciembre de 2015

27,741.86

27,741.86


(3,130.01)

96,869.99


9

BUENA VISTA ASESORES DE INVERISONES, S. A.

Notas a los Estados Financieros

A. Constitución

BUENA VISTA ASESOR DE INVERSIONES, S.A. es una sociedad anónima

legalmente constituida conforme a las leyes de la Republica de Panamá, según

consta en la Escritura Publica No. 19,481 de 3 de septiembre de 2013 de la notaria

cuarta del circuito de Panamá, inscrita en el Registro Público a Ficha 813285,

Documento 2459299 de la Sección Mercantil del Registro Publico.

Al 31 de diciembre de 2015, la Junta Directiva de la Compañía estaba conformada

por las siguientes personas:

Director – Presidente PIERRE BAUMGARTNER

Director – Secretario LILIA JUDITH TOVAR DE LEON

Director – Tesorero SANDRA DELGADO RODRIGUEZ

Mediante escritura pública No. 1,161 de 28 de enero de 2016 de la Notaria Decima

del Circuito de Panamá, inscrita en el Registro Público el 1 de febrero de 2016 la

Junta Directiva fue modificada quedando conformada de la siguiente manera:

Director Presidente PIERRE BAUMGARTNER

Director Secretario LILIA JUDITH TOVAR DE LEON

Director Tesorero OSCAR OCTAVIO TAPIA PEREIRA

B. Operación

BUENA VISTA ASESOR DE INVERSIONES, S.A., inicio operaciones el 10

de septiembre de 2014, la misma se dedica al negocio de asesoría de inversiones,

para lo cual cuenta para realizar esta actividad con Licencia de Asesor de

Inversiones otorgada por la Superintendencia del Mercado de Valores mediante

Resolución No. SMV-295-2014 de 9 de junio de 2014.

Autorización para la emisión de los estados financieros

La emisión de los estados financieros fue autorizada por su actual Junta Directiva y

los accionistas, el 1 de febrero de 2016.

10



C. Resumen de las principales políticas de contabilidad

Las políticas de contabilidad más importantes utilizadas en la preparación de

estos estados financieros se describen a continuación:

a) Base de preparación

El estado financiero de la empresa, está presentado conforme las Normas

Internacionales de Información Financiera (NIIF’s).

La preparación de los estados financieros en conformidad con las Normas

Internacionales de Información Financiera (NIIF), requiere que la Administración

realice estimados y asunciones que afectan los montos reportados de activos

contingentes a la fecha del estado financiero junto con los montos de pasivos,

además que revele los ingresos y gastos durante el periodo reportados.

Los estados financieros han sido preparados sobre la base del costo histórico.

Las políticas de contabilidad aplicadas por la empresa para el periodo terminado el

31 de diciembre de 2015, son consistentes con las utilizadas en el año anterior

Los estados financieros están expresados en Balboas (B/), la unidad monetaria de la

República de Panamá, la cual está a la par y es de libre cambio con el Dólar (US $),

la unidad monetaria de los Estados Unidos de América.

b) Método de acumulación

Los Estados Financieros han sido preparados sobre la base del costo histórico, que

es aquel que reconoce y reporta los efectos de las transacciones al momento en que

se incurre en ellas.

c) Equipos y mobiliarios

Activos propios:

Mobiliarios y enseres u equipo de oficina, se registran al costo de adquisición

Erogaciones subsecuentes:

Las renovaciones y mejoras importantes se capitalizan, mientras que los reemplazos

menores, reparaciones y mantenimiento que no mejoran ni prolongan su vida útil

restante, se cargan contra operaciones a medida que se incurra en ellas.

11



Depreciación:

La depreciación se calcula según el método de línea recta, con base en la vida útil

estimada de los activos. La vida útil estimada de los activos fue reconsiderada,

estableciéndose un nuevo periodo de vida útil para el equipo de oficina la cual se

presenta a continuación:

Vida útil estimada

Mobiliario y Enseres 3 años

Equipo de Oficina 4 años

d. Reconocimiento de los ingresos

Los ingresos se reconocen en el estado de resultado al momento en que se

realiza la transacción, utilizando el método devengado.

e. Declaración de renta

Las declaraciones de impuesto sobre la renta de la empresa, están sujetas a

revisión por parte de las autoridades fiscales, por los últimos tres años, de

acuerdo con las regulaciones fiscales vigentes.

1. Efectivo en Caja y Banco

Corresponde al efectivo disponible a la fecha del balance, depositado en una cuenta

corriente en un banco local:

2015 2014

Prival Bank 93,789.34 49,451.30

Total de Efectivo 93,789.34 49,451.30

2. Cuenta por Cobrar Clientes

En el año 2015 no hay cuentas por cobrar, el monto de B/.12,501.19

correspondiente al año 2014 fue cancelado en su totalidad.

3. Mobiliario y Enseres y equipo de Oficina, neto de depreciación y

amortizaciones acumuladas. (Ver detalle en la página No. 14)

12



4. Administración de cartera

El monto de B/.7,298,796.20 para el año 2015, corresponde al reporte de

indicadores del saldo de la cartera de clientes que administra la empresa.

5. Cuentas por Pagar Proveedores

El importe de B/. 88.37 para el año 2015 y de B/.850.00 para el 2014, corresponde a

los compromisos adquiridos y pendientes de pago, los cuales son abonados entre 30,

45 y 60 días.

6. Cuentas por pagar Accionistas

Representan los desembolsos realizados por los accionistas en la organización de las

operaciones de la empresa en la etapa pre operativa, los cuales fueron cancelados en

su totalidad.

2015 2014

Total - 481.00

7. Impuestos y Retenciones por Pagar

Corresponden a las cuotas obrero patronal que se le adeudan a la Caja de Seguro

Social y al Tesoro Nacional en concepto del ITBMS, los cuales deben ser

cancelados en el mes siguiente, es decir en el mes de enero de 2015 y 2016,

respectivamente.

2015

2014

Caja de Seguro Social 2,337.82

589.60

ITBMS-Tesoro Nacional 27.99

1,350.57

Impuesto sobre la renta 1,452.08 -

Total 3,817.89

1,940.17

13



8. Capital Pagado

La estructura del capital pagado de la compañía se presenta a continuación:

9. Provisiones laborales

La empresa realiza provisiones para el pago de las prestaciones laborales de los

colaboradores, las cuales se calculan de acuerdo a los montos de salarios pagados

mensualmente, aplicando para ello los siguientes porcentajes:

Décimo tercer mes 8.33%

Vacaciones 9.09%

Prima de antigüedad 0.923%

Indemnización 0.327%

10. Gasto de Personal

Al 31 de diciembre de 2015, los gastos de personal se detallan así:

Detalle 2015

2014

Salarios 51,000.00

6,000.00

Seguro Social, educativo y riesgos

profesionales patronal 7,993.88

928.59

Provisión Indemnización 165.14

-

Provisión Prima Antigüedad 971.12

-

Provisión XIII MES 4,208.84

416.67

Provisión Vacaciones 4,590.63

-

Total 68,929.61

7,345.26

El capital social autorizado de la sociedad

consiste en Cien mil dólares, dividido en Mil

acciones comunes, Con un Valor de cien

(100.00) dólares cada una, y solo podrán ser

emitidas en forma nominativas

B/.100,000.00

14

BUENA VISTA ASESOR DE INVERSIONES, S.A.

ANEXO 1

Gastos Generales y Administrativos

Detalle

2015

2014

Salarios

51,000.00

6,000.00

Décimo tercer mes

-

416.67

Seguro Social Patronal

6,722.32

779.79

Seguro Educativo Patronal

769.09

90.00

Riesgo Profesional

502.47

58.80

Provisión Indemnización

165.14

-

Provisión Prima de Antigüedad

971.12

-

Provisión XIII MES

4,208.84

-

Provisión Vacaciones

4,590.63

-

Seguro Médico

1,030.28

320.76

Alquiler

21,366.30

21,030.63

Mantenimiento

1,099.32

1,099.28

Electricidad

858.07

850.02

Teléfono, Internet y Celulares

1,881.97

521.35

Suministro de Oficina / Papeles

-

231.89

Courier/Envíos

859.10

349.39

Gastos de Cafetería

-

3.37

Aseo y útiles de limpieza

-

103.41

Gastos Legales

3,215.65

9,199.20

Activo No Capitalizable

-

419.00

Seminarios y Cursos

-

1,530.00

Servicios de Consultoría

10,300.00

20,350.00

Gastos de Seguro

2,520.00

147.00

Depreciación

1,162.06

956.78

Impuesto Municipal

145.00

-

Impuesto Aviso de Operaciones

1,421.37

-

Otros Impuestos

82.10

4.28

Multas y Recargos

7.27

-

Gastos de Periodos Anteriores

263.11

-

Varios

-

3.26

Obligaciones con la SMV

3,700.00

4,187.50

Comisiones bancarias

227.95

80.70

Total de gastos 119,069.16

68,733.08

15

BUENA VISTA ASESORES DE INVERSIONES, S. A.

MOBILIARIO Y ENSERES, EQUIPO DE OFICINA , NETO DE

DEPRECIACION Y AMORTIZACIONES ACUMULADAS

Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2015,

con cifras comparativas al 31 de diciembre de 2014

Al 31 de diciembre de 2015

Mobiliario y

Enseres

Equipo de

Oficina Totales

COSTO DE ADQUISICON

Saldo al inicio del año 1,056.78

2,616.32

3,673.10

Más: Adiciones 1,209.97

0.00 1,209.97

Saldo al final del año 2,266.75

2,616.32 4,883.07

DEPRECIAICON ACUMULADA

Saldo al Inicio del año (327.70)

(708.59)

(1,036.29)

Más: Gasto del año (526.18)

(635.88) (1,162.06)

Saldo al final del año (853.88)

(1,344.47) (2,198.35)

Saldos Netos 1,412.87

1,271.85

2,684.72

Al 31 de diciembre de 2014

COSTO DE ADQUISICON

Saldo al inicio del año 245.88

2,616.32

2,862.20

Más: Adiciones 1,049.95 0.00

1,049.95

Menos: Reclasificación de Activo (239.05)

0.00

(239.05)

Saldo al final del año 1,056.78

2,616.32

3,673.10

DEPRECIAICON ACUMULADA

Saldo al Inicio del año (6.83)

(72.68)

(79.51)

Más: Gasto del año (320.87)

(635.91)

(956.78)

Saldo al final del año (327.70)

(708.59)

(1,036.29)

Saldos Netos 729.08

1,907.73

2,636.81

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