Hoja1 Propuesta Plan de Cuenta Contable para el Consejo Comunal

CODIGODENOMINACIN1.ACTIVO1.1ACTIVO CIRCULANTE1.1.01.CAJA1.1.01.01CAJA1.1.01.001CAJA GENERAL1.1.02BANCOS1.1.02.01BANCO CTA CTE. "OPERATIVA"1.1.02.02BANCO CTA CTE. "FONDO DE ACCIN SOCIAL"1.1.02.03BANCO CTA CTE. "FONDO DE RIESGO"1.1.02.04BANCO CTA CTE. "FONDO DE GASTOS Y OPERACIONES"1.1.02.05BANCO CTA CTE. "FONDO DE AHORRO Y CRDITO SOCIAL"1.2.INVERSIONES1.2.01.INVERSIONES1.2.01.01.CERTIFICADOS1.3.DOCUMENTOS POR COBRAR1.3.01.CUENTAS POR COBRAR1.3.01.01CUENTAS POR COBRAR1.3.02.ANTICIPOS Y AVANCES1.3.02.01PROVEEDORES1.3.02.02A CONTRATISTAS1.3.02.031.3.02.04A TRABAJADORES1.3.02.05A CONCESIONARIOS1.3.03.INGRESOS POR COBRAR1.3.03.01INTERESES SOBRE FINANCIAMIENTOS1.3.03.02INTERESES SOBRE PRESTAMOS DE AHORRO1.3.04.RETENCIN SOBRE CONTRATOS1.3.04.01RETENCIN SOBRE CONTRATOS1.3.04.01.01.RETENCIN SOBRE CONTRATOS DE CONSTRUCCIN1.3.04.01.02.RETENCIN SOBRE CONTRATOS DE PRESTACIN DE SERVICIOS1.3.05.ANTICIPOS DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES1.3.05.01ANTICIPOS DE IMPUESTOS1.3.05.01.01ANTICIPOS DE IMPUESTOS SOBRE LA RENTA1.3.05.02CONTRIBUCIONES1.3.05.02.01CONTRIBUCIONES1.3.06.CUENTAS POR COBRAR INCOBRABLES 1.3.06.01CUENTAS POR COBRAR INCOBRABLES 1.4.INVENTARIOS1.4.01.INVENTARIOS MATERIAS PRIMAS1.4.02.INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCESO

CODIGODENOMINACIN1.4.03.INVENTARIO PRODUCTOS TERMINADOS 1.4.04.INVENTARIOS PRODUCTOS MANUFACTURADOS1.4.05.INVENTARIO PRODUCTOS AGRICOLAS Y FORESTALES1.4.05.INVENTARIO PRODUCTOS DE PESCA1.4.06.INVENTARIO DE SEMOVIENTES1.4.07.INVENTARIO MATERIALES REPUESTOS Y ACCESORIOS1.4.07.01INVENTARIO DE MATERIALES1.4.07.02INVENTARIO DE REPUESTOS 1.4.07.03INVENTARIO DE ACCESORIOS1.5.ACTIVOS FIJOS 1.5.01.TERRENOS1.5.02.MATERIALES PROYECTOS PETROLEROS1.5.03.CONSTRUCCIONES EN PROCESO1.5.04.MAQUINARIAS Y EQUIPOS1.5.05.EQUIPO DE OFICINA1.5.06.EQUIPO DE COMPUTACIN Y COMUNICACIN 1.5.07.EQUIPO MEDICO CIENTIFICO1.5.08.EQUIPOS DE HOTELES Y RESTAURANTES1.5.09.FLOTA Y EQUIPOS DE TRANSPORTE1.5.10.FLOTA DE EQUIPO FLUVIALES Y/O MARITIMOS1.5.11.FLOTAS Y EQUIPOS AEREOS 1.5.12.FLOTA Y EQUIPOS FERREOS1.5.13.ACUEDUCTOS PLANTAS Y REDES1.5.14.EDIFICACIONES1.5.15.MUEBLES Y ENSERES 1.5.16.PLANTACIONES AGRICOLAS Y FORESTALES1.5.17.MINAS Y CANTERAS1.5.18.YACIMIENTOS1.5.19.SEMOVIENTES1.6.CARGOS DIFERIDOS1.6.01.GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO1.6.02.INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO1.6.03.HONORARIOS PROFESIONALES PAGADOS POR ANTICIPADO1.7.OTROS ACTIVOS1.7.01.BIBLIOTECA2.PASIVO2.1.OBLIGACIONES FINANCIERAS2.1.01.PGARES Y DOCUMENTOS POR COBRAR 2.2.DOCUMENTOS POR PAGAR2.2.01.CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES2.2.02.INTERESES POR PAGAR A AHORRISTAS2.2.03.CUENTAS POR PAGAR A CONTRATISTAS

CODIGODENOMINACIN2.2.04.HONORARIOS PROFESIONALES POR PAGAR2.2.05.COMISIONES POR PAGAR2.2.06.SERVICIOS DE MANTENIMIENTO POR PAGAR 2.2.07.TRANSPORTE, FLETES Y ACARREOS POR PAGAR 2.2.08.GASTOS DE SEGUROS POR PAGAR2.2.09.SERVICIOS PBLICOS POR PAGAR2.2.10.GASTOS DE TRASLADOS DE VOCEROS Y VOCERAS POR PAGAR 2.2.11.NMINA POR PAGAR2.2.12.RETENCIONES Y APORTES DE NMINA2.3.CREDITOS DIFERIDOS2.3.01.INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO2.3.02INTERESES RECIBIDOS POR ANTICIPADO2.3.03COMISIONES RECIBIDAS POR ANTICIPADO3.PATRIMONIO3.1.APORTES DE AHORRO COMUNIDAD 3.1.01APORTES DE AHORRO COMUNIDAD 3.2.FONDOS INTERNOS3.2.01.FONDO DE ACCIN SOIAL 3.2.01.01.FUENTES DEL FONDO DE ACCIN SOCIAL3.2.01.02.USOS DELFONDO DE ACCIN SOCIAL3.2.02.FONDO DE GASTOS OPERATIVOS Y DE ADMINISTRACIN3.2.02.01.FUENTES DEL FONDO DE GASTOS OPERATVOS Y DE ADMINISTRACIN3.2.02.02.USOS DEL FONDO DE GASTOS OPERATIVOS Y DE ADMINISTRACIN 3.2.03.FONDO DE RIESGO 3.2.03.01FUESTES DEL FONDO DE RIESGO3.2.03.02.USOS DEL FONDO DE RIESGO 3.2.04.FONDO DE AHORRO Y CREDITO SOCIAL3.3.DONACIONES3.3.01.RECURSOS FINANCIEROS 3.3.01.01.DONACIN RECURSOS RETORNABLES 3.3.01.02.DONACIN RECURSOS NO RETORNABLE3.3.02.RECURSOS NO FINACIEROS3.3.02.01.DONACIN EN BIENES INMUEBLES 3.3.02.02DONACIN BIENES MUEBLES3.3.03.DONACIN DE ORGANIZACIONES SOCIOPRODUCTIVAS COMUNITARIAS4.INGRESOS 4.1.INGRESOS OPERACIONALES4.1.01INGRESOS POR INTERESES BANCARIOS 4.1.02INGRESOS POR INTERESES SOBRE FINANCIAMIENTOS A LA COMUNIDAD4.1.03INGRESOS POR OPERATIVOS EN LA COMUNIDADCODIGODENOMINACIN5.GASTOS5.1.GASTOS OPERATIVOS5.1.01.GASTOS DE PERSONAL5.1.01.01.SUELDOS5.1.01.02.COMISIONES5.1.01.03.GASTOS DE TRASLADO5.1.01.04.VACACIONES5.1.01.05.PRESTACIONES SOCIALES5.1.01.06.DOTACIN Y SUMINISTRO TRABAJADORES 5.1.01.07.APORTE SEGURO SOCIAL OBLIGATORIO5.1.01.08.APORTE HABITACIONAL Y VIVIENDA5.1.02HONORARIOS5.1.02.01.HONORARIOS PROFESIONALES ABOGADO5.1.02.02.HONORARIOS PROFESIONALES CONTADOR5.1.02.03.HONORARIOS PROFESIONALES INGENIEROS5.1.03GASTOS DE IMPUESTOS 5.1.04.SERVICIOS5.1.04.01.VIGILANCIA5.1.04.02.ASEO5.1.04.03.ENERGIA ELECTRICA5.1.04.04.TELEFONO5.1.04.05.CORREO5.1.04.06.FAX Y TELEX5.1.04.07.TRANSPORTE, FLETES Y ACARREOS5.1.05.GASTOS DE MANTENIMIENTO Y REPARACIN DE EQUIPOS5.1.05.01GASTOS DE MANTENIMIENTO EQUIPOS5.1.05.02GASTOS DE REPARACIN DE EQUIPOS5.1.06.GASTOS DE VIAJE5.1.06.01GASTOS DE ALOJAMIENTO Y ALIMENTACIN5.1.06.02GASTOS DE PASAJE5.1.07.GASTOS GENERALES5.1.07.01.GASTOS GENERALES5.1.07.01.01.GASTOS DE PAPELERIA5.1.07.01.02.GASTOS DE LIBROS SOCIALES5.1.07.01.03.GASTOS LIBROS CONTABLES5.1.07.01.04.GASTOS DE TALONARIOS Y FACTURAS5.1.07.01.05.GASTOS DE FOTOGRAFIA5.1.07.01.06.GASTOS CARTUCHOS IMPRESORA5.1.07.01.07.GASTOS ARTICULOS DE ESCRITORIO5.1.07.01.08.GASTOS DE IMPLEMENTOS Y ARTICULOS DE LIMPIEZA5.1.07.01.09.GASTOS DE PERIODICOS Y REVISTAS5.1.07.01.10.GASTOS DE FOTOSCOPIAS

CODIGODENOMINACIN5.1.07.01.11.GASTOS DE SELLOS5.1.07.01.12.GASTOS TARJETAS TELEFONICAS5.1.07.01.13.GASTOS DE CAF Y AZUCAR5.1.07.01.14.GASTOS DE AGUA MINIERALEl Plan de cuenta Para los Consejos Comunales, esta organizado en las siguientes cuentas principales :

1. Activo: se clasifica en sub codigos:1.1. Activos Circulante.1.2. Inversiones.1.3. Documentos por Cobrar.1.4. Inventarios.1.5. Activos Fijos.1.6. Cargos Diferidos.1.7. Otros Activos.

Hoja2CODIGODENOMINACIN1.4.05.INVENTARIO PRODUCTOS DE PESCA1.4.06.INVENTARIO DE SEMOVIENTES1.4.07.INVENTARIO MATERIALES REPUESTOS Y ACCESORIOS1.4.07.01INVENTARIO DE MATERIALES1.4.07.02INVENTARIO DE REPUESTOS 1.4.07.03INVENTARIO DE ACCESORIOS1.5.ACTIVOS FIJOS 1.5.01.TERRENOS1.5.02.MATERIALES PROYECTOS PETROLEROS1.5.03.CONSTRUCCIONES EN PROCESO1.5.04.MAQUINARIAS Y EQUIPOS1.5.05.EQUIPO DE OFICINA1.5.06.EQUIPO DE COMPUTACIN Y COMUNICACIN 1.5.07.EQUIPO MEDICO CIENTIFICO1.5.08.EQUIPOS DE HOTELES Y RESTAURANTES1.5.09.FLOTA Y EQUIPOS DE TRANSPORTE1.5.10.FLOTA DE EQUIPO FLUVIALES Y/O MARITIMOS1.5.11.FLOTAS Y EQUIPOS AEREOS 1.5.12.FLOTA Y EQUIPOS FERREOS1.5.13.ACUEDUCTOS PLANTAS Y REDES1.5.14.EDIFICACIONES1.5.15.MUEBLES Y ENSERES 1.5.16.PLANTACIONES AGRICOLAS Y FORESTALES1.5.17.MINAS Y CANTERAS1.5.18.YACIMIENTOS1.5.19.SEMOVIENTES1.6.CARGOS DIFERIDOS1.6.01.GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO1.6.02.INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO1.6.03.HONORARIOS PROFESIONALES PAGADOS POR ANTICIPADO1.7.OTROS ACTIVOS1.7.01.BIBLIOTECA2.PASIVO2.1.OBLIGACIONES FINANCIERAS2.1.01.PGARES Y DOCUMENTOS POR COBRAR 2.2.DOCUMENTOS POR PAGAR2.2.01.CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES2.2.02.INTERESES POR PAGAR A AHORRISTAS2.2.03.CUENTAS POR PAGAR A CONTRATISTAS2.2.04.HONORARIOS PROFESIONALES POR PAGAR2.2.05.COMISIONES POR PAGAR2.2.06.SERVICIOS DE MANTENIMIENTO POR PAGAR 2.2.07.TRANSPORTE, FLETES Y ACARREOS POR PAGAR 2.2.08.GASTOS DE SEGUROS POR PAGAR2.2.09.SERVICIOS PBLICOS POR PAGAR2.2.10.GASTOS DE TRASLADOS DE VOCEROS Y VOCERAS POR PAGAR 2.2.11.NMINA POR PAGAR2.2.12.RETENCIONES Y APORTES DE NMINA

Hoja3CODIGODENOMINACIN2.3.CREDITOS DIFERIDOS2.3.01.INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO2.3.02INTERESES RECIBIDOS POR ANTICIPADO2.3.03COMISIONES RECIBIDAS POR ANTICIPADO3.PATRIMONIO3.1.APORTES DE AHORRO COMUNIDAD 3.1.01APORTES DE AHORRO COMUNIDAD 3.2.FONDOS INTERNOS3.2.01.FONDO DE ACCIN SOIAL 3.2.01.01.FUENTES DEL FONDO DE ACCIN SOCIAL3.2.01.02.USOS DELFONDO DE ACCIN SOCIAL3.2.02.FONDO DE GASTOS OPERATIVOS Y DE ADMINISTRACIN3.2.02.01.FUENTES DEL FONDO DE GASTOS OPERATVOS Y DE ADMINISTRACIN3.2.02.02.USOS DEL FONDO DE GASTOS OPERATIVOS Y DE ADMINISTRACIN 3.2.03.FONDO DE RIESGO 3.2.03.01FUESTES DEL FONDO DE RIESGO3.2.03.02.USOS DEL FONDO DE RIESGO 3.2.04.FONDO DE AHORRO Y CREDITO SOCIAL3.3.DONACIONES3.3.01.RECURSOS FINANCIEROS 3.3.01.01.DONACIN RECURSOS RETORNABLES 3.3.01.02.DONACIN RECURSOS NO RETORNABLE3.3.02.RECURSOS NO FINACIEROS3.3.02.01.DONACIN EN BIENES INMUEBLES 3.3.02.02DONACIN BIENES MUEBLES3.3.03.DONACIN DE ORGANIZACIONES SOCIOPRODUCTIVAS COMUNITARIAS4.INGRESOS 4.1.INGRESOS OPERACIONALES4.1.01INGRESOS POR INTERESES BANCARIOS 4.1.02INGRESOS POR INTERESES SOBRE FINANCIAMIENTOS A LA COMUNIDAD4.1.03INGRESOS POR OPERATIVOS EN LA COMUNIDAD5.GASTOS5.1.GASTOS OPERATIVOS5.1.01.GASTOS DE PERSONAL5.1.01.01.SUELDOS5.1.01.02.COMISIONES5.1.01.03.GASTOS DE TRASLADO5.1.01.04.VACACIONES5.1.01.05.PRESTACIONES SOCIALES5.1.01.06.DOTACIN Y SUMINISTRO TRABAJADORES 5.1.01.07.APORTE SEGURO SOCIAL OBLIGATORIO5.1.01.08.APORTE HABITACIONAL Y VIVIENDA5.1.02HONORARIOS5.1.02.01.HONORARIOS PROFESIONALES ABOGADO5.1.02.02.HONORARIOS PROFESIONALES CONTADOR5.1.02.03.HONORARIOS PROFESIONALES INGENIEROS5.1.03GASTOS DE IMPUESTOS 5.1.04.SERVICIOS5.1.04.01.VIGILANCIA5.1.04.02.ASEO5.1.04.03.ENERGIA ELECTRICA5.1.04.04.TELEFONO5.1.04.05.CORREO5.1.04.06.FAX Y TELEX5.1.04.07.TRANSPORTE, FLETES Y ACARREOS5.1.05.GASTOS DE MANTENIMIENTO Y REPARACIN DE EQUIPOS5.1.05.01GASTOS DE MANTENIMIENTO EQUIPOS5.1.05.02GASTOS DE REPARACIN DE EQUIPOS5.1.07.GASTOS GENERALES5.1.07.01.GASTOS GENERALES5.1.07.01.01.GASTOS DE PAPELERIA5.1.07.01.02.GASTOS DE LIBROS SOCIALES5.1.07.01.03.GASTOS LIBROS CONTABLES5.1.07.01.04.GASTOS DE TALONARIOS Y FACTURAS5.1.07.01.05.GASTOS DE FOTOGRAFIA5.1.07.01.06.GASTOS CARTUCHOS IMPRESORA5.1.07.01.07.GASTOS ARTICULOS DE ESCRITORIO5.1.07.01.08.GASTOS DE IMPLEMENTOS Y ARTICULOS DE LIMPIEZA5.1.07.01.09.GASTOS DE PERIODICOS Y REVISTAS5.1.07.01.10.GASTOS DE FOTOSCOPIAS 5.1.07.01.11.GASTOS DE SELLOS5.1.07.01.12.GASTOS TARJETAS TELEFONICAS5.1.07.01.13.GASTOS DE CAF Y AZUCAR5.1.07.01.14.GASTOS DE AGUA MINIERALEl Plan de cuenta Para los Consejos Comunales, esta organizado en las siguientes cuentas principales :1. Activo: se clasifica en sub codigos:1.1. Activos Circulante.1.2. Inversiones.1.3. Documentos por Cobrar.1.4. Inventarios.1.5. Activos Fijos.1.6. Cargos Diferidos.1.7. Otros Activos.