Campo Sol(Presupuesto Solución) (3)
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3.- SOLUCION PREGUNTA 3 COSPRE S.A. PRESUPUESTO DE 1 2 3 VENTAS ESPERADAS (en unidades) 4,000 6,000 5,000 PRECIO DE VENTA UNITARIO ($) $15.00 $15.00 $15.00 VENTA TOTAL PRESUPUESTADA $60,000 $0,000 $!",000 COSPRE S.A. PRESUPUESTO DE PRO AÑO 1 A O 1 1 2 3 4,000 6,000 5,000 400 600 500 %,%00 6,600 ","00 500 400 600 3,00 6,200 %,00 COSPRE S.A. PRESUPUESTO DE &ATERIA A O 1 1 2 3 UNIDADES A PRODUCIR (en unidades) (a) 3,900 6,200 4,900 $2.00 $2.00 $2.20 $!,'00 $12,%00 $10,!'0 COSPRE S.A. PRESUPUESTO DE &ANO DE AÑO 1 1 2 3 UNIDADES A PRODUCIR (en unidades) (a) 3,900 6,200 4,900 0.2 0.2 0.2 !'0 1,2%0 '0 $4.00 $4.00 $4.00 $3,120 $%,60 $3,20 TIEMPO BASE 8H/DIA * 20DIAS/MES/3MESES 480 1.625 2.5833333333 2.0416666667 CANTIDAD DE TRABAJADORES 2 3 3 2 3 2 COSPRE S.A. $3,120.00 PRESUPUESTO DE AÑO 1 VENTAS ESPERADAS (en unidades) (a) más: INVENTARIO *INAL DESEADO (en unidades) (b) igual: NECESIDADES TOTALES (en unidades) me!s: INVENTARIO INICIAL (en unidades) (" ) igual: UNIDADES A PRODUCIR (en unidades) #!$: COSTO DE &ATERIALES POR UNIDAD (en $) igual: COSTO TOTAL DE &ATERIALES (en $) #!$ + ORAS DE & O D POR UNIDAD PRODUCIDA igual: ORAS TOTALES RE-UERIDAS #!$: COSTO POR ORA DE LA & O D igual: COSTO TOTAL DE & O D
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Hoja13.- SOLUCION PREGUNTA 3COSPRE S.A.PRESUPUESTO DE VENTAS1234TOTALVENTAS ESPERADAS (en unidades)4,0006,0005,0007,00022,000PRECIO DE VENTA UNITARIO ($)$15.00$15.00$15.00$15.00$15.00VENTA TOTAL PRESUPUESTADA$60,000$90,000$75,000$105,000$330,000COSPRE S.A.PRESUPUESTO DE PRODUCCINAO 1AO 11234AO(total)VENTAS ESPERADAS (en unidades) (a)4,0006,0005,0007,00022,000ms: INVENTARIO FINAL DESEADO (en unidades) (b)400600500700700igual: NECESIDADES TOTALES (en unidades)4,4006,6005,5007,70022,700menos: INVENTARIO INICIAL (en unidades) (c )500400600500500igual: UNIDADES A PRODUCIR (en unidades)3,9006,2004,9007,20022,200COSPRE S.A.PRESUPUESTO DE MATERIALES DIRECTOSAO 11234AO(total)UNIDADES A PRODUCIR (en unidades) (a)3,9006,2004,9007,20022,20022,200por: COSTO DE MATERIALES POR UNIDAD (en $)$2.00$2.00$2.20$2.20$2.11$2.10igual: COSTO TOTAL DE MATERIALES (en $)$7,800$12,400$10,780$15,840$46,820COSPRE S.A.PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTAAO 11234AO(total)UNIDADES A PRODUCIR (en unidades) (a)3,9006,2004,9007,20022,200por: HORAS DE M.O.D. POR UNIDAD PRODUCIDA0.20.20.20.20.2igual: HORAS TOTALES REQUERIDAS7801,2409801,4404,4404,440780por: COSTO POR HORA DE LA M.O.D.$4.00$4.00$4.00$4.00$4.00igual: COSTO TOTAL DE M.O.D.$3,120$4,960$3,920$5,760$17,760$17,760TIEMPO BASE 8H/DIA * 20DIAS/MES/3MESES4801.6252.58333333332.04166666673CANTIDAD DE TRABAJADORES233332323COSPRE S.A.$3,120.00PRESUPUESTO DE C.I.F.AO 11234AO(total)MOD7801,2409801,4404,440por: tasa varible CIF$2.00$2.00$2.00$2.00$2.00igual: COSTO CIF VARIABLE$1,560$2,480$1,960$2,880$8,880mas: COSTO CIF FIJO$1,000$1,000$1,000$1,000$4,000igual: COSTO TOTAL$2,560$3,480$2,960$3,880$12,880CIF UNITARIO = COSTO TOTAL / UNID PRODUCIDAS0.65641025640.56129032260.60408163270.5388888889CIF/UNITARIO0.660.560.600.54COSPRE S.A.PRESUPUESTO DE GAVAO 11234AO(total)VENTAS ESPERADAS (en unidades)4,0006,0005,0007,00022,000por:gastos variables$3.00$3.00$3.00$3.00$3.00igual: GAV VARIABLE$12,000$18,000$15,000$21,000$66,000mas: GAV FIJO$5,000$5,000$5,000$5,000$20,000igual: GASTOS TOTAL$17,000$23,000$20,000$26,000$86,000COSPRE S.A.RESULTADOS PRESUPUESTADOSAO 1TRIMESTRE1234AO(total)VENTAS ESPERADAS (en $) (a)$60,000$90,000$75,000$105,000$330,000menos: COSTO DE VENTAS13,82620,16818,02024,77276,786igual: UTILIDAD BRUTA46,17469,83256,98080,228253,214menos: GAV17,00023,00020,00026,00086,000igual: UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS29,17446,83236,98054,228167,214167,214COSTO DE VENTAS:MATERIALES222.22.2SI VARIA DE UN PERIODO SACAR DE CADA PERIODO EN CAMBIO SI NO VARIA TOMAR GENERALMOD0.80.80.80.8CIF0.660.560.600.54COSTO PRODUCCION UNITARIO$3.46$3.36$3.60$3.54CPU * VENTAS ESPERADAS$13,825.64$20,167.74$18,020.41$24,772.22207384.62
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