CAPÍTULO VIII ÁREA: COSTOS - Biblioteca Central...

815ÁREA: COSTOS

OPERACIONES CONCERNIENTES AL RESPONSABLE DELÁREA DE COSTOS

El Área de Costos representada por el Código 07 es una de lasocho Áreas que este Sistema INTEGRAL-INTERACTIVO considera.

A esta Área (07) se le asigna la responsabilidad de efectuar lassiguientes operaciones:

I) REGISTRAR por intermedio del P.C. del Área 07 los partes deproducción enviados por el departamento correspondiente y opor-tunamente diseñados en coordinación con los ingenieros de pro-ducción según las necesidades intrínsecas de cada EmpresaIndustrial o Minera.También existe la posibilidad que el Área (07) reciba internamen-te y directamente por intermedio del P.C. instalado en el departa-mento de producción y servicios los registros correspondientesa las cantidades que figuran en los partes de dichos departa-mentos. En conclusión los partes de producción y serviciospueden ser registrados:

a) Por intermedio del MENÚ DE SITUACIONES-07-S(VER CUADRO 7 pág. 878 y 879)

b) Internamente y directamente por el Departamento de Pro-ducción y Servicios.

CAPÍTULO VIII

ÁREA: COSTOS

816 ÁREA: COSTOS

II) VALORIZAR por intermedio del Sistema “INTACPAS” los partesde producción y servicios registrados empleando adecuadamentelos totales que arrojan los distintos centros de costos contabili-zados en los Comprobantes-Gráficos correspondientes.(VER: PROCEDIMIENTO PARA OBTENER EL COMPROBAN-TE-GRÁFICO VALORIZADO en la página 827).La combinación arriba explicada determinará los costos de pro-ducción que este Sistema “INTACPAS“ registrará automáti-camente en los Estados Gráficos de Producción y Servicios co-rrespondientes.(VER: PROCEDIMIENTO PARA OBTENER VALORIZADOS LOSESTADOS-GRAFICOS DE SITUACIONES en la página 877).

817ÁREA: COSTOS

ÁREA - 07

COSTOS

(CUADRO 1)

UNIDAD CENTRAL (U.C)

ÁREA - 01

CAJA-BANCOS

ÁREA - 02

CLIENTES Y NO/CLIENTES

ÁREA - 03

PROVEEDORES YNO/PROVEEDORES

ÁREA - 04

ALMACENES

ÁREA - 05

VALORESINMUEBLES, MAQUINARIA Y

EQUIPO E INTANGIBLES

ÁREA - 08

MAYOR GENERAL

ÁREA - 06

ANÁLISIS Y CONTROL

818 ÁREA: COSTOS

ÁREA: COSTOSTABLA DE CODIFICACIONES DE OPERACIONES BÁSICAS CONDETALLES Nº 1(VER CUADRO 2)

Esta tabla opera con la misma lógica descrita en la página 35pero con los códigos adecuados a las operaciones básicas contablespara el Área Costos.

A - CÓDIGO DEL ÁREAB - CÓDIGO DE LA SUB-ÁREAC - CÓDIGO DE LA SECCIÓNE - CÓDIGO DE LA MONEDA

A - CÓDIGO DEL ÁREA DE COSTOS - 07

B - CÓDIGOS DE LA SUB-ÁREA DE COSTOS:

10X - EXPLOTACIÓN, PRODUCCIÓN Y SERVICIOS11X - GASTOS DE VENTAS19X - AJUSTES POR CORRECCIÓN MONETARIA

C - CÓDIGOS DE LAS SECCIONES DE LA SUB-ÁREADE COSTOS:

1 - EXPLOTACIÓN MINA2 - PLANTA CONCENTRADORA3 - GENERACIÓN Y DISTRIBUCIÓN ENERGÍA4 - SERVICIOS GENERALES5 - CONCENTRADOS

E - CÓDIGOS DE LAS MONEDAS:

∅ - MONEDA NACIONAL5 - MONEDA EXTRANJERA

(CUADRO 2)

819ÁREA: COSTOS

Nota: Esta tabla N° 1 página 820, está diseñada para las operacionesbásicas contables del Área de Costos de una Empresa Minera, perotambién puede ser aplicable al Área de Costos de EmpresasIndustriales solamente variando y aplicando los códigos numéricosque representan los detalles de los procesos de producción de cadauna de estas.

820 ÁREA: COSTOS

ÁREA: COSTOSTABLA DE COMBINACIONES DE CÓDIGOS PARA OBTENER LOSTIPOS DE OPERACIONES (T.O.) N° 2(VER CUADRO 3)

Esta tabla opera con la misma lógica descrita en la página 72pero con las combinaciones de códigos adecuados para obtener a suvez códigos de operaciones para el Área Costos.

A B C E = T.O./Compbte.Gráfico

07 10X 1 Ø = 70107 10X 2 Ø = 70207 10X 3 Ø = 70307 10X 4 Ø = 704

07 11X 5 Ø = 710

07 19X 1 Ø = 72107 19X 2 Ø = 72207 19X 3 Ø = 72307 19X 4 Ø = 72407 19X 5 Ø = 730

(CUADRO 3)

NOTA: Esta tabla N° 2, está diseñada para determinar los códigosque corresponden a los Tipos de Operaciones (T.O.)/Comprobantes-Gráficos en el Área de Costos de una Empresa Minera, pero las ba-ses de ésta tabla son también válidas para determinar los códigosque corresponden a los Tipos de Operaciones (T.O.)/Comprobantes-Gráficos en el Área de Costos de las Empresas Industriales.

821ÁR

EA: CO

STOS

ÁREA: COSTOSTABLA DE COMBINACIONES DE CÓDIGOS PARA OBTENER LA NUMERACIÓN EN LOSGRÁFICOS DE LOS COMPROBANTES/VOLANTES Y VOUCHERS N° 3(VER CUADRO 4)

Esta tabla opera con la misma lógica descrita en las páginas 73 y 74 pero con las combinacio-nes de códigos adecuados teniendo como base los códigos de operaciones del Área Costos parala obtención de lo arriba indicado.

Tipo COMPROBANTE - GRÁFICO HOJA-VOUCHER-GRÁFICAde N° del Comprobante N° del Volante N° de la Hoja-Voucher

Operac.- Loc- A - B - Prf- N° Corr. - A - B - C - E - N°Corr. -Loc - A - B - C - E - N° Corr.

701 - XX - 7 - 10X - 01 - X X X X - - 7 - 10X - 1 - ø - X X - - XX - 7 - 10X - 1 - ø - X X -702 - XX - 7 - 10X - 02 - X X X X - - 7 - 10X - 2 - ø - X X - - XX - 7 - 10X - 2 - ø - X X -703 - XX - 7 - 10X - 03 - X X X X - - 7 - 10X - 3 - ø - X X - - XX - 7 - 10X - 3 - ø - X X -704 - XX - 7 - 10X - 04 - X X X X - - 7 - 10X - 4 - ø - X X - - XX - 7 - 10X - 4 - ø - X X -

710 - XX - 7 - 11X - 10 - X X X X - - 7 - 11X - 5 - ø - X X - - XX - 7 - 11X - 5 - ø - X X -

721 - XX - 7 - 19X - 21 - X X X X - - 7 - 19X - 1 - ø - X X - - XX - 7 - 19X - 1 - ø - X X -722 - XX - 7 - 19X - 22 - X X X X - - 7 - 19X - 2 - ø - X X - - XX - 7 - 19X - 2 - ø - X X -723 - XX - 7 - 19X - 23 - X X X X - - 7 - 19X - 3 - ø - X X - - XX - 7 - 19X - 3 - ø - X X -724 - XX - 7 - 19X - 24 - X X X X - - 7 - 19X - 4 - ø - X X - - XX - 7 - 19X - 4 - ø - X X -730 - XX - 7 - 19X - 30 - X X X X - - 7 - 19X - 5 - ø - X X - - XX - 7 - 19X - 5 - ø - X X -

(CUADRO 4)

822 ÁREA: COSTOS

NOTA: Esta tabla N° 3 página 823, está diseñada para obtener loscódigos compuestos que corresponden a:N° del Comprobante - N° del Volante - N° de la Hoja-Voucher - en elÁrea de Costos de una Empresa Minera, pero las bases de esta tablason también válidas para obtener los códigos compuestos que co-rresponden a:N° del Comprobante - N° del Volante - N° de la Hoja-Voucher - en elÁrea de Costos de las Empresas Industriales.

823ÁR

EA: CO

STOS

ÁREA: COSTOSTABLA PARA OBTENER TÍTULOS EN LOS COMPROBANTES-GRÁFICOS Y EN LAS HOJAS-VOUCHERSGRÁFICAS N° 4.(VER CUADRO 5)

Esta tabla opera con la misma lógica descrita en la página 77 pero con los códigos operacionalesadecuados para determinar los títulos que corresponden al Área Costos.

Tipo de COMPROBANTE - GRÁFICO HOJA-VOUCHER GRÁFICAOperac. Título del Comprobante Título de la Hoja-Voucher

COMPROBANTE DE ASIENTO COSTOS Y COSTOS Y GASTOS U.C.:GASTOS U.C.:

701 Costos/Explotación Mina - Explotación Mina -702 Costos/Planta Concentradora - Planta Concentradora -703 Costos/Generación y Distribución Energía - Generación y Distribución Energía -704 Costos/Servicios Generales - Servicios Generales -

710 Gastos de Ventas/Concentrados - Gastos de Ventas-Concentrados -

COMPROBANTE DE ASIENTO COSTOS Y GASTOS: COSTOS Y GASTOS:

721 Explotación Mina/Aj. p. Corrección Monetaria - Explotación Mina Aj. p. Corr. Monetaria-722 Planta Concentradora/Aj. p. Corrección Monetaria - Planta Concentradora Aj.p.C. Monetaria-723 Generc. y Distr. Energía/Aj. p. Corrección Monetaria - Gener. y Distr. Energ. Aj.p.C. Monetaria-724 Servicios Generales/Aj. p. Corrección Monetaria - Servicios Generales Aj.p.C. Monetaria-

730 Gastos de Vtas.Concentrados/Aj. p. Corr. Monetaria - Gastos Vtas.Concentrados Aj.p.Corr.M.-

(CUADRO 5)

824 ÁREA: COSTOS

NOTA: Esta tabla N° 4 página 825, está diseñada para obtener losTítulos correspondientes a:Comprobante-Gráfico y Hoja-Voucher Gráfica en el Área de Costosde una Empresa Minera, pero las bases de esta tabla son tambiénválidas para obtener los Títulos que corresponden a:Comprobante-Gráfico y Hoja-Voucher Gráfica en el Área de Costosde las Empresas Industriales.

825ÁREA: COSTOS

PROCEDIMIENTO PARA OBTENER EL COMPROBANTE-GRÁ-FICO VALORIZADO

El Área de Costos a diferencia de las otras Áreas estaría operativadespués que las demás Areas VER CUADRO 1 pagina 819, hayanregistrado todas las operaciones contables concernientes a los cos-tos y gastos y sus destinos.

Después de cumplir la etapa que llamaremos de registros conta-bles del día anterior, el Sistema “INTACPAS” estaría operativo paraemitir automáticamente por intermedio de la UNIDAD CENTRAL(U.C.) los Comprobantes-Gráficos en los cuales se contabilizan losasientos de Costos a solicitud exclusiva del Área 07.

Los asientos contables arriba indicados se originan por latotalización automática de los importes parciales de los distintos Cen-tros de Costos creados en función de las Empresas sean estas Mine-ras o Industriales en forma transitoria o definitiva según la políticacontable de la Empresa.

Para obtener lo arriba expuesto el responsable del Área disponede un MENÚ DE OPERACIONES 07-0 en el cual se podrá visualizarlos siguientes datos:

a) CÓDIGO DE OPERACIÓN (T.O.)b) CÓDIGO COMPLEMENTARIO (C.C.)c) DESCRIPCIÓN DEL TIPO DE OPERACIÓN CONTABLE CO-

RRESPONDIENTE

Al determinar la operación contable requerida se clicará sobre elcódigo tipo de operación y el código complementario oportunos obte-niendo en forma automática el Comprobante-Gráfico valorizado por elasiento contable correspondiente.(VER CUADRO 6 págs. 829 y 830)

826 ÁREA: COSTOS

PROCEDIMIENTO PARA OBTENER LA HOJA-VOUCHER GRÁ-FICA VALORIZADA

Al finalizar en el día de registrar todas las operaciones contablesde costos y gastos producidas en las Areas que se detallan en elCUADRO 1 página 819, el operador responsable tendrá dos opcionesen concordancia con la política contable empresarial:

I) Solicitar DIARIAMENTE al Sistema la impresión de los Compro-bantes-Gráficos valorizados y consecuentemente las Hojas-Vouchers Gráficas valorizadas correspondiente.

II) Solicitar MENSUALMENTE al Sistema la impresión de los Com-probantes-Gráficos valorizados y consecuentemente las Hojas-Vouchers Gráficas valorizadas correspondiente.

827ÁREA: COSTOS

ÁREA: COSTOS

MENÚ DE OPERACIONES DE COSTOS Y GASTOS-07-0

EXPLOTACIÓN MINA U.C.

T.O. C.C. MOD.

701 1 EXPLOTACIÓN MINA/OPERACIÓN701 2 EXPLOTACIÓN MINA/SERVICIOS AUXILIARES701 3 EXPLOTACIÓN MINA/MANTENIMIENTO Y REPA-

RACIÓN701 4 EXPLOTACIÓN MINA/DEPRECIACIONES

PLANTA CONCENTRADORA U.C.

702 1 PLANTA CONCENTRADORA/OPERACIÓN702 2 PLANTA CONCENTRADORA/SERVICIOS AUXI-

LIARES702 3 PLANTA CONCENTRADORA/MANTENIMIENTO Y

REPARACIÓN702 4 PLANTA CONCENTRADORA/DEPRECIACIO-

NES

GENERACIÓN Y DISTRIBUCIÓN DE ENERGÍA U.C.

703 1 PLANTA DE FUERZA/OPERACIÓN703 2 DISTRIBUCIÓN DE ENERGÍA/OPERACIÓN703 3 PLANTA DE FUERZA Y DISTRIBUCIÓN/SERVI-

CIOS AUXILIARES703 4 PLANTA DE FUERZA Y DISTRIBUCIÓN/MANTE-

NIMIENTO Y REPARACIÓN703 5 PLANTA DE FUERZA Y DISTRIBUCIÓN / DEPRE-

CIACIONES

(continúa)

23

45

7

8

9

10

1213

1415

16

828 ÁREA: COSTOS

(continuación)

T.O. C.C. MOD.

SERVICIOS GENERALES U.C.

18

20

22

24

26

28

30

704 0 SERVICIOS GENERALES

GASTOS DE VENTAS - CONCENTRADOS U.C.

710 0 CONCENTRADOS

AJUSTES POR CORRECCIÓN MONETARIA

721 0 EXPLOTACIÓN MINA/AJUSTES POR CORREC-CIÓN MONETARIA

722 0 PLANTA CONCENTRADORA/AJUSTES PORCORRECCIÓN MONETARIA

723 0 PLANTA DE FUERZA Y DISTRIBUCIÓN/AJUSTESPOR CORRECCIÓN MONETARIA

724 0 SERVICIOS GENERALES/AJUSTES POR CO-RRECCIÓN MONETARIA

730 0 GASTOS DE VENTAS. - CONCENTRADOS/AJUSTES POR CORRECCIÓN MONETARIA

___________________________________________________________________________

(CUADRO 6)

Nota: U.C. = Unidad Central del Sistema “INTACPAS”.

829ÁREA: COSTOS

MODELOS DE COMPROBANTES Y VOUCHERSGRÁFICOS DE OPERACIONES DE

COSTOS Y GASTOSEXPLOTACIÓN MINA U.C.

830 ÁREA: COSTOS

MODELO 1. Voucher: Costos y Gastos U.C.-Explotación Mina

HOJA - VOUCHER

LOCALIDAD EMISORA:

ÁREA:

CIA. PERÚ S.A.

TÍTULO VOUCHER:

NÚMERO DEL VOUCHER:

FECHA DEL VOUCHER:

ASIENTOS REGISTRADOS:

TOTAL DEL VOUCHER: S/.

RESPONSABLE:

V°.B°.

Día Mes Año

Al N°Volantes N°

LIMA

COSTOS

- Explotación Mina -

01.7.100.1.0.01

710010.01 710010.04

02 Enero XX

COSTOS Y GASTOS U.C.

831ÁREA: COSTOS

DETALLE OPERACIÓN:

TOTALES

CodificadorResponsable: V°.B°.

MODELO 2. Comprobante: Costos y Gastos U.C. Explotación Mina- Operación -

COMPRBTE.DE ASIENTO COSTOS Y GASTOS U.C.EXPLOTACIÓN MINA

- OPERACIÓN -

RAZÓN SOCIAL T.O. N° COMPROBANTE01.7.100.01.0001

C.C.

LOC/EMISORA

N°Documento

FechaDocumento

Loc.Afecta

CuentaSub-Cta. Anexo

DEBEIMPORTES M.N.

HABER

VOUCHER FECHA EMISORA VOLANTEC.D.

LIMA 01.7.100.1.0.01 02-01-XX 7.100.1.0.0107

701

1

CIA. PERÚ S.A.

832 ÁREA: COSTOS

DETALLE OPERACIÓN:

TOTALES


MODELO 3. Comprobante: Costos y Gastos U.C. Explotación Mina- Servicios Auxiliares -


- SERVICIOS AUXILIARES -


C.C.

LOC/EMISORA

N°Documento

FechaDocumento

Loc.Afecta


DEBEIMPORTES M.N.

HABER


LIMA 01.7.100.1.0.01 02-01-XX 7.100.1.0.0207

701

2

CIA. PERÚ S.A.

833ÁREA: COSTOS

DETALLE OPERACIÓN:

TOTALES


MODELO 4. Comprobante: Costos y Gastos U.C. Explotación Mina- Mantenimiento y Reparación -


- MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN -


C.C.

LOC/EMISORA

N°Documento

FechaDocumento

Loc.Afecta


DEBEIMPORTES M.N.

HABER


LIMA 01.7.100.1.0.01 02-01-XX 7.100.1.0.0307

701

3

CIA. PERÚ S.A.

834 ÁREA: COSTOS

DETALLE OPERACIÓN:

TOTALES


MODELO 5. Comprobante: Costos y Gastos U.C. Explotación Mina- Depreciaciones -

COMPRBTE.DE ASIENTO COSTOS Y GASTOS U.C.EXPLOTACIÓN MINA- DEPRECIACIONES -


C.C.

LOC/EMISORA

N°Documento

FechaDocumento

Loc.Afecta


DEBEIMPORTES M.N.

HABER


LIMA 01.7.100.1.0.01 02-01-XX 7.100.1.0.0407

701

4

CIA. PERÚ S.A.

835ÁREA: COSTOS

MODELOS DE COMPROBANTES Y VOUCHERSGRÁFICOS DE OPERACIONES DE COSTOS

Y GASTOSPLANTA CONCENTRADORA U.C.

836 ÁREA: COSTOS

MODELO 6. Voucher: Costos y Gastos U.C.-Planta Concentradora

HOJA - VOUCHER

LOCALIDAD EMISORA:

ÁREA:

CIA. PERÚ S.A.

TÍTULO VOUCHER:


FECHA DEL VOUCHER:



RESPONSABLE:

V°.B°.

Día Mes Año

Al N°Volantes N°

LIMA

COSTOS

- Planta Concentradora -

01.7.100.2.0.01

710020.01 710020.04

02 Enero XX


837ÁREA: COSTOS

DETALLE OPERACIÓN:

TOTALES


MODELO 7. Comprobante: Costos y Gastos U.C. Planta Concentradora- Operación -

COMPRBTE.DE ASIENTO COSTOS Y GASTOS U.C.PLANTA CONCENTRADORA

- OPERACIÓN -


C.C.

LOC/EMISORA

N°Documento

FechaDocumento

Loc.Afecta


DEBEIMPORTES M.N.

HABER


LIMA 01.7.100.2.0.01 02-01-XX 7.100.2.0.0107

702

1

CIA. PERÚ S.A.

838 ÁREA: COSTOS

DETALLE OPERACIÓN:

TOTALES


MODELO 8. Comprobante: Costos y Gastos U.C. Planta Concentradora- Servicios Auxiliares -

COMPRBTE.DE ASIENTO COSTOS Y GASTOS U.C.PLANTA CONCENTRADORA- SERVICIOS AUXILIARES -


C.C.

LOC/EMISORA

N°Documento

FechaDocumento

Loc.Afecta


DEBEIMPORTES M.N.

HABER


LIMA 01.7.100.2.0.01 02-01-XX 7.100.2.0.0207

702

2

CIA. PERÚ S.A.

839ÁREA: COSTOS

DETALLE OPERACIÓN:

TOTALES


MODELO 9. Comprobante: Costos y Gastos U.C. Planta Concentradora- Mantenimiento y Reparación -




C.C.

LOC/EMISORA

N°Documento

FechaDocumento

Loc.Afecta


DEBEIMPORTES M.N.

HABER


LIMA 01.7.100.2.0.01 02-01-XX 7.100.2.0.0307

702

3

CIA. PERÚ S.A.

840 ÁREA: COSTOS

DETALLE OPERACIÓN:

TOTALES


MODELO 10. Comprobante: Costos y Gastos U.C. Planta Concentradora- Depreciaciones -


- DEPRECIACIONES -


C.C.

LOC/EMISORA

N°Documento

FechaDocumento

Loc.Afecta


DEBEIMPORTES M.N.

HABER


LIMA 01.7.100.2.0.01 02-01-XX 7.100.2.0.0407

702

4

CIA. PERÚ S.A.

841ÁREA: COSTOS

MODELOS DE COMPROBANTES YVOUCHERS GRÁFICOS DE OPERACIONES

DE COSTOS Y GASTOSGENERACIÓN Y DISTRIBUCIÓN

DE ENERGÍA U.C.

842 ÁREA: COSTOS

MODELO 11. Voucher: Costos y Gastos U.C.-Generación y Distribución de Energía

HOJA - VOUCHER

LOCALIDAD EMISORA:

ÁREA:

CIA. PERÚ S.A.

TÍTULO VOUCHER:


FECHA DEL VOUCHER:



RESPONSABLE:

V°.B°.

Día Mes Año

Al N°Volantes N°

LIMA

COSTOS

- Generación y Distribución de Energía -

01.7.100.3.0.01

710030.01 710030.05

02 Enero XX


843ÁREA: COSTOS

DETALLE OPERACIÓN:

TOTALES


MODELO 12. Comprobante: Costos y Gastos U.C. Generación de Energía- Operación -

COMPRBTE.DE ASIENTO COSTOS Y GASTOS U.C.GENERACIÓN DE ENERGÍA

- OPERACIÓN -


C.C.

LOC/EMISORA

N°Documento

FechaDocumento

Loc.Afecta


DEBEIMPORTES M.N.

HABER


LIMA 01.7.100.3.0.01 02-01-XX 7.100.3.0.0107

703

1

CIA. PERÚ S.A.

844 ÁREA: COSTOS

DETALLE OPERACIÓN:

TOTALES


MODELO 13. Comprobante: Costos y Gastos U.C. Distribución de Energía- Operación -

COMPRBTE.DE ASIENTO COSTOS Y GASTOS U.C.DISTRIBUCIÓN DE ENERGÍA

- OPERACIÓN -


C.C.

LOC/EMISORA

N°Documento

FechaDocumento

Loc.Afecta


DEBEIMPORTES M.N.

HABER


LIMA 01.7.100.3.0.01 02-01-XX 7.100.3.0.0207

703

2

CIA. PERÚ S.A.

845ÁREA: COSTOS

DETALLE OPERACIÓN:

TOTALES


MODELO 14. Comprobante: Costos y Gastos U.C. Generación y Distribuciónde Energía - Servicios Auxiliares -

COMPRBTE.DE ASIENTO COSTOS Y GASTOS U.C.GENERACIÓN Y DISTRIBUCIÓN DE ENERGÍA

- SERVICIOS AUXILIARES -


C.C.

LOC/EMISORA

N°Documento

FechaDocumento

Loc.Afecta


DEBEIMPORTES M.N.

HABER


LIMA 01.7.100.3.0.01 02-01-XX 7.100.3.0.0307

703

3

CIA. PERÚ S.A.

846 ÁREA: COSTOS

DETALLE OPERACIÓN:

TOTALES


MODELO 15. Comprobante: Costos y Gastos U.C. Generacióny Distribución de Energía - Mantenimiento y Reparación -




C.C.

LOC/EMISORA

N°Documento

FechaDocumento

Loc.Afecta


DEBEIMPORTES M.N.

HABER


LIMA 01.7.100.3.0.01 02-01-XX 7.100.3.0.0407

703

4

CIA. PERÚ S.A.

847ÁREA: COSTOS

DETALLE OPERACIÓN:

TOTALES


MODELO 16. Comprobante: Costos y Gastos U.C. Generacióny Distribución de Energía-Depreciaciones-


- DEPRECIACIONES -


C.C.

LOC/EMISORA

N°Documento

FechaDocumento

Loc.Afecta


DEBEIMPORTES M.N.

HABER


LIMA 01.7.100.3.0.01 02-01-XX 7.100.3.0.0507

703

5

CIA. PERÚ S.A.

848 ÁREA: COSTOS


DE COSTOS Y GASTOSSERVICIOS GENERALES U.C.

849ÁREA: COSTOS

MODELO 17. Voucher: Costos y Gastos U.C.-Servicios Generales

HOJA - VOUCHER

LOCALIDAD EMISORA:

ÁREA:

CIA. PERÚ S.A.

TÍTULO VOUCHER:


FECHA DEL VOUCHER:



RESPONSABLE:

V°.B°.

Día Mes Año

Al N°Volantes N°

LIMA

COSTOS

- Servicios Generales -

01.7.100.4.0.01

710040.01 710040.01

02 Enero XX


850 ÁREA: COSTOS

DETALLE OPERACIÓN:

TOTALES


MODELO 18. Comprobante: Costos y Gastos U.C. Servicios Generales

COMPRBTE.DE ASIENTO COSTOS Y GASTOS U.C.SERVICIOS GENERALES


C.C.

LOC/EMISORA

N°Documento

FechaDocumento

Loc.Afecta


DEBEIMPORTES M.N.

HABER


LIMA 01.7.100.4.0.01 02-01-XX 7.100.4.0.0107

704

0

CIA. PERÚ S.A.

851ÁREA: COSTOS


GASTOS DE VENTAS CONCENTRADOS U.C.

852 ÁREA: COSTOS

MODELO 19. Voucher: Costos y Gastos U.C.-Gastos de VentasConcentrados

HOJA - VOUCHER

LOCALIDAD EMISORA:

ÁREA:

CIA. PERÚ S.A.

TÍTULO VOUCHER:


FECHA DEL VOUCHER:



RESPONSABLE:

V°.B°.

Día Mes Año

Al N°Volantes N°

LIMA

COSTOS

- Gastos de Ventas Concentrados -

01.7.110.5.0.01

711050.01 711050.01

02 Enero XX


853ÁREA: COSTOS

DETALLE OPERACIÓN:

TOTALES


MODELO 20. Comprobante: Costos y Gastos U.C. Gastos de Ventas-Concentrados

COMPRBTE.DE ASIENTO COSTOS Y GASTOS U.C.GASTOS DE VENTAS-CONCENTRADOS


C.C.

LOC/EMISORA

N°Documento

FechaDocumento

Loc.Afecta


DEBEIMPORTES M.N.

HABER


LIMA 01.7.110.5.0.01 02-01-XX 7.110.5.0.0107

710

0

CIA. PERÚ S.A.

854 ÁREA: COSTOS


SOBRE COSTOS Y GASTOSAJUSTES POR CORRECCIÓN MONETARIA

855ÁREA: COSTOS

MODELO 21. Voucher: Costos y Gastos Explotación Mina-Ajustes porCorrección Monetaria

HOJA - VOUCHER

LOCALIDAD EMISORA:

ÁREA:

CIA. PERÚ S.A.

TÍTULO VOUCHER:


FECHA DEL VOUCHER:



RESPONSABLE:

V°.B°.

Día Mes Año

Al N°Volantes N°

LIMA

COSTOS

- Explotación Mina Ajustes por Corrección Monetaria -

01.7.190.1.0.01

719010.01 719010.01

31 Enero XX

COSTOS Y GASTOS

856 ÁREA: COSTOS

DETALLE OPERACIÓN:

TOTALES


MODELO 22. Comprobante: Costos y Gastos Explotación Mina-Ajustes por Corrección Monetaria

COMPRBTE.DE ASIENTO COSTOS Y GASTOSEXPLOTACIÓN MINA-AJ. P. CORR. MONETARIA


C.C.

LOC/EMISORA

N°Documento

FechaDocumento

Loc.Afecta


DEBEIMPORTES M.N.

HABER


LIMA 01.7.190.1.0.01 31-01-XX 7.190.1.0.0107

721

0

CIA. PERÚ S.A.

857ÁREA: COSTOS

MODELO 23. Voucher: Costos y Gastos Planta Concentradora-Ajustes por Corrección Monetaria

HOJA - VOUCHER

LOCALIDAD EMISORA:

ÁREA:

CIA. PERÚ S.A.

TÍTULO VOUCHER:


FECHA DEL VOUCHER:



RESPONSABLE:

V°.B°.

Día Mes Año

Al N°Volantes N°

LIMA

COSTOS

- Planta Concentradora Ajustes por Corrección Monetaria -

01.7.190.2.0.01

719020.01 719020.01

31 Enero XX

COSTOS Y GASTOS

858 ÁREA: COSTOS

DETALLE OPERACIÓN:

TOTALES


MODELO 24. Comprobante: Costos y Gastos Planta Concentradora-Ajustes por Corrección Monetaria

COMPRBTE.DE ASIENTO COSTOS Y GASTOSPLANTA CONCENTRADORA-AJ. P. CORR.MONET.


C.C.

LOC/EMISORA

N°Documento

FechaDocumento

Loc.Afecta


DEBEIMPORTES M.N.

HABER


LIMA 01.7.190.2.0.01 31-01-XX 7.190.2.0.0107

722

0

CIA. PERÚ S.A.

859ÁREA: COSTOS

MODELO 25. Voucher: Costos y Gastos Generación y DistribuciónEnergía-Ajustes por Corrección Monetaria

HOJA - VOUCHER

LOCALIDAD EMISORA:

ÁREA:

CIA. PERÚ S.A.

TÍTULO VOUCHER:


FECHA DEL VOUCHER:



RESPONSABLE:

V°.B°.

Día Mes Año

Al N°Volantes N°

LIMA

COSTOS

- Generación y Distribución Energía Ajustes por Corrección Monetaria -

01.7.190.3.0.01

719030.01 719030.01

31 Enero XX

COSTOS Y GASTOS

860 ÁREA: COSTOS

DETALLE OPERACIÓN:

TOTALES


MODELO 26. Comprobante: Costos y Gastos Generación y Distribuciónde Energía-Ajustes por Corrección Monetaria

COMPRBTE.DE ASIENTO COSTOS Y GASTOSGENER. Y DISTR. ENERG.-AJ. P. CORR.MONET.


C.C.

LOC/EMISORA

N°Documento

FechaDocumento

Loc.Afecta


DEBEIMPORTES M.N.

HABER


LIMA 01.7.190.3.0.01 31-01-XX 7.190.3.0.0107

723

0

CIA. PERÚ S.A.

861ÁREA: COSTOS

MODELO 27. Voucher: Costos y Gastos Servicios Generales-Ajustes por Corrección Monetaria

HOJA - VOUCHER

LOCALIDAD EMISORA:

ÁREA:

CIA. PERÚ S.A.

TÍTULO VOUCHER:


FECHA DEL VOUCHER:



RESPONSABLE:

V°.B°.

Día Mes Año

Al N°Volantes N°

LIMA

COSTOS

- Servicios Generales Ajustes por Corrección Monetaria -

01.7.190.4.0.01

719040.01 719040.01

31 Enero XX

COSTOS Y GASTOS

862 ÁREA: COSTOS

DETALLE OPERACIÓN:

TOTALES


MODELO 28. Comprobante: Costos y Gastos Servicios Generales-Ajustes por Corrección Monetaria

COMPRBTE.DE ASIENTO COSTOS Y GASTOSSERVICIOS GENERALES-AJ. P. CORR.MONET.


C.C.

LOC/EMISORA

N°Documento

FechaDocumento

Loc.Afecta


DEBEIMPORTES M.N.

HABER


LIMA 01.7.190.4.0.01 31-01-XX 7.190.4.0.0107

724

0

CIA. PERÚ S.A.

863ÁREA: COSTOS

MODELO 29. Voucher: Costos y Gastos Gastos de Ventas Concentrados-Ajustes por Corrección Monetaria

HOJA - VOUCHER

LOCALIDAD EMISORA:

ÁREA:

CIA. PERÚ S.A.

TÍTULO VOUCHER:


FECHA DEL VOUCHER:



RESPONSABLE:

V°.B°.

Día Mes Año

Al N°Volantes N°

LIMA

COSTOS

- Gastos de Ventas Concentrados Ajustes por Corrección Monetaria -

01.7.190.5.0.01

719050.01 719050.01

31 Enero XX

COSTOS Y GASTOS

864 ÁREA: COSTOS

DETALLE OPERACIÓN:

TOTALES


MODELO 30. Comprobante: Costos y Gastos Gastos de VentasConcentrados-Ajustes por Corrección Monetaria

COMPRBTE. DE ASIENTO COSTOS Y GASTOSGASTS.D.VTAS.CONCENT.-AJ.P.CORR.MONET.


C.C.

LOC/EMISORA

N°Documento

FechaDocumento

Loc.Afecta


DEBEIMPORTES M.N.

HABER


LIMA 01.7.190.5.0.01 31-01-XX 7.190.5.0.0107

730

0

CIA. PERÚ S.A.

865ÁREA: COSTOS

MODELOS DE ESTADOS-GRÁFICOSDE SITUACIONES DE COSTOS Y GASTOS

866 ÁREA: COSTOS

PROCEDIMIENTO PARA OBTENER VALORIZADOS LOS ESTA-DOS-GRAFICOS DE SITUACIONES

El Área 07 denominada Costos al terminar de registrar o recep-cionar en el día todos los partes de Producción y Servicios del Área deExplotación y Producción está en condición de solicitar también a laU.C. (Unidad Central) los totales de los Costos y Gastos contabiliza-dos y aplicados a los distintos Centros de Costos de Explotación,Producción y Ventas existentes en la Empresa por operaciones efec-tuadas el día anterior independientemente a los Costos y Gastos acu-mulados a la fecha.

Aplicando criterios compartidos con los Ingenieros de Explota-ción y Producción para la combinación de las cantidades que regis-tran los partes de Explotación, Producción y Servicios con los impor-tes de los Costos y Gastos contabilizados en el día y acumulados,permitirá al Área 07 por intermedio del Sistema “INTACPAS”, costearautomáticamente los Estados-Gráficos según su naturaleza y finespara los cuales han sido diseñados.Al terminar el proceso indicado el Área 07 esta en condición de impri-mir o acceder para que en los monitores de los funcionarios autoriza-dos aparezcan los Estados-Gráficos costeados. Esta accesión seconsigue mediante la ejecución de los siguientes pasos:

I) Clicando el CÓDIGO 07-S aparecerá en pantalla el MENÚ DESITUACIONES clasificado por Día, Mes y Año, además se po-drán visualizar los siguientes datos:

A) CÓDIGO DEL ÁREA (C.A.)B) CÓDIGO DEL ESTADO (C.E.)C) TÍTULO DEL ESTADO-GRÁFICO CORRESPONDIENTE.

II) Una vez que el funcionario determine que Estado requiere clicarasobre el código de Área y el código del Estado obteniendo automá-ticamente el ESTADO-GRÁFICO costeado requerido.(VER CUADRO 7 págs. 878 y 879)

867ÁREA: COSTOS

ÁREA: COSTOS

MENÚ DE SITUACIONES DE COSTOS Y GASTOS- 07-S

COSTOS Y GASTOS(DÍA)

C.A. C.E. MOD.

07 1.01 PARTE METALÚRGICO-DÍA-07 1.11 PARTE DE DISTRIBUCIÓN SERVICIOS AUXI-

LIARES Y DEPRECIACIONES MINA-DÍA-07 1.12 DISTRIBUCIÓN DE LOS COSTOS DE LOS SER-

VICIOS AUXILIARES Y DEPRECIACIONES MINA-DÍA-

07 1.21 PARTE DE DISTRIBUCIÓN DE ENERGÍA GENE-RADA Y COMPRADA-DÍA-

07 1.22 COSTO DE GENERACIÓN Y DISTRIBUCIÓN DEENERGÍA-DÍA-

07 1.31 COSTO DE PRODUCCIÓN MINERALES-DÍA-07 1.41 COSTOS Y GASTOS DE VENTAS DE LAS EXIS-

TENCIAS DE CONCENTRADOS-DÍA-

07 2.01 PARTE METALÚRGICO-MES-07 2.11 PARTE DE DISTRIBUCIÓN SERVICIOS AUXILIA-

RES Y DEPRECIACIONES MINA-MES-07 2.12 DISTRIBUCIÓN DE LOS COSTOS DE LOS SER-

VICIOS AUXILIARES Y DEPRECIACIONES-MINA-MES-

07 2.21 PARTE DE DISTRIBUCIÓN DE ENERGÍA GENE-RADA Y COMPRADA-MES-

__________________________________________________________________________

(MES)

31

-.-

32

-.-

3334

35

36

-.-

37

-.-

(continúa)

CAPÍTULO VIII ÁREA: COSTOS - Biblioteca Central...

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