CARATULA UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN AGUSTÍN DE ... - …

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1 CARATULA UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN AGUSTÍN DE AREQUIPA FACULTAD DE INGENIERÍA DE PRODUCCIÓN Y SERVICIOS ESCUELA PROFESIONAL DE INGENIERÍA INDUSTRIAL PRESENTACIÓN Y SUSTENTACIÓN DEL INFORME MEMORIA DE EXPERIENCIA PROFESIONAL Y RENDIMIENTO DE UNA PRUEBA DE CONOCIMIENTO MODALIDAD SUFICIENCIA PROFESIONAL PRESENTADA POR LA BACHILLER: MARIA ISABEL GAMARRA GUZMÁN PARA OPTAR POR EL TÍTULO PROFESIONAL DE INGENIERO INDUSTRIAL AREQUIPA PERÚ 2016

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1

CARATULA

UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN AGUSTÍN DE AREQUIPA

FACULTAD DE INGENIERÍA DE PRODUCCIÓN Y SERVICIOS

ESCUELA PROFESIONAL DE INGENIERÍA INDUSTRIAL

PRESENTACIÓN Y SUSTENTACIÓN DEL INFORME MEMORIA DE

EXPERIENCIA PROFESIONAL Y RENDIMIENTO DE UNA PRUEBA DE

CONOCIMIENTO – MODALIDAD SUFICIENCIA PROFESIONAL

PRESENTADA POR LA BACHILLER:

MARIA ISABEL GAMARRA GUZMÁN

PARA OPTAR POR EL TÍTULO

PROFESIONAL DE INGENIERO

INDUSTRIAL

AREQUIPA – PERÚ

2016

2

AGRADECIMIENTOS

A mi alma mater, la Universidad Nacional de San Agustín de Arequipa, por sus

valiosas y perdurables enseñanzas.

A mis docentes de la Escuela Profesional de Ingeniería Industrial de la

Universidad Nacional de San Agustín, por su invaluable apoyo, quienes

con sus conocimientos, experiencia y motivación han logrado que alcance

esta meta con éxito.

A mis padres y a mi familia, por la comprensión, la paciencia

y el ánimo durante mi formación profesional, sus palabras me

permitieron seguir adelante aún en los momentos más

difíciles.

3

DEDICATORIA

Son muchas las personas que me

han acompañado en mi vida profesional

y a quienes quisiera dedicarles mi

trabajo; algunas están aquí conmigo,

otras en mis recuerdos y en mi corazón.

Quiero dedicarle este logro a

Lucrecia Guzmán Espejo, quien estaría

orgullosa de acompañarme en estos

momentos y a quien todos extrañamos.

4

PRESENTACIÓN

Señor Decano de la Facultad de Ingeniería de Producción y Servicios; Señor

Director de la Escuela Profesional de Ingeniería Industrial, Señores integrantes del

Jurado.

Como Bachiller en Ingeniería Industrial, y de conformidad con las

disposiciones del Reglamento de Grados y Títulos vigente a la fecha, presento a Uds.

el Informe Memoria de Experiencia Profesional, obtenida como fruto de mi trabajo en

la Empresa: ADECCO PERU S.A. Modalidad intermediación laboral con destaque

en una EMPRESA MINERA UBICADA AL SUR DEL PERU.

Al Jurado Dictaminador se presenta la Memoria Descriptiva para su revisión,

análisis y evaluación, para emitir su dictamen y autorización de sustentación; y de ser

aprobado, me permita optar el Título profesional de Ingeniero Industrial.

Arequipa, 15 de abril del 2016

Br. : MARIA ISABEL GAMARRA GUZMÁN

5

INDICE

AGRADECIMIENTOS ..............................................................................................2

DEDICATORIA..........................................................................................................3

PRESENTACIÓN .......................................................................................................4

INDICE ........................................................................................................................5

ÍNDICE DE DIAGRAMAS .....................................................................................13

ÍNDICE DE GRÁFICOS .........................................................................................14

ÍNDICE DE TABLAS ..............................................................................................15

1. CURRICULUM VITAE .................................................................................18

1.1. DATOS PERSONALES ....................................................................... 18

1.2. ESTUDIOS ............................................................................................ 18

1.2.1. Estudios Primarios .................................................................... 18

1.2.2. Estudios Secundarios ................................................................ 18

1.2.3. Educación Superior ................................................................... 18

1.2.4. Grado Académico ...................................................................... 19

1.2.5. Cursos de Capacitación ............................................................ 19

1.2.6. Idiomas ....................................................................................... 19

1.3. EXPERIENCIA LABORAL ................................................................ 20

2. MEMORIA DESCRIPTIVA ..........................................................................22

2.1. INTRODUCCIÓN ................................................................................ 22

2.2. DESCRIPCION DE LA EMPRESA ................................................... 22

2.2.1. Razón Social ............................................................................... 22

2.2.2. Localización ............................................................................... 22

2.2.3. Breve Reseña Histórica ............................................................. 22

2.2.4. Organización de la Empresa .................................................... 23

2.2.4.1. Visión ............................................................................ 23

6

2.2.4.2. Misión ........................................................................... 24

2.2.4.3. Organigrama General de la Empresa ....................... 24

2.2.5. Análisis FODA ........................................................................... 26

2.2.5.1. Fortalezas ..................................................................... 26

2.2.5.2. Debilidades ................................................................... 27

2.2.5.3. Oportunidades ............................................................. 27

2.2.5.4. Amenazas ..................................................................... 28

2.2.6. Líneas de Producción ................................................................ 28

2.2.6.1. Hidrometalurgia .......................................................... 29

2.2.6.2. Concentradora ............................................................. 30

2.2.7. Potencial Humano ..................................................................... 31

2.3. RELACIÓN DE TRABAJOS EN LA EMPRESA ADECCO PERU

S.A. MODALIDAD INTERMEDIACION LABORAL EN EMPRESA

MINERA UBICADA AL SUR DEL PERU ................................................. 31

2.4. DESARROLLO DEL TRABAJO PRINCIPAL ................................ 32

2.4.1. Analista – Bienestar Organizacional ....................................... 32

3. PLAN DE NEGOCIO .....................................................................................34

3.1. CAPITULO I: DESCRIPCION SUMARIA DEL PLAN DE

NEGOCIO ....................................................................................................... 34

3.1.1. Nombre del Proyecto................................................................. 34

3.1.2. Localización del Proyecto ......................................................... 34

3.1.3. Objetivos del Proyecto .............................................................. 34

3.1.3.1. Objetivo General ......................................................... 34

3.1.3.2. Objetivos Específicos .................................................. 34

3.1.4. Justificación del Proyecto ......................................................... 35

3.1.5. Alcance del Proyecto ................................................................. 36

3.2. CAPITULO II: RESUMEN DEL PROYECTO ................................ 37

7

3.2.1. Resumen General del Proyecto ................................................ 37

3.2.1.1. Estudio de Mercado: ................................................... 37

3.2.1.2. Tamaño del Proyecto: ................................................. 37

3.2.1.3. Localización del Proyecto:.......................................... 38

3.2.1.4. Ingeniería del Proyecto:.............................................. 38

3.2.1.5. Organización y Administración del Proyecto: ......... 39

3.2.1.6. Inversión y Financiamiento: ...................................... 40

3.2.1.7. Presupuesto de Costos e Ingresos: ............................. 40

3.2.1.8. Evaluación del proyecto: ............................................ 41

3.2.2. Recomendaciones ...................................................................... 41

3.3. CAPÍTULO III: ESTUDIO DE MERCADO ..................................... 43

3.3.1. Objetivo del Estudio de Mercado ............................................ 43

3.3.2. Metodología del Estudio de Mercado ...................................... 43

3.3.2.1. Tipo de Investigación .................................................. 43

3.3.2.2. Técnicas ........................................................................ 43

3.3.3. Servicio ....................................................................................... 44

3.3.3.1. Definición de los Servicios: ......................................... 44

3.3.3.2. Tipo de Servicio ........................................................... 44

3.3.3.3. Usos y Especificaciones: ............................................. 44

3.3.3.4. Determinación de Servicios Sustitutos o Similares .. 45

3.3.3.5. Análisis del Mercado Proveedor ................................ 46

3.3.4. Segmentación de Mercado ........................................................ 46

3.3.4.1. Por Naturaleza: ........................................................... 46

3.3.4.2. Por Tamaño ................................................................. 47

3.3.4.3. Por Ubicación: ............................................................. 49

3.3.4.4. Definición del Mercado Objetivo ............................... 50

8

3.3.5. Oferta ......................................................................................... 51

3.3.5.1. Descripción de la Oferta ............................................. 51

3.3.5.2. Localización de la Oferta ............................................ 52

3.3.5.3. Estadísticas de la Oferta: ............................................ 52

3.3.6. Demanda .................................................................................... 53

3.3.6.1. Características de la Demanda .................................. 53

3.3.6.2. Localización de la Demanda ...................................... 53

3.3.6.3. Estadísticas de la Demanda: ...................................... 54

3.3.7. Precios: ....................................................................................... 56

3.3.7.1. Mecanismos en la Formación y Fijación de Precios 56

3.3.7.2. Método de Fijación de Precios ................................... 56

3.3.7.3. Efecto de los Cambios de Precios .............................. 56

3.3.8. Comercialización: ...................................................................... 57

3.3.8.1. Estrategia Principal .................................................... 57

3.3.8.2. Canales de Distribución .............................................. 57

3.3.8.3. Promoción .................................................................... 58

3.3.9. Balance Oferta – Demanda ...................................................... 58

3.3.10. Conclusiones del Estudio de Mercado: ................................... 58

3.4. CAPÍTULO IV: TAMAÑO Y LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO

60

3.4.1. Objetivo:..................................................................................... 60

3.4.2. Tamaño del proyecto................................................................. 60

3.4.2.1. Alternativas de Tamaño: ............................................ 60

3.4.2.2. Relaciones de Tamaño ................................................ 61

3.4.2.3. Tamaño Optimo .......................................................... 66

3.4.3. Localización del proyecto ......................................................... 67

9

3.4.3.1. Macro-Localización del Proyecto: ............................. 67

3.4.3.2. Micro-Localización del Proyecto ............................... 73

3.4.4. Conclusiones .............................................................................. 75

3.5. CAPÍTULO V: INGENIERÍA DEL PROYECTO ............................ 76

3.5.1. Objetivo ...................................................................................... 76

3.5.2. Proceso del servicio ................................................................... 76

3.5.2.1. Ejecución de prestaciones económicas - Subsidios por

Incapacidad Temporal y Maternidad ....................... 76

3.5.2.2. Ejecución de prestaciones económicas - Subsidios por

Lactancia ...................................................................... 82

3.5.2.3. Capacitación sobre Prestaciones Económicas ante

ESSALUD .................................................................... 87

3.5.3. Requerimientos .......................................................................... 89

3.5.3.1. Requerimiento de Personal ........................................ 89

3.5.3.2. Requerimiento de Insumos ......................................... 89

3.5.3.3. Requerimiento de Muebles y Enseres ....................... 91

3.5.3.4. Requerimiento de Equipos y Software ..................... 91

3.5.3.5. Requerimiento de Artículos de Seguridad Industrial

....................................................................................... 92

3.5.3.6. Requerimiento de Servicios ........................................ 92

3.5.3.7. Requerimiento de Infraestructura ............................ 93

3.5.4. Plan de Producción ................................................................. 100

3.5.5. Calidad del Servicio ................................................................ 101

3.5.6. Seguridad Industrial ............................................................... 102

3.5.6.1. Política de Seguridad ................................................ 102

3.5.6.2. Estándares de Seguridad en Oficinas. ..................... 102

3.5.6.3. Entorno físico de trabajo .......................................... 103

10

3.5.6.4. Preparación y respuesta ante emergencias ............. 103

3.5.7. Mantenimiento de equipos ..................................................... 104

3.5.8. Conclusiones ............................................................................ 104

3.6. CAPÍTULO VI: ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACION DEL

PROYECTO ................................................................................................. 105

3.6.1. Objetivo .................................................................................... 105

3.6.2. Determinación del tipo de empresa ....................................... 106

3.6.2.1. Sector de actividad .................................................... 106

3.6.2.2. Tamaño de la empresa .............................................. 106

3.6.2.3. Propiedad del capital ................................................ 106

3.6.2.4. Forma Jurídica .......................................................... 106

3.6.2.5. Régimen Tributario .................................................. 106

3.6.3. Organización empresarial ...................................................... 107

3.6.3.1. Nombre de la empresa .............................................. 107

3.6.3.2. Misión ......................................................................... 108

3.6.3.3. Visión .......................................................................... 108

3.6.3.4. Valores ....................................................................... 108

3.6.3.5. Objetivos .................................................................... 109

3.6.4. Estructura Orgánica Formal ................................................. 109

3.6.4.1. Unidades organizativas de la empresa .................... 109

3.6.4.2. Determinación del organigrama .............................. 110

3.6.4.3. Descripción de puestos .............................................. 111

3.6.5. Conclusiones ............................................................................ 114

3.7. CAPÍTULO VII: INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO ........... 116

3.7.1. Objetivo .................................................................................... 116

3.7.2. Inversiones ............................................................................... 116

11

3.7.2.1. Inversiones Fijas ........................................................ 116

3.7.2.2. Capital de Trabajo .................................................... 118

3.7.2.3. Composición de la Inversión .................................... 119

3.7.2.4. Inversión Total del Proyecto .................................... 119

3.7.3. Financiamiento ........................................................................ 120

3.7.3.1. Fuentes de Financiamiento ....................................... 120

3.7.4. Conclusiones ............................................................................ 120

3.8. CAPÍTULO VIII: PRESUPUESTO DE COSTOS E INGRESOS 122

3.8.1. Objetivo .................................................................................... 122

3.8.2. Presupuesto de costos o egresos ............................................. 122

3.8.2.1. Determinación de los costos a evaluar .................... 122

3.8.3. Cálculo de la depreciación ...................................................... 124

3.8.4. Cálculo de la Inversión por Crecimiento .............................. 124

3.8.5. Cálculo del Costo Unitario ..................................................... 126

3.8.5.1. Cálculo del Costo Unitario del Servicio Principal . 126

3.8.5.2. Cálculo del Costo Unitario del Servicio Secundario

..................................................................................... 127

3.8.6. Presupuesto de ingresos .......................................................... 128

3.8.6.1. Asignación de precios del Servicio Principal .......... 128

3.8.6.2. Punto de Equilibrio del Servicio Principal ............. 129

3.8.6.3. Asignación de precios del Servicio Secundario ...... 130

3.8.7. Conclusiones ............................................................................ 131

3.9. CAPÍTULO IX: EVALUACIÓN DEL PROYECTO ..................... 132

3.9.1. Objetivos .................................................................................. 132

3.9.2. Tipos de Evaluación ................................................................ 132

3.9.2.1. Económica .................................................................. 132

12

3.9.2.2. Financiera .................................................................. 132

3.9.3. Horizonte de planeamiento..................................................... 132

3.9.4. Elaboración del Estado de Resultados .................................. 133

3.9.5. Elaboración del Flujo de Caja ............................................... 134

3.9.6. Evaluación Económica ............................................................ 134

3.9.6.1. Valor Actual Neto (VAN) ......................................... 134

3.9.6.2. Relación Beneficio-Costo (B/C) ............................... 136

3.9.6.3. Tasa Interna de Retorno (TIR) ................................ 137

3.9.7. Conclusiones ............................................................................ 138

3.10. RECOMENDACIONES ..................................................................... 139

3.11. REFERENCIAS .................................................................................. 140

ANEXOS ..................................................................................................................142

ANEXO 1: ABREVIACIONES Y GLOSARIO DE TÉRMINOS .............. 143

ANEXO 2: MARCO LEGAL ....................................................................... 154

ANEXO 3: GUÍA DE ENTREVISTA .......................................................... 155

ANEXO 4: PROYECCIÓN DE LA DEMANDA ......................................... 158

ANEXO 5: CÁLCULO DEL COSTO DE MANO DE OBRA .................... 164

ANEXO 5: CÁLCULO DEL COSTO DE OPORTUNIDAD DE CAPITAL

170

13

ÍNDICE DE DIAGRAMAS

Diagrama 1: Organigrama general de la empresa .................................................. 26

Diagrama 2: Diagrama PQ - Expedientes presentados por tipo de empresa por

Tamaño y Naturaleza ................................................................................................ 51

Diagrama 3: DOP Ejecución de Prestaciones Económicas - Subsidios por

Incapacidad Temporal y Maternidad ....................................................................... 77

Diagrama 4: DAP Ejecución de Prestaciones Económicas - Subsidios por

Incapacidad Temporal y Maternidad – Hoja 1 ........................................................ 78

Diagrama 5: DAP Ejecución de Prestaciones Económicas - Subsidios por

Incapacidad Temporal y Maternidad – Hoja 2 ........................................................ 79

Diagrama 6: DAP Ejecución de Prestaciones Económicas - Subsidios por

Incapacidad Temporal y Maternidad – Hoja 3 ........................................................ 80

Diagrama 7: Diagrama de Flujo Ejecución de Prestaciones Económicas - Subsidios

por Incapacidad Temporal y Maternidad ................................................................ 81

Diagrama 8: DOP Ejecución de Prestaciones Económicas - Subsidios por Lactancia

................................................................................................................................... 82

Diagrama 9: DAP Ejecución de Prestaciones Económicas - Subsidios por Lactancia

– Hoja 1 ..................................................................................................................... 83

Diagrama 10: DAP Ejecución de Prestaciones Económicas - Subsidios por

Lactancia – Hoja 2 .................................................................................................... 84

Diagrama 11: DAP Ejecución de Prestaciones Económicas - Subsidios por

Lactancia – Hoja 3 .................................................................................................... 85

Diagrama 12: Diagrama de Flujo Ejecución de Prestaciones Económicas -

Subsidios por Lactancia ............................................................................................ 86

Diagrama 13: Diagrama de Flujo Capacitación sobre Prestaciones Económicas

ante ESSALUD ......................................................................................................... 88

Diagrama 14: Plano de Distribución de Áreas ........................................................ 97

Diagrama 15: Plano de oficina ................................................................................ 97

Diagrama 16: Organigrama ................................................................................... 111

14

ÍNDICE DE GRÁFICOS

Gráfico 1: Data histórica de expedientes presentados ........................................... 158

Gráfico 2: Ingreso de datos en SPSS 1 .................................................................. 159

Gráfico 3: Ingreso de datos en SPSS 2 .................................................................. 160

Gráfico 4: Ingreso de datos en SPSS 3 .................................................................. 160

Gráfico 5: Descripción del modelo ......................................................................... 161

Gráfico 6: Gráfico de resumen del modelo ............................................................ 161

Gráfico 7: Modelo Aditivo de Winters .................................................................... 162

Gráfico 8: Proyección de los expedientes presentados .......................................... 163

15

ÍNDICE DE TABLAS

Tabla 1: Comparación características del servicio del Plan de negocio VS. Servicios

similares ..................................................................................................................... 45

Tabla 2: Expedientes presentados por tipo de empresa por naturaleza .................. 47

Tabla 3: Expedientes presentados por tipo de empresa por Tamaño ..................... 49

Tabla 4: Expedientes presentados por tipo de empresa por Tamaño y Naturaleza 50

Tabla 5: Localización de la demanda - Departamentos .......................................... 53

Tabla 6: Localización de la demanda - Sucursales ................................................. 54

Tabla 7: Tendencia Histórica de la Demanda ......................................................... 55

Tabla 8: Proyección Mensual de la Demanda ......................................................... 56

Tabla 9: Resumen - Proyección Anual de la Demanda .......................................... 56

Tabla 10: Balance oferta - demanda ........................................................................ 58

Tabla 11: Guía de aproximaciones de porcentaje de participación de mercado .... 60

Tabla 12: Relación Tamaño - Mercado ................................................................... 63

Tabla 13: Relación Tamaño – Disponibilidad de mano de obra ............................ 65

Tabla 14: Ponderación de Relaciones de Tamaño .................................................. 66

Tabla 15: Escala de calificación .............................................................................. 66

Tabla 16: Evaluación del tamaño óptimo ................................................................ 67

Tabla 17: Recupero de subsidios por departamentos – Mes 03/15 ......................... 68

Tabla 18: % de recupero de subsidios por departamentos – Mes 03/15 ................. 69

Tabla 19: % de recupero de subsidios por sucursales – Mes 03/15 ........................ 70

Tabla 20: Evaluación cualitativa de la macro-localización .................................... 71

Tabla 21: Ponderación de factores de macro-localización ..................................... 72

Tabla 22: Escala de calificación .............................................................................. 72

Tabla 23: Evaluación cuantitativa de la macro-localización .................................. 72

Tabla 24: Evaluación cualitativa de micro-localización ......................................... 74

Tabla 25: Ponderación de factores de micro-localización ...................................... 74

Tabla 26: Escala de calificación .............................................................................. 74

Tabla 27: Evaluación cuantitativa de micro-localización ....................................... 75

Tabla 28: Requerimiento de personal ...................................................................... 89

Tabla 29: Requerimiento de insumos para inicio de actividad ............................... 90

Tabla 30: Requerimiento de insumos para producción mensual ........................... 90

16

Tabla 31: Requerimiento de muebles y enseres ....................................................... 91

Tabla 32: Requerimiento de equipos y software ...................................................... 91

Tabla 33: Requerimiento de artículos de seguridad industrial ............................... 92

Tabla 34: Requerimiento de servicios mensuales .................................................... 92

Tabla 35: Tabla de parámetros del Método de Guerchet ........................................ 93

Tabla 36: Tabla de estimación de área teórica de Gerencia ................................... 94

Tabla 37: Tabla de cálculo de k - área teórica de Gerencia .................................... 94

Tabla 38: Tabla de estimación de área teórica Administración ............................. 95

Tabla 39: Tabla de cálculo de k - área teórica Administración .............................. 95

Tabla 40: Tabla de estimación de área teórica de Servicios Higiénicos ................. 96

Tabla 41: Tabla de cálculo de k - área teórica de Servicios Higiénicos ................. 96

Tabla 42: Resumen de áreas teóricas ....................................................................... 97

Tabla 43: Requerimiento de infraestructura - inicial ........................................... 100

Tabla 44: Requerimiento de infraestructura mensual .......................................... 100

Tabla 45: Plan de Producción 2016 ....................................................................... 101

Tabla 46: Indicadores de calidad del servicio ........................................................ 101

Tabla 47: Libros Contables Requeridos ................................................................. 107

Tabla 48: Descripción de puestos – Gerente General ........................................... 112

Tabla 49: Descripción de puestos – Administrador ............................................... 113

Tabla 50: Descripción de puestos – Consultor de Asistencia Social .................... 114

Tabla 51: Costos de constitución de la empresa .................................................... 117

Tabla 52: Costos pre operativos ............................................................................. 117

Tabla 53: Activos intangibles ................................................................................. 117

Tabla 54: Activos tangibles ..................................................................................... 118

Tabla 55: Capital de trabajo ................................................................................... 118

Tabla 56: Composición de la inversión .................................................................. 119

Tabla 57: Inversión Total del Proyecto .................................................................. 119

Tabla 58: Composición del financiamiento para la inversión .............................. 120

Tabla 59: Presupuesto de Costos y Gastos ............................................................. 123

Tabla 60: Cálculo de la depreciación ..................................................................... 125

Tabla 61: Cálculo de la inversión por crecimiento ................................................ 125

Tabla 62: Cálculo del costo unitario del servicio principal ................................... 126

17

Tabla 63: Cálculo del costo unitario del servicio secundario ............................... 127

Tabla 64: Cálculo del Costo de Oportunidad de Capital (COK) ........................... 128

Tabla 65: Cálculo del Precio Unitario ................................................................... 128

Tabla 66: Costo unitario del servicio principal 2016 ............................................ 129

Tabla 66: Presupuesto de Ingresos ........................................................................ 130

Tabla 68: Estado de Resultados ............................................................................. 134

Tabla 69: Flujo de Caja .......................................................................................... 134

Tabla 70: Cálculo de la VAN .................................................................................. 136

Tabla 70: Cálculo de B/C ....................................................................................... 137

Tabla 71: Cálculo de la TIR ................................................................................... 138

Tabla 72: Resumen de la evaluación financiera ................................................... 138

Tabla 73: Data histórica de expedientes presentados ............................................ 158

Tabla 74: Estadísticos del modelo .......................................................................... 161

Tabla 75: Proyección de los expedientes presentados ........................................... 162

Tabla 76: Resumen de la proyección de los expedientes presentados .................. 163

Tabla 77: Mínimos y máximos de los ingresos brutos promedio de los jóvenes

egresados entre 2010 y 2014, según familia de carreras universitarias ............... 164

Tabla 78: Ingreso Laboral Promedio Mensual de la PEA Ocupada, según sexo y

estructura de mercado, 2001 - 2014 ....................................................................... 165

Tabla 79: Ingreso Laboral Promedio Mensual de la PEA Ocupada, según sexo y

grupo ocupacional, 2001 - 2014 ............................................................................. 166

Tabla 80: Ingreso Laboral Promedio Mensual de la PEA Ocupada, según sexo y

rama de actividad económica, 2001 - 2014 ............................................................ 167

Tabla 81: Ingreso Laboral Promedio Mensual de la PEA Ocupada, según sexo y

rango de edad, 2001 - 2014 ..................................................................................... 167

Tabla 82: Cálculo de Salarios ................................................................................ 169

Tabla 83: Cálculo de Costo de Mano de Obra ....................................................... 169

Tabla 84: Tasas de Interés Activas y Pasivas Promedio de las Empresas Bancarias

en Moneda Nacional ............................................................................................... 170

Tabla 85: Tasas de Interés Activas y Pasivas Promedio de las Empresas Bancarias

en Moneda Nacional ............................................................................................... 171

18

1. CURRICULUM VITAE

1.1. DATOS PERSONALES

Nombre: María Isabel Gamarra Guzmán

Estado Civil: Soltera

Edad: 27 años

Nacionalidad: Peruana

Fecha de Nacimiento: 26/10/1988

Lugar de Nacimiento: Arequipa

N° DNI: 45375174

Dirección: Urb. Los Zafiros A-20 - Paucarpata

Teléfonos: 956 006 582

E-mail: [email protected]

1.2. ESTUDIOS

1.2.1. Estudios Primarios

Centro Educativo Particular Santa Úrsula – Arequipa (1995 –

2000).

1.2.2. Estudios Secundarios

Colegio Particular Santa Úrsula – Arequipa (2001 – 2003).

Colegio Particular Alexander Fleming – Arequipa (2004 – 2005).

1.2.3. Educación Superior

Pregrado:

Universidad Nacional San Agustín.

Facultad de Ingeniería de Producción y Servicios.

Escuela Profesional de Ingeniería Industrial.

19

2006 – 2010.

1.2.4. Grado Académico

- Bachiller – julio del 2011.

1.2.5. Cursos de Capacitación

- Administración de Personal

Instituto del Sur – Arequipa (Junio a Agosto 2015 – 51 horas).

- Balanced Scorecard

Universidad Católica San Pablo – Arequipa (Junio 2015 – 16

horas).

- Programa de cursos de Extensión y Desarrollo de

Competencias Profesionales PAD 2012

CIG Centro de Altos Estudios en Investigación Desarrollo y

Gestión Ambiental – Arequipa (Marzo a Setiembre 2012 – 1888

horas).

- Aplicaciones de la Nueva Ley de Seguridad y Salud en el

Trabajo

Colegio de Ingenieros del Perú – Arequipa (Setiembre 2011 –

20 horas).

- Programa Integral de Logística

TECSUP – Arequipa (Febrero a Marzo 2011 – 75 horas).

- Seguridad Industrial

TECSUP – Arequipa (Octubre 2009 – 25 horas).

1.2.6. Idiomas

- Portugués

Centro Cultural Peruano Brasilero.

Nivel Avanzado (Agosto – Noviembre 2011 – 440 horas).

20

- Inglés

Centro de Educación Técnico – Productiva ASD.

Nivel Avanzado (Junio 2010 – Enero 2011 – 500 horas).

- Certificación First Certificate in English

University of Cambridge.

Council of Europe Level B2.

December 2011.

1.3. EXPERIENCIA LABORAL

- Adecco Perú – Modalidad Intermediación Laboral Destacada

en Empresa Minera Ubicada al Sur del Perú

Cargo: Analista

Área: Administración de Personal

Periodo: Noviembre 2015 – Actualmente

- Adecco Perú – Modalidad Intermediación Laboral Destacada

en Empresa Minera Ubicada al Sur del Perú

Cargo: Asistente

Área: Administración de Personal

Periodo: Marzo 2015 – Octubre 2015

- Adecco Perú – Modalidad Intermediación Laboral por

Suplencia Destacada en Empresa Minera Ubicada al Sur del

Perú

Cargo: Analista

Área: Bienestar Organizacional

Periodo: Abril 2014 – Febrero 2015

21

- Empresa Minera Ubicada al Sur del Perú – Modalidad

Formativa

Cargo: Becaria

Área: Bienestar Organizacional

Periodo: Enero 2013 – Diciembre 2013

- Southern Perú Copper Corporation– Modalidad Formativa

Cargo: Becaria

Área: Ferrocarril Industrial

Periodo: Febrero 2012 – Diciembre 2012

- BS Grupo S.A.C. – Modalidad Formativa

Cargo: Becaria

Área: Marketing

Periodo: Marzo 2011 – Junio 2011

22

2. MEMORIA DESCRIPTIVA

2.1. INTRODUCCIÓN

El presente proyecto se redacta con carácter de Trabajo Profesional para la

obtención por parte de quien lo suscribe del título de Ingeniero Industrial.

La primera parte cuenta con una memoria de la experiencia profesional

adquirida; la segunda parte describe un plan de negocio para implantar una

empresa dedicada a la prestación de servicios de capacitación y ejecución

de prestaciones económicas ante ESSALUD.

2.2. DESCRIPCION DE LA EMPRESA

2.2.1. Razón Social

Empresa de Servicios: Adecco Perú S.A. - Modalidad de

Intermediación Laboral destacada.

Empresa Usuaria: Empresa Minera ubicada al Sur del Perú.

2.2.2. Localización

Adecco Perú S.A. - Oficina Arequipa: Pasaje Angamos 103 –

105 – Yanahuara, Arequipa, Arequipa.

2.2.3. Breve Reseña Histórica

La empresa minera ubicada al sur del Perú, que de ahora en

adelante denominamos La Empresa, está ubicada en el

departamento de Arequipa y se dedica a la producción de cobre y

molibdeno. Actualmente es la tercera empresa minera más

importante del país y opera cumpliendo los más altos estándares de

seguridad, calidad, responsabilidad social y respeto al medio

ambiente.

Sus operaciones datan del siglo XIX; en esa época, los españoles

extraían minerales de óxido de cobre de alta ley los que

posteriormente, eran enviados al Reino Unido.

23

Más tarde, en el año 1916, una empresa minera de origen chileno

dedicada a la extracción de plata se convirtió en propietaria de la

empresa, la cual poseyó hasta 1970 cuando el Estado Peruano se

hizo cargo de la misma. El gobierno extrajo los minerales de óxido

y construyó en 1972 una de las primeras plantas de procesamiento

del cobre mediante el sistema de extracción por solventes y

electrodeposición (SX/EW) del mundo.

En el año 1994 una compañía estadounidense compró la operación

e invirtió un capital importante en la propiedad para aumentar y

mejorar la productividad. Durante los ocho años posteriores a la

privatización la producción de cobre aumento en alrededor de

350% y los costos se redujeron en más de 40%.

En 1999, La Empresa pasó a formar parte de la cartera de

explotación minera de una corporación internacional.

En diciembre del 2006 entró en operación la Concentradora de

Sulfuros Primarios, proyecto que demandó una gran inversión, con

una capacidad de tratamiento de 108,000 TMD de mineral.

Finalmente en el año 2007, uno de los mayores productores

mundiales de oro y cobre adquiere La Empresa y es dueño hasta la

fecha. En el 2008 inicia la ampliación de sus operaciones, por la

cual La Empresa triplicará su extracción, duplicando su

producción.

2.2.4. Organización de la Empresa

2.2.4.1. Visión

La Empresa ha adoptado la visión de la Corporación la

cual establece que los objetivos de crecimiento y negocio

se logran a través de una fuerza de trabajo altamente

motivada, comprometida con la Salud, la Producción

Segura y las operaciones no perjudiciales para el Medio

Ambiente. La calidad de vida de nuestros empleados, sus

24

familias y las comunidades aledañas es crítica para

nuestro fortalecimiento y éxito.

La Producción Segura es el núcleo de todo nuestro

negocio y de las decisiones en el lugar de trabajo. Nuestros

empleados se comprometen a:

- Lograr una carrera libre de lesiones.

- Promover activamente los comportamientos seguros.

- Reportarse al trabajo apto para las tareas.

- Ser responsable por su seguridad y la de sus

compañeros.

Todo esto se resume en que los empleados regresarán a

casa en las mismas condiciones en las cuales llegaron a

trabajar.

2.2.4.2. Misión

Somos una empresa minera peruana, líder e innovadora en

la producción de cátodos de cobre, concentrado de cobre

y concentrado de molibdeno de alta calidad. Nuestras

actividades agregan valor para nuestro país, las

comunidades, trabajadores y accionistas. Estamos

comprometidos con la seguridad y la salud en nuestras

actividades así como con el respeto por el medio

ambiente.

Para cumplir nuestra misión:

- Invertimos en nuestra gente y nuestras operaciones

- Fomentamos la colaboración mutua entre nuestra

empresa y las comunidades, los proveedores, los

contratistas y los clientes.

2.2.4.3. Organigrama General de la Empresa

- Junta de Accionistas: Es el órgano supremo de La

Empresa, está integrado por el total de accionistas. Su

función en términos generales se define por la expresión

25

de la voluntad social a efectos de autorizar las

operaciones de mayor envergadura e importancia para

La Empresa.

- Consejo Directivo: Órgano elegido por la Junta General

de Accionistas, su función es ayudar a garantizar que La

Empresa sea bien administrada.

- Presidencia: Órgano de más alta autoridad de La

Empresa y ejerce su representación oficial. Su función

principal es establecer los objetivos y estrategias para

que estén alineados con los objetivos y estrategias de La

Corporación.

- Vicepresidencia de Asuntos Corporativos: Gerencia

encargada de representar a La Empresa ante entidades

del estado, privadas y otras, a fin de gestionar el

cumplimiento de las obligaciones legales y tributarias.

- Gerencia General de Administración: Gerencia

encargada de establecer las políticas y procedimientos

administrativos y legales de la compañía, a fin de

asegurar la disponibilidad y optimización de los

recursos, materiales y servicios, así como, el

cumplimiento de las obligaciones contraídas con

empleados, terceros y el estado.

- Dirección de Finanzas: Órgano encargado de

establecer las políticas y procedimientos financieros y

contables de la compañía, a fin de asegurar la

disponibilidad y optimización de los recursos

financieros, así como, el cumplimiento de las

obligaciones contables y tributarias.

- Gerencia General Mina: Gerencia encargada de los

procesos directa e indirectamente relacionados con la

perforación y voladura. Su función principal es gestionar

estratégicamente el cumplimiento de los planes

26

productivos de acuerdo a los objetivos corporativos de

la operación y alineados a las políticas de La Empresa.

- Gerencia General Procesos: Gerencia encargada de los

procesos directa e indirectamente relacionados con la

concentración y lixiviación de mineral. Su función

principal es planificar, dirigir y gestionar las actividades

de las áreas relacionadas para el cumplimiento de los

planes y de acuerdo a los objetivos corporativos de

operación y las políticas de La Empresa.

Diagrama 1: Organigrama general de la empresa

JUNTA DE ACCIONISTAS

CONSEJO DIRECTIVO

PRESIDENCIA

Gerencia General MinaGerencia General

ProcesosDirección de Finanzas

Vicepresidencia de

Asuntos Corporativos

Gerencia General de

Administracion

Fuente: La Empresa

2.2.5. Análisis FODA

2.2.5.1. Fortalezas

- Certificaciones Internacionales: La Empresa cuenta

con Certificaciones Internacionales que la respaldan.

ISO 14001, OHSAS 18001, ISO 9001 e ISO 17025.

- Influencia: En el 2012, Perú fue el tercer mayor

productor de cobre en el mundo. La Empresa produce

el 21,4% del cobre del país, siendo el 3er mayor

productor de cobre y molibdeno a nivel nacional. Sus

exportaciones representan el 6% de las exportaciones

del sector minero a nivel nacional.

27

- Aporte a la economía: Las aportaciones de La

Empresa generan un impacto positivo de

aproximadamente 20% del PBI local.

- Aporte a la generación de empleo: La Empresa

genera aproximadamente un 18% de la población

económicamente activa de la localidad a través de

empleos directos, indirectos e inducidos.

- Desarrollo Social: La Empresa realiza programas de

desarrollo en coordinación con gobiernos locales y

regionales. Dichos programas incluyen los temas de

salud y nutrición, educación, infraestructura pública,

manejo de residuos, agricultura y pesca, generación de

ingresos, arte y cultura y seguridad ciudadana.

2.2.5.2. Debilidades

- Cultura de los trabajadores: La cultura basada en los

valores corporativos se encuentra en desarrollo.

- Gran cantidad de trabajadores nuevos: Debido a la

coyuntura actual.

- Incertidumbre: Los recientes acontecimientos

económicos sociales pueden crear incertidumbre en los

trabajadores.

2.2.5.3. Oportunidades

- Expansión: Las actividades de construcción asociadas

con su expansión a gran escala están programadas para

terminar a finales de 2015, proporcionando una

producción incremental anual de aproximadamente

600 millones de libras de cobre y 15 millones de libras

de molibdeno a partir de 2016.

- Expectativa positiva del mercado a largo plazo: La

recuperación de Estados Unidos a ritmo moderado y la

28

recuperación gradual de Europa, brindan una

expectativa positiva respecto al mercado.

2.2.5.4. Amenazas

- Características del mercado global del cobre: La

tendencia negativa en el precio del cobre, la economía

global incierta, el alza del dólar americano, el

detenimiento de la economía china determinan un

futuro incierto para el mercado del cobre.

- Competencia: Existen grandes productores de cobre

en el Perú que son consideradas amenazas directas.

- Coyuntura política nacional: Afectada por el

inminente proceso de elecciones presidenciales.

- Conflictos sociales: En los últimos meses, como país

hemos experimentado diversos conflictos sociales que

han atacado directamente al sector minero.

2.2.6. Líneas de Producción

Las operaciones de la empresa se centran en la explotación de

mineral a tajo abierto y tiene dos tipos de procesos para extraer el

cobre:

Proceso de Flotación: realizado en la concentradora, se obtiene

concentrado de cobre y concentrado de molibdeno.

Proceso Hidrometalúrgico: realizado en la planta de

extracción por solventes y electrodeposición, se obtienen

cátodos de cobre.

El proceso productivo se inicia en el área de mina con la

perforación y voladura, proceso por el cual se hacen hoyos en la

roca, en los que se insertan explosivos que son conectados a un

dispositivo de detonación remota para generar el material

fragmentado del tamaño adecuado, luego el material fragmentado

29

es cargado y acarreado a diferentes destinos según procesos que

sigua el material.

2.2.6.1. Hidrometalurgia

- Chancado: Se inicia en la chancadora primaria que

fragmenta el mineral hasta un tamaño de 20 a 25

centímetros de diámetro y una faja transportadora lo

traslada a la pila de almacenamiento. Luego ingresa a

una zaranda vibratoria, similar a un cernidor, cuya

función es separar el material grueso del fino.

A continuación, pasa a la chancadora secundaria y

terciaria donde el mineral es fragmentado a un tamaño

uniforme de 0.9 centímetros de diámetro

aproximadamente.

Durante todo el proceso se riega y humedece el mineral

con el objetivo de minimizar la emisión de polvo.

Aglomeración: El material triturado pasa a los

tambores aglomeradores, similares a trompos

mezcladores que se emplean en construcción.

En estos tambores se agrega una solución de ácido

sulfúrico diluido en agua para formar unas bolitas de

mineral llamadas glómeros, los cuales son

transportados por una faja hasta la plataforma de

lixiviación.

- Plataformas de Lixiviación: El mineral es descargado

mediante un equipo esparcidor que lo deposita

ordenadamente formando una plataforma continua,

sobre la cual se instala un sistema de riego por goteo y

aspersores, a través de los cuales se vierte lentamente

una solución de agua con ácido sulfúrico que filtra

atravesando las capas de mineral y captura el cobre.

30

- Extracción por Solventes: Es el proceso más efectivo

para purificar, concentrar, separar y extraer

selectivamente los iones de cobre utilizando una

solución orgánica similar a un aceite, de la cual se

obtiene una solución electrolítica rica en cobre y una

solución electrolítica pobre en cobre que retorna al

proceso.

- Electrodeposición: La solución electrolítica rica en

cobre es llevada a una celda de electrodeposición

donde tiene dispuestas en su interior ánodos y cátodos.

2.2.6.2. Concentradora

- Chancado: Las chancadoras fragmentan el mineral

hasta obtener un material homogéneo de 1.5

centímetros.

- Molienda: El material continua siendo fragmentado en

molinos de bolas, este proceso permite la separación de

los minerales en forma de partículas individuales, los

cuales son enviadas a baterías de ciclones donde se les

agrega agua y aditivos para formar una pulpa o pasta

que es envida al proceso de flotación.

- Flotación: En las celdas de flotación a través de la

generación de burbujas se capturan el mineral que

contiene cobre y molibdeno llevándolo a la superficie

donde rebalsa y así obteniendo un producto

concentrado de 25 – 26% de cobre.

El material sin valor que queda en el fondo es enviado

a espesadores de relaves los cuales recuperan gran

parte del agua utilizada en el proceso y envían el

material excedente al depósito de relaves.

31

- Planta Moly: Después de las celdas de flotación se

separa el cobre y molibdeno en un circuito cerrado del

que resultan dos productos finales: concentrado de

cobre y concentrado de molibdeno.

- Espesamiento y filtración: En este proceso, se retira

el agua excedente del concentrado, la misma que es

recirculada para ser reutilizada. El concentrado es

prensado para reducir aún más el porcentaje de agua

hasta obtener una consistencia semi-seca, con un 9%

de humedad para su transporte y exportación.

2.2.7. Potencial Humano

Según su Memoria Anual 2014, el número de personas que trabajan

para La Empresa es:

Funcionarios : 1172

Empleados : 2058

Todos los trabajadores son a tiempo completo.

Respecto del ejercicio anterior, La Empresa ha contratado a 357

nuevos trabajadores.

2.3. RELACIÓN DE TRABAJOS EN LA EMPRESA ADECCO PERU

S.A. MODALIDAD INTERMEDIACION LABORAL EN

EMPRESA MINERA UBICADA AL SUR DEL PERU

- Analista – Administración de Personal: Registrar y gestionar tiempos

del personal.

- Asistente – Administración de Personal: Ejecutar procesos de

Administración de Personal de acuerdo a las políticas y

procedimientos de la Empresa y la legislación vigente.

- Analista – Bienestar Organizacional: Ejecutar procesos de

Bienestar Organizacional de acuerdo a las políticas y

procedimientos de la Empresa y la legislación vigente.

32

2.4. DESARROLLO DEL TRABAJO PRINCIPAL

2.4.1. Analista – Bienestar Organizacional

Adecco Perú – Modalidad Intermediación Laboral Destacada en

Empresa Minera Ubicada al Sur del Perú

Cargo: Analista

Área: Bienestar Organizacional

Periodo: Abril 2014 – Febrero 2015

Elaborar el material necesario para la inducción de personal.

Ejecutar la charla de inducción sobre temas de Bienestar

Organizacional a nuevo personal y reingresos.

Efectuar ante ESSALUD los trámites respectivos para el cobro

de subsidios y otros tales como inscripciones, acreditaciones,

actualizaciones entre otros.

Realizar visitas domiciliarias y hospitalarias, con el fin de hacer

un seguimiento oportuno a los trabajadores que presenten

problemas de salud u otras contingencias.

Administrar y actualizar la base de datos de los trabajadores y

sus dependientes beneficiarios del Programa de Atención

Médico Familiar.

Control documentario del legajo de los trabajadores y sus

dependientes.

Participar en la elaboración, planificación, ejecución y

evaluación de los diferentes planes y programas del área.

Orientar y dar información oportuna a los trabajadores acerca de

los diferentes programas a cargo del área.

Elaborar informes y reportes requeridos por el jefe inmediato.

33

Realizar el Control Presupuestal del área de Bienestar

Organizacional.

Logros:

Optimización de los trámites respectivos para el cobro de

subsidios.

Optimización las bases de datos correspondientes al cobro de

subsidios.

Elaboración de procedimientos administrativos de las

actividades del área de Bienestar Organizacional.

Planificación y ejecución de programas innovadores del área de

Bienestar Organizacional.

Optimización del Control Presupuestal del área de Bienestar

Organizacional.

34

3. PLAN DE NEGOCIO

La presente idea de negocio nace de la experiencia adquirida en el área de

Bienestar Organizacional, en donde se realizaron los trámites respectivos para

la Ejecución de Prestaciones Económicas ante ESSALUD, identificándose la

necesidad insatisfecha de la existencia de una empresa que brindara dichos

servicios.

3.1. CAPITULO I: DESCRIPCION SUMARIA DEL PLAN DE

NEGOCIO

3.1.1. Nombre del Proyecto

Plan de Negocio para Empresa Prestadora de Servicios de

Capacitación y Ejecución de Prestaciones Económicas ante

ESSALUD.

3.1.2. Localización del Proyecto

Su sede estará situada en el distrito de Arequipa de la ciudad de

Arequipa.

3.1.3. Objetivos del Proyecto

3.1.3.1. Objetivo General

Describir las acciones necesarias para poner en marcha

una nueva empresa Prestadora de Servicios de

Capacitación y Ejecución de Prestaciones Económicas

ante ESSALUD, analizando la viabilidad técnica y

económica del proyecto y dando las directrices y puntos

básicos de partida.

3.1.3.2. Objetivos Específicos

- Conocer y evaluar el mercado de servicios de asesoría,

capacitación y ejecución de prestaciones económicas

en ESSALUD.

35

- Determinar la ubicación y tamaño que más se adecuen

a nuestro plan de negocio permitiendo un mejor

funcionamiento y una mayor rentabilidad.

- Establecer los procedimientos y requerimientos

necesarios para la ejecución de los servicios, así como

determinar el plan de producción, lineamientos de

calidad, seguridad y mantenimiento.

- Determinar la estructura organizacional acorde con los

requerimientos que exija la ejecución de nuestro

proyecto y de su futura operación.

- Definir la estructura de la inversión inicial requerida así

como la fuente de financiamiento óptima.

- Determinar el presupuesto de costos de los servicios.

- Evaluar la viabilidad y efectividad del negocio.

3.1.4. Justificación del Proyecto

El plan de negocios constituye una idea de servicios;

actualmente alrededor del 60% de la economía del Perú gira en

torno al sector Servicios según Edgar Vásquez, viceministro de

Comercio Exterior. Este sector siempre ha venido mostrando un

dinamismo positivo, a pesar de haber estado en coyunturas

difíciles por lo que es atractivo para un inversionista.

Nace de la experiencia adquirida en la ejecución de Prestaciones

Económicas ante ESSALUD, por lo cual se cuenta con el know-

how y las habilidades necesarias para llevarlo a cabo.

El servicio propuesto procura satisfacer una necesidad existente,

que aún no había sido identificada en la ciudad de Arequipa, por

lo cual se cuenta con ventaja de ofrecer un servicio innovador.

La viabilidad del negocio se basa en que el procedimiento de

Prestaciones Económicas representa un alto porcentaje de la

36

recuperación de pasivos en las empresas, sin embargo por una

mala ejecución de dichos procedimientos, es común que no se

logre recuperar en su totalidad, siendo una necesidad una

empresa que facilite este servicio.

Es así que el presente plan de negocio impactará en la sociedad,

beneficiando a las empresas al permitir el máximo recupero de

pasivos por Prestaciones Económicas.

3.1.5. Alcance del Proyecto

El alcance de las actividades incluye los servicios de

capacitación y ejecución de prestaciones económicas en

ESSALUD.

Todos los servicios estarán dirigidos a asegurados regulares, no

incluyen a asegurados potestativos.

Los alcances del servicio de ejecución de prestaciones

económicas incluyen las prestaciones por subsidios por

incapacidad temporal, maternidad y lactancia. Se excluye del

alcance de este servicio las prestaciones por sepelio.

37

3.2. CAPITULO II: RESUMEN DEL PROYECTO

3.2.1. Resumen General del Proyecto

3.2.1.1. Estudio de Mercado:

Concluido el estudio de mercado se definió como servicio

principal la ejecución de prestaciones económicas ante

ESSALUD y como servicio secundario la capacitación en

temas afines a prestaciones económicas.

Así mismo nuestro mercado objetivo abarcará

instituciones públicas y privadas, medianas y grandes

empresas de la región Arequipa.

Por otra parte el análisis de la oferta revela que no existe

una oferta formal de servicios similares.

El análisis de la demanda muestra su carácter estacional

mensual y según su proyección, en los próximos 10 años

tendremos una demanda total de 9,158 a 11,559

expedientes, la cual debido a la falta de oferta se

convertiría en nuestra demanda insatisfecha.

La no existencia de una competencia directa nos hace

parte de la formación y fijación de precios, en la cual

utilizaremos el método del punto de equilibrio.

Nuestra estrategia de comercialización estará

direccionada hacia la diferenciación y enfocada a nuestro

segmento de mercado para conseguir un fuerte

posicionamiento de mercado, esto apoyado de un canal de

distribución directo y la promoción necesaria.

3.2.1.2. Tamaño del Proyecto:

Según el estudio de las relaciones de Tamaño – Mercado,

Tamaño – Tecnología, Tamaño - Disponibilidad de Mano

38

de Obra y Tamaño – Financiamiento, el tamaño óptimo

del plan de negocio es de 40% de la demanda.

3.2.1.3. Localización del Proyecto:

Según los factores evaluados de Cercanía a las oficinas de

tramitación, Costo de alquiler, Costo de transporte,

Disponibilidad de mano de obra, Disponibilidad de

infraestructura y servicios básicos y Disponibilidad de

financiamiento, la alternativa de macro-localización

óptima es el departamento de Arequipa.

Según los factores evaluados de Cercanía a las oficinas de

tramitación, Cercanía a los clientes, Costo de alquiler,

Costo de transporte y Disponibilidad de infraestructura y

servicios básicos, la alternativa de micro-localización

óptima es el distrito de Arequipa – Centro Histórico.

3.2.1.4. Ingeniería del Proyecto:

Según los procedimientos de nuestros servicios, tenemos

requerimiento de personal, insumos, muebles y enseres,

equipos y software, seguridad e infraestructura.

En cuanto al personal, se requerirá de 6 trabajadores entre

personal directivo, administrativo, operativo y staff de

apoyo.

Por otra parte, dada la naturaleza del servicio, los insumos

son útiles de escritorio y material de procesamiento

autónomo de datos así como el mobiliario es el propio

utilizado en oficinas. Los equipos son de computación

complementados con el software necesario.

Además por seguridad es necesaria una adecuada

señalización, extintor de dióxido de carbono para riesgos

eléctricos, botiquín y luces de emergencia.

Como infraestructura requerimos de una superficie

mínima de 46 m2, dividida en tres áreas: Gerencia de 13

39

m2, Área Administrativa de 30,60 m2 y Servicios

Higiénicos de 2,40 m2.

El plan de producción se basa en una estrategia pura de

mano de obra nivelada, en donde se utilizarán horas extra

para los meses con picos de producción.

La gestión de la calidad del servicio se basará en

indicadores cuantificables y en una estrategia de

eliminación de pérdidas, lo cual generará seguridad al

cliente convirtiendo nuestro servicio en efectivo y

confiable.

La política de seguridad contemplará los estándares

generales en oficinas, aspectos del entorno físico y

preparación y respuesta ante emergencias.

El mantenimiento de los equipos será a través de un plan

de mantenimiento preventivo, durante el primer año, estas

actividades serán asumidas por el proveedor y después

serán realizadas por un tercero con frecuencia semestral.

3.2.1.5. Organización y Administración del Proyecto:

El plan de negocio corresponde a una empresa dedicada a

la prestación de servicios, la cual debido a sus

características clasificaremos como pequeña empresa. La

propiedad del capital de la empresa la constituyen aportes

privados.

Se decide tomar la forma jurídica de Sociedad Anónima

Cerrada para acceder a mayores beneficios financieros a

largo plazo como una mayor confiabilidad de nuestros

clientes. Además nos acogeremos al Régimen General de

Impuesto a la Renta debido al rubro de nuestros servicios.

Por otra parte la visión, misión, valores y objetivos

corporativos están alineados a la excelencia de los

servicios y una imagen corporativa fortalecida.

40

Como estructura orgánica formal, tenemos 4 unidades

organizativas: Unidad Directiva Jerárquica, Unidad de

Gestión Funcional, Unidad Operativa y Unidad de Apoyo

o de Staff Asesor.

3.2.1.6. Inversión y Financiamiento:

La inversión fija del plan de negocios asciende a S/.

23436.46. Dicha cifra está distribuida en activos

intangibles y tangibles. Los activos intangibles ascienden

a S/. 1515.80, los cuales incluyen los gastos no físicos y

pre operativos requeridos para la puesta en marcha del

proyecto. Los activos tangibles ascienden a S/. 21920.66,

los cuales incluyen los bienes físicos que conforman los

activos físicos de la empresa.

El capital de trabajo asciende a S/. 19563.54, y está

referido a la disponibilidad monetaria mensual que debe

tener la empresa para atender necesidades ordinarias de

operación.

Es así que la inversión total del proyecto asciende a S/.

43000.00, compuesta en un 55% por inversión fija y en un

45% por capital de trabajo.

Finalmente debido a las características del plan de

negocio, se decidió tener como fuente única de

financiamiento al aporte de los socios.

3.2.1.7. Presupuesto de Costos e Ingresos:

La estructura de costos analizada, incluye los Costos del

Servicio, los Costos del Servicio Secundario, los Gastos

de Administración y los Gastos de Ventas.

Además de manera independiente se calculó la

depreciación de los activos físicos, como un costo

contable que será de utilidad para un pago menor de

41

impuestos y como una forma de recuperación de la

inversión.

Por otra parte consideramos como ingreso el valor

monetario que recibiremos a cambio de la prestación de

los servicios ofrecidos, tanto de nuestro servicio principal

como de nuestro servicio secundario.

Finalmente los costos presupuestados resultan menores a

los ingresos presupuestados, lo cual nos indica la

existencia de una futura ganancia.

3.2.1.8. Evaluación del proyecto:

Durante la evaluación del proyecto, se realizó sólo la

evaluación económica ya que no tenemos una fuente de

financiamiento externa.

El estado de ganancias y pérdidas deja como resultados,

cifras positivas, lo cual indica que el proyecto generará

utilidades como consecuencia de sus operaciones.

La evaluación del Valor Actual Neto (valor mayor a 0)

indica que el proyecto es viable.

La evaluación de la Relación Beneficio Costo (valor

mayor a 1) indica que el proyecto es viable.

La evaluación de la Tasa Interna de Retorno (valor mayor

a la tasa de descuento) indica que el proyecto es viable.

En conclusión, según la evaluación económica realizada,

el proyecto es viable.

3.2.2. Recomendaciones

- En un corto plazo debemos orientarnos a abarcar todo nuestro

mercado, soportando los demás procesos de ESSALUD como

acreditaciones, latencias, adscripciones, prestaciones por

sepelio, entre otras.

42

- Además en un mediano plazo debemos apuntar a un crecimiento

horizontal expandiendo nuestro mercado objetivo ofreciendo

asesorías a asegurados regulares en temas relacionados a los

trámites que conllevan el haber sido subsidiado como por

ejemplo la pensión por invalidez o por edad.

- Igualmente en un mediano plazo debemos apuntar a un

crecimiento vertical, ofreciendo servicios equivalentes ante

otras entidades como la SUNAT, Ministerio de Trabajo, entre

otros.

- Así mismo nuestra forma jurídica nos permite desarrollarnos en

otras actividades económicas, por lo cual en un largo plazo

podemos incluir la elaboración de sistemas de información para

el manejo administrativo de prestaciones económicas, con la

particularidad de estar completamente adaptados a las

necesidades de cada empresa cerrando así el círculo de servicio

al cliente.

43

3.3. CAPÍTULO III: ESTUDIO DE MERCADO

3.3.1. Objetivo del Estudio de Mercado

El propósito del estudio es conocer y evaluar el mercado de

servicios de capacitación y ejecución de prestaciones económicas

en ESSALUD; teniendo los siguientes objetivos:

Definir los servicios a ofrecer.

Determinar el segmento de mercado objetivo.

Definir la oferta existente.

Definir la demanda existente.

Dimensionar el tamaño del mercado.

Determinar características y requerimientos del servicio

pretendidos por los posibles clientes.

Determinar la estrategia de comercialización.

3.3.2. Metodología del Estudio de Mercado

3.3.2.1. Tipo de Investigación

Se usará una investigación de tipo exploratoria con

métodos cuantitativos y cualitativos para determinar la

composición y tamaño del mercado y las características

esperadas del producto y servicio a ofrecer.

3.3.2.2. Técnicas

Información Cualitativa: Se emplearán diferentes

herramientas para determinar las características

principales que debe tener nuestro servicio:

Entrevistas individuales a profundidad a expertos en

el sector, personal administrativo ejecutor de

prestaciones económicas de ESSALUD.

44

Observación del comportamiento de los posibles

clientes en la oficina de acreditación y prestaciones

económicas de ESSALUD (Calle Carlos Llosa 304).

Información Cuantitativa: Se utilizará información

secundaria de la fuente pública competente,

ESSALUD así como trabajos de investigación

relacionadas al sector.

3.3.3. Servicio

3.3.3.1. Definición de los Servicios:

- Servicio Principal: Ejecución de prestaciones

económicas ante ESSALUD.

- Servicio Secundario: Capacitación sobre Prestaciones

Económicas ante ESSALUD.

3.3.3.2. Tipo de Servicio

Servicio privado.

3.3.3.3. Usos y Especificaciones:

- Ejecución de Prestaciones Económicas ante

ESSALUD: Abarca la ejecución de subsidios por

incapacidad temporal, maternidad y lactancia. El

servicio incluye el llenado de formularios en formato

digital, armado, presentación y seguimiento al

expediente hasta hacer efectivo el cobro. El servicio

incluiría también las correcciones que sean necesarias

en el supuesto de que el expediente sea rechazado por

el calificador. Además el proceso de validación de

Certificado Médico y obtención del Informe Médico de

Calificación de la Incapacidad (IMECI) siempre que la

empresa lo requiera.

45

- Capacitación sobre Prestaciones Económicas ante

ESSALUD: Servicio dirigido a empresas de todo

tamaño para capacitar o actualizar al personal en temas

legales y de procedimientos. Las capacitaciones

pueden ser organizadas de manera grupal, invitando a

personal de diferentes empresas; o inhouse, ofreciendo

visitar a los participantes en su centro de trabajo.

3.3.3.4. Determinación de Servicios Sustitutos o Similares

En el mercado no existe un servicio sustituto, es así que lo

más similar resulta el servicio ofrecido por los

tramitadores ambulantes.

Tabla 1: Comparación características del servicio del

Plan de negocio VS. Servicios similares

Fuente: Elaboración Propia

Características Plan de NegocioTramitadores

Ambulantes

Tamaño de la

empresaPequeña empresa Trabajador informal

Mercado Objetivo

Medianas y grandes

empresas públicas y

privadas de la región

Arequipa

Personas particulares

Ejecución de prestaciones

económicas

Capacitación

Recurso de

información

Los servicios ofrecidos

brindan información

actualizada y precisa

referente a los

procedimientos y al marco

legal correspondiente

El servicio ofrecido se

basa en información

empírica

Recurso de

infraestructura

Oficinas, mobiliario y

equipos adecuados.

Además de recursos de

soporte, como programas

informáticos

No posee

Recurso humano Profesionales capacitadosPersonal con

conocimientos empíricos

Estrategia Enfocada en el servicio Enfocada en el precio

Alianzas

estratégicas

Personal de SUNAT y

ESSALUDNo posee

Servicios ofrecidos Asesoría

46

3.3.3.5. Análisis del Mercado Proveedor

Debido a que nuestro plan de negocio es para la

generación de un servicio, los proveedores de materia

prima no constituyen un factor importante en el análisis

del mercado.

3.3.4. Segmentación de Mercado

A continuación se describirán los criterios de segmentación

utilizados:

3.3.4.1. Por Naturaleza:

Podemos dividir a nuestro mercado en:

Personas particulares: Son aquellos asegurados

regulares que realizan directamente sus trámites de

prestaciones económicas ante ESSALUD. Puede

tratarse de empleadas del hogar, trabajadores

independientes o trabajadores dependientes de una

empresa que no cuenta con personal encargado de

dichos trámites. La ventaja de este sector es que es

sencillo captar su atención, ya que desconocen

totalmente de los procedimientos. La desventaja de este

segmento es su orientación por el precio y el

requerimiento de atención particular.

Instituciones Públicas: Este segmento se caracteriza

por estar conformado por instituciones de gran tamaño

y presentar un considerable número de expedientes

semanales debido a la población de trabajadores

dependientes que poseen. La desventaja de este

segmento es que cuentan con personal que se encarga

de realizar los trámites ante ESSALUD, sin embargo

muchas veces este personal no se da abasto ya que

47

realizan los trámites en ESSALUD bajo la modalidad

de pago directo, lo cual les exige realizarlos en un

menor tiempo para no perjudicar al asegurado, quien

no percibe remuneración hasta después de culminado

el proceso.

Empresa Privada: Este segmento está conformado

por empresas de todo tamaño. Tiene la ventaja de tener

mayor libertad de disponibilidad de su presupuesto

además de que está creciendo el número de empresas

privadas que ofrecen EPS a sus trabajadores, lo cual

incrementa una actividad clave al procedimiento de

prestaciones económicas que disminuye

considerablemente el tiempo que tienen para realizar

las actividades.

Según lo indicado descartamos a las personas

particulares y se procederá a profundizar sobre las

instituciones públicas y empresas privadas.

Tabla 2: Expedientes presentados por tipo de empresa

por naturaleza

Fuente: Elaboración Propia

En la tabla 2 podemos apreciar que el 70% de los

expedientes presentados pertenecen a empresas privadas

y sólo el 30% a empresas públicas.

3.3.4.2. Por Tamaño

Podemos dividir a nuestro mercado en:

TIPO DE EMPRESA

POR NATURALEZA

CANT.

EMPR.

CANT.

EXPED.%

PRIVADA 181 6291 70.0%

PUBLICA 37 2702 30.0%

48

Persona Jurídica: Las personas jurídicas poseen en

general pocos trabajadores dependientes, por lo cual,

atenderlos implicaría brindar un servicio con atención

particular y mayor uso de recursos, impidiendo reducir

costos fijos y administrativos.

Micro empresa: Debido a sus características, las

micro-empresas, casi en su totalidad tienen la ventaja

de no poseer personal dedicado a este tipo de trámites.

Generalmente asignan a personal de contabilidad o de

la administración quienes no poseen el conocimiento

adecuado pudiendo caer en numerosos errores. Su

desventaja es el bajo presupuesto que poseen.

Pequeña empresa: Su ventaja, al igual que las micro-

empresas, suelen asignar personal no capacitado a

realizar este tipo de procedimientos. Su desventaja

también es el bajo presupuesto que poseen.

Mediana empresa: La ventaja de este tipo de empresa

es que su presupuesto no es tan limitado y que también

poseen poco personal que se encarga de este tipo de

actividad.

Gran empresa: La ventaja de este tipo de empresas es

su mayor presupuesto, además de su mayor

familiarización con el tema de tercerización. La mayor

cantidad de expedientes presentados también influyen

a nuestro favor.

49

Tabla 3: Expedientes presentados por tipo de empresa

por Tamaño

Fuente: Elaboración Propia

En la tabla 3 podemos apreciar que un 83.1% de los

expedientes presentados pertenecen a grandes empresas,

el 14.5% a medianas empresas y sólo el 2.4% a micro y

pequeñas empresas y personas jurídicas.

3.3.4.3. Por Ubicación:

La macro localización de nuestro plan de negocios está

definida en la ciudad de Arequipa, por lo cual podemos

dividir a nuestro mercado en:

Local: Tenemos numerosas empresas ubicadas en la

provincia de Arequipa, éstas tienen la ventaja de poder

realizar sus trámites directamente en la oficina de

acreditación y prestaciones económicas. Por otro lado

la mayoría de sus trabajadores se encuentran asignados

a centros asistenciales locales por lo que facilita el

procedimiento.

Regional: Existen grandes empresas ubicadas fuera de

la provincia de Arequipa. La ventaja que tenemos ante

este mercado es que para la empresa, presentar

expedientes en oficinas de acreditación y prestaciones

económicas descentralizadas, implica una demora en el

proceso significativa, es así que muchas de los

encargados de realizar estos procedimientos, optan por

viajar periódicamente a presentar sus expedientes en la

TIPO DE EMPRESA

POR TAMAÑO

CANT.

EMPR.

CANT.

EXPED.% % ACUM.

GRAN EMPRESA 95 7477 83.1% 83.1%

MEDIANA EMPRESA 90 1301 14.5% 97.6%

MICRO EMPRESA 11 110 1.2% 98.8%

PEQUEÑA EMPRESA 15 69 0.8% 99.6%

PERSONA JURIDICA 7 36 0.4% 100.0%

50

oficina local, desperdiciando largos periodos de tiempo

en desplazarse desde y hasta sus lugares de trabajo.

Finalmente ambos tipos de empresa, locales y

regionales, presentan directa o indirectamente sus

expedientes en Ventanilla Única de ESSALUD por lo

cual no se descarta ningún segmento.

3.3.4.4. Definición del Mercado Objetivo

Según los criterios de segmentación descritos

anteriormente, vamos a realizar un análisis del número de

expedientes presentados para poder definir el mercado de

manera óptima.

Tabla 4: Expedientes presentados por tipo de empresa

por Tamaño y Naturaleza

Fuente: Elaboración Propia

TIPO DE EMPRESA POR

TAMAÑO Y NATURALEZA

CANT.

EMPR.

CANT.

EXPED.%

%

ACUM.

GRAN EMPRESA - PRIVADA 70 4966 55.2% 55.2%

GRAN EMPRESA - PUBLICA 25 2511 27.9% 83.1%

MEDIANA EMPRESA - PRIVADA 78 1110 12.3% 95.5%

MEDIANA EMPRESA - PUBLICA 12 191 2.1% 97.6%

MICRO EMPRESA - PRIVADA 11 110 1.2% 98.8%

PEQUEÑA EMPRESA - PRIVADA 15 69 0.8% 99.6%

PERSONA JURIDICA - PRIVADA 7 36 0.4% 100.0%

PEQUEÑA EMPRESA - PUBLICA 0 0 0.0% 100.0%

MICRO EMPRESA - PUBLICA 0 0 0.0% 100.0%

PERSONA JURIDICA - PUBLICA 0 0 0.0% 100.0%

51

Diagrama 2: Diagrama PQ - Expedientes presentados

por tipo de empresa por Tamaño y Naturaleza

Fuente: Elaboración Propia

Finalmente podemos definir nuestro mercado objetivo, el

cual abarcará instituciones públicas y privadas, medianas

y grandes de toda la región Arequipa, incluyendo a las

empresas locales, lo cual nos abarca un 97.6% de los

expedientes presentados.

3.3.5. Oferta

3.3.5.1. Descripción de la Oferta

Según la investigación de mercado, no existe una

competencia directa hacia nuestra idea de negocio. Sin

embargo existen tramitadores ambulantes, que brindan

servicios de tercerización a pequeña escala.

Su mercado objetivo se centra en el segmento personas

particulares.

La participación de cada uno de ellos en la demanda es

muy baja y de similar magnitud, debido a esto se asumirá

52

que cada uno de ellos brinda un servicio de iguales

características.

Los principales servicios ofrecidos son la asesoría en el

llenado de formularios y armado de expedientes para su

presentación, y la información que utilizan es

principalmente empírica.

Su ventaja comparativa es el precio más bajo y mayor

tiempo en el mercado; sin embargo el plan de negocio

contará con ventajas competitivas con respecto a la

calidad y servicios adicionales a ofrecer; así como en las

alianzas estratégicas que podría desarrollar con

proveedores, como personal de la SUNAT o ESSALUD.

Además cabe resaltar que no poseen con la infraestructura

adecuada ni con personal capacitado, sólo cuentan con

conocimientos empíricos del tema.

3.3.5.2. Localización de la Oferta

Nuestra competencia se encuentra atomizada y dispersa

cerca de las oficinas de ESSALUD y debido a su

naturaleza y recursos se encuentran caminando por la zona

sin localización fija.

3.3.5.3. Estadísticas de la Oferta:

- Tendencia Histórica

Según lo descrito anteriormente no existe una oferta

formal de servicios similares por lo cual no se puede

referir una tendencia histórica.

- Proyección de la Oferta

Debido a la inexistencia de una tendencia histórica no

se puede realizar una proyección de la oferta.

53

3.3.6. Demanda

3.3.6.1. Características de la Demanda

- Nuestra demanda pertenece al mercado objetivo, el

cual abarca instituciones públicas y privadas,

medianas y grandes de toda la región Arequipa,

incluyendo empresas locales, según la segmentación

de mercado previamente descrita.

- Tiene carácter estacional mensual, debido a las

características intrínsecas de los procedimientos.

3.3.6.2. Localización de la Demanda

La población de la demanda total está distribuida por todo

el país.

Tabla 5: Localización de la demanda - Departamentos

Fuente: Elaboración Propia

ITEM DEPARTAMENTO

1 AMAZONAS

2 ANCASH

3 APURIMAC

4 AREQUIPA

5 AYACUCHO

6 CAJAMARCA

7 CUSCO

8 HUANCAVELICA

9 HUANUCO

10 ICA

11 JUNIN

12 LA LIBERTAD

13 LAMBAYEQUE

14 LIMA

15 LORETO

16 MADRE DE DIOS

17 MOQUEGUA

18 PASCO

19 PIURA

20 PUNO

21 SAN MARTIN

22 TACNA

23 TUMBES

24 UCAYALI

24* PROVINCIA CONSTITUCIONAL

DEL CALLAO

54

Dentro de cada departamento, si bien la demanda se

encuentra dispersa, nuestros potenciales clientes

presentan sus expedientes en diferentes sucursales, según

la siguiente tabla:

Tabla 6: Localización de la demanda - Sucursales

Fuente: Elaboración Propia

3.3.6.3. Estadísticas de la Demanda:

- Tendencia Histórica

A continuación detallamos la tendencia histórica de la

demanda, expresada en expedientes presentados en la

sucursal Arequipa – Arequipa.

ITEM DEPARTAMENTO SUCURSAL

1 AMAZONAS Amazonas

2 ANCASH Ancash

3 ANCASH Huaraz

4 APURIMAC Apurimac

5 AREQUIPA Arequipa

6 AYACUCHO Ayacucho

7 CAJAMARCA Cajamarca

8 CUSCO Cusco

9 HUANCAVELICA Huancavelica

10 HUANUCO Huanuco

11 ICA Ica

12 JUNIN Junín

13 LA LIBERTAD La Libertad

14 LAMBAYEQUE Lambayeque

15 LIMA Lima Este

16 LIMA San Isidro

17 LIMA San Borja

18 LIMA Jesus Maria

19 LIMA San Martín de Porres

20 LIMA Huacho

21 LIMA Cañete

22 LORETO Loreto

23 MADRE DE DIOS Madre de Dios

24 MOQUEGUA Moquegua

25 PASCO Pasco

26 PIURA Piura

27 PUNO Puno

28 PUNO Juliaca

29 SAN MARTIN Tarapoto

30 TACNA Tacna

31 TUMBES Tumbes

32 UCAYALI Ucayali

33* PROVINCIA CONSTITUCIONAL DEL

CALLAOCallao

55

Tabla 7: Tendencia Histórica de la Demanda

Fuente: Elaboración Propia

Como se puede observar la demanda tiene una

tendencia estacional, esto debido a la naturaleza de los

trámites.

- Proyección de la Demanda

De acuerdo a lo detallado en el anexo 5, utilizamos el

modelo Aditivo de Winters; así como el paquete

estadístico SPSS - Statistical Package for the Social

Sciences para la proyección de la demanda.

Mes/Año 2012 2013 2014 2015

Ene 870 881 894

Feb 535 562 587

Mar 558 541 602

Abr 570 687 673

May 552 622 623

Jun 683 711 760

Jul 671 689 681

Ago 732 714 727

Sep 721 707 754

Oct 757 783 789

Nov 780 804 841

Dic 804 810 839

56

Tabla 8: Proyección Mensual de la Demanda

Fuente: Elaboración Propia

Tabla 9: Resumen - Proyección Anual de la Demanda

Fuente: Elaboración Propia

3.3.7. Precios:

3.3.7.1. Mecanismos en la Formación y Fijación de Precios

La no existencia de competencia directa nos hace parte de

la formación y fijación de precios.

3.3.7.2. Método de Fijación de Precios

El precio se fijará en base a la demanda usando el método

del punto de equilibrio.

3.3.7.3. Efecto de los Cambios de Precios

La no existencia de un servicio sustituto hace a nuestra

demanda inelástica.

Mes/Año 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025

Ene 927 949 971 994 1016 1038 1060 1082 1105 1127

Feb 606 629 651 673 695 718 740 762 784 807

Mar 612 634 657 679 701 723 746 768 790 812

Abr 688 711 733 755 777 800 822 844 866 889

May 644 666 689 711 733 755 778 800 822 844

Jun 763 785 808 830 852 874 897 919 941 963

Jul 725 748 770 792 814 837 859 881 903 926

Ago 792 814 836 858 881 903 925 947 970 992

Sep 795 817 839 861 884 906 928 950 973 995

Oct 844 866 888 910 933 955 977 999 1022 1044

Nov 876 898 920 942 965 987 1009 1031 1054 1076

Dic 885 907 930 952 974 996 1018 1041 1063 1085

Total 9158 9425 9691 9958 10225 10492 10759 11026 11292 11559

Mes/Año 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025

Total 9158 9425 9691 9958 10225 10492 10759 11026 11292 11559

57

3.3.8. Comercialización:

3.3.8.1. Estrategia Principal

Si bien la posibilidad de una gran participación en el

mercado nos daría la posibilidad de crear economías de

escala, una estrategia de Liderazgo en Costos implicaría

empeño en la reducción de costos de servicios, fuerza de

venta y publicidad, dirigiéndonos a un diseño de servicio

simple, lo cual refutaría nuestra misión. Por otra parte al

ser una empresa nueva, una estrategia pura de

diferenciación implicaría una gran inversión fuera de

nuestro alcance.

Por lo cual se opta por tomar una estrategia de enfoque

direccionada hacia la diferenciación. Es decir, nos

enfocaremos en nuestro segmento de mercado y

ofreciendo poca variedad de servicios; pero haciendo

énfasis en los servicios adicionales de valor agregado,

tales como personalización del servicio, cumplimiento en

los tiempos de entrega, atención oportuna, control y

seguimiento de casos especiales, entre otros. Estas

características nos posicionarán en el mercado y crearán

barreras de entrada a los posibles nuevos competidores a

quienes se les dificultará copiarnos.

3.3.8.2. Canales de Distribución

Canal directo: Esta estrategia nos ayudará a nuestra

estrategia principal ya que nos permitirá tener contacto

directo con el usuario. Además nos garantiza que nuestro

servicio sea percibido de manera correcta con todos sus

beneficios, dando una atención personalizada y

especializada, logrando lealtad.

58

3.3.8.3. Promoción

Para la promoción de nuestro servicio tomaremos en

cuenta lo siguiente:

- Sitio web corporativo

- Base de datos segmentada y actualizada de clientes y

potenciales clientes

- Newsletter o e-mail marketing

- Sistema de referencias

3.3.9. Balance Oferta – Demanda

Según lo revisado anteriormente realizaremos el balance Oferta –

Demanda para determinar la demanda insatisfecha:

Tabla 10: Balance oferta - demanda

Fuente: Elaboración Propia

3.3.10. Conclusiones del Estudio de Mercado:

- Como resultado del estudio de mercado, se definió el servicio

principal: ejecución de prestaciones económicas ante

ESSALUD y el servicio secundario: capacitación en temas

afines a prestaciones económicas.

Año Oferta DemandaDemanda

Insatisfecha

2016 0 9158 9158

2017 0 9425 9425

2018 0 9691 9691

2019 0 9958 9958

2020 0 10225 10225

2021 0 10492 10492

2022 0 10759 10759

2023 0 11026 11026

2024 0 11292 11292

2025 0 11559 11559

59

- Nuestro mercado objetivo abarcará instituciones públicas y

privadas, medianas y grandes empresas de la región Arequipa.

- Por otra parte el análisis de la oferta revela que no existe una

oferta formal de servicios similares.

- El análisis de la demanda muestra su carácter estacional

mensual y según su proyección, en los próximos 10 años

tendremos una demanda total de 9,158 a 11,559 expedientes, la

cual debido a la falta de oferta se convertiría en nuestra demanda

insatisfecha.

- La no existencia de una competencia directa nos hace parte de

la formación y fijación de precios, en la cual utilizaremos el

método del punto de equilibrio.

- Nuestra estrategia de comercialización estará direccionada hacia

la diferenciación y enfocada a nuestro segmento de mercado

para conseguir un fuerte posicionamiento de mercado, esto

apoyado de un canal de distribución directo y la promoción

necesaria.

60

3.4. CAPÍTULO IV: TAMAÑO Y LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO

3.4.1. Objetivo:

- Determinar la ubicación y tamaño que más se adecuen a nuestro

plan de negocios permitiendo un mejor funcionamiento y una

mayor rentabilidad.

- Determinar el tamaño óptimo del plan de negocio.

- Determinar la mejor alternativa de macro-localización del plan

de negocio.

- Determinar la mejor alternativa de micro-localización del plan

de negocio.

3.4.2. Tamaño del proyecto

3.4.2.1. Alternativas de Tamaño:

Según la Revista Digital SoyEntrepreneur.com – Edición

Octubre 2015, las características de la oferta nos pueden

brindar una aproximación al % de participación en el

mercado.

Tabla 11: Guía de aproximaciones de porcentaje de

participación de mercado

Fuente: Revista Digital SoyEntrepreneur.com – Edición Octubre

2015

¿Qué tan grandes son

tus competidores?

¿Qué tanos

competidores tienes?

¿Qué tan similares

son sus productos a

los tuyos?

%

Participación

1 Grandes Muchos Similares 0-0.5%

2 Grandes Algunos Similares 0-0.5%

3 Grandes Uno Similares 0.5%-5%

4 Grandes Muchos Diferentes 0.5%-5%

5 Grandes Algunos Diferentes 0.5%-5%

6 Grandes Uno Diferentes 10%-15%

7 Pequeños Muchos Similares 5%-10%

8 Pequeños Algunos Similares 10%-15%

9 Pequeños Muchos Diferentes 10%-15%

10 Pequeños Algunos Diferentes 15%-30%

11 Pequeños Uno Similares 30%-50%

12 Pequeños Uno Diferentes 40%-80%

13 Sin competencia Sin competencia Sin competencia 80%-100%

61

De este modo definimos nuestra participación en el

mercado en el rango de 40% - 80%. Es así que planteamos

3 escenarios diferentes para determinar el tamaño óptimo

del proyecto:

- Alternativa 1: Conservadora

Participación en el mercado = 40%

X1 = 250 días/año

X2 = 1 turno

X3 = 9 horas/día

- Alternativa 2: Moderada

Participación en el mercado = 50%

X1 = 250 días/año

X2 = 1 turno

X3 = 9 horas/día

- Alternativa 3: Optimista

Participación en el mercado = 60%

X1 = 250 días/año

X2 = 1 turno

X3 = 9 horas/día

3.4.2.2. Relaciones de Tamaño

- Tamaño – Mercado

La relación tamaño mercado nos indica que:

- Con un tamaño del 40% deberíamos realizar en

promedio 0.82 expedientes en una hora para cubrir

62

la demanda proyectada, lo cual es equivalente a

demorar 1.23 horas en cada expediente.

- Con un tamaño del 50% deberíamos realizar en

promedio 1.02 expedientes en una hora para cubrir

la demanda proyectada, lo cual es equivalente a

demorar 0.98 horas en cada expediente.

- Con un tamaño de 60% deberíamos realizar 1.22

expedientes en una hora equivalente a realizar

demorar 0.82 horas en cada expediente.

Según la experiencia adquirida en la ejecución de

prestaciones económicas, no es posible realizar todo el

trámite de un expediente en menos de una hora, por lo

que podemos deducir que las alternativas adecuadas

podrían ser la 1 y la 2.

63

Tabla 12: Relación Tamaño - Mercado

Fuente: Elaboración Propia

2016Demanda

(expedientes)

Producción

(expedientes)

% Demanda

Cubierta

Producción

(exp/hr)

Producción

(expedientes)

% Demanda

Cubierta

Producción

(exp/hr)

Producción

(expedientes)

% Demanda

Cubierta

Producción

(exp/hr)

Ene 927 371 40% 1.03 463 50% 1.29 556 60% 1.54

Feb 606 243 40% 0.64 303 50% 0.80 364 60% 0.96

Mar 612 245 40% 0.65 306 50% 0.81 367 60% 0.97

Abr 688 275 40% 0.73 344 50% 0.91 413 60% 1.09

May 644 258 40% 0.65 322 50% 0.81 386 60% 0.97

Jun 763 305 40% 0.85 382 50% 1.06 458 60% 1.27

Jul 725 290 40% 0.85 363 50% 1.06 435 60% 1.27

Ago 792 317 40% 0.84 396 50% 1.05 475 60% 1.26

Sep 795 318 40% 0.80 397 50% 1.00 477 60% 1.20

Oct 844 338 40% 0.89 422 50% 1.12 506 60% 1.34

Nov 876 350 40% 0.93 438 50% 1.16 525 60% 1.39

Dic 885 354 40% 0.94 443 50% 1.17 531 60% 1.40

0.82 1.02 1.22

TAMAÑO - MERCADO TAMAÑO I TAMAÑO II TAMAÑO III

64

- Tamaño – Tecnología

Las 3 alternativas propuestas utilizan la misma

tecnología por tratarse de una empresa de servicios. Por

lo cual esta variable resulta irrelevante.

- Tamaño – Disponibilidad de Mano de Obra

La relación Tamaño – Disponibilidad de Mano de Obra

detallada en la siguiente tabla nos da a conocer que:

- Con un tamaño del 40% tenemos un porcentaje de

utilización de mano de obra promedio del 95.5%.

- Con un tamaño del 40% tenemos un porcentaje de

utilización de mano de obra promedio del 105.4%.

- Con un tamaño del 40% tenemos un porcentaje de

utilización de mano de obra promedio del 135.2%.

65

Tabla 13: Relación Tamaño – Disponibilidad de mano de obra

Fuente: Elaboración Propia

Año Dias Lab. Nro. Trab.HH

Disp.

Requerimiento

de mano de obra

(HH)

% Util. HH

Requerimiento

de mano de obra

(HH)

% Util. MP

Requerimiento

de mano de obra

(HH)

% Util. MP

Ene 20 2 360 422 117.2% 512 142% 603 168%

Feb 21 2 378 297 78.6% 356 94% 416 110%

Mar 21 2 378 299 79.1% 359 95% 418 111%

Abr 21 2 378 329 87.0% 396 105% 463 122%

May 22 2 396 312 78.8% 375 95% 437 110%

Jun 20 2 360 358 99.4% 433 120% 507 141%

Jul 19 2 342 343 100.3% 415 121% 485 142%

Ago 21 2 378 370 97.9% 447 118% 524 139%

Sep 22 2 396 371 93.7% 448 113% 526 133%

Oct 21 2 378 390 103.2% 472 125% 554 147%

Nov 21 2 378 402 106.3% 488 129% 573 152%

Dic 21 2 378 406 107.4% 493 130% 579 153%

4500 4299 95.5% 5194 115.4% 6085 135.2%

TAMAÑO - DISPONIB. DE MANO DE

OBRATAMAÑO I TAMAÑO II TAMAÑO III

66

Podemos deducir que el tamaño 1 es mejor ya que

incurre en un alto porcentaje de utilización de mano de

obra sin excederse en costos de horas extra para cubrir

la demanda proyectada; contraria a las demás

alternativas de tamaño.

- Tamaño – Financiamiento

Con referencia a este factor, no es un limitante del

tamaño del plan de negocio, ya que por ser una empresa

de servicios no implica un capital alto y es probable que

no incurramos en un préstamo para cubrir la inversión

requerida.

3.4.2.3. Tamaño Optimo

- Evaluación del tamaño óptimo

Tabla 14: Ponderación de Relaciones de Tamaño

Fuente: Elaboración Propia

Tabla 15: Escala de calificación

Fuente: Elaboración Propia

Código RelacionesPonderación

(% )

1 Tamaño - Mercado 30%

2 Tamaño - Tecnología 5%

3 Tamaño - Disponibilidad de Mano de Obra 60%

4 Tamaño - Financiamiento 5%

100%Total

Calificación Puntaje

Mala 0 Puntos

Regular 2 Puntos

Buena 4 Puntos

Muy buena 6 Puntos

67

Tabla 16: Evaluación del tamaño óptimo

Fuente: Elaboración Propia

Según la evaluación del tamaño óptimo, la mejor

alternativa es el 40% de la demanda.

3.4.3. Localización del proyecto

3.4.3.1. Macro-Localización del Proyecto:

- Alternativas de macro-localización: La localización

de la demanda total se encuentra distribuida en todo el

país de la siguiente manera:

1 Tamaño - Mercado 4 1.20 2 0.60 0 0.00

2 Tamaño - Tecnología 6 0.30 6 0.30 6 0.30

3 Tamaño - Disponibilidad de Mano de Obra 6 3.60 2 1.20 0 0.00

4 Tamaño - Financiamiento 6 0.30 6 0.30 6 0.30

22 5.4 16 2.40 12 0.60

ALTERNATIVA I ALTERNATIVA II ALTERNATIVA III

40% 50% 60%CODIGO RELACIONES

68

Tabla 17: Recupero de subsidios por departamentos – Mes 03/15

Fuente: Elaboración Propia

ITEM DEPARTAMENTOTOTAL

MARZO SEM 1

TOTAL

MARZO SEM 2

TOTAL

MARZO SEM 3

TOTAL

MARZO SEM 4

TOTAL

MARZO SEM 5TOTAL

1 AMAZONAS S/. 55,271.00 S/. 65,773.00 S/. 16,580.00 S/. 35,313.00 S/. - S/. 172,937.00

2 ANCASH S/. 106,303.00 S/. 356,570.00 S/. 178,472.00 S/. 196,822.00 S/. 36,910.00 S/. 875,077.00

3 APURIMAC S/. 29,798.00 S/. 51,424.00 S/. 22,138.00 S/. 21,199.00 S/. 15,639.00 S/. 140,198.00

4 AREQUIPA S/. 491,353.00 S/. 513,818.00 S/. 356,486.00 S/. 617,345.00 S/. 147,499.00 S/. 2,126,501.00

5 AYACUCHO S/. 25,675.00 S/. 47,164.00 S/. 22,047.00 S/. 20,911.00 S/. 15,341.00 S/. 131,138.00

6 CAJAMARCA S/. 73,459.00 S/. 53,834.00 S/. 100,962.00 S/. 91,433.00 S/. 14,933.00 S/. 334,621.00

7 CUSCO S/. 199,411.00 S/. 205,026.00 S/. 80,427.00 S/. 179,862.00 S/. 27,830.00 S/. 692,556.00

8 HUANCAVELICA S/. 56,794.00 S/. 55,648.00 S/. 9,703.00 S/. 27,007.00 S/. - S/. 149,152.00

9 HUANUCO S/. 68,074.00 S/. 81,280.00 S/. 37,250.00 S/. 57,204.00 S/. 28,318.00 S/. 272,126.00

10 ICA S/. 135,194.00 S/. 170,864.00 S/. 95,108.00 S/. 236,689.00 S/. 33,531.00 S/. 671,386.00

11 JUNIN S/. 112,346.00 S/. 170,323.00 S/. 75,931.00 S/. 136,403.00 S/. 38,852.00 S/. 533,855.00

12 LA LIBERTAD S/. 221,052.00 S/. 305,583.00 S/. 96,981.00 S/. 301,362.00 S/. 46,408.00 S/. 971,386.00

13 LAMBAYEQUE S/. 162,146.00 S/. 175,678.00 S/. 113,130.00 S/. 130,506.00 S/. 75,011.00 S/. 656,471.00

14 LIMA S/. 1,818,653.00 S/. 1,972,504.00 S/. 1,716,458.60 S/. 1,742,882.00 S/. 839,002.00 S/. 8,089,499.60

15 LORETO S/. 131,839.00 S/. 59,969.00 S/. 72,117.00 S/. 130,734.00 S/. 55,118.00 S/. 449,777.00

16 MADRE DE DIOS S/. 5,281.00 S/. 10,240.00 S/. 32,762.00 S/. 8,330.00 S/. 10,877.00 S/. 67,490.00

17 MOQUEGUA S/. 60,336.00 S/. 47,892.00 S/. 25,494.00 S/. 50,889.00 S/. 30,583.00 S/. 215,194.00

18 PASCO S/. 61,011.00 S/. 50,979.00 S/. 15,188.00 S/. 21,624.00 S/. 17,293.00 S/. 166,095.00

19 PIURA S/. 228,785.00 S/. 230,771.00 S/. 171,993.00 S/. 199,867.00 S/. 55,264.00 S/. 886,680.00

20 PUNO S/. 68,748.00 S/. 94,661.00 S/. 53,660.00 S/. 103,066.00 S/. 44,899.00 S/. 365,034.00

21 SAN MARTIN S/. 27,051.00 S/. 49,663.00 S/. 10,950.00 S/. 42,946.00 S/. 7,044.00 S/. 137,654.00

22 TACNA S/. 66,041.00 S/. 48,518.00 S/. 46,193.00 S/. 234,600.00 S/. 28,279.00 S/. 423,631.00

23 TUMBES S/. 14,132.03 S/. 8,200.00 S/. 22,096.00 S/. 14,376.00 S/. 3,743.00 S/. 62,547.03

24 UCAYALI S/. 75,389.00 S/. 76,742.00 S/. 42,760.00 S/. 65,196.00 S/. 5,540.00 S/. 265,627.00

25 * PROV. CONS. DEL CALLAO S/. 468,107.00 S/. 461,165.00 S/. 205,553.00 S/. 393,855.00 S/. 108,045.00 S/. 1,636,725.00

S/. 4,762,249.03 S/. 5,364,289.00 S/. 3,620,439.60 S/. 5,060,421.00 S/. 1,685,959.00 S/. 20,493,357.63 TOTAL

69

Tabla 18: % de recupero de subsidios por departamentos – Mes

03/15

Fuente: Elaboración Propia

ITEM DEPARTAMENTO TOTAL %

1 LIMA S/. 8,089,499.60 39%

2 AREQUIPA S/. 2,126,501.00 10%

3 * PROV. CONS. DEL CALLAO S/. 1,636,725.00 8%

4 LA LIBERTAD S/. 971,386.00 5%

5 PIURA S/. 886,680.00 4%

6 ANCASH S/. 875,077.00 4%

7 CUSCO S/. 692,556.00 3%

8 ICA S/. 671,386.00 3%

9 LAMBAYEQUE S/. 656,471.00 3%

10 JUNIN S/. 533,855.00 3%

11 LORETO S/. 449,777.00 2%

12 TACNA S/. 423,631.00 2%

13 PUNO S/. 365,034.00 2%

14 CAJAMARCA S/. 334,621.00 2%

15 HUANUCO S/. 272,126.00 1%

16 UCAYALI S/. 265,627.00 1%

17 MOQUEGUA S/. 215,194.00 1%

18 AMAZONAS S/. 172,937.00 1%

19 PASCO S/. 166,095.00 1%

20 HUANCAVELICA S/. 149,152.00 1%

21 APURIMAC S/. 140,198.00 1%

22 SAN MARTIN S/. 137,654.00 1%

23 AYACUCHO S/. 131,138.00 1%

24 MADRE DE DIOS S/. 67,490.00 0%

25 TUMBES S/. 62,547.03 0%

S/. 20,493,357.63 100%TOTAL

70

Tabla 19: % de recupero de subsidios por sucursales – Mes 03/15

Fuente: Elaboración Propia

- Alternativa 1 – Lima: Según la tabla 15, notamos

que Lima tiene el 39% del total de recupero en el

país, distribuido en todas su sucursales.

- Alternativa 2 – Arequipa: Según la tabla 16,

notamos que aunque Lima tiene el mayor porcentaje

acumulado, Arequipa comparte el mayor % de

recupero por sucursal con San Borja.

ITEM DEPARTAMENTO SUCURSAL TOTAL %

1 LIMA San Borja 2,136,088.00S/. 10.4%

2 AREQUIPA Arequipa 2,126,501.00S/. 10.4%

3 LIMA San Isidro 2,043,450.00S/. 10.0%

4 LIMA Jesus Maria 1,778,928.60S/. 8.7%

5* PROVINCIA CONSTITUCIONAL DEL

CALLAOCallao 1,636,725.00S/.

8.0%

6 LIMA Lima Este 1,467,005.00S/. 7.2%

7 LA LIBERTAD La Libertad 971,386.00S/. 4.7%

8 PIURA Piura 886,680.00S/. 4.3%

9 CUSCO Cusco 692,556.00S/. 3.4%

10 ANCASH Ancash 685,775.00S/. 3.3%

11 ICA Ica 671,386.00S/. 3.3%

12 LAMBAYEQUE Lambayeque 656,471.00S/. 3.2%

13 JUNIN Junín 533,855.00S/. 2.6%

14 LIMA Huacho 463,723.00S/. 2.3%

15 LORETO Loreto 449,777.00S/. 2.2%

16 TACNA Tacna 423,631.00S/. 2.1%

17 CAJAMARCA Cajamarca 334,621.00S/. 1.6%

18 HUANUCO Huanuco 272,126.00S/. 1.3%

19 UCAYALI Ucayali 265,627.00S/. 1.3%

20 PUNO Juliaca 230,797.00S/. 1.1%

21 MOQUEGUA Moquegua 215,194.00S/. 1.1%

22 ANCASH Huaraz 189,302.00S/. 0.9%

23 LIMA Cañete 174,868.00S/. 0.9%

24 AMAZONAS Amazonas 172,937.00S/. 0.8%

25 PASCO Pasco 166,095.00S/. 0.8%

26 HUANCAVELICA Huancavelica 149,152.00S/. 0.7%

27 APURIMAC Apurimac 140,198.00S/. 0.7%

28 SAN MARTIN Tarapoto 137,654.00S/. 0.7%

29 PUNO Puno 134,237.00S/. 0.7%

30 AYACUCHO Ayacucho 131,138.00S/. 0.6%

31 MADRE DE DIOS Madre de Dios 67,490.00S/. 0.3%

32 TUMBES Tumbes 62,547.03S/. 0.3%

33 LIMA San Martín de Porres 25,437.00S/. 0.1%

20,493,357.63S/. 100.0%TOTAL

71

- Alternativa 3 – Provincia constitucional del

Callao: Según la tabla 15, notamos que tiene el 8%

del total de recupero en el país.

- Factores de macro-localización

Para poder seleccionar una localización óptima de

nuestro plan de negocio vamos a tomar en cuenta los

siguientes factores:

- Cercanía a las oficinas de tramitación.

- Costo de alquiler.

- Costo de transporte.

- Disponibilidad de mano de obra.

- Disponibilidad de infraestructura y servicios

básicos.

- Disponibilidad de financiamiento`.

- Evaluación cualitativa de la macro-localización

Tabla 20: Evaluación cualitativa de la macro-localización

Fuente: Elaboración Propia

ALTERNATIVA I ALTERNATIVA II ALTERNATIVA III

Código Factor Lima Arequipa Prov. Const. Del Callao

1 Cercanía a las oficinas de tramitación Muy disperso Única Única

2 Costo de alquiler Alto Bajo Medio

3 Costo de transporte Alto Bajo Alto

4 Disponibilidad de mano de obra Alta Media Alta

5Disponibilidad de infraestructura y

servicios básicosAlta Alta Alta

6 Disponibilidad de financiamiento Alta Alta Alta

FACTORES DE MACRO-LOCALIZACIÓN

72

- Evaluación cuantitativa de la macro-localización

Tabla 21: Ponderación de factores de macro-localización

Fuente: Elaboración Propia

Tabla 22: Escala de calificación

Fuente: Elaboración Propia

Tabla 23: Evaluación cuantitativa de la macro-localización

Fuente: Elaboración Propia

Código Factor Ponderación (% )

1 Cercanía a las oficinas de tramitación 20%

2 Costo de alquiler 30%

3 Costo de transporte 30%

4 Disponibilidad de mano de obra 5%

5Disponibilidad de infraestructura y

servicios básicos5%

6 Disponibilidad de financiamiento 10%

100%Total

Calificación Puntaje

Mala 0 Puntos

Regular 2 Puntos

Buena 4 Puntos

Muy buena 6 Puntos

Código Factor

1 Cercanía a las oficinas de tramitación 20% 0 0.00 6 1.20 6 1.20

2 Costo de alquiler 30% 0 0.00 4 1.20 4 1.20

3 Costo de transporte 30% 0 0.00 4 1.20 2 0.60

4 Disponibilidad de mano de obra 5% 6 0.30 4 0.20 6 0.30

5Disponibilidad de infraestructura y

servicios básicos5% 4 0.20 4 0.20 4 0.20

6 Disponibilidad de financiamiento 10% 4 0.40 4 0.40 4 0.40

100% 14 0.9 26 4.40 26 3.90

ALTERNATIVA III

Lima Arequipa Prov. Const. Del Callao

Total

FACTORES DE MACRO-LOCALIZACIÓN

Ponderación (% )

ALTERNATIVA I ALTERNATIVA II

73

- Macro-localización óptima:

- Según las evaluaciones de la macro localización, la

mejor alternativa es el departamento de Arequipa.

3.4.3.2. Micro-Localización del Proyecto

- Alternativas de micro-localización:

- Alternativa 1 – Distrito de Arequipa – Centro

histórico: Por la cercanía a las oficinas de

Ventanilla Única de ESSALUD y hospital

Metropolitano.

- Alternativa 2 – Distrito de Yanahuara: Por la

cercanía al hospital de Yanahuara, local que

involucra el mayor tiempo en los procesos de

validación de Certificados Médicos.

- Alternativa 3 – Distrito de Arequipa – Parque

Industrial: Por la cercanía a los clientes.

- Factores de micro-localización:

- Cercanía a las oficinas de tramitación

- Cercanía a los clientes

- Costo de alquiler

- Costo de transporte

- Disponibilidad de infraestructura y servicios básicos

- Evaluación cualitativa de la micro-localización

74

Tabla 24: Evaluación cualitativa de micro-localización

Fuente: Elaboración Propia

- Evaluación cuantitativa de micro-localización

Tabla 25: Ponderación de factores de micro-localización

Fuente: Elaboración Propia

Tabla 26: Escala de calificación

Fuente: Elaboración Propia

ALTERNATIVA I ALTERNATIVA II ALTERNATIVA III

Código FactorArequipa - Centro

HistóricoYanahuara

Arequipa - Parque

Industrial

1 Cercanía a las oficinas de tramitación Muy buena Regular Baja

2 Cercanía a los clientes Media Baja Alta

3 Costo de alquiler Alto Alto Alto

4 Costo de transporte Bajo Regular Regular

5Disponibilidad de infraestructura y

servicios básicosMedia Alto Alto

FACTORES DE MICRO-LOCALIZACIÓN

Código Factor Ponderación (% )

1 Cercanía a las oficinas de tramitación 30%

2 Cercanía a los clientes 30%

3 Costo de alquiler 20%

4 Costo de transporte 10%

5Disponibilidad de infraestructura y

servicios básicos10%

100%Total

Calificación Puntaje

Mala 0 Puntos

Regular 2 Puntos

Buena 4 Puntos

Muy buena 6 Puntos

75

Tabla 27: Evaluación cuantitativa de micro-localización

Fuente: Elaboración Propia

- Micro-localización óptima:

- Según las evaluaciones de micro localización, la

mejor alternativa es el distrito de Arequipa –

Centro Histórico.

3.4.4. Conclusiones

- Según el estudio de las relaciones de Tamaño – Mercado,

Tamaño – Tecnología, Tamaño - Disponibilidad de Mano de

Obra y Tamaño – Financiamiento, el tamaño óptimo del plan

de negocio es de 40% de la demanda.

- Según los factores evaluados de Cercanía a las oficinas de

tramitación, Costo de alquiler, Costo de transporte,

Disponibilidad de mano de obra, Disponibilidad de

infraestructura y servicios básicos y Disponibilidad de

financiamiento, la alternativa de macro-localización óptima es

el departamento de Arequipa.

- Según los factores evaluados de Cercanía a las oficinas de

tramitación, Cercanía a los clientes, Costo de alquiler, Costo

de transporte y Disponibilidad de infraestructura y servicios

básicos, la alternativa de micro-localización óptima es el

distrito de Arequipa – Centro Histórico.

Código Factor

1 Cercanía a las oficinas de tramitación 30% 6 1.80 2 0.60 0 0.00

2 Cercanía a los clientes 30% 4 1.20 2 0.60 6 1.80

3 Costo de alquiler 20% 0 0.00 0 0.00 0 0.00

4 Costo de transporte 10% 6 0.60 2 0.20 2 0.20

5Disponibilidad de infraestructura y

servicios básicos10% 2 0.20 6 0.60 6 0.60

100% 18 3.8 12 2.00 14 2.60Total

FACTORES DE MICRO-LOCALIZACIÓN

Ponderación (% )

ALTERNATIVA I ALTERNATIVA II ALTERNATIVA III

Arequipa - Centro

HistóricoYanahuara

Arequipa - Parque

Industrial

76

3.5. CAPÍTULO V: INGENIERÍA DEL PROYECTO

3.5.1. Objetivo

El propósito del presente capítulo es establecer los procedimientos

y requerimientos necesarios para la ejecución de los servicios, así

como determinar el plan de producción, lineamientos de calidad,

seguridad y mantenimiento:

Determinar la secuencia de actividades que nos permitirán

ejecutar los servicios.

Determinar los requerimientos de personal, insumos, muebles y

enseres, equipos y software, de seguridad industrial,

infraestructura y servicios necesarios para soportar dichas

actividades.

Determinar el plan de producción para el año 2016.

Establecer lineamientos para la medición de la calidad del

servicio.

Establecer las medidas de seguridad y salud en el trabajo que

deban ser aplicadas en los procesos de la empresa.

Establecer los lineamientos para el plan de mantenimiento.

3.5.2. Proceso del servicio

3.5.2.1. Ejecución de prestaciones económicas - Subsidios por

Incapacidad Temporal y Maternidad

Para describir el primero de nuestros servicios principales,

vamos a utilizar tres diagramas: Diagrama de Operaciones

del Proceso, Diagrama de Análisis del Proceso y

Diagrama de flujo.

77

Diagrama 3: DOP Ejecución de Prestaciones Económicas - Subsidios por

Incapacidad Temporal y Maternidad

1.1

2.2

Asignación y verificación de expedientes.

3.3

4.4

5.5

Validación de CMP.

Obtención de IMECI.

Recupero de subsidio.

Seguimiento y Control.

DIAGRAMA DE OPERACIONES DEL PROCESO

EJECUCIÓN DE PRESTACIONES ECONÓMICAS: SUBSIDIOS POR INCAPACIDAD

TEMPORAL Y MATERNIDAD

DIAGRAMA: Propuesto

HECHO POR: Isabel Gamarra

HOJA: 1 de 1

FECHA: 10/11/2015

RESUMEN

Actividad Veces

5

4

78

Diagrama 4: DAP Ejecución de Prestaciones Económicas - Subsidios por

Incapacidad Temporal y Maternidad – Hoja 1

Asignación de expedientes.

Verificación de expedientes para Validación de CMP.

Espera de sustento para Validación de CMP y/o cambio

de Centro Asistencial.

Armado de expediente de Validación de CMP.

DIAGRAMA DE ANÁLISIS DEL PROCESO

EJECUCIÓN DE PRESTACIONES ECONÓMICAS: SUBSIDIOS POR INCAPACIDAD

TEMPORAL Y MATERNIDAD

DIAGRAMA: Propuesto

HECHO POR: Isabel Gamarra

HOJA: 1 de 3

FECHA: 10/11/2015

1

2

3

Traslado de expediente de Validación de CMP a Centro

Asistencial.

Presentación de expediente de Validación de CMP.

Espera de resolución de expediente de Validación de

CMP.

Actualización de base de datos.

4

5

6

7

8

A

9Archivo de documentación.

79

Diagrama 5: DAP Ejecución de Prestaciones Económicas - Subsidios por

Incapacidad Temporal y Maternidad – Hoja 2

A

DIAGRAMA DE ANÁLISIS DEL PROCESO

EJECUCION DE PRESTACIONES ECONOMICAS: SUBSIDIOS POR INCAPACIDAD

TEMPORAL Y MATERNIDAD

DIAGRAMA: Propuesto

HECHO POR: Isabel Gamarra

HOJA: 2 de 3

FECHA: 10/11/2015

12Traslado de expediente de solicitud de Evaluación

Médica a Centro Asistencial.

13

14

Presentación de expediente de solicitud de Evaluación

Médica a Centro Asistencial.

Espera de la emisión del IMECI.

15 Actualización de base de datos.

17 Armado de expediente de subsidio.

18Traslado de expediente de subsidio a Oficina de

Acreditación y Prestaciones Económicas de ESSALUD.

Verificación de expedientes para Evaluación Médica.

Armado de expediente de solicitud de Evaluación

Médica.

10

11

16Archivo de documentación.

B

80

Diagrama 6: DAP Ejecución de Prestaciones Económicas - Subsidios por

Incapacidad Temporal y Maternidad – Hoja 3

DIAGRAMA DE ANÁLISIS DEL PROCESO

EJECUCION DE PRESTACIONES ECONOMICAS: SUBSIDIOS POR INCAPACIDAD

TEMPORAL Y MATERNIDAD

DIAGRAMA: Propuesto

HECHO POR: Isabel Gamarra

HOJA: 3 de 3

FECHA: 10/11/2015

19Presentación de expediente de subsidio a Ventanilla

Única.

20 Espera de la resolución de expediente de subsidio.

21 Actualización de base de datos.

23 Elabora informe de seguimiento y control de expedientes.

RESUMEN

Actividad Veces

11

2

4

B

22Archivo de documentación.

3

3

81

Diagrama 7: Diagrama de Flujo Ejecución de Prestaciones Económicas -

Subsidios por Incapacidad Temporal y Maternidad

DIAGRAMA DE FLUJO

EJECUCION DE PRESTACIONES ECONOMICAS: SUBSIDIOS POR INCAPACIDAD TEMPORAL Y MATERNIDAD

DOCUMENTOS EMPRESA EMPLEADORA PLAN DE NEGOCIO TRABAJADOR / EPS OFICINA DE ESSALUD

Seg

uim

iento

y C

ontr

ol.

Val

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MP

Asi

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EC

I.R

ecuper

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e S

ubsi

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Documentos de Expedientes a

Entregar:

Subsidio nuevo:

-CMP o CITT a tramitar.

-CMP(s) o CITT(s) de los 20 primeros

días.

-Boletas.

-Copia de DNI actualizado.

Subsidio continuado/alternado:

-CMP o CITT a tramitar.

-Boletas.

-Copia de DNI actualizado.

INICIO

Semanalmente entrega los expedientes a

tramitar.Asigna los expedientes.

¿Los CMP o CITTs a tramitar

están correctos?

NOEntrega CMP o CITT corregido.

SI

Verifica si el expediente requiere

validación de CMP.

¿El expediente requiere

validación de CMP?

NO

Actualiza la base de datos y controla

la documentación según empresa

empleadora y trabajador.

Arma el expediente de validación de

CMP. El plazo es de 30 días a partir

de emitido el CMP.

Entrega sustento requerido para

procedimento de validación de CMP.

SI

Presenta el expediente de validación

de CMP al Centro Asistencial al que

pertenece.

Da seguimiento a las resoluciones de

los expedientes de validación de

CMP presentados.

Médico de Control de Centro Asistencial

evalúa evidencias médicas y

documentarias de CMP.

Actualiza la página web de EsSalud con

la resolución del expediente de

validación de CMP.

¿El expediente fue observado?

NO

Imprime CITT electrónico.

Actualiza la base de datos y controla

la documentación según empresa

empleadora y trabajador.

Arma el expediente de subsidio. El

plazo es de 180 dias a partir

finalizado el subsidio.

Presenta el expediente de subsidios a

la Ventanilla Única de la Oficina de

Acreditación y Prestaciones

Económicas de ESSALUD.

Ventanilla Única verifica y valida la

recepción del expediente de subsidio.

Oficina de Prestaciones Económicas

califica expediente y actualiza la página

web de ESSALUD con su resolución.

NO

¿El expediente fue rechazado?

NO

Arma el expediente de recupero de

los expedientes aceptados.

Presenta las cartas BBVA y realiza el

cobro.

Semanalmente elabora un informe de

los expedientes recuperados,

observados y rechazados.

FIN

Actualiza la base de datos y controla

la documentación según empresa

empleadora y trabajador.

Documentos Requeridos para

procedimiento de validación de CITT:

-Copia de DNI actualizado

-Recetas

-RxH

-Indicaciones del medico tratante

-Informe medico (+ de 21 dias)

-Otros

Documentos Requeridos en el

expediente de subsidio:

-Anexo 8001

-Boletas

-Copia de DNI actualizado

-CITT para trámite de subsidio

*Si se trata de un subsidio nuevo: DM de

los 20 primeros días

*Si el subsidio es producto de un

accidente de trabajo: Notificación de

accidente.

Documentos Requeridos en el

expediente de recupero:-Carta de Presentacion de la persona que

ira al Banco.

-Carta con la descripcion del subsidio

que se cobrara y que sumen la cantidad

informada por ESSALUD.

-Copia de los formatos 8001 de los

expedientes recuperados.

SI

SI

SI

Da seguimiento a la entrega de CMP o

CITT corregido.

Da seguimiento a la entrega de

sustento requerido para procedimento

de validación de CMP.

¿El trabajador pertenece

a un Centro Asistencial de la

localidad?

Da seguimiento a las resoluciones de

los expedientes de subsidio

presentados.

¿El expediente fue observado?

Verifica que los expedientes puedan

ser validados en la localidad.

Tramita su cambio de Centro Asistencial

en Ventanilla Única de la Oficina de

Acreditación.

NO Ventanilla Única de la Oficina de

Acreditación realiza el cambio de centro

asistencial.

Subsana las observaciones.SI

Verifica si el expediente requiere

Evaluación Médica.

Informa a la empresa empleadora el

límite de cobro del subsidio.

¿El expediente requiere

Evaluación Médica?

Arma expediente de solicitud de

Evaluación Médica dirigida al

Médico de Control del Centro

Asistencial correspondiente.

SI

Médico de Control del Centro

Asistencial correspondiente evalúa

historia clínica del paciente y emite

Formulario de Evaluación Médica

Preliminar.

COMECI determina la naturaleza de

la incapacidad y emite el IMECI.

Da seguimiento a la emisión del

IMECI.

¿El asegurado tiene INT?

SI

NO

NO

Ventanilla Única envía expedientes de

subsidio para calificación a Oficina de

Prestaciones Económicas.

Documentos de Expediente de Solicitud

de evaluación Médica:

-Copia de DNI actualizado.

-Copia de los CITTs a evaluar.

-Solicitud de Evaluación Médica.

Verifica que los expedientes estén

correctos.

82

3.5.2.2. Ejecución de prestaciones económicas - Subsidios por

Lactancia

Para describir el segundo de nuestros servicios

principales, también utilizaremos tres diagramas:

Diagrama de Operaciones del Proceso, Diagrama de

Análisis del Proceso y Diagrama de flujo.

Diagrama 8: DOP Ejecución de Prestaciones Económicas - Subsidios por

Lactancia

2.1

Recepción de expedientes.

3.2

4.3

5

Verificación de acreditación de

beneficiaria.

Verificación de acreditación del

lactante.

Recupero de subsidio.

Seguimiento y Control.

DIAGRAMA DE OPERACIONES DEL PROCESO

EJECUCION DE PRESTACIONES ECONOMICAS: SUBSIDIOS POR LACTANCIA

DIAGRAMA: Propuesto

HECHO POR: Isabel Gamarra

HOJA: 1 de 1

FECHA: 10/11/2015

RESUMEN

Actividad Veces

5

3

1

83

Diagrama 9: DAP Ejecución de Prestaciones Económicas - Subsidios por

Lactancia – Hoja 1

Recepción de expedientes.

Traslado de expedientes a oficina.

Verificación de la acreditación de la beneficiaria.

Espera de documentos para la acreditación de la

beneficiaria como dependiente.

Armado de expediente de acreditación de la beneficiaria.

DIAGRAMA DE ANÁLISIS DEL PROCESO

EJECUCIÓN DE PRESTACIONES ECONÓMICAS: SUBSIDIOS POR LACTANCIA

DIAGRAMA: Propuesto

HECHO POR: Isabel Gamarra

HOJA: 1 de 3

FECHA: 10/11/2015

1

2

3

4

Traslado de expediente de acreditación de la beneficiaria

a Oficina de Acreditación y Prestaciones Económicas de

ESSALUD.

Presentación de expediente de acreditación a Ventanilla

Única.

Espera de resolución de expediente de acreditación.

Corroboración de la acreditación de la beneficiaria.

5

6

7

8

A

9

84

Diagrama 10: DAP Ejecución de Prestaciones Económicas - Subsidios por

Lactancia – Hoja 2

A

DIAGRAMA DE ANÁLISIS DEL PROCESO

EJECUCION DE PRESTACIONES ECONOMICAS: SUBSIDIOS POR LACTANCIA

DIAGRAMA: Propuesto

HECHO POR: Isabel Gamarra

HOJA: 2 de 3

FECHA: 10/11/2015

13

Traslado de expediente de acreditación del lactante a

Oficina de Acreditación y Prestaciones Económicas de

ESSALUD.

14

15

Presentación de expediente de acreditación a Ventanilla

Única.

Espera de resolución de expediente de acreditación.

Corroboración de la acreditación del lactante.

17 Armado de expediente de subsidio.

18Traslado de expediente de subsidio a Oficina de

Acreditación y Prestaciones Económicas de ESSALUD.

Verificación de la acreditación del lactante.

Armado de expediente de acreditación del lactante.

10

12

B

11Espera de documentos para la acreditación del lactante

como dependiente.

16

85

Diagrama 11: DAP Ejecución de Prestaciones Económicas - Subsidios por

Lactancia – Hoja 3

DIAGRAMA DE ANÁLISIS DEL PROCESO

EJECUCION DE PRESTACIONES ECONOMICAS: SUBSIDIOS POR LACTANCIA

DIAGRAMA: Propuesto

HECHO POR: Isabel Gamarra

HOJA: 3 de 3

FECHA: 10/11/2015

19Presentación de expediente de subsidio a Ventanilla

Única.

20 Espera de la resolución de expediente de subsidio.

21 Entrega de Formulario 8002 validado a la beneficiaria.

24 Elabora informe de seguimiento y control de expedientes.

RESUMEN

Actividad Veces

10

4

5

B

23Archivo de documentación.

1

4

22 Actualización de base de datos.

86

Diagrama 12: Diagrama de Flujo Ejecución de Prestaciones Económicas -

Subsidios por Lactancia

DIAGRAMA DE FLUJO

EJECUCION DE PRESTACIONES ECONOMICAS: SUBSIDIOS POR LACTANCIA

DOCUMENTOS EMPRESA EMPLEADORA PLAN DE NEGOCIO TRABAJADOR / EPS OFICINA DE ESSALUDS

eguim

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Documentos para Expediente de

acreditación de beneficiaria:

Cónyuge:

Formulario 1010

Copia de DNI vigente del titular

Copia de DNI vigente de beneficiaria

Acta de matrimonio original

Concubina:

Formulario 1010

Copia de DNI vigente del titular

Copia de DNI vigente de beneficiaria

Declaración jurada de domicilio

Declaración jurada de convivencia

Gestante:

Formulario 1010

Copia de DNI vigente del titular

Copia de DNI vigente de beneficiaria

Copia de DNI del lactante

INICIO

Semanalmente entrega los expedientes a

tramitar.

Verifica la acreditación de la

beneficiaria.

¿La beneficiaria posee

autogenerado?

SI

¿Los datos de su DNI son los

mismos de su acreditación?

Presenta el expediente de subsidios a

Ventanilla Única de la Oficina de

Acreditación y Prestaciones

Económicas de ESSALUD.

Solicita documentos para

acreditación del lactante como

dependiente.

Entrega documentos para la acreditación

de la beneficiaria como dependiente.

Arma expediente de acreditación.

Presenta el expediente de

acreditación de dependiente en

Ventanilla Única de la Oficina de

Acreditación y Prestaciones

Económicas.

Subsana las observaciones.

Da seguimiento a las resoluciones de

los expedientes de subsidio

presentados.

Hace efectivo el cobro.

Actualiza la base de datos y controla

la documentación según empresa

empleadora y trabajador.

FIN

Semanalmente elabora un informe de

los expedientes tramitados.

Documentos para Expediente de

acreditación de lactante:

Formulario 1010

Copia de DNI vigente del titular

Copia de DNI vigente del lactante

Documentos del Expediente de Subsidio

por Lactancia:

Anexo 8002

Boletas

Copia de DNI vigente del titular

Copia de DNI vigente de beneficiaria

Copia de DNI del lactante

SI

NO

Solicita documentos para

acreditación de beneficiaria como

dependiente.

¿El lactante figura como

dependiente en ESSALUD?

¿El expediente fue observado?

Arma expediente de acreditación.

Entrega documentos para la acreditación

de lactante como dependiente.

Entrega formulario 8002 validado por

ESSALUD para hacer efectivo el

cobro.

¿La beneficiaria figura como

titular vigente en ESSALUD?

NO

¿La beneficiaria es trabajadora

del cliente?

SI

SI

NO

Presenta el expediente de

acreditación de dependiente en

Ventanilla Única de la Oficina de

Acreditación y Prestaciones

Económicas.

Corrobora la acreditación de la

beneficiaria como dependiente.

Ventanilla Única realiza la acreditación

de dependiente.

FIN

NO

Ventanilla Única realiza la acreditación

de dependiente.

Arma expediente de subsidio por

lactancia.

SI

Ventanilla Única verifica y valida la

recepción del expediente de subsidio.

Oficina de Prestaciones Económicas

califica expediente y actualiza la página

web de ESSALUD con su resolución.

SI

NO

Documentos de Expedientes a

Entregar:

- Copia de DNI vigente del titular

- Copia de DNI vigente de beneficiaria

- Copia de DNI del lactante

- Boleta

Verifica que el lactante esté

acreditado como dependiente.

NO

Corrobora la acreditación de la

beneficiaria como dependiente.

Ventanilla Única envía expedientes de

subsidio para calificación a Oficina de

Prestaciones Económicas.

87

3.5.2.3. Capacitación sobre Prestaciones Económicas ante

ESSALUD

Para describir nuestro servicio secundario, Capacitación

sobre Prestaciones Económicas ante ESSALUD,

utilizaremos el Diagrama de flujo.

88

Diagrama 13: Diagrama de Flujo Capacitación sobre Prestaciones Económicas

ante ESSALUD

DIAGRAMA DE FLUJO

CAPACITACION SOBRE PRESTACIONES ECONÓMICAS ANTE ESSALUD

DOCUMENTOS EMPRESA EMPLEADORA PLAN DE NEGOCIO PROVEEDORES

Seg

uim

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ol

de

cap

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pac

itac

ión

La solicitud debe determinar:

Posición de los participantes de la

capacitación

Número de participantes de la

capacitación

Temas requeridos

Fecha de capacitación

Horas de capacitación

INICIO

Envia solicitud de capacitación

especificando requerimientos básicos.

Determina la localización de la

capacitación.

¿Solicitan una capacitación

inhouse?

SI

¿Los temas solicitados

pueden ser impartidos por

nuestro personal?

SI

Solicita a cada participante la

evaluación global del curso.

Solicitan el materia físico y

multimedia de la capacitación.

Envía propuestas.

Diseña la publicidad personalizada

para la capacitación a impartir.

Solicita a la empresa empleadora la

evaluación general de la

coordinación.

FIN

Envía informe de la capacitación.

NO

Solicita propuestas de distintos locales que

incluyan los beneficios adicionales

requeridos por el cliente.

¿Existe alguna modificación?

Analiza las modificaciones

solicitadas y propone modificaciones

a las propuestas iniciales

NO

Determina los lineamientos de la

capacitación, materiales a utilizar,

derecho a constancias y

tipo de evaluaciones.

Presenta las propuestas.

Elabora matriz de alternativas vs

presupuesto de capacitación.

Elaboran el material físico y multimedia

de la capacitación.

Imparte la capacitación de acuerdo a

su programa.

NO

Determina los instructores de la

capacitación.

Solicita propuestas de distintos instructores

que incluyan el contenido de las

exposiciones de los diferentes temas.

Envía propuestas.

Analiza las propuestas y determina a los 2

instructores más adecuado para impartir la

capacitación programada.

Diseña el cronograma de

capacitación donde define las fechas

y horas de dictado de clases.

Analiza las propuestas y determina la

capacitación adecuada a sus necesidades.

Valida la propuesta.

Analiza las propuestas y determina los 2

locales más adecuados para impartir la

capacitación programada.

SI

89

3.5.3. Requerimientos

3.5.3.1. Requerimiento de Personal

Dada la naturaleza del negocio, contaremos con personal

directivo, administrativo, operativo y staff asesor, según

el siguiente detalle:

Tabla 28: Requerimiento de personal

Fuente: Elaboración Propia

3.5.3.2. Requerimiento de Insumos

Dada la naturaleza del negocio, los insumos serán útiles

de escritorio y material de procesamiento autónomo de

datos. Los insumos se dividirán en requerimientos para

inicio de actividad y para producción mensual.

Item Mano de Obra Tipo de Personal Régimen de Renta Cantidad Costo UnitarioImporte

(S/.)

1 Gerente General Directivo Quinta categoría 1 3,618.00S/. 3,618.00S/.

2 Administrador Administrativo Quinta categoría 1 2,948.00S/. 2,948.00S/.

3 Consultor de Asistencia Social Operativo Quinta categoría 2 2,010.00S/. 4,020.00S/.

1 Asesor Legal Staff Asesor Quinta categoría 1 1,200.00S/. 1,200.00S/.

2 Asesor Contable Staff Asesor Quinta categoría 1 1,500.00S/. 1,500.00S/.

13,286.00S/.

90

Tabla 29: Requerimiento de insumos para inicio de actividad

Fuente: Elaboración Propia

Tabla 30: Requerimiento de insumos para producción mensual

Fuente: Elaboración Propia

N° Insumos para inicio de actividad CantidadUnidad de

Medida

Precio

Unitario

Importe

(S/.)

1 Archivador de palanca tamaño oficio lomo ancho 7 UN 4.20S/. 29.40S/.

2 Cinta adhesiva scotch de 1/2" x 36 yds. 4 UN 1.00S/. 4.00S/.

3 Cinta adhesiva scotch De 2" x 55 yds. 2 UN 4.50S/. 9.00S/.

4 Forro Vinifán tamaño oficio 2 UN 4.52S/. 9.04S/.

5 Carpeta organizadora 4 UN 12.00S/. 48.00S/.

6 Bandeja portadocumentos 4 UN 14.00S/. 56.00S/.

7 Cuaderno cuadriculado x 160 hojas tamaño stándard 8 UN 4.80S/. 38.40S/.

8 Folder de plástico tamaño oficio con acofaster 10 UN 2.18S/. 21.80S/.

9 File de cartulina con fastener 15 UN 0.70S/. 10.50S/.

10 Tinta para tampón color negro 2 UN 2.00S/. 4.00S/.

11 Tinta para tampón color rojo 1 UN 2.00S/. 2.00S/.

12 Engrapador tipo alicate artesco 5 UN 38.00S/. 190.00S/.

13 Sacagrapas 6 UN 2.00S/. 12.00S/.

14 Perforador mediano 5 UN 18.50S/. 92.50S/.

15 Papel para fotocopia A-4 10 PQT 17.00S/. 170.00S/.

16 Bandas de jebe x 1/4 2 CJ 2.27S/. 4.54S/.

17 Corrector líquido tipo lapicero 5 UN 1.60S/. 8.00S/.

18 Lapicero 12 UN 0.50S/. 6.00S/.

19 Lapiz 5 UN 0.42S/. 2.10S/.

20 Resaltador 5 UN 1.60S/. 8.00S/.

725.28S/.

Item Insumos para Producción Mensual CantidadUnidad de

Medida

Precio

Unitario

Importe

(S/.)

1 Archivador de palanca tamaño oficio lomo ancho 5 UN 4.20S/. 21.00S/.

2 Cinta adhesiva scotch de 1/2" x 36 yds. 2 UN 1.00S/. 2.00S/.

3 Cinta adhesiva scotch de 2" x 55 yds. 1 UN 4.50S/. 4.50S/.

4 Forro Vinifán tamaño oficio 1 UN 4.52S/. 4.52S/.

5 File de cartulina con fastener 10 UN 0.70S/. 7.00S/.

6 Papel para fotocopia A-4 5 PQT 17.00S/. 85.00S/.

7 Lapicero 10 UN 0.50S/. 5.00S/.

8 Lapiz 10 UN 0.42S/. 4.20S/.

9 Resaltador 2 UN 1.60S/. 3.20S/.

10 Toner para impresora 2 UN 40.00S/. 80.00S/.

216.42S/.

91

3.5.3.3. Requerimiento de Muebles y Enseres

El mobiliario es propio del usado en oficinas, según el

siguiente detalle:

Tabla 31: Requerimiento de muebles y enseres

Fuente: Elaboración Propia

3.5.3.4. Requerimiento de Equipos y Software

Los equipos utilizados son de computación

complementados con el software necesario.

Tabla 32: Requerimiento de equipos y software

Fuente: Elaboración Propia

Item Muebles y enseres CantidadUnidad de

Medida

Precio

Unitario

Importe

(S/.)

1 Escritorio ejecutivo 1 UM 449.90S/. 449.90S/.

2 Sillón ejecutivo regulable con reposabrazos 1 UM 379.90S/. 379.90S/.

3 Escritorio de trabajo 3 UM 309.90S/. 929.70S/.

4 Silla secretarial regulable con reposabrazos 3 UM 179.90S/. 539.70S/.

5 Reposapiés regulable 15° 4 UM 44.75S/. 179.00S/.

6 Bloques de cajones móviles 4 UM 149.00S/. 596.00S/.

7 Librero de piso combinado 3 UM 179.90S/. 539.70S/.

8 Silla de visita con reposabrazos 5 UM 159.00S/. 795.00S/.

9 Cesto de basura 4 UM 74.90S/. 299.60S/.

10 Mueble para impresora con gaveta multiusos 1 UM 259.90S/. 259.90S/.

11 Central Telefonica 1 UM 559.00S/. 559.00S/.

12 Teléfono 4 UM 120.00S/. 480.00S/.

6,042.30S/.

Item Equipos CantidadUnidad de

Medida

Precio

Unitario

Importe

(S/.)

1 Computador Intel Core i5 4Gb 4 UM 600.00$ 2,400.00$

2 Impresora Epson Multifuncional Expression XP-211 1 UM 240.00$ 240.00$

3 Licencia Windows 7 Pro 4 UM 96.00$ 384.00$

4 Licencia Office 2013 Hogar y Empresas 4 UM 61.00$ 244.00$

3,268.00$

92

3.5.3.5. Requerimiento de Artículos de Seguridad Industrial

Por ser una oficina, requerimos de una adecuada

señalización, extintor de dióxido de carbono para riesgos

eléctricos, botiquín y luces de emergencia.

Tabla 33: Requerimiento de artículos de seguridad industrial

Fuente: Elaboración Propia

3.5.3.6. Requerimiento de Servicios

Los servicios básicos requeridos son agua, luz, teléfono e

internet. Además requerimos un servicio de transporte.

Tabla 34: Requerimiento de servicios mensuales

Fuente: Elaboración Propia

Item Artículos de Seguridad Industrial CantidadUnidad de

Medida

Precio

Unitario

Importe

(S/.)

1 Señal contra incendios 1 UM 3.00S/. 3.00S/.

2 Señales de ruta de escape 2 UM 3.00S/. 6.00S/.

3 Señales de zona segura 2 UM 3.00S/. 6.00S/.

4 Señales de salida 1 UM 3.00S/. 3.00S/.

5 Señal de aforo 1 UM 3.00S/. 3.00S/.

6 Señal de primeros auxilios 1 UM 3.00S/. 3.00S/.

7 Botiquín 1 UM 30.00S/. 30.00S/.

8 Extintor tipo C 1 UM 160.00S/. 160.00S/.

9 Luces de emergencia 1 UM 150.00S/. 150.00S/.

364.00S/.

Item Servicios mensuales CantidadUnidad de

Medida

Precio

Unitario

Importe

(S/.)

1 Agua 25 m3 1.47S/. 36.67S/.

2 Luz 250 kW.h 0.52S/. 130.00S/.

3 Dúo: Internet y Teléfono Fijo 10 Mbps 1 - 159.90S/. 159.90S/.

4 Taxi Remisse 21 84 hr 10.00S/. 840.00S/.

1,166.57S/.

93

3.5.3.7. Requerimiento de Infraestructura

Para determinar las dimensiones óptimas de cada área se

utiliza el método de Guerchet según los siguientes

parámetros:

Tabla 35: Tabla de parámetros del Método de Guerchet

Fuente: Elaboración Propia

- Áreas a utilizar:

- Área de Gerencia

- Área Administrativa

- Área de Servicios Higiénicos

- Estimación de áreas teóricas:

Abreviado Descripción

n Cantidad de elementos requeridos

N Número de lados utilizados

SS Superficie estática = Ancho * Profundidad

SG Superficie gravitacional = SS * N

k Coeficiente de superficie evolutiva = 0.5 (hm/hf)

hEM Promedio de equipos móviles

hEF Promedio de equipos fijos

SE Superficie evolutiva = k * (SS + SG)

ST Superficie total = n * (SS + SG + SE)

94

Tabla 36: Tabla de estimación de área teórica de Gerencia

Fuente: Elaboración Propia

Tabla 37: Tabla de cálculo de k - área teórica de Gerencia

Fuente: Elaboración propia

ItemTipo de

RequerimientoDescripción n N

Ancho

(m)Prof. (m) SS SG

Altura

(m)SE ST

1 Elemento móvil Personal 1 - - - - - 1.60 - -

2 Elemento fijo Escritorio ejecutivo 1 2 1.60 0.80 1.28 2.56 0.70 3.36 7.20

3 Elemento fijo Sillón ejecutivo regulable c/ reposabrazos 1 1 0.60 0.65 0.39 0.39 1.10 0.68 1.46

4 Elemento fijo Bloques de cajones 1 1 0.40 0.70 0.28 0.28 0.70 0.49 1.05

5 Elemento fijo Librero de piso combinado 1 1 0.80 0.40 0.32 0.32 1.70 0.56 1.20

6 Elemento fijo Silla de visita con reposabrazos 2 1 0.50 0.50 0.25 0.25 0.90 0.44 1.88

7 Elemento fijo Cesto de basura 1 1 0.25 0.25 0.06 0.06 0.40 0.11 0.23

13.02Superficie Total

ItemTipo de

RequerimientoDescripción n

Altura

(m)n*Altura

2 Elemento fijo Escritorio ejecutivo 1 0.70 0.70

3 Elemento fijo Sillón ejecutivo regulable c/ reposabrazos 1 1.10 1.10

4 Elemento fijo Bloques de cajones 1 0.70 0.70

5 Elemento fijo Librero de piso combinado 1 1.70 1.70

6 Elemento fijo Silla de visita con reposabrazos 2 0.90 1.80

7 Elemento fijo Cesto de basura 1 0.40 0.40

7 6.40

hEF 0.91

hEM 1.60

k 0.88

95

Tabla 38: Tabla de estimación de área teórica Administración

Fuente: Elaboración Propia

Tabla 39: Tabla de cálculo de k - área teórica Administración

Fuente: Elaboración Propia

ItemTipo de

RequerimientoDescripción n N

Ancho

(m)Prof. (m) SS SG

Altura

(m)SE ST

1 Elemento móvil Personal 3 - - - - - 1.60 - -

2 Elemento fijo Escritorio de trabajo 3 2 1.20 0.80 0.96 1.92 0.70 2.73 16.83

3 Elemento fijo Silla secretarial regulable c/ reposabrazos 3 1 0.50 0.50 0.25 0.25 1.00 0.47 2.92

4 Elemento fijo Bloques de cajones móviles 3 1 0.40 0.70 0.28 0.28 0.70 0.53 3.27

5 Elemento fijo Librero de piso combinado 2 1 0.80 0.40 0.32 0.32 1.70 0.61 2.49

6 Elemento fijo Silla de visita con reposabrazos 3 1 0.50 0.50 0.25 0.25 0.90 0.47 2.92

7 Elemento fijo Cesto de basura 3 1 0.26 0.26 0.07 0.07 0.40 0.13 0.79

8 Elemento fijo Mueble para impresora c/ gaveta multiusos 1 1 0.60 0.60 0.36 0.36 0.70 0.68 1.40

30.62Superficie Total

ItemTipo de

RequerimientoDescripción n

Altura

(cm)n*Altura

2 Elemento fijo Escritorio de trabajo 3 0.70 2.10

3 Elemento fijo Silla secretarial regulable con reposabrazos 3 1.00 3.00

4 Elemento fijo Bloques de cajones móviles 3 0.70 2.10

5 Elemento fijo Librero de piso combinado 2 1.70 3.40

6 Elemento fijo Silla de visita con reposabrazos 3 0.90 2.70

7 Elemento fijo Cesto de basura 3 0.40 1.20

8 Elemento fijo Mueble para impresora con gaveta multiusos 1 0.70 0.70

18 15.20

hEF 0.84

hEM 1.60

k 0.95

96

Tabla 40: Tabla de estimación de área teórica de Servicios Higiénicos

Fuente: Elaboración Propia

Tabla 41: Tabla de cálculo de k - área teórica de Servicios Higiénicos

Fuente: Elaboración Propia

ItemTipo de

RequerimientoDescripción n N

Ancho

(m)Prof. (m) SS SG

Altura

(m)SE ST

1 Elemento móvil Personal 1 - - - - - 1.60 - -

2 Elemento fijo Inodoro 1 1 0.45 0.75 0.34 0.34 1.00 0.60 1.28

3 Elemento fijo Lavamanos 1 1 0.50 0.45 0.23 0.23 1.20 0.40 0.85

4 Elemento fijo Basurero 1 1 0.25 0.25 0.06 0.06 0.50 0.11 0.24

2.36Superficie Total

ItemTipo de

RequerimientoDescripción n

Altura

(cm)n*Altura

2 Elemento fijo Inodoro 1 1.00 1.00

3 Elemento fijo Lavamanos 1 1.20 1.20

4 Elemento fijo Basurero 1 0.50 0.50

3 2.70

hEF 0.90

hEM 1.60

k 0.89

97

Tabla 42: Resumen de áreas teóricas

Fuente: Elaboración Propia

- Distribución de áreas:

Diagrama 14: Plano de Distribución de Áreas

(Ver página 98)

Diagrama 15: Plano de oficina

(Ver página 99)

Superficie

(m2)

Ancho

(m)

Largo

(m)

13.00 5.00 2.60

3.80 2.00

5.00 4.60

2.40 1.20 2.00

46.00 5.00 9.20

Área administrativa 30.60

Área de gerencia

Servicios Higiénicos

Dimensiones Totales

98

Plano de Distribución de Áreas

99

Plano de Oficina

100

Tabla 43: Requerimiento de infraestructura - inicial

Fuente: Elaboración Propia

Tabla 44: Requerimiento de infraestructura mensual

Fuente: Elaboración Propia

3.5.4. Plan de Producción

Para el proceso de elaboración del plan de producción utilizaremos

una estrategia pura de mano de obra nivelada, para los meses con

picos de producción, utilizaremos horas extras.

Tomaremos en cuenta los siguientes parámetros:

- Trabajadores: 2 Consultores de Asistencia Social permanentes

- Rol: De lunes a sábado

- Turno: 1

- Horas por turno: 9

Item Infraestructura - inicial Cantidad Unidad de MedidaPrecio

Unitario

Importe

(S/.)

1 Alquiler de local - inicial 1 - $ 1,200.00 $ 1,200.00

1,200.00$

Item Infraestructura mensual Cantidad Unidad de MedidaPrecio

Unitario

Importe

(S/.)

1 Alquiler Mensual 12 - $ 800.00 $ 9,600.00

9,600.00$

101

Tabla 45: Plan de Producción 2016

Fuente: Elaboración Propia

3.5.5. Calidad del Servicio

La calidad de un servicio resulta sumamente difícil de medir dada

la subjetividad que le caracteriza y la naturaleza intangible de los

servicios. Es así que la calidad del servicio depende de la

percepción del cliente.

Para poder cuantificar la calidad de nuestro servicio se utilizarán

los siguientes indicadores:

Tabla 46: Indicadores de calidad del servicio

Fuente: Elaboración Propia

2016

MesYe

(exp)

Ye

Acum.HH

HH

Acum.Dias Lab.

Nro.

Trab.

HH

Disp.

Ene 371 371 431 431 20 2 360 119.84% Req. Hora extra

Feb 243 614 306 737 21 2 378 80.95% -

Mar 245 859 308 1045 21 2 378 81.48% -

Abr 275 1134 338 1383 21 2 378 89.42% -

May 258 1392 321 1704 22 2 396 81.06% -

Jun 305 1697 367 2071 20 2 360 101.94% Req. Hora extra

Jul 290 1987 352 2423 19 2 342 102.92% Req. Hora extra

Ago 317 2304 379 2802 21 2 378 100.26% Req. Hora extra

Sep 318 2622 380 3182 22 2 396 95.96% -

Oct 338 2960 399 3581 21 2 378 105.56% Req. Hora extra

Nov 350 3310 411 3992 21 2 378 108.73% Req. Hora extra

Dic 354 3664 415 4407 21 2 378 109.79% Req. Hora extra

Total 3664 4407 250 24 4500 98%

Demanda

estimada

Requerimiento de

Horas Hombre

Disponibilidad de Horas

Hombre

% Util. HH Observación

Item Nombre del indicador Fórmula Unidad

1 Tiempo de duración de trámiteFecha de resolución de expediente -

Fecha de entrega de expedienteDías

2 Porcentaje de expedientes recuperadosNúmero de expedientes recuperados /

Número de expedientes solicitados%

3 Porcentaje de montos recuperadosMonto total de expedientes recuperados /

Monto total de expedientes solicitados%

4 Porcentaje de expedientes perdidosNúmero de expedientes perdidos /

Número de expedientes solicitados%

5 Porcentaje de montos perdidosMonto total de expedientes perdidos /

Monto total de expedientes solicitados%

102

La calidad es un factor trascendental en nuestro servicio, dada

nuestra estrategia de posicionamiento. Es por ello que nuestra

estrategia de calidad inicial se basará en eliminación de pérdidas,

lo cual generará seguridad al cliente convirtiendo nuestro servicio

en efectivo y confiable.

3.5.6. Seguridad Industrial

3.5.6.1. Política de Seguridad

Nuestra empresa considera que su capital más importante

es su personal y consciente de su responsabilidad social,

se compromete a generar condiciones para la existencia de

un ambiente de trabajo seguro y saludable.

3.5.6.2. Estándares de Seguridad en Oficinas.

- Usar ropa de trabajo adecuada, acorde con la

naturaleza de su trabajo.

- No colocar materiales u objetos en la parte superior

de armarios, archivadores, muebles y equipos.

- No ubicar cajas, papelería u otro tipo de elementos

debajo de escritorios, o mesa de trabajo.

- Mantener en el escritorio de trabajo sólo lo

indispensable para realizar las actividades.

- El personal debe tener en cuenta la postura correcta:

tanto sentado como de pie, con las articulaciones en

posición neutra o descansada y estar cambiando de

posición para disminuir la tensión muscular y lesiones

osteomusculares.

- No adoptar posturas incorrectas como: sentarse sobre

una pierna o sentarse con las piernas cruzadas ni

sujetar el auricular del teléfono con el hombro.

103

- Mantener los cajones y puertas de escritorios,

archivadores siempre cerrados a fin de evitar golpes

o caídas del personal.

- Guardar en gavetas los lápices, cortapapeles, tijeras,

alfileres y otros objetos punzo cortantes.

- Desconectar equipos eléctricos al finalizar la jornada

de trabajo.

3.5.6.3. Entorno físico de trabajo

- Cada uno de los espacios de trabajo de las

instalaciones debe estar debidamente iluminado,

utilizando un sistema mixto de iluminación artificial

y natural, dando lugar a un trabajo cómodo, eficaz y

seguro.

- En las instalaciones se mantendrán condiciones

atmosféricas adecuadas para evitar el insuficiente

suministro de aire, el aire viciado y las corrientes

dañinas, durante el horario de trabajo.

- Cada oficina debe mantener un ambiente calmado y

poco ruidoso, evitando la música estridente o ruidos

que pudieran generar desorden y/o caos.

3.5.6.4. Preparación y respuesta ante emergencias

- Si ocurriese una emergencia y se requiriera la

evacuación de las oficinas, el personal deberá

mantener la calma, suspender cualquier actividad,

abandonar la zona de un modo ordenado, salir según

las señales de seguridad sin bloquear la calle o las vías

de acceso.

- En caso de un terremoto o sismo, el personal deberá

de salir rápidamente del inmueble si tiene

oportunidad, sin gritar, correr o empujar; y dirigirse a

una zona segura. De no poder salir, deberá guardar la

calma y orientar al personal visitante que está

104

atendiendo para que se dirija a los puntos seguros y

pasado el sismo, evacuar.

- En caso de incendio, el personal deberá evacuar el

área de manera ordenada, con dirección a la puerta de

salida más cercana. En caso de incendio de equipos

eléctricos, deberá desconectar el fluido eléctrico, sin

usar agua ni extintores si no se ha cortado la energía

eléctrica. Si le es posible utilizar el extintor, hacerlo

de la manera adecuada.

- La empresa contemplará las señales de seguridad

necesarias así como un Botiquín de Primeros Auxilios

y extintor adecuado para responder ante cualquier

emergencia, colocándolos en lugares visibles.

3.5.7. Mantenimiento de equipos

- El mantenimiento de los equipos será a través de un plan de

mantenimiento preventivo de computadoras, impresora,

equipos telefónicos y servidor existentes en la empresa.

- La finalidad de dicho plan es mantener los equipos en estado

operativo y eficaz bajo un estricto control.

- Durante el primer año, estas actividades serán asumidas por el

proveedor ya que los equipos son nuevos. Después de esto

serán realizadas por un tercero con frecuencia semestral.

3.5.8. Conclusiones

- Según los procedimientos de nuestros servicios, tenemos

requerimiento de personal, insumos, muebles y enseres,

equipos y software, seguridad e infraestructura.

- En cuanto al personal, se requerirá de 6 trabajadores entre

personal directivo, administrativo, operativo y staff de apoyo.

- Por otra parte, dada la naturaleza del servicio, los insumos son

útiles de escritorio y material de procesamiento autónomo de

datos así como el mobiliario es el propio utilizado en oficinas.

105

- Los equipos son de computación complementados con el

software necesario.

- Además por seguridad es necesaria una adecuada señalización,

extintor de dióxido de carbono para riesgos eléctricos, botiquín

y luces de emergencia.

- Como infraestructura requerimos de una superficie mínima de

46 m2, dividida en tres áreas: Gerencia de 13 m2, Área

Administrativa de 30,60 m2 y Servicios Higiénicos de 2,40 m2.

- El plan de producción se basa en una estrategia pura de mano

de obra nivelada, en donde se utilizarán horas extra para los

meses con picos de producción.

- Para poder cuantificar la calidad de nuestro servicio se tomarán

indicadores.

- La gestión de la calidad del servicio se basará en indicadores

cuantificables y en una estrategia de eliminación de pérdidas,

lo cual generará seguridad al cliente convirtiendo nuestro

servicio en efectivo y confiable.

- La política de seguridad contemplará los estándares generales

en oficinas, aspectos del entorno físico y preparación y

respuesta ante emergencias.

- El mantenimiento de los equipos será a través de un plan de

mantenimiento preventivo, durante el primer año, estas

actividades serán asumidas por el proveedor y después serán

realizadas por un tercero con frecuencia semestral.

3.6. CAPÍTULO VI: ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACION DEL

PROYECTO

3.6.1. Objetivo

El propósito del presente capítulo es determinar la estructura

organizacional acorde con los requerimientos que exija la

ejecución de nuestro proyecto y de su futura operación.

106

Definir el plan de negocio con respecto a tipo de empresa, sector

de actividad, tamaño de la empresa, propiedad del capital, forma

jurídica, régimen tributario y tipo de contabilidad.

Determinar la organización empresarial del plan de negocio.

Determinar la estructura orgánica formal del plan de negocio.

3.6.2. Determinación del tipo de empresa

3.6.2.1. Sector de actividad

Sector de Servicios

3.6.2.2. Tamaño de la empresa

Según las características del Plan de Negocio, vamos a

optar por ser una pequeña empresa.

3.6.2.3. Propiedad del capital

Empresa Privada

3.6.2.4. Forma Jurídica

Nuestro mercado objetivo se constituye de empresas

medianas y grandes, es así que requerimos una forma

jurídica que nos permita mayor credibilidad y presencia

en el mercado. Por otra parte es recomendable proteger el

patrimonio personal frente al patrimonio del negocio y sus

riesgos. Además la visión de crecimiento del negocio

acelerado, implica el requerimiento de acceso a productos

bancarios y de crédito especiales con mayor facilidad. Por

lo descrito anteriormente se decide tomar la forma jurídica

de Sociedad Anónima Cerrada.

3.6.2.5. Régimen Tributario

Siendo un Plan de Negocio de prestación de servicios nos

acogeremos al Régimen General del Impuesto a la Renta.

Libros Contables

107

Según el régimen tributario y el tamaño de la empresa,

debemos llevar los siguientes libros:

Libro Diario

Registro de Compras

Registro de Ventas e Ingresos

Tabla 47: Libros Contables Requeridos

Fuente: http://orientacion.sunat.gob.pe/index.php/empresas-menu/libros-y-

registros-vinculados-asuntos-tributarios-empresas

Comprobantes de pago a emitir

Facturas

Boletas de ventas

Tributos Afectos

I.G.V.: 18 % del valor de venta, con deducción del

crédito fiscal.

Impuesto a la Renta: 30% sobre la renta neta.

3.6.3. Organización empresarial

3.6.3.1. Nombre de la empresa

El plan de negocio consiste en la creación de una empresa

de soporte a trámites de recuperación de activos, por lo

cual queremos nuestro nombre resalte lo que nuestro

cliente busca: una organización íntegra y confiable que le

dé resultados medibles.

Régimen Tributario

Régimen Especial de Renta-RER

Volumen de Ingresos brutos anuales Libros obligados a llevar

-Registro de Compras

-Registro de Ventas

-Libro Diario Simplificado

Más de 150 UIT hasta 500 UITDiario;Mayor; Registro de Compras y Registro

de Ventas,

Más de 500 UIT hasta 1,700 UITLibro de Inventario y Balances; Diario;Mayor;

Registro de Compras y Reg. De Ventas

Más de 1,700 UIT Contabilidad Completa

Libros que se llevan

Registro de Compras y Registro de Ventas

Hasta 150 UIT

Régimen General de Renta

108

ICE Consultores

Integridad, Confiabilidad y Efectividad

3.6.3.2. Misión

Ser una empresa dedicada a brindar servicios de

tramitación enfocada en el cliente, dedicada a brindarle

soporte en procesos de prestaciones económicas para que

logre superar sus metas, garantizando la máxima

recuperación económica.

Así mismo direccionarnos al crecimiento hacia nuevos

segmentos de mercado enfocándonos en la excelencia de

nuestros servicios y apostando por el crecimiento de

nuestros colaboradores.

3.6.3.3. Visión

Ser la empresa líder de prestación de servicios de

tramitación, reconocida por brindar soluciones

innovadoras a las necesidades cambiantes del cliente y por

la confiabilidad que representa.

3.6.3.4. Valores

Integridad: Trabajamos bajo un compromiso con la

honestidad y la justicia.

Transparencia: Construimos confianza a través de

relaciones claras y abiertas.

Responsabilidad: Cumplimos oportunamente

nuestros compromisos, dando lo mejor en cada

servicio y asumiendo las consecuencias de todas las

acciones.

Servicio al cliente: Damos respuesta oportuna y

efectiva a las necesidades de nuestros clientes y

colaboradores.

109

3.6.3.5. Objetivos

Objetivos de corto plazo:

Posicionarnos como una empresa de servicios

competitiva mediante la generación de valor

agregado.

Desarrollar a nuestros colaboradores para una

buena gestión de retención de talento y

motivación.

Objetivos de mediano plazo:

Incrementar nuestro portafolio de servicios,

mediante la especialización y diversificación.

Incrementar nuestro portafolio de clientes,

mediante estrategias de promoción.

Objetivos de largo plazo:

Lograr un crecimiento sostenible de la empresa.

Consolidarnos como una empresa de servicios de

calidad asegurando la permanencia y lealtad de

nuestros clientes.

3.6.4. Estructura Orgánica Formal

3.6.4.1. Unidades organizativas de la empresa

Unidad Directiva Jerárquica

Junta General de Accionistas: Es el órgano

supremo de la sociedad. Está integrada por los 2

socios que conforman la empresa.

Gerencia General: Es la persona en quien recae

la representación legal y de gestión de la sociedad.

Está integrada por el gerente general.

Unidades de Gestión Funcional

110

Área Administrativa: Área encargada de la

gestión de recursos humanos, control

documentario, coordinación y supervisión de

actividades. Está integrada por el administrador.

Unidades Operativas

Área Operativa: Área encargada de la ejecución

de trámites concernientes a las prestaciones

económicas en ESSALUD. Está integrada por 2

Consultores de Asistencia Social.

Unidades de Apoyo o de Staff Asesor

Staff de Asesoría Legal

Staff de Asesoría Contable

3.6.4.2. Determinación del organigrama

Debido al tamaño del plan de negocio, el organigrama

tiene baja complejidad.

111

Diagrama 16: Organigrama

GERENCIA GENERAL

ÁREA ADMINISTRATIVA ÁREA OPERATIVA

STAFF DE ASESORIA

LEGAL

STAFF DE ASESORIA

CONTABLE

JUNTA GENERAL DE

ACCIONISTAS

Fuente: Elaboración Propia

3.6.4.3. Descripción de puestos

112

Tabla 48: Descripción de puestos – Gerente General

Fuente: Elaboración Propia

Título del puesto: Gerente General

Reporta a: -

Unidad organizativa: Gerencia General

Misión del Puesto:Dirigir y gestionar las actividades estratégicas a fin de lograr

los objetivos a largo plazo alineado a la misión de la empresa.

Representar a la empresa ante los clientes, proveedores y

socios estratégicos asegurando una adecuada imagen

institucional.

Asumir la responsabilidad integral por el cumplimiento de las

metas establecidas por los clientes presentando informes de

seguimiento y resultados, proponiendo mejoras y sustentando

las desviaciones respecto a los objetivos establecidos

inicialmente.

Administrar de los recursos financieros y logísticos de la

empresa a fin de asegurar la disponibilidad y optimización de

los recursos, materiales y servicios, así como, el cumplimiento

de sus obligaciones.

Asignar la carga laboral para asegurar la operatividad de la

compañía.

Formación:Bachiller en Administración de Empresas, Ingeniería Industrial,

Ingeniería de Sistemas o afines.

Experiencia: 1 año en posiciones similares

Competencias:Liderazgo, trabajo en equipo y bajo presión, capacidad de

planeación, organización, dirección y control.

Funciones:

Descripción de la posición

Perfil de la posición

113

Tabla 49: Descripción de puestos – Administrador

Fuente: Elaboración Propia

Título del puesto: Administrador

Reporta a: Gerente General

Unidad organizativa: Área Administrativa

Misión del Puesto:

Desarrollar diferentes funciones administrativas, de Recursos

Humanos, financieras, de marketing, logística, etc. que sirvan

de apoyo a las otras unidades organizativas.

Ejecutar las acciones necesarias en los procesos de

administración del personal y manejo de planillas.

Ejecutar las acciones logisticas de soporte para las actividades

de la empresa.

Planeación, ejecución y control de las actividades de

capacitación programadas (servicio secundario).

Manejo de las bases de datos.

Formación:Bachiller en Administración de Empresas, Ingeniería Industrial,

Relaciones Industriales o afines.

Experiencia: 1 año en posiciones similares

Competencias:Habilidad técnica administrativa, trabajo en equipo, capacidad

de organización y creatividad.

Perfil de la posición

Descripción de la posición

Funciones:

114

Tabla 50: Descripción de puestos – Consultor de Asistencia Social

Fuente: Elaboración Propia

3.6.5. Conclusiones

- El plan de negocio corresponde a una empresa dedicada a la

prestación de servicios, la cual debido a sus características

clasificaremos como pequeña empresa.

- La propiedad del capital de la empresa la constituyen aportes

privados.

- Se decide tomar la forma jurídica de Sociedad Anónima Cerrada

para acceder a mayores beneficios financieros a largo plazo

como una mayor confiabilidad de nuestros clientes.

- Nos acogeremos al Régimen General de Impuesto a la Renta

debido al rubro de nuestros servicios.

Título del puesto: Consultor de Asistencia Social

Reporta a: Gerente General

Unidad organizativa: Área Productiva

Misión del Puesto:Efectuar ante ESSALUD los trámites respectivos para el cobro

de subsidios a fin de lograr el recupero total de activos.

Ejecutar las actividades necesarias para el proceso de

Validación de CMP.

Ejecutar las actividades necesarias para el proceso de

Evaluación Médica.

Ejecutar las actividades necesarias para el proceso de recupero

de Subsidios.

Ejecutar las actividades necesarias para el proceso de

Acreditación de Dependientes.

Control documentario de expedientes de Validación de CMP,

Evaluación Médica y Subsidios.

Formación: Egresado de Trabajo Social

Experiencia: No requerida

Competencias:Trabajo en equipo, capacidad de organización, habilidades

interpersonales, órden y responsabilidad.

Descripción de la posición

Funciones:

Perfil de la posición

115

- La visión, misión, valores y objetivos corporativos están

alineados a la excelencia de los servicios y una imagen

corporativa fortalecida.

- En la estructura orgánica formal, tenemos 4 unidades

organizativas: Unidad Directiva Jerárquica, Unidad de Gestión

Funcional, Unidad Operativa y Unidad de Apoyo o de Staff

Asesor.

116

3.7. CAPÍTULO VII: INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO

3.7.1. Objetivo

Definir la estructura de la inversión inicial requerida así como las

fuentes de financiamiento, internas y externas óptimas.

Calcular la inversión fija, distribuida en activos intangibles y

tangibles del plan de negocio.

Calcular el capital de trabajo del plan de negocio.

Determinar la inversión total del proyecto y su composición.

Determinar las fuentes de financiamiento a utilizar.

3.7.2. Inversiones

3.7.2.1. Inversiones Fijas

Dentro de este rubro se considera el volumen monetario

para la adquisición de bienes y servicios, tangibles e

intangibles necesarios, los cuales vamos a clasificar en:

Activos intangibles:

Comprende los gastos no físicos y pre operativos

requeridos para la puesta en marcha del proyecto, en

este caso estamos considerando los costos de

constitución de la empresa y los costos pre operativos:

117

Tabla 51: Costos de constitución de la empresa

Fuente: Elaboración Propia

Tabla 52: Costos pre operativos

Fuente: Elaboración Propia

Tabla 53: Activos intangibles

Fuente: Elaboración Propia

Item Costos de constitución de la empresaImporte

(S/.)

Importe

($)

1 Asesoría Legal.

2Búsqueda y reserva del nombre en Registros

Públicos

3 Elaboración de la minuta

4 Gastos notariales

5Inscripción de Escritura en Registros

Públicos

6 Obtención del número de RUC

7 Elegección de régimen tributario

8 Compra de libros contables 30.00S/. $ -

8 Legalización de libros contables 120.00S/. $ -

9 Trámite de licencia de funcionamiento 280.00S/. $ -

1,030.00S/. -$

600.00S/. $ -

Item Costos pre operativosImporte

(S/.)

1 Selección de personal - Bolsas de trabajo de universidades -S/.

2 Pack básico diseño web html 5 - Arena Visual 400.00S/.

3 Capacitación - Misma empresa -

400.00S/.

Importe

(S/.)%

Importe

($)%

Importe

(S/.)%

1 Costos de constitución de la empresa S/. 1,030.00 68% $ - 0% S/. 1,030.00 68%

2 Gastos preoperativos S/. 400.00 26% $ - 0% S/. 400.00 26%

3 Imprevistos (6% de Inversión Intangible) S/. 85.80 6% $ - 0% S/. 85.80 6%

Tipo de cambio $1.00 = S/. 3.31 1,515.80S/. 100% -$ 0% 1,515.80S/. 100%

Activos IntangiblesItemTotalMoneda ExtranjeraMoneda Nacional

Tiempo 0

118

Activos tangibles

Relacionado con los bienes físicos que conforman los

activos físicos de la empresa.

Tabla 54: Activos tangibles

Fuente: Elaboración Propia

3.7.2.2. Capital de Trabajo

Esta referido a la disponibilidad que debe tener la empresa

para atender necesidades ordinarias de operación. Su

cálculo se realiza para un mes de operación.

Tabla 55: Capital de trabajo

Fuente: Elaboración Propia

Importe

(S/.)%

Importe

($)%

Importe

(S/.)%

1 Alquiler de local - garantía -S/. 0% $ 1,200.00 27% 3,972.00S/. 18%

2 Muebles y enseres 6,042.30S/. 85% $ - 0% 6,042.30S/. 28%

3 Equipos -S/. 0% $ 3,268.00 73% 10,817.08S/. 49%

4 Artículos de Seguridad Industrial 364.00S/. 5% $ - 0% 364.00S/. 2%

5 Insumos iniciales 725.28S/. 10% $ - 0% 725.28S/. 3%

Tipo de cambio $1.00 = S/. 3.31 7,131.58S/. 100% 4,468.00$ 100% 21,920.66S/. 100%

Item Activos Tangibles

Tiempo 0

Moneda Nacional Moneda Extranjera Total

Importe

(S/.)%

Importe

($)%

Importe

(S/.)%

1 Caja y Bancos 2,246.55S/. 13% $ - 0% 2,246.55S/. 11%

2 Servicios Mensuales 1,166.57S/. 7% $ - 0% 1,166.57S/. 6%

3 Alquiler de local Mensual -S/. 0% $ 800.00 100% 2,648.00S/. 14%

4 Mano de Obra Mensual 13,286.00S/. 79% $ - 0% 13,286.00S/. 68%

5 Insumos para Producción Mensual 216.42S/. 1% $ - 0% 216.42S/. 1%

Tipo de cambio $1.00 = S/. 3.31 16,915.54S/. 100% 800.00$ 100% 19,563.54S/. 100%

Item Capital de trabajo

Tiempo 1

Moneda Nacional Moneda Extranjera Total

119

3.7.2.3. Composición de la Inversión

Tabla 56: Composición de la inversión

Fuente: Elaboración Propia

3.7.2.4. Inversión Total del Proyecto

Tabla 57: Inversión Total del Proyecto

Fuente: Elaboración Propia

Importe

(S/.)%

Importe

($)%

Importe

(S/.)%

1 Inversión fija S/. 8,647.38 34% $ 4,468.00 85% S/. 23,436.46 55%

2 Capital de trabajo S/. 16,915.54 66% $ 800.00 0% S/. 19,563.54 45%

Tipo de cambio $1.00 = S/. 3.31 25,562.92S/. 100% 5,268.00$ 85% 43,000.00S/. 100%

Moneda Nacional Moneda Extranjera Total

Item Concepto

ItemImporte

(S/.)

1.1.1 Alquiler de local - garantía 3,972.00S/.

1.1.2 Muebles y enseres 6,042.30S/.

1.1.3 Equipos 10,817.08S/.

1.1.4 Artículos de Seguridad Industrial 364.00S/.

1.1.5 Insumos iniciales 725.28S/.

1.2.1 Costos de constitución de la empresa S/. 1,030.00

1.2.2 Gastos preoperativos S/. 400.00

1.2.3 Imprevistos (6% de Inversión Intangible) S/. 85.80

S/. 23,436.46

2.1 S/. 2,246.55

2.2 S/. 1,166.57

2.3 S/. 2,648.00

2.4 S/. 13,286.00

2.5 S/. 216.42

S/. 19,563.54

43,000.00S/. Total de la Inversión

2 Capital de trabajo

Caja y Bancos

Servicios Mensuales

Alquiler de local Mensual

Mano de Obra Mensual

Insumos para Producción Mensual

Total del Capital de trabajo

Concepto

1 Inversión fija

1.1 Activos tangibles

1.2 Activos intangibles

Total de la Inversión fija

120

3.7.3. Financiamiento

El financiamiento tiene por objeto detectar las fuentes de recursos

monetarios para la ejecución, implementación y funcionamiento

del proyecto.

3.7.3.1. Fuentes de Financiamiento

La inversión total requerida para el proyecto es de S/.

43000 para el financiamiento de activos fijos tangibles e

intangibles y capital de trabajo.

En el sector bancario, existen una serie de opciones

enfocadas a las micro y pequeñas empresas, sin embargo

tienen grandes limitaciones debido a los requisitos que

solicitan, tales como una antigüedad no menor a 6 meses.

Además para acceder a un préstamo de monto bajo, los

intereses son muy altos, oscilando entre una TEA de 50 al

60%.

Por esto utilizaremos como fuente de financiamiento los

aportes de capital.

Tabla 58: Composición del financiamiento para la inversión

Fuente: Elaboración Propia

Es así que como vemos en la tabla anterior, el aporte de

los 2 socios de la empresa alcanzará la suma total de la

inversión de S/. 43 000.00.

3.7.4. Conclusiones

La inversión fija del plan de negocios asciende a S/. 23436.46.

Dicha cifra está distribuida en activos intangibles y tangibles.

Importe

(S/.)%

Importe

($)%

Importe

(S/.)%

1 Aporte de capital S/. 43,000.00 100% $ - 0% S/. 43,000.00 100%

2 Préstamo S/. - 0% $ - 0% S/. - 0%

Tipo de cambio $1.00 = S/. 3.31 43,000.00S/. 100% -$ 0% 43,000.00S/. 100%

Moneda Nacional Moneda Extranjera Total

Item Fuente

121

Los activos intangibles ascienden a S/. 1515.80, los cuales

incluyen los gastos no físicos y pre operativos requeridos para

la puesta en marcha del proyecto.

Los activos tangibles ascienden a S/. 21920.66, los cuales

incluyen los bienes físicos que conforman los activos físicos de

la empresa.

El capital de trabajo asciende a S/. 19563.54, y está referido a la

disponibilidad monetaria mensual que debe tener la empresa

para atender necesidades ordinarias de operación.

Es así que la inversión total del proyecto asciende a S/.

43000.00, 55% por inversión fija y 45% por capital de trabajo.

Debido a las características del plan de negocio, se decidió tener

como fuente única de financiamiento al aporte de los socios.

122

3.8. CAPÍTULO VIII: PRESUPUESTO DE COSTOS E INGRESOS

3.8.1. Objetivo

Determinar el presupuesto de costos e ingresos de los servicios del

proyecto para cada periodo del horizonte de planeamiento.

Calcular el presupuesto de costos o egresos del plan de negocio.

Calcular la depreciación aplicada a los activos físicos del plan

de negocio.

Calcular el presupuesto de ingresos por la prestación de

servicios del plan de negocio.

3.8.2. Presupuesto de costos o egresos

En el presente apartado vamos a describir los costos operativos,

administrativos y de ventas requeridos para el normal

funcionamiento del plan de negocio.

3.8.2.1. Determinación de los costos a evaluar

Costos del Servicio: está determinado por la suma de

todos los costos que intervienen directamente para la

realización de los servicios principales.

Costos del Servicio Secundario: está determinado por

la suma de todos los costos que intervienen

directamente para la realización del servicio

secundario.

Gastos de Administración: está determinado por todos

los costos en los que se incurren por la dirección y

administración del negocio.

Gastos de Ventas: está determinado por todos los

costos en los que se incurren para la comercialización

de nuestros servicios.

123

Tabla 59: Presupuesto de Costos y Gastos

Fuente: Elaboración Propia

ItemCostos

MensualesCostos Anuales

Costos

MensualesCostos Anuales

Costos

MensualesCostos Anuales

Costos

MensualesCostos Anuales

1.1 4,020.00S/. 48,240.00S/. 4,020.00S/. 48,240.00S/. 6,030.00S/. 72,360.00S/. 6,030.00S/. 72,360.00S/.

1.2. 216.42S/. 2,597.04S/. 295.82S/. 3,549.84S/. 362.74S/. 4,352.88S/. 425.14S/. 5,101.68S/.

1.3 1,166.57S/. 13,998.80S/. 1,166.57S/. 13,998.80S/. 1,418.33S/. 17,020.00S/. 1,418.33S/. 17,020.00S/.

5,402.99S/. 64,835.84S/. 5,482.39S/. 65,788.64S/. 7,811.07S/. 93,732.88S/. 7,873.47S/. 94,481.68S/.

2.1 S/. - 6,000.00S/. -S/. 10,500.00S/. -S/. 15,000.00S/. -S/. 21,000.00S/.

2.2 S/. - 1,080.00S/. -S/. 1,890.00S/. -S/. 2,700.00S/. -S/. 3,780.00S/.

2.3 S/. - 1,600.00S/. -S/. 2,800.00S/. -S/. 4,000.00S/. -S/. 5,600.00S/.

2.4 S/. - 120.00S/. -S/. 210.00S/. -S/. 300.00S/. -S/. 420.00S/.

S/. - S/. 8,800.00 S/. - S/. 15,400.00 S/. - S/. 22,000.00 S/. - S/. 30,800.00

3.1 3,618.00S/. 43,416.00S/. 3,618.00S/. 43,416.00S/. 3,618.00S/. 43,416.00S/. 3,618.00S/. 43,416.00S/.

3.2 2,948.00S/. 35,376.00S/. 2,948.00S/. 35,376.00S/. 2,948.00S/. 35,376.00S/. 2,948.00S/. 35,376.00S/.

3.3 2,700.00S/. 32,400.00S/. 2,700.00S/. 32,400.00S/. 2,700.00S/. 32,400.00S/. 2,700.00S/. 32,400.00S/.

3.4 S/. 2,648.00 31,776.00S/. S/. 2,648.00 31,776.00S/. S/. 2,648.00 31,776.00S/. S/. 2,648.00 31,776.00S/.

S/. 11,914.00 S/. 142,968.00 S/. 11,914.00 S/. 142,968.00 S/. 11,914.00 S/. 142,968.00 S/. 11,914.00 S/. 142,968.00

4.1 S/. 700.00 8,400.00S/. 700.00S/. 8,400.00S/. 700.00S/. 8,400.00S/. 700.00S/. 8,400.00S/.

S/. 700.00 S/. 8,400.00 S/. 700.00 S/. 8,400.00 S/. 700.00 S/. 8,400.00 S/. 700.00 S/. 8,400.00

18,016.99S/. 225,003.84S/. 18,096.39S/. 232,556.64S/. 20,425.07S/. 267,100.88S/. 20,487.47S/. 276,649.68S/.

Concepto

Año

2016 2017 2018 2019

1 Costos del Servicio

Remuneración total del personal operativo

Insumos para Producción Mensual

Servicios Mensuales

Total Costos del Servicio

2 Costos del Servicio Secundario

Remuneración del capacitador

Insumos para capacitación

Alquiler de equipos

Costos indirectos de capacitación

Total Costo del Servicio Secundario

3 Gastos de Administración

Remuneración total del personal directivo

Remuneración total del personal administrativo

Remuneración total del personal de staff asesor

Alquiler de local Mensual

Total Gastos de Administración

Costos y Gastos Totales

4 Gastos de Ventas

Promoción

Total Gastos de Ventas

COSTOS Y GASTOS

124

3.8.3. Cálculo de la depreciación

La depreciación es un costo que debe ser tomado en cuenta como

parte de los egresos de un proyecto de inversión, de manera

independiente. Dicho costo aplica solamente a la inversión en

activos físicos como un costo contable que será de utilidad para un

pago menor de impuestos y como una forma de recuperación de la

inversión por los activos fijos. (Ver Tabla 59)

3.8.4. Cálculo de la Inversión por Crecimiento

Debido a nuestra visión de crecimiento, en el año 2018 tenemos

proyectado un crecimiento al 60% de participación en el mercado.

Dicho crecimiento implica también incurrir en una nueva inversión

en activos físicos para que prosiga el normal funcionamiento del

plan de negocio. (Ver Tabla 60)

125

Tabla 60: Cálculo de la depreciación

Fuente: Elaboración Propia

Tabla 61: Cálculo de la inversión por crecimiento

Fuente: Elaboración Propia

ItemDepreciación

Mensual

Depreciación

Anual

Depreciación

Mensual

Depreciación

Anual

Depreciación

Mensual

Depreciación

Anual

Depreciación

Mensual

Depreciación

Anual

1.1 S/. 225.36 S/. 2,704.27 S/. 225.36 S/. 2,704.27 S/. 225.36 S/. 2,704.27 S/. 225.36 S/. 2,704.27

1.2 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 68.75 S/. 825.02 S/. 68.75 S/. 825.02

S/. 225.36 S/. 2,704.27 S/. 225.36 S/. 2,704.27 S/. 294.11 S/. 3,529.29 S/. 294.11 S/. 3,529.29

Cálculo de la DepreciaciónAño

2016 2017 2018 2019

Concepto

1

Depreciación de equipos de cómputo crecimiento (25%)

Total Depreciación

Depreciación de equipos de cómputo iniciales (25%)

ItemInversión

Mensual

Inversión

Anual

Inversión

Mensual

Inversión

Anual

Inversión

Mensual

Inversión

Anual

Inversión

Mensual

Inversión

Anual

1.1 S/. - -S/. -S/. -S/. 3,300.07S/. 3,300.07S/. -S/. -S/.

1.2 S/. - -S/. -S/. -S/. 1,237.35S/. 1,237.35S/. -S/. -S/.

S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 4,537.42 S/. 4,537.42 S/. - S/. -

Cálculo de la Inversión por CrecimientoAño

2016 2017 2018 2019

Concepto

1

Muebles y enseres

Total Inversión por crecimiento

Equipos

126

3.8.5. Cálculo del Costo Unitario

3.8.5.1. Cálculo del Costo Unitario del Servicio Principal

Tabla 62: Cálculo del costo unitario del servicio principal

Fuente: Elaboración Propia

ItemCostos

MensualesCostos Anuales

Costos

MensualesCostos Anuales

Costos

MensualesCostos Anuales

Costos

MensualesCostos Anuales

1.1 4,020.00S/. 48,240.00S/. 4,020.00S/. 48,240.00S/. 6,030.00S/. 72,360.00S/. 6,030.00S/. 72,360.00S/.

1.2. 216.42S/. 2,597.04S/. 295.82S/. 3,549.84S/. 362.74S/. 4,352.88S/. 425.14S/. 5,101.68S/.

1.3 1,166.57S/. 13,998.80S/. 1,166.57S/. 13,998.80S/. 1,418.33S/. 17,020.00S/. 1,418.33S/. 17,020.00S/.

5,402.99S/. 64,835.84S/. 5,482.39S/. 65,788.64S/. 7,811.07S/. 93,732.88S/. 7,873.47S/. 94,481.68S/.

Costo Variable Unitario 17.70S/. 13.96S/. 16.11S/. 14.59S/.

2.1 3,618.00S/. 43,416.00S/. 3,618.00S/. 43,416.00S/. 3,618.00S/. 43,416.00S/. 3,618.00S/. 43,416.00S/.

2.2 2,948.00S/. 35,376.00S/. 2,948.00S/. 35,376.00S/. 2,948.00S/. 35,376.00S/. 2,948.00S/. 35,376.00S/.

2.3 2,700.00S/. 32,400.00S/. 2,700.00S/. 32,400.00S/. 2,700.00S/. 32,400.00S/. 2,700.00S/. 32,400.00S/.

2.4 S/. 2,648.00 31,776.00S/. S/. 2,648.00 31,776.00S/. S/. 2,648.00 31,776.00S/. S/. 2,648.00 31,776.00S/.

S/. 11,914.00 S/. 142,968.00 S/. 11,914.00 S/. 142,968.00 S/. 11,914.00 S/. 142,968.00 S/. 11,914.00 S/. 142,968.00

3.1 S/. 700.00 8,400.00S/. 700.00S/. 8,400.00S/. 700.00S/. 8,400.00S/. 700.00S/. 8,400.00S/.

S/. 700.00 S/. 8,400.00 S/. 700.00 S/. 8,400.00 S/. 700.00 S/. 8,400.00 S/. 700.00 S/. 8,400.00

S/. 151,368.00 S/. 151,368.00 S/. 151,368.00 S/. 151,368.00

Costo Fijo Unitario S/. 41.31 S/. 32.12 S/. 26.02 S/. 23.38

18,016.99S/. 216,203.84S/. 18,096.39S/. 217,156.64S/. 20,425.07S/. 245,100.88S/. 20,487.47S/. 245,849.68S/.

3664 4712 5817 6474

59.01S/. 46.09S/. 42.14S/. 37.97S/. Costo Unitario Mínimo

3 Gastos de Ventas

Marketing ventas

Total Gastos de Ventas

Costos y Gastos Totales

Demanda Anual

Total Costos del Servicio

2 Gastos de Administración

Remuneración total del personal directivo

Remuneración total del personal administrativo

Remuneración total del personal de staff asesor

Alquiler de local Mensual

Total Gastos de Administración

COSTOS Y GASTOS - SERVICIO PRINCIPALAño

2016 2017 2018 2019

Concepto

1 Costos del Servicio

Remuneración total del personal operativo

Insumos para Producción Mensual

Servicios Mensuales

127

3.8.5.2. Cálculo del Costo Unitario del Servicio Secundario

El servicio secundario de Capacitación, usará

requerimientos externos detallados en la siguiente tabla:

Tabla 63: Cálculo del costo unitario del servicio secundario

Fuente: Elaboración Propia

La remuneración del personal, implica la remuneración

que se le ofrecerá al docente que dictará la capacitación.

Los insumos para la capacitación corresponden al costo

del material didáctico para los participantes, un artículo de

publicidad y el certificado de participación.

El costo de alquiler de equipos implica el alquiler de la

laptop para el docente.

Los costos indirectos, se refieren al costo de traslado del

docente y su alimentación durante la capacitación.

Costos referenciales que aplican a una capacitación de 8

horas, para un mínimo de 8 personas y máximo 10

inhouse. De requerir una capacitación en un ambiente

externo al de la empresa, los costos adicionales serán

asumidos por el cliente.

Item Costo Unitario

2.1 S/. 1,500.00

2.2 S/. 270.00

2.3 S/. 400.00

2.4 S/. 100.00

S/. 2,270.00

Concepto

COSTOS Y GASTOS SERVICIO SECUNDARIO

2

Remuneración del personal

Insumos para capacitación

Alquiler de equipos

Costos indirectos de capacitación (Varios)

Total Costo del Servicio Secundario

2016

Costos del Servicio Secundario

128

3.8.6. Presupuesto de ingresos

El presupuesto de ingresos está determinado por el valor monetario

que recibiremos a cambio de la prestación de los servicios

ofrecidos.

3.8.6.1. Asignación de precios del Servicio Principal

Para la asignación de los precios, se ha aplicado un costo

de oportunidad de capital así como una rentabilidad

esperada a nuestro costo unitario

Tabla 64: Cálculo del Costo de Oportunidad de Capital

(COK)

Fuente: Superintendencia de Banca, Seguros y AFP;

Reportes N° 6-A y 6-B. Subgerencia de Operaciones de

Política Monetaria - Departamento de Operaciones

Monetarias y Cambiarias

Tabla 65: Cálculo del Precio Unitario

Fuente: Elaboración Propia

Hasta 30 d.

Up to 3031 - 180 d. 181 - 360 d.

360 a más/

360 and more

2014 3.8 3.8 4.1 5.2

2015 3.8 4.1 4.4 4.9

2016 4.6 4.9 5.1 5.1

5.1

TASA DE INTERES PASIVA

Plazos (días) /

Term(days)

Costo Unitario 59.01S/.

COK 5.1%

Rentabilidad 13%

Precio Unitario 71.40S/.

129

3.8.6.2. Punto de Equilibrio del Servicio Principal

Para el cálculo del punto de equilibrio del año 2016

tomaremos en cuenta los siguientes datos:

Tabla 66: Costo unitario del servicio principal 2016

Según lo observado en el punto de equilibrio, debemos

brindar 2819 unidades de servicio para poder cubrir

nuestros costos. Comparándolo con la demanda esperada

de 3664 unidades de servicio, podemos afirmar que el plan

de negocio nos brindará utilidades.

ItemCostos

MensualesCostos Anuales

Costos del Servicio

1.1 4,020.00S/. 48,240.00S/.

1.2. 216.42S/. 2,597.04S/.

1.3 1,166.57S/. 13,998.80S/.

5,402.99S/. 64,835.84S/.

Costo Variable Unitario 17.70S/.

Gastos de Administración

2.1 3,618.00S/. 43,416.00S/.

2.2 2,948.00S/. 35,376.00S/.

2.3 2,700.00S/. 32,400.00S/.

2.4 S/. 2,648.00 31,776.00S/.

S/. 11,914.00 S/. 142,968.00

Gastos de Ventas

3.1 S/. 700.00 8,400.00S/.

S/. 700.00 S/. 8,400.00

Costos Fijos Totales S/. 151,368.00

Costo Fijo Unitario S/. 41.31

18,016.99S/. 216,203.84S/.

3664

59.01S/.

Costo Unitario 59.01S/.

COK 5.1%

Rentabilidad 13%

Precio Unitario 71.40S/.

Año

Costo Unitario Mínimo

3

Marketing ventas

Total Gastos de Ventas

Costos y Gastos Totales

Demanda Anual

2

Remuneración total del personal directivo

Remuneración total del personal administrativo

Remuneración total del personal de staff asesor

Alquiler de local Mensual

Total Gastos de Administración

COSTOS Y GASTOS - SERVICIO PRINCIPAL2016

Concepto

1

Remuneración total del personal operativo

Insumos para Producción Mensual

Servicios Mensuales

Total Costos del Servicio

Punto de Equilibrio =

Punto de Equilibrio =

Punto de Equilibrio =

Punto de Equilibrio = 2819

151,368.00

71,40 - 17.70

151,368.00

53.70

Costos Fijos Totales

(PV Unitario - CV Unitario)

130

3.8.6.3. Asignación de precios del Servicio Secundario

El servicio de capacitación tendrá un precio fijo de 5000 soles, asignado según promedio de mercado de servicios

similares.

Tabla 67: Presupuesto de Ingresos

Fuente: Elaboración Propia

Item Demanda Anual IngresoDemanda

AnualCostos Anuales

Demanda

AnualCostos Anuales

Demanda

AnualCostos Anuales

1.1 2931 209,273.40S/. 3770 269,178.00S/. 4654 332,295.60S/. 5179 369,780.60S/.

1.2 733 52,336.20S/. 942 67,258.80S/. 1163 83,038.20S/. 1295 92,463.00S/.

3664 261,609.60S/. 4712 336,436.80S/. 5817 415,333.80S/. 6474 462,243.60S/.

2.1 4 20,000.00S/. 7 35,000.00S/. 10 50,000.00S/. 14 70,000.00S/.

4 S/. 20,000.00 7 S/. 35,000.00 10 S/. 50,000.00 14 S/. 70,000.00

2 Ingresos por Servicio Secundario

Capacitación sobre Prestaciones Económicas

Total Ingresos por Servicio Secundario

Ingresos Totales 281,609.60S/. 371,436.80S/. 465,333.80S/. 532,243.60S/.

2019

Concepto

1 Ingresos por Servicio Principal

Subsidios por Incapacidad Temporal y Maternidad

Subsidios por Lactancia

Total Ingresos por Servicio Principal

INGRESOSAño

2016 2017 2018

131

3.8.7. Conclusiones

La estructura de costos analizada, incluye los Costos del

Servicio, los Costos del Servicio Secundario, los Gastos de

Administración y los Gastos de Ventas.

Además de manera independiente se calculó la depreciación de

los activos físicos, como un costo contable que será de utilidad

para un pago menor de impuestos y como una forma de

recuperación de la inversión.

Por otra parte consideramos como ingreso el valor monetario

que recibiremos a cambio de la prestación de los servicios

ofrecidos, tanto de nuestro servicio principal como de nuestro

servicio secundario.

Finalmente los costos presupuestados resultan menores a los

ingresos presupuestados, lo cual nos indica la existencia de una

futura ganancia.

132

3.9. CAPÍTULO IX: EVALUACIÓN DEL PROYECTO

3.9.1. Objetivos

El objetivo del presente capitulo es evaluar el plan de negocio,

brindando los elementos de juicio necesarios para la toma de

decisiones sobre la viabilidad del plan de negocio desde el punto

de vista de los inversionistas.

Elaborar los informes previos necesarios para la evaluación: el

estado de resultados y el flujo de caja del plan de negocios.

Calcular los indicadores de rentabilidad que califiquen la

viabilidad del plan de negocio: VAN, Relación B/C y TIR.

3.9.2. Tipos de Evaluación

3.9.2.1. Económica

Vamos a realizar la evaluación económica utilizando dos

indicadores de rentabilidad:

VAN económica

Relación B/C

TIR

3.9.2.2. Financiera

No vamos a realizar la evaluación financiera, ya que ésta

mide el mérito del financiamiento aplicado al proyecto;

sin embargo como detallamos en capítulos anteriores, no

utilizamos una fuente de financiamiento externa a parte de

los socios.

3.9.3. Horizonte de planeamiento

Se tomaron 4 años como horizonte de planeamiento, ya que los

activos físicos depreciados tienen una vida útil igual a dicho

horizonte.

133

3.9.4. Elaboración del Estado de Resultados

El Estado de Resultados también conocido como Estado de

Pérdidas y Ganancias, muestra los resultados obtenidos por la

empresa en términos de utilidades o pérdidas en un determinado

periodo como consecuencia de sus operaciones.

Su importancia radica en calcular la utilidad neta y los flujos netos

de efectivo para calcular de manera general el beneficio real que

dicha empresa haya podido generar. El estado de resultados se

elaborará a partir del presupuesto de ingresos y costos.

134

Tabla 68: Estado de Resultados

Fuente: Elaboración Propia

3.9.5. Elaboración del Flujo de Caja

Flujo de Caja es la diferencia entre ingresos y egresos de una

empresa que vuelve a ser utilizado en su proceso productivo, lo que

representa la disponibilidad neta de dinero en efectivo para cubrir

aquellos costos y gastos en que incurre la empresa. El Flujo de Caja

comprenderá la utilidad neta proyectada durante el periodo de

tiempo planeado y los montos correspondientes al pago por

depreciación de los activos de la empresa.

Tabla 69: Flujo de Caja

Fuente: Elaboración Propia

3.9.6. Evaluación Económica

3.9.6.1. Valor Actual Neto (VAN)

El Valor Actual Neto (VAN) es uno de los criterios

económicos más utilizado en la evaluación de proyectos

de inversión.

2016 2017 2018 2019

1 281,609.60S/. 371,436.80S/. 465,333.80S/. 532,243.60S/.

2 225,003.84S/. 232,556.64S/. 267,100.88S/. 276,649.68S/.

3 S/. 2,704.27 S/. 2,704.27 S/. 3,529.29 S/. 3,529.29

S/. 53,901.49 S/. 136,175.89 S/. 194,703.63 S/. 252,064.63

4 S/. 16,170.45 S/. 40,852.77 S/. 58,411.09 S/. 75,619.39

37,731.04S/. 95,323.12S/. 136,292.54S/. 176,445.24S/.

Estado de Resultados

Depreciación de Activos

Impuesto a la Renta

Utilidad Neta

Egresos

Ingresos

Utilidad Antes de Impuestos

2016 2017 2018 2019

1 37,731.04S/. 95,323.12S/. 136,292.54S/. 176,445.24S/.

2 2,704.27S/. 2,704.27S/. 3,529.29S/. 3,529.29S/.

S/. 40,435.31 S/. 98,027.39 S/. 139,821.83 S/. 179,974.53 Flujo de Caja

Flujo de Caja

Utilidad Neta

Depreciación de Activos

135

Consiste en determinar la equivalencia en el tiempo cero

de los flujos de efectivo que genera un proyecto y

comparar esa equivalencia con el desembolso inicial.

Tasa de descuento (%): Para el cálculo del VAN, es

preciso contar con una tasa de descuento para

actualizar el valor del dinero en el futuro a su

equivalente en el presente. Finalmente el valor actual

neto es el valor monetario que resulta de restar la suma

de los flujos actualizados a la inversión inicial. En el

caso de nuestro plan de negocio, la tasa de descuento

es 0 ya que no existe financiamiento externo.

Fórmula:

VAN= -I + 𝑭𝑵𝑬

(𝟏+𝒊)n

Donde:

VAN = Valor Actual Neto

I = Inversión inicial

FNE = Flujo Neto de Efectivo

n = Número de periodos de planeación

i = Tasa de descuento

i = COK = 5.1%

Criterio de evaluación:

Si el VAN es < 0, se rechaza el proyecto.

Si el VAN es = 0, el proyecto es indiferente.

Si el VAN es > 0, se acepta el proyecto.

136

Tabla 70: Cálculo de la VAN

Fuente: Elaboración Propia

Según lo observado en la tabla anterior, el proyecto se

acepta.

3.9.6.2. Relación Beneficio-Costo (B/C)

La Relación Beneficio – Costo (B/C) es un indicador que

señala la utilidad que se obtendrá con el costo que

representa la inversión; es decir, que por cada peso

invertido, cuánto es lo que se gana. El resultado de la

relación beneficio-costo es un índice que representa el

rendimiento obtenido por cada sol invertido.

Fórmula:

B/C= (Beneficios obtenidos) / (Costos Incurridos)

Donde:

Beneficios Obtenidos = Total de los flujos netos

actualizados

Costos Incurridos = La inversión total

Criterio de evaluación:

Si B/C es < 1, se rechaza el proyecto.

Si B/C es = 1, la decisión de invertir es indiferente.

Si B/C es > 1, se acepta el proyecto.

AñoFlujo Neto de

Efectivo

Facto

r de

Actua

lizaci

ón

Flujo Neto de

Efectivo Actualizado

2015 -43,000.00S/. 1 -43,000.00S/.

2016 87,973.29S/. 0.951 83,704.37S/.

2017 144,051.83S/. 0.905 130,410.74S/.

2018 169,233.31S/. 0.861 145,773.20S/.

2019 210,534.15S/. 0.82 172,548.70S/.

489,437.01S/. Valor Actual Neto (VAN)

137

Tabla 71: Cálculo de B/C

Fuente: Elaboración Propia

3.9.6.3. Tasa Interna de Retorno (TIR)

La Tasa Interna de Retorno (TIR) es un indicador de la

rentabilidad de un proyecto, la tasa % de rendimiento

anual acumulado que genera una inversión.

Su formulación busca una tasa de rendimiento interno que

iguale los flujos netos de caja con la inversión inicial.

Fórmula:

VAN = 0 = -I + 𝑭𝑵𝑬

(𝟏+𝑻𝑰𝑹)n

Donde:

VAN = Valor Actual Neto

I = Inversión inicial

FNE = Flujo Neto de Efectivo

n = Número de periodos de planeación

TIR = Tasa Interna de Retorno

Criterio de evaluación:

Si la TIR es < i, se rechaza el proyecto.

Si la TIR es = i, el proyecto es indiferente.

Si el TIR es > i, se acepta el proyecto.

Beneficio Costo (B/C)

Beneficios obtenidos

Costos incurridos

Relación Beneficio Costo

532,437.01S/.

43,000.00S/.

12.38

138

Tabla 72: Cálculo de la TIR

Fuente: Elaboración Propia

Tabla 73: Resumen de la evaluación financiera

Fuente: Elaboración Propia

3.9.7. Conclusiones

Se realizó sólo la evaluación económica del proyecto ya que no

tenemos una fuente de financiamiento externa.

El estado de ganancias y pérdidas deja como resultados, cifras

positivas, lo cual indica que el proyecto generará utilidades

como consecuencia de sus operaciones.

La evaluación del Valor Actual Neto (valor mayor a 0) indica

que el proyecto es viable.

La evaluación de la Relación Beneficio Costo (valor mayor a 1)

indica que el proyecto es viable.

La evaluación de la Tasa Interna de Retorno (valor mayor a la

tasa de descuento) indica que el proyecto es viable.

En conclusión, según la evaluación económica realizada, el

proyecto es viable.

2015 2016 2017 2018 2019

-43,000.00S/. 37,731.04S/. 95,323.12S/. 136,292.54S/. 176,445.24S/.

151,64%Tasa Interna de Retorno (TIR)

Tasa Interna de Retorno

Flujo de Caja

Resultado Evaluación

489,437.01S/. Viable

12.38 Viable

151,64% ViableTasa Interna de Retorno (TIR)

Indicador

Valor Actual Neto (VAN)

Beneficio Costo (B/C)

139

3.10. RECOMENDACIONES

- En un corto plazo debemos orientarnos a abarcar todo nuestro mercado,

soportando los demás procesos de ESSALUD como acreditaciones,

latencias, adscripciones, prestaciones por sepelio, entre otras.

- Además en un mediano plazo debemos apuntar a un crecimiento

horizontal expandiendo nuestro mercado objetivo ofreciendo asesorías

a asegurados regulares en temas relacionados a los trámites que

conllevan el haber sido subsidiado como por ejemplo la pensión por

invalidez o por edad.

- Igualmente en un mediano plazo debemos apuntar a un crecimiento

vertical, ofreciendo servicios equivalentes ante otras entidades como la

SUNAT, Ministerio de Trabajo, entre otros.

- Así mismo nuestra forma jurídica nos permite desarrollarnos en otras

actividades económicas, por lo cual en un largo plazo podemos incluir

la elaboración de sistemas de información para el manejo

administrativo de prestaciones económicas, con la particularidad de

estar completamente adaptados a las necesidades de cada empresa

cerrando así el círculo de servicio al cliente.

140

3.11. REFERENCIAS

- LEY Nº 26790 Ley de Modernización de la Seguridad Social en

Salud, CONGRESO DE LA REPUBLICA promulgada: 15 de mayo de

1997 y publicada: 17 de mayo de 1997.

- DECRETO SUPREMO Nº 009-97-SA Reglamento de la Ley de

Modernización de la Seguridad Social en Salud, aprobado: 8 de

setiembre de 1997 y publicado: 9 de setiembre de 1997.

- DECRETO SUPREMO Nº 020-2006-TR - Normas Reglamentarias

de la Ley Nº 28791 que establece modificaciones a la Ley de

Modernización de la Seguridad Social en Salud, Ley Nº 28791,

Publicada el 21 de julio de 2006.

- ACUERDO N° 58-14-EsSalud-2011 - Reglamento de Pago de

Prestaciones Económicas, Consejo directivo decima cuarta sesión

ordinaria, Lima, 19 de julio de 2011.

- DIRECTIVA N°08-GG- Normas Complementarias al Reglamento

EsSalud-2012 - de Pago de Prestaciones Económicas, Aprobada por

Resolución de Gerencia General, Nº 619-GG-ESSALUD-2012, Lima,

16 de noviembre del 2012.

- RESOLUCION DE GERENCIA GENERAL Nº 1311-GG-

ESSALUD-2014, Normativa para la aplicación de la Directiva de

Gerencia General Nº 015-GG-ESSALUD-2014 Normas y

Procedimientos para la Emisión, Registro y Control de las

Certificaciones Médicas por Incapacidad y Maternidad en ESSALUD,

Lunes 9 de febrero de 2015.

- SEGURO SOCIAL DE SALUD - ESSALUD – 2015

ESSALUD Av. Arenales 1402, Jesús María, Lima 11 – Perú

ESSALUD Teléfonos (511) 2656000 / (511) 265-7000

URL: http://www.essalud.gob.pe

- DIARIO GESTION 2015

141

Dirección: Jr. MIró Quesada 247, piso 8 Lima 1 - Perú

Teléfono Redacción: (511)311 6370

Email: [email protected]

URL: http://gestion.pe/empleo-management/conozca-que-profesiones-

ofrecen-mejores-sueldos-peru-2137939

- Ministerio de Trabajo y Promoción del Empleo - SEDE CENTRAL

Dirección: Av. Salaverry 655 - Jesús María - Lima 11 - Lima - Perú

Central Telefónica: +51(1) 630-6000 / +51(1) 630-6030

URL: Ministerio del Trabajo y Promoción del Empleo URL:

http://www.mintra.gob.pe/mostrarContenido.php?id=148&tip=548

142

ANEXOS

143

ANEXO 1: ABREVIACIONES Y GLOSARIO DE TÉRMINOS

Abreviaciones

- CITT - Certificado de Incapacidad Temporal para el Trabajo

- CMP - Certificado Médico Particular

- COMECI - Comisión Médica Calificadora de Incapacidades

- CIDI - Cuenta Individual de Días de Incapacidad

- EPS - Entidades Prestadoras de Salud

- ESSALUD - Seguro Social de Salud

- IT - Incapacidad Temporal

- INT - Incapacidad No Temporal

- IMECI - Informe Médico de Calificación de la Incapacidad

- NIT: Número de Identificación de Trámite

Glosario de Términos

- ACREDITACIÓN: Es el procedimiento de verificación de los

requisitos que deben cumplir el afiliado para tener derecho de

cobertura (Decreto Supremo Nº 020-2006-TR, Articulo 3.a)

(DIRECTIVA N°08-GG-ESSALUD-2012, Capitulo 6.a).

- ASEGURADOS: Son asegurados del Seguro Social de Salud,

los afiliados regulares o potestativos y sus derechohabientes

(LEY Nº 26790, Artículo 3) (DS Nº 009-97-SA, Artículo 7).

- ASEGURADOS POTESTATIVOS: Los trabajadores y

profesionales independientes, incluidos los que estuvieron

sujetos a regímenes especiales obligatorios, y las demás

personas que no reúnan los requisitos para una afiliación

regular, así como todos aquellos que la ley determine; se afilian

al Seguro Social bajo la modalidad de potestativos (DS Nº 009-

97-SA, Artículo 24).

144

- ASEGURADOS REGULARES: Son afiliados regulares del

Seguro Social de Salud (DS Nº 009-97-SA, Artículo 30):

a) Los trabajadores activos que laboran bajo relación de

dependencia o en calidad de socios de cooperativas de

trabajadores, cualquiera sea el régimen laboral o

modalidad a la cual se encuentren sujetos (DS Nº 009-

97-SA, Artículo 30.a).

b) Los pensionistas que perciben pensión de cesantía,

jubilación, incapacidad o de sobrevivencia, cualquiera

fuere el régimen legal al cual se encuentren sujetos (DS

Nº 009-97-SA, Artículo 30.b).

- BENEFICIARIO: En el caso del subsidio por lactancia, es el

hijo de asegurado regular o agrario. Se entrega a la madre o a la

persona o entidad que lo tuviera a su cargo, de comprobarse el

fallecimiento de la madre o del estado de abandono del recién

nacido (DIRECTIVA N°08-GG-ESSALUD-2012, Capitulo

6.b.2).

- CERTIFICACIONES MÉDICAS VINCULADAS A UNA

PRESTACIÓN ECONÓMICA EN ESSALUD: Las

certificaciones médicas en ESSALUD vinculadas a una

prestación económica son: el Certificado de Incapacidad

Temporal para el Trabajo – CITT, Descanso por Maternidad y

el Informe Médico de Evaluación y Calificación de la

Incapacidad – IMECI (DIRECTIVA DE GERENCIA

GENERAL Nº 015-GG-ESSALUD-2014, VII. CONCEPTOS

DE REFERENCIA).

- CERTIFICADO DE INCAPACIDAD TEMPORAL PARA

EL TRABAJO (CITT): El Certificado de Incapacidad

Temporal para el Trabajo – CITT, es el documento oficial de

ESSALUD, por el cual se hace constar el tipo de contingencia

(enfermedad, accidente o maternidad), y la duración del periodo

145

de incapacidad temporal para el trabajo. Se otorga al asegurado

regular acreditado con derecho al mismo, determinado por el

tipo de seguro y característica de cobertura que genera subsidio

por incapacidad temporal o maternidad. Este documento es

emitido obligatoriamente y de oficio por el profesional de salud

autorizado por ESSALUD y la información del mismo es

registrada en la historia clínica del asegurado (ESSALUD,

URL: http://www.essalud.gob.pe/certificados-de-incapacidad/)

(DIRECTIVA N°08-GG-ESSALUD-2012, Capitulo 6.c).

- CERTIFICADO MÉDICO PARTICULAR (CMP): Es el

documento que habitualmente expiden los médicos después de

una prestación asistencial y a solicitud del interesado. Pretende

informar a otros de los procedimientos, diagnósticos y/o

tratamientos (incluyendo el descanso médico), que fueron

necesarios para su recuperación. El CMP no suele hacer

constancia de las limitaciones que la enfermedad genera en el

cumplimiento de sus actividades laborales (DIRECTIVA N°08-

GG-ESSALUD-2012, Capitulo 6.d).

- COMISIÓN MÉDICA CALIFICADORA DE

INCAPACIDADES (COMECI): Conjunto de profesionales

médicos acreditados, encargados de determinar la naturaleza de

la incapacidad, para que el asegurado pueda recibir subsidios

por el periodo que señala la Ley Nº 26790 (DIRECTIVA DE

GERENCIA GENERAL Nº 015-GG-ESSALUD-2014, VII.

CONCEPTOS DE REFERENCIA).

- CUENTA INDIVIDUAL DE DÍAS DE INCAPACIDAD

(CIDI): Es el reporte del acumulado de días de incapacidad

otorgados al asegurado (DIRECTIVA DE GERENCIA

GENERAL Nº 015-GG-ESSALUD-2014, VII. CONCEPTOS

DE REFERENCIA).

146

- DERECHO DE COBERTURA: Los afiliados y sus

derechohabientes tienen el derecho a las prestaciones del Seguro

Social de Salud siempre que aquellos cuenten con tres meses de

aportación consecutivos o con cuatro no consecutivos dentro de

los seis meses calendario anteriores al mes en que se inició la

causal. En caso de accidente basta que exista afiliación (LEY Nº

26790, Artículo 10).

- DESCANSO MÉDICO: Período de descanso físico o mental

prescrito por el médico tratante, necesario para que el paciente

logre una recuperación física y mental que le permita su

recuperación total, no significa incapacidad para el trabajo

(DIRECTIVA DE GERENCIA GENERAL Nº 015-GG-

ESSALUD-2014, VII. CONCEPTOS DE REFERENCIA).

- DESCANSO POR MATERNIDAD: Derecho de la

trabajadora gestante a gozar de noventa días de descanso,

pudiendo éstos, distribuirse en los periodos inmediatamente

anteriores o posteriores a la fecha probable de parto, conforme

lo elija la madre y de acuerdo a ley (DIRECTIVA DE

GERENCIA GENERAL Nº 015-GG-ESSALUD-2014, VII.

CONCEPTOS DE REFERENCIA).

- ENTIDADES EMPLEADORAS: Para efectos de la aplicación

de la presente ley, se entiende por Entidades Empleadoras a las

empresas e instituciones públicas o privadas que emplean

trabajadores bajo relación de dependencia, las que pagan

pensiones y las cooperativas de trabajadores (LEY Nº 26790,

Artículo 4).

- ENTIDADES PRESTADORAS DE SALUD (EPS):

Empresas e instituciones públicas o privadas distintas de

ESSALUD, cuyo único fin es el de prestar servicios de atención

para la salud, con infraestructura propia y de terceros,

147

sujetándose a los controles de la SEPS (DS Nº 009-97-SA,

Articulo 2.a).

- ESSALUD: Al Seguro Social de Salud (Decreto Supremo Nº

020-2006-TR, Articulo 3.c).

- EVALUACIÓN MÉDICA: Es el acto médico realizado por el

médico general, y especialista de acuerdo a cada caso en

particular, que permite configurar un impedimento y

relacionarlo a riesgos de tipo común o laboral con la finalidad

de evaluar la capacidad física, funcional y mental, debe estar

registrado en la Historia Clínica (DIRECTIVA DE GERENCIA

GENERAL Nº 015-GG-ESSALUD-2014, VII. CONCEPTOS

DE REFERENCIA).

- INCAPACIDAD: Es el producto de una restricción anatómica,

fisiológica o psicológica (impedimento) con ausencia de la

capacidad para realizar una actividad en la forma o dentro del

margen que considera normal para el individuo, de causa común

o laboral, demostrable por técnicas adecuadas y evidenciables

desde el punto de vista clínico, de exámenes o procedimientos

de ayuda al diagnóstico u otros estudios. Puede ser valorada por

su frecuencia e intensidad. Así mismo, es una contingencia

protegida que indica carencia de la capacidad laboral y que se

regula por normatividad específica de seguridad social o de

sistemas previsionales y que tiene repercusión económica y

laboral (DIRECTIVA DE GERENCIA GENERAL Nº 015-GG-

ESSALUD-2014, VII. CONCEPTOS DE REFERENCIA).

- INCAPACIDAD TEMPORAL (IT): Es la situación del

paciente, que como consecuencia de su enfermedad o accidente,

presenta limitaciones funcionales, presumiblemente reversibles,

que le impiden ejecutar las tareas propias de su profesión y/o

que el desempeño de tales tareas repercutiría negativamente en

la evolución favorable de su patología; susceptible de ser tratada

148

y recuperada en un periodo igual o menor a 340 días (11 meses

con 10 días) consecutivos o no consecutivos. Su certificación es

la consecuencia de un acto médico y por tanto es considerada

como una prescripción médica. Es decir, consideramos la IT

como parte del tratamiento que recibe el trabajador de su médico

tratante (DIRECTIVA DE GERENCIA GENERAL Nº 015-

GG-ESSALUD-2014, VII. CONCEPTOS DE REFERENCIA).

- INCAPACIDAD TEMPORAL PROLONGADA: Cuando el

asegurado presenta 150 días consecutivos o 90 días no

consecutivos de incapacidad en un periodo de 365 días

(DIRECTIVA DE GERENCIA GENERAL Nº 015-GG-

ESSALUD-2014, VII. CONCEPTOS DE REFERENCIA).

- INCAPACIDAD NO TEMPORAL (INT): Cuando existe

evidencia indubitable que la enfermedad o lesión no podrá ser

resuelta en un periodo igual o menor a 340 días (DIRECTIVA

DE GERENCIA GENERAL Nº 015-GG-ESSALUD-2014, VII.

CONCEPTOS DE REFERENCIA).

- INFORME MÉDICO DE CALIFICACIÓN DE LA

INCAPACIDAD (IMECI): Documento por el cual se hace

constar la naturaleza de la incapacidad del asegurado con

incapacidad temporal prolongada, impedimento configurado o

pronóstico incierto pudiendo ser de Naturaleza Temporal o No

Temporal, según pueda ser resuelta o no en los plazos que la Ley

establece (DIRECTIVA DE GERENCIA GENERAL Nº 015-

GG-ESSALUD-2014, VII. CONCEPTOS DE REFERENCIA).

- MÉDICO DE CONTROL: Profesional Médico autorizado y

acreditado que realiza actividades de evaluación y control

relacionados a la expedición de CITT en su Establecimiento de

Salud, regularización de CITT, así como la evaluación,

validación del Certificado Médico del asegurado, con derecho

al pago de subsidios (DIRECTIVA DE GERENCIA

149

GENERAL Nº 015-GG-ESSALUD-2014, VII. CONCEPTOS

DE REFERENCIA).

- MES DE INICIO DE LA CONTINGENCIA: Es el mes en el

que ocurre la contingencia que genera el otorgamiento de la

prestación económica.

Prestación

Económica

Mes de Inicio de la

contingencia

Incapacidad Temporal Mes en que se inicia la

incapacidad

Maternidad Mes en que se inicia el período

de descanso

Lactancia Mes de nacimiento del hijo de

asegurado titular

Sepelio Mes de fallecimiento del

asegurado titular

- NATURALEZA DE LA INCAPACIDAD: Está referida a

determinar el tiempo que dura la carencia de capacidad laboral,

mide el pronóstico y recuperabilidad de la misma, pudiendo ser

Temporal o No Temporal (DIRECTIVA DE GERENCIA

GENERAL Nº 015-GG-ESSALUD-2014, VII. CONCEPTOS

DE REFERENCIA).

- PAGO DIRECTO: Es el pago del monto de la prestación

económica realizada directamente por ESSALUD al asegurado

o beneficiario. Se pagará directamente los subsidios de lactancia

y prestaciones por sepelio, así como, los subsidios por

incapacidad temporal y maternidad en los casos de trabajadores

del hogar, de construcción civil, trabajadores portuarios en baja

temporal, trabajadores de Unidades Ejecutoras del Presupuesto

del Sector Público, pescadores y procesadores pesqueros

150

artesanales independientes, asegurados agrarios independientes,

y otros definidos por Ley o Acuerdo de Consejo Directivo

(DIRECTIVA N°08-GG-ESSALUD-2012, Capitulo 6.h).

- PAGO CON CARGO A REEMBOLSO: Es el pago del

monto del subsidio por incapacidad temporal y maternidad por

parte de la entidad empleadora al asegurado en la misma forma

y oportunidad en que percibe sus remuneraciones o ingresos, y

que luego es reembolsado por ESSALUD al empleador. Se

aplica a todas las entidades empleadoras, con excepción de los

empleadores de trabajadores del hogar, de construcción civil,

trabajadores portuarios en baja temporal y trabajadores de

Unidades Ejecutoras del Presupuesto del Sector Público

(DIRECTIVA N°08-GG-ESSALUD-2012, Capitulo 6.i).

- PERÍODO DE CARENCIA: Es el período de tres meses

contados desde el inicio de labores de un afiliado regular, que

no haya tenido vínculo laboral en los meses previos y que le

impiden cumplir con las condiciones para tener derecho de

cobertura (Decreto Supremo Nº 020-2006-TR, Articulo 3.e).

- PERÍODO MÁXIMO POSTPARTO: Período de 90 días

posteriores al parto. Se extenderá por 30 días calendarios

adicionales en caso de parto múltiple (ACUERDO N° 58-14-

ESSALUD-2011, Articulo 1.o).

- PRESCRIPCIÓN: El derecho a reclamar las prestaciones

económicas, establecidas en el Artículo 14 de este Reglamento,

prescribe a los seis meses contados desde la fecha en que cesó

el período de incapacidad o el período máximo posparto (DS Nº

009-97-SA, Artículo 23).

- PRESTACIONES: Las prestaciones que otorga el Seguro

Social de Salud pueden ser de prevención, promoción y

recuperación de la salud, prestaciones de bienestar y promoción

151

social y prestaciones económicas (DS Nº 009-97-SA, Artículo

10).

- PRESTACIONES ECONÓMICAS: Comprende a los

subsidios por incapacidad temporal, maternidad, lactancia y las

prestaciones por sepelio (ACUERDO N° 58-14-ESSALUD-

2011, Articulo 1.a).

- PRESTACIÓN POR SEPELIO: Es el monto en dinero que se

otorga a la persona que acredite haber efectuado los gastos de

los servicios funerarios por la muerte de un asegurado regular

titular, sea activo o pensionista (ACUERDO N° 58-14-

ESSALUD-2011, Articulo 1.f).

- REEMBOLSO DEL COSTO DE LAS PRESTACIONES:

Es el derecho de ESSALUD de solicitar a la entidad empleadora

el reembolso de todas las prestaciones otorgadas a sus

trabajadores, socios de cooperativa, pensionistas y

derechohabientes, cuando ésta incumpla con el pago de aportes

o no cumpla con las normas de salud ocupacional, conforme a

lo establecido en los párrafos tercero y cuarto del artículo 10º de

la Ley N° 26790, Ley de Modernización de la Seguridad Social

en Salud, modificado por la Ley N° 28791; así como por el

artículo 36° del Reglamento de la Ley N° 26790 aprobado por

Decreto Supremo N° 009-97- SA, modificado por Decreto

Supremo N° 020-2006-TR (ACUERDO N° 58-14-ESSALUD-

2011, Articulo 1.g).

- REINTEGROS: Es el pago complementario de subsidios por

incapacidad temporal y por maternidad que se generan por

modificaciones retroactivas de remuneraciones, por las cuales

se haya pagado el aporte correspondiente, con anterioridad a la

fecha de la contingencia, previa expedición de Resolución

Administrativa (DIRECTIVA N°08-GG-ESSALUD-2012,

Capitulo 6.k).

152

- SUBSIDIO: Prestación asistencial de carácter económico y de

duración determinada, que se otorga ante una situación de

incapacidad temporal, maternidad y lactancia (ACUERDO N°

58-14-ESSALUD-2011, Articulo 1.B).

- SUBSIDIO POR INCAPACIDAD TEMPORAL: Es el

monto en dinero a que tiene derecho el asegurado titular con el

objeto de resarcir las pérdidas económicas derivadas de la

incapacidad para el trabajo ocasionada por el deterioro de la

salud (ACUERDO N° 58-14-ESSALUD-2011, Articulo 1.a).

El derecho a subsidio por cuenta del Seguro Social de Salud se

adquiere a partir del vigésimo primer día de incapacidad y se

otorga mientras dure esta condición y en tanto no realice trabajo

remunerado, hasta un máximo de 11 meses y 10 días

consecutivos (ACUERDO N° 58-14-ESSALUD-2011, Articulo

1.c).

Durante los primeros 20 días de incapacidad, la entidad

empleadora continúa obligada al pago de la remuneración o

retribución. Para tal efecto se acumulan los días de incapacidad

remunerados durante cada año calendario (ACUERDO N° 58-

14-ESSALUD-2011, Articulo 1.c).

- SUBSIDIO POR LACTANCIA: Es el monto en dinero que se

otorga como consecuencia del nacimiento del hijo del asegurado

o asegurada titular, con el objeto de contribuir al cuidado del

recién nacido. Se otorga a la madre y en caso de fallecimiento

de ésta o comprobarse el estado de abandono del recién nacido

se otorga a la persona o entidad que lo tuviera a su cargo

(ACUERDO N° 58-14-ESSALUD-2011, Articulo 1.e). El

monto es de S/. 820.00, por cada lactante (ESSALUD, URL:

http://www.essalud.gob.pe/lactancia/).

- SUBSIDIO POR MATERNIDAD: Es el monto en dinero a

que tiene derecho la asegurada titular durante los 90 días de goce

153

del descanso por alumbramiento, a fin de resarcir el lucro

cesante como consecuencia del mismo. El subsidio se extenderá

por 30 días adicionales en los casos de nacimiento múltiple. No

se puede gozar simultáneamente del subsidio por incapacidad

temporal y por maternidad (ACUERDO N° 58-14-ESSALUD-

2011, Articulo 1.d).

- VALIDACIÓN DE CERTIFICADO MÉDICO: Acto

realizado por el Médico de Control que consiste en validar el

Certificado Médico expedido en el país o en el extranjero, a fin

de otorgar el Certificado de Incapacidad Temporal para el

Trabajo – CITT, previa evaluación de las evidencias médicas y

documentarias que sustenten dicho certificado y considerando

los Criterios Técnicos contenidos en la Guía de Calificación de

la Incapacidad. (Anteriormente llamado canje) (DIRECTIVA

DE GERENCIA GENERAL Nº 015-GG-ESSALUD-2014, VII.

CONCEPTOS DE REFERENCIA).

154

ANEXO 2: MARCO LEGAL

- LEY Nº 26790 Ley de Modernización de la Seguridad Social en

Salud.

- DS Nº 009-97-SA Reglamento de la Ley de Modernización de la

Seguridad Social en Salud.

- LEY N° 28791 Ley que establece modificaciones a la Ley Nº 26790,

Ley de modernización de la seguridad social en salud.

- DS Nº 020-2006-TR Normas reglamentarias de la Ley Nº 28791 que

establece modificaciones a la Ley de modernización de la seguridad

social en salud.

- ACUERDO N° 58-14-ESSALUD-2011.

- DIRECTIVA N° 08-GG- ESSALUD-2012 Normas complementarias

al reglamento de pago de prestaciones económicas.

- DIRECTIVA N° 015-GG- ESSALUD-2014 Normas y

procedimientos para la emisión, registro y control de las

certificaciones médicas por incapacidad temporal y maternidad en

ESSALUD.

- RESOLUCIÓN Nº 1311-GG- ESSALUD -2014 Normatividad para la

aplicación de la DIRECTIVA N° 015-GG- ESSALUD-2014.

- LEY N° 27056 Ley de creación del Seguro Social de Salud

(ESSALUD).

- DS Nº 002-99-TR Reglamento de la Ley de Creación del Seguro

Social de Salud.

- LEY N° 27444 Ley del Procedimiento Administrativo General.

- LEY N° 28239 Ley que modifica la ley N° 26790 que reconoce

subsidio adicional.

- DS N° 010-2010-TR Texto Único de Procedimientos Administrativos

del Seguro Social de Salud – ESSALUD.

- LEY Nº 26887 Ley General de Sociedades.

155

ANEXO 3: GUÍA DE ENTREVISTA

Objetivos de la Entrevista

- Identificar la demanda aproximada existente.

- Determinar la cantidad de expedientes presentados y rechazados

mensualmente.

Determinación de los Entrevistados

Se entrevistarán a 3 expertos:

- Coordinador de la Unidad de Prestaciones Económicas

- Calificador de la Unidad de Prestaciones Económicas

- Ventanilla única de Acreditación y Prestaciones Económicas

Guía de Entrevista

Entrevista a Coordinador de la Unidad de Prestaciones

Económicas.

¿Aproximadamente cuantas empresas presentan expedientes de

prestaciones económicas por subsidios por incapacidad temporal,

maternidad y lactancia en las oficinas de acreditación y

prestaciones económicas de ESSALUD?

Aproximadamente unas 50 empresas presentan regularmente

expedientes para prestaciones económicas y unas 80 empresas

presentan expedientes esporádicamente.

¿Aproximadamente cuantos expedientes son presentados

mensualmente, a qué monto de dinero equivale?

Aproximadamente presentan unos 200 expedientes diarios es decir

4000 expedientes al mes. El monto equivalente es difícil de calcular

pero ESSALUD paga aproximadamente 12 millones de soles

mensuales por estos conceptos, pero incluyen prestaciones por

sepelio.

¿Aproximadamente cuantos expedientes presentados son

rechazados y por qué razón?

156

No hay una estadística de esto pero empíricamente se puede decir

que un 20% de expedientes presentados al día son rechazados, esto

es por diferentes razones:

Por falta de documentación, error en el llenado de los formularios

o por errores en el cálculo de las remuneraciones. En estos casos

el trámite puede llegar a extenderse por varios meses hasta que se

resuelva la inconsistencia.

Otro motivo es cuando los trámites no se realizan dentro de los

plazos límites, en este caso el dinero no se recupera siendo una

pérdida para la empresa.

Entrevista a Calificador de la Unidad de Prestaciones

Económicas.

¿Qué implica un expediente rechazado?

Si el expediente es rechazado en la calificación puede implicar

meses de reproceso y exceso de trabajo tanto para la empresa

como para ESSALUD.

¿Conoce de la existencia de alguna empresa que se dedique a

realizar subsidios para otras?

No, sólo sé de personas que tramitan subsidios para empleadas del

hogar, también se dedican a llenar formularios de forma

ambulante en ESSALUD, RENIEC, SUNAT, etc.

Entrevista a Ventanilla Única de Acreditación y Prestaciones

Económicas.

¿Qué implica un expediente rechazado?

Si el expediente es rechazado en la ventanilla, podría implicar la

pérdida del subsidio si no lo presentaron con el tiempo suficiente.

¿Al ser la encargada de recepción de expedientes podrías

indicarnos que cargos ocupan las personas que se acercan a

realizar los trámites?

157

En su mayoría son asistentas sociales, de empresas grandes y

estatales.

En el caso de empresas pequeñas vienen otros representantes como

administradores o contadores, estos casos son pocos y presentan

menor cantidad de expedientes.

¿Conoce de la existencia de alguna empresa que se dedique a

realizar subsidios para otras?

No, hace unos meses la atención era distinta, los calificadores

atendían directamente, 2 calificadores para público en general y 2

calificadores para empresas, quienes poseían un turno en

particular para presentar sus expedientes. En todo ese tiempo sólo

se recibieron expedientes de representantes de empresas, no de

algún tercero.

¿Actualmente cómo ha afectado el nuevo procedimiento a la

ejecución de prestaciones económicas?

Los representantes de las empresas no tienen turnos definidos por

lo que les toma más tiempo presentar sus expedientes, la recepción

depende del orden de llegada.

Aun cuando la recepción sea rápida, el procesamiento de los

expedientes demora más que antes, cuando un representante tenía

un turno se calificaba inmediatamente, sabiendo al final que

expedientes estaban correctos y que expedientes habían sido

rechazados. Ahora puede tomar 1 o 2 meses saber lo mismo. Los

procesos demoran más ahora.

158

ANEXO 4: PROYECCIÓN DE LA DEMANDA

Análisis Preliminar

Para la proyección de la demanda tenemos los siguientes datos:

Tabla 74: Data histórica de expedientes presentados

Fuente: Elaboración Propia

Para poder realizar un buen análisis preliminar de la serie temporal

vamos a graficar los datos

Gráfico 1: Data histórica de expedientes presentados

Fuente: Elaboración Propia

Mes/Año 2012 2013 2014 2015

Ene 870 881 894

Feb 535 562 587

Mar 558 541 602

Abr 570 687 673

May 552 622 623

Jun 683 711 760

Jul 671 689 681

Ago 732 714 727

Sep 721 707 754

Oct 757 783 789

Nov 780 804 841

Dic 804 810 839

159

Como podemos ver, la demanda presenta una tendencia creciente con

un efecto estacional. En la estacionalidad de la serie podemos observar

un patrón sistemático que se repite periódicamente cada año.

Debido a estas características, para la proyección vamos a utilizar el

modelo de Aditivo de Winters; así como el paquete estadístico SPSS

- Statistical Package for the Social Sciences.

Modelo Estadístico

Gráfico 2: Ingreso de datos en SPSS 1

Fuente: SPSS

160

Gráfico 3: Ingreso de datos en SPSS 2

Fuente: SPSS

Gráfico 4: Ingreso de datos en SPSS 3

Fuente: SPSS

161

Gráfico 5: Descripción del modelo

Fuente: SPSS

Gráfico 6: Gráfico de resumen del modelo

Fuente: SPSS

Tabla 75: Estadísticos del modelo

Fuente: SPSS

162

Gráfico 7: Modelo Aditivo de Winters

Fuente: SPSS

Pronóstico

De acuerdo al modelo planteado, vamos a pronosticar los valores de

la demanda para los próximos 10 años.

Tabla 76: Proyección de los expedientes presentados

Fuente: SPSS

Mes/Año 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025

Ene 927 949 971 994 1016 1038 1060 1082 1105 1127

Feb 606 629 651 673 695 718 740 762 784 807

Mar 612 634 657 679 701 723 746 768 790 812

Abr 688 711 733 755 777 800 822 844 866 889

May 644 666 689 711 733 755 778 800 822 844

Jun 763 785 808 830 852 874 897 919 941 963

Jul 725 748 770 792 814 837 859 881 903 926

Ago 792 814 836 858 881 903 925 947 970 992

Sep 795 817 839 861 884 906 928 950 973 995

Oct 844 866 888 910 933 955 977 999 1022 1044

Nov 876 898 920 942 965 987 1009 1031 1054 1076

Dic 885 907 930 952 974 996 1018 1041 1063 1085

Total 9158 9425 9691 9958 10225 10492 10759 11026 11292 11559

163

Gráfico 8: Proyección de los expedientes presentados

Fuente: SPSS

Tabla 77: Resumen de la proyección de los expedientes presentados

Fuente: Elaboración Propia

Mes/Año 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025

Total 9158 9425 9691 9958 10225 10492 10759 11026 11292 11559

164

ANEXO 5: CÁLCULO DEL COSTO DE MANO DE OBRA

Información Estadística Utilizada

Tabla 78: Mínimos y máximos de los ingresos brutos promedio

de los jóvenes egresados entre 2010 y 2014, según familia de

carreras universitarias

Fuente: http://www.ponteencarrera.pe/como-va-el-empleo

Familia de carreras universitarias Ingreso promedio Rango

Geología S/. 3,409 De S/. 1,500 a S/. 5,600

Ingeniería Civil S/. 3,373 De S/. 1,300 a S/. 5,500

Ingeniería Minera, Metalurgia y Petróleo S/. 3,195 De S/. 1,300 a S/. 5,500

Ingeniería Eléctrica S/. 2,993 De S/. 1,300 a S/. 5,000

Ingeniería Mecánica S/. 2,987 De S/. 1,200 a S/. 5,100

Ingeniería de Telecomunicaciones S/. 2,968 De S/. 1,300 a S/. 4,900

Ingeniería Industrial S/. 2,934 De S/. 1,200 a S/. 5,100

Arquitectura y Urbanismo S/. 2,683 De S/. 900 a S/. 4,500

Ciencias Políticas S/. 2,681 De S/. 1,200 a S/. 4,100

Investigación Operativa S/. 2,676 De S/. 1,400 a S/. 4,300

Ingeniería Electrónica S/. 2,674 De S/. 1,200 a S/. 4,600

Medicina S/. 2,668 De S/. 800 a S/. 4,900

Economía S/. 2,618 De S/. 1,100 a S/. 4,700

Marketing S/. 2,604 De S/. 1,000 a S/. 4,700

Ingeniería Naval y Aeronáutica S/. 2,546 De S/. 1,700 a S/. 3,700

Ingeniería de Sistemas y Cómputo S/. 2,494 De S/. 1,100 a S/. 4,300

GeograBa S/. 2,473 De S/. 1,300 a S/. 3,700

Ingeniería Sanitaria S/. 2,469 De S/. 1,100 a S/. 4,500

Estadística S/. 2,449 De S/. 1,100 a S/. 4,200

Otras Carreras de Administración S/. 2,446 De S/. 1,100 a S/. 4,100

Ecología y Medio Ambiente S/. 2,407 De S/. 1,100 a S/. 4,200

Diseño S/. 2,364 De S/. 900 a S/. 3,800

Bibliotecología y Archivo S/. 2,315 De S/. 1,500 a S/. 3,500

Derecho S/. 2,308 De S/. 800 a S/. 4,300

Ciencias de la Comunicación S/. 2,298 De S/. 1,000 a S/. 4,000

Otras Ingenierías S/. 2,243 De S/. 1,200 a S/. 3,400

Química S/. 2,226 De S/. 1,200 a S/. 3,900

Administración de Empresas S/. 2,219 De S/. 1,000 a S/. 4,000

Negocios Internacionales S/. 2,217 De S/. 1,000 a S/. 3,800

Agronegocios S/. 2,190 De S/. 1,200 a S/. 3,500

Periodismo y Locución S/. 2,186 De S/. 1,000 a S/. 3,800

Administración Pública S/. 2,148 De S/. 1,000 a S/. 4,100

Farmacia y Bioquímica S/. 2,137 De S/. 1,000 a S/. 3,200

Idiomas S/. 2,111 De S/. 900 a S/. 3,600

Artes S/. 2,098 De S/. 900 a S/. 3,800

Ciencias Forestales S/. 2,093 De S/. 1,000 a S/. 3,800

Servicios Sociales y Asistenciales S/. 2,089 De S/. 900 a S/. 3,400

Trabajo Social S/. 2,001 De S/. 1,100 a S/. 2,900

Antropología y Arqueología S/. 1,985 De S/. 800 a S/. 3,700

Psicología S/. 1,983 De S/. 900 a S/. 3,500

Contabilidad y Finanzas S/. 1,947 De S/. 900 a S/. 3,300

Agropecuaria S/. 1,944 De S/. 1,000 a S/. 3,200

Lingüística y Literatura S/. 1,861 De S/. 900 a S/. 3,700

Nutrición S/. 1,845 De S/. 1,000 a S/. 2,900

Física S/. 1,833 De S/. 1,000 a S/. 3,300

Teología y FilosoBa S/. 1,816 De S/. 900 a S/. 3,000

Ingeniería en Industrias Alimentarias S/. 1,800 De S/. 900 a S/. 2,900

Ciencias de la Computación S/. 1,798 De S/. 900 a S/. 3,200

Zootecnia S/. 1,796 De S/. 900 a S/. 3,000

Ingeniería en Agroindustria S/. 1,785 De S/. 1,000 a S/. 2,900

Ingeniería Pesquera S/. 1,785 De S/. 1,000 a S/. 2,500

Administración de Servicios Turísticos, S/. 1,663 De S/. 900 a S/. 2,800

Biología S/. 1,651 De S/. 900 a S/. 2,500

Veterinaria S/. 1,645 De S/. 800 a S/. 2,900

Historia S/. 1,591 De S/. 800 a S/. 2,600

Enfermería S/. 1,535 De S/. 900 a S/. 2,400

Tecnología Médica S/. 1,520 De S/. 900 a S/. 2,400

Matemática S/. 1,502 De S/. 800 a S/. 3,200

Educación Física S/. 1,490 De S/. 800 a S/. 2,600

Educación Tecnológica S/. 1,481 De S/. 800 a S/. 2,800

Educación Especial S/. 1,408 De S/. 800 a S/. 2,300

Ingeniería Textil y Confecciones S/. 1,394 De S/. 900 a S/. 1,900

Obstetricia S/. 1,372 De S/. 800 a S/. 2,000

Odontología S/. 1,359 De S/. 800 a S/. 2,500

Educación Secundaria S/. 1,350 De S/. 800 a S/. 2,200

Otras Carreras de Educación S/. 1,316 De S/. 800 a S/. 2,000

Educación Primaria S/. 1,290 De S/. 800 a S/. 2,000

Educación Inicial S/. 1,283 De S/. 800 a S/. 2,400

165

Tabla 79: Ingreso Laboral Promedio Mensual de la PEA Ocupada, según sexo y estructura de mercado, 2001 - 2014

Fuente: INEI - MTPE - DGPE - Dirección de Investigación Socio Económico Laboral (DISEL)

Sexo /

Estructura de mercado2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014

Perú total

Total 637 712 725 675 674 725 813 893 964 987 1,069 1,155 1,185 1,239

Sector público 1,041 1,015 1,101 1,148 1,164 1,273 1,415 1,495 1,597 1,622 1,698 1,738 1,841 1,996

Sector privado 1/ 806 955 1,007 866 855 922 1,041 1,124 1,213 1,238 1,318 1,447 1,462 1,523

De 2 a 10 trabajadores 575 614 651 587 596 616 745 826 836 916 992 1,080 1,097 1,129

De 11 a 100 trabajadores 2/ 931 1,140 1,159 1,027 963 1,071 1,157 1,166 1,344 1,363 1,422 1,489 1,528 1,582

De 101 a más trabajadores 1,543 1,867 2,002 1,669 1,581 1,671 1,835 1,923 2,070 1,985 2,019 2,234 2,215 2,316

Independiente 398 419 404 402 404 409 443 524 556 578 656 683 708 735

Profesional, técnico 2/ 782 1,067 816 900 813 902 959 1,121 1,147 1,001 1,294 1,298 1,609 1,452

No profesional, no técnico 378 387 383 380 386 387 420 499 526 557 629 652 663 700

Trabajador del hogar 466 452 485 429 431 485 498 515 586 611 656 738 767 784

Hombre

Total 709 779 823 770 751 819 917 1,039 1,115 1,158 1,241 1,327 1,357 1,415

Sector público 1,141 1,091 1,225 1,241 1,306 1,365 1,538 1,666 1,721 1,742 1,894 1,876 1,997 2,187

Sector privado 1/ 852 970 1,066 938 907 981 1,094 1,226 1,309 1,366 1,451 1,592 1,591 1,659

De 2 a 10 trabajadores 606 634 681 623 620 650 784 883 909 1,004 1,103 1,200 1,196 1,241

De 11 a 100 trabajadores 2/ 1,019 1,224 1,254 1,113 1,089 1,126 1,266 1,271 1,436 1,497 1,560 1,689 1,669 1,713

De 101 a más trabajadores 1,637 1,807 2,146 1,860 1,648 1,814 1,887 2,131 2,224 2,192 2,201 2,366 2,378 2,511

Independiente 437 473 464 457 434 471 515 620 674 710 789 805 842 874

Profesional, técnico 3/ 884 1,202 988 992 869 963 1,025 1,145 1,270 1,110 1,441 1,387 1,656 1,589

No profesional, no técnico 409 428 433 427 410 443 488 593 636 683 754 768 787 830

Trabajador del hogar 4/ 437 512 657 514 521 596 615 647 773 734 775 750 929 996

Mujer

Total 515 597 566 519 548 575 654 672 739 737 818 902 934 984

Sector público 901 912 935 1,026 971 1,150 1,250 1,265 1,426 1,466 1,470 1,565 1,652 1,775

Sector privado 1/ 674 913 857 671 722 768 917 887 995 955 1,040 1,154 1,196 1,253

De 2 a 10 trabajadores 5/ 477 556 567 485 532 524 647 693 666 725 760 834 897 900

De 11 a 100 trabajadores 737 926 962 830 649 941 940 941 1,152 1,074 1,143 1,120 1,261 1,347

De 101 a más trabajadores 6/ 1,278 2,018 1,628 1,112 1,417 1,280 1,709 1,398 1,696 1,487 1,631 1,949 1,844 1,915

Independiente 344 340 319 326 362 323 353 407 413 422 491 531 546 562

Profesional, técnico 7/ 537 709 481 683 669 735 847 1,076 876 696 955 1,087 1,487 1,139

No profesional, no técnico 337 328 313 315 353 312 334 386 397 414 478 512 518 543

Trabajador del hogar 468 449 475 423 425 479 491 508 577 605 651 738 760 775

166

Tabla 80: Ingreso Laboral Promedio Mensual de la PEA Ocupada, según sexo y grupo ocupacional, 2001 - 2014

Fuente: INEI - MTPE - DGPE - Dirección de Investigación Socio Económico Laboral (DISEL)

Sexo / Grupo ocupacional 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014

Perú total

Total 637 712 725 675 674 725 813 893 964 987 1,069 1,155 1,185 1,239

Profesional, técnico, gerente,

administrador y funcionario 1,298 1,704 1,716 1,505 1,493 1,578 1,729 1,890 2,012 2,021 2,066 2,191 2,229 2,343

Empleado de oficina 1,121 1,116 1,227 1,231 1,105 1,306 1,536 1,410 1,595 1,479 1,553 1,681 1,736 1,882

Vendedor 580 580 609 540 583 564 641 687 743 789 884 896 914 917

Agricultor, ganadero y pescador 270 267 259 297 286 310 343 416 471 502 562 568 587 600

Minero y cantero 1/ 1,047 1,177 1,153 1,175 1,528 1,254 1,253 1,631 1,414 1,329 1,616 1,866 1,781 2,031

Artesano y operario 566 544 587 550 572 634 671 718 795 817 925 972 1,028 1,107

Obrero, jornalero 518 518 491 552 524 570 644 734 824 849 942 1,051 1,055 1,166

Conductor 742 763 754 742 718 777 809 948 942 1,089 1,130 1,231 1,270 1,282

Trabajador de los servicios 588 627 671 605 611 710 705 808 794 835 885 1,031 1,054 1,096

Trabajador del hogar 466 452 485 429 431 485 498 515 586 611 656 738 767 784

Hombre

Total 709 779 823 770 751 819 917 1,039 1,115 1,158 1,241 1,327 1,357 1,415

Profesional, técnico, gerente,

administrador y funcionario 2/ 1,493 1,906 2,102 1,829 1,755 1,806 1,990 2,208 2,331 2,374 2,418 2,553 2,546 2,725

Empleado de oficina 2/ 1,291 1,235 1,402 1,337 1,223 1,391 1,664 1,601 1,850 1,617 1,787 1,875 1,948 2,103

Vendedor 818 784 852 780 772 821 895 1,091 1,170 1,226 1,401 1,337 1,363 1,343

Agricultor, ganadero y pescador 291 288 285 321 312 342 385 466 531 573 624 638 663 674

Minero y cantero 1/ 1,027 1,202 1,174 1,218 1,554 1,294 1,291 1,680 1,442 1,367 1,657 1,884 1,799 2,057

Artesano y operario 666 647 672 645 689 769 833 876 982 1,005 1,116 1,157 1,234 1,317

Obrero, jornalero 521 527 499 560 530 579 658 746 834 866 954 1,070 1,068 1,183

Conductor 743 765 754 745 720 779 805 947 944 1,092 1,133 1,229 1,273 1,283

Trabajador de los servicios 732 766 915 771 745 907 901 1,072 1,018 1,100 1,175 1,363 1,328 1,423

Trabajador del hogar 3/ 437 512 657 514 521 596 615 647 773 734 775 750 929 996

Mujer

Total 515 597 566 519 548 575 654 672 739 737 818 902 934 984

Profesional, técnico, gerente,

administrador y funcionario 4/ 1,002 1,392 1,159 1,028 1,119 1,236 1,378 1,455 1,584 1,502 1,602 1,709 1,794 1,870

Empleado de oficina 927 984 1,023 1,101 978 1,208 1,400 1,193 1,337 1,347 1,337 1,496 1,529 1,673

Vendedor 454 467 490 426 486 440 525 526 553 599 668 717 726 749

Agricultor, ganadero y pescador 182 174 150 197 180 183 186 237 266 275 356 348 348 372

Minero y cantero 5/ 1,633 393 537 283 257 290 346 673 508 572 447 1,113 1,294 1,298

Artesano y operario 258 247 295 283 276 289 294 356 333 364 449 501 544 559

Obrero, jornalero 6/ 407 340 298 355 284 293 379 481 543 566 672 682 744 776

Conductor 7/ 538 503 814 507 550 417 2,043 1,041 647 790 883 1,431 838 1,119

Trabajador de los servicios 425 465 430 412 450 484 483 526 583 604 637 730 798 808

Trabajador del hogar 468 449 475 423 425 479 491 508 577 605 651 738 760 775

167

Tabla 81: Ingreso Laboral Promedio Mensual de la PEA Ocupada, según sexo y rama de actividad económica, 2001 - 2014

Fuente: INEI - MTPE - DGPE - Dirección de Investigación Socio Económico Laboral (DISEL)

Tabla 82: Ingreso Laboral Promedio Mensual de la PEA Ocupada, según sexo y rango de edad, 2001 - 2014

Sexo / Rama de actividad económica 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014

Perú total

Total 637 712 725 675 674 725 813 893 964 987 1,069 1,155 1,185 1,239

Agricultura, ganadería, silvicultura y pesca 274 290 277 309 295 325 359 426 492 508 577 584 606 624

Minería 1/ 1,972 1,852 1,822 2,131 2,598 2,378 2,261 2,718 2,411 2,272 2,956 3,001 3,020 3,158

Industria de bienes de consumo 612 631 865 799 609 676 804 852 919 850 962 1,045 1,075 1,131

Industria de bienes intermedios y de capital 2/ 1,063 1,395 1,088 1,176 922 1,096 1,391 1,378 1,375 1,668 1,471 1,498 1,609 1,642

Construcción 3/ 711 807 1,138 779 685 1,000 833 1,076 1,135 1,198 1,284 1,401 1,533 1,554

Comercio 636 697 637 573 644 616 755 757 832 879 979 1,027 1,075 1,055

Servicios no personales 993 1,110 1,156 1,012 1,061 1,101 1,204 1,300 1,382 1,377 1,425 1,560 1,565 1,701

Servicios personales 547 606 562 553 537 592 544 641 704 730 777 930 933 940

Hogares 466 452 454 410 427 479 477 509 586 611 657 738 767 784

Hombre

Total 709 779 823 770 751 819 917 1,039 1,115 1,158 1,241 1,327 1,357 1,415

Agricultura, ganadería, silvicultura y pesca 296 316 306 335 321 359 404 476 556 579 642 655 684 699

Minería 4/ 1,829 1,864 1,795 2,203 2,512 2,504 2,198 2,820 2,379 2,330 2,968 2,980 3,048 3,158

Industria de bienes de consumo 5/ 779 856 1,193 1,068 803 905 991 1,145 1,223 1,131 1,274 1,352 1,436 1,466

Industria de bienes intermedios y de capital 2/ 1,056 1,362 1,082 1,150 902 1,067 1,429 1,323 1,362 1,703 1,521 1,457 1,621 1,636

Construcción 6/ 714 792 1,077 776 671 924 826 1,061 1,107 1,198 1,248 1,394 1,482 1,528

Comercio 890 946 924 785 821 813 1,044 1,123 1,173 1,299 1,425 1,506 1,532 1,492

Servicios no personales 1,032 1,101 1,190 1,049 1,104 1,126 1,229 1,345 1,447 1,436 1,513 1,647 1,616 1,766

Servicios personales 7/ 692 744 725 688 688 802 669 819 960 1,006 1,036 1,198 1,244 1,269

Hogares 8/ 437 512 629 505 510 576 606 652 773 734 781 746 924 987

Mujer

Total 515 597 566 519 548 575 654 672 739 737 818 902 934 984

Agricultura, ganadería, silvicultura y pesca 183 178 155 200 183 189 191 240 272 278 363 354 358 389

Minería 9/ 3,720 1,566 2,481 1,046 3,879 917 3,046 1,420 2,917 1,779 2,808 3,238 2,681 3,154

Industria de bienes de consumo 10/ 381 331 375 416 356 392 593 527 583 548 627 686 683 778

Industria de bienes intermedios y de capital 11/ 1,114 1,639 1,145 1,421 1,075 1,337 1,094 1,924 1,470 1,411 1,189 1,755 1,539 1,682

Construcción 12/ 503 1,825 2,878 1,214 1,313 3,683 1,165 1,593 1,918 1,223 2,136 1,541 2,571 2,202

Comercio 466 519 450 439 517 486 569 551 624 627 728 761 808 810

Servicios no personales 907 1,132 1,087 930 971 1,046 1,156 1,203 1,252 1,260 1,264 1,400 1,471 1,585

Servicios personales 420 493 446 459 427 448 469 534 566 589 641 789 761 768

Hogares 468 449 444 403 422 473 469 501 577 605 651 738 760 775

168

Fuente: INEI - MTPE - DGPE - Dirección de Investigación Socio Económico Laboral (DISEL)

Sexo / Rango de edad 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014

Perú total

Total 637 712 725 675 674 725 813 893 964 987 1,069 1,155 1,185 1,239

14 años 1/ 170 172 192 188 174 148 161 197 243 229 245 279 269 295

15 a 29 años 492 486 537 491 508 533 567 680 716 736 820 881 964 1,007

30 a 44 años 776 883 829 783 791 810 965 1,028 1,125 1,146 1,205 1,318 1,319 1,387

45 a 64 años 686 807 894 811 768 900 962 1,048 1,131 1,149 1,247 1,339 1,351 1,389

65 a más años 2/ 304 385 343 347 366 446 436 482 502 507 598 615 624 673

Hombre

Total 709 779 823 770 751 819 917 1,039 1,115 1,158 1,241 1,327 1,357 1,415

14 años 1/ 157 154 126 187 188 134 156 191 268 213 268 278 269 310

15 a 29 años 514 501 546 532 534 563 600 731 809 833 915 972 1,047 1,087

30 a 44 años 878 935 954 879 875 884 1,083 1,215 1,289 1,352 1,412 1,518 1,520 1,590

45 a 64 años 793 949 1,056 971 896 1,094 1,128 1,265 1,337 1,376 1,475 1,578 1,599 1,643

65 a más años 3/ 345 476 397 436 448 576 560 590 622 633 710 749 757 807

Mujer

Total 515 597 566 519 548 575 654 672 739 737 818 902 934 984

14 años 4/ 193 199 247 188 150 168 169 206 208 253 197 281 270 259

15 a 29 años 456 464 523 428 468 486 519 605 583 594 684 748 841 889

30 a 44 años 612 793 628 634 659 694 788 749 882 852 907 1,029 1,041 1,100

45 a 64 años 1/ 489 539 594 517 538 570 702 719 813 817 916 991 983 1,020

65 a más años 5/ 220 224 246 183 213 203 216 295 292 296 410 404 407 468

169

Cálculo de Salarios

Tabla 83: Cálculo de Salarios

Fuente: Elaboración Propia

Cálculo de Costo de Mano de Obra

Tabla 84: Cálculo de Costo de Mano de Obra

Fuente: Elaboración Propia

Item Mano de Obra Tipo de Personal Régimen de Renta Cantidad

Por familia de

carreras

universitarias

Por estructura

de mercado

Por grupo

ocupacional

Por rama de

actividad

económica

Por rango de

edad

Cálculo de

Salario

1 Gerente General Directivo Quinta categoría 1 De S/. 1,100 a S/. 5,100 1,129.00S/. 2,343.00S/. 1,701.00S/. 1,387.00S/. 2,700.00S/.

2 Administrador Administrativo Quinta categoría 1 De S/. 1,000 a S/. 4,000 1,129.00S/. 1,882.00S/. 1,701.00S/. 1,387.00S/. 2,200.00S/.

3 Consultor de Asistencia Social Operativo Quinta categoría 2 De S/. 1,100 a S/. 2,900 1,129.00S/. 1,882.00S/. 1,701.00S/. 964.00S/. 1,500.00S/.

1 Asesor Legal Staff Asesor Cuarta categoría 1 De S/. 800 a S/. 4,300 1,129.00S/. 1,882.00S/. 940.00S/. 1,387.00S/. 1,200.00S/.

2 Asesor Contable Staff Asesor Cuarta categoría 1 De S/. 900 a S/. 3,300 1,129.00S/. 1,882.00S/. 940.00S/. 1,387.00S/. 1,500.00S/.

Item Mano de Obra Tipo de Personal Régimen de Renta Cantidad Costo UnitarioImporte

(S/.)

1 Gerente General Directivo Quinta categoría 1 3,618.00S/. 3,618.00S/.

2 Administrador Administrativo Quinta categoría 1 2,948.00S/. 2,948.00S/.

3 Consultor de Asistencia Social Operativo Quinta categoría 2 2,010.00S/. 4,020.00S/.

1 Asesor Legal Staff Asesor Cuarta categoría 1 1,200.00S/. 1,200.00S/.

2 Asesor Contable Staff Asesor Cuarta categoría 1 1,500.00S/. 1,500.00S/.

13,286.00S/.

170

ANEXO 5: CÁLCULO DEL COSTO DE OPORTUNIDAD DE CAPITAL

Tabla 85: Tasas de Interés Activas y Pasivas Promedio de las Empresas Bancarias en

Moneda Nacional

Fuente: Superintendencia de Banca, Seguros y AFP; Reportes N° 6-A y 6-B.

Subgerencia de Operaciones de Política Monetaria - Departamento de Operaciones

Monetarias y Cambiarias

Préstamos hasta 360 días/

Loans up to 360 days

Préstamos mayor a 360 días/

Loans more than 360 days

Plazos (días) /

Term(days)

Corporativos/

Corporate

Grandes emp.

Big

Companies

Medianas emp.

Medium

enterprises

Corporativos/

Corporate

Grandes emp.

Big

Companies

Medianas emp.

Medium

enterprises

Hasta 30 d.

Up to 3031 - 180 d. 181 - 360 d.

360 a más/

360 and more

2014

Ene. 1-13 5.2 6.7 10.5 6.1 7.3 10.9 16.1 20.9 4.5 0.4 0.5 3.9 3.5 3.9 5.2 2.3 3.0 2.3 4.0 4.00

Ene. 1-20 5.2 6.7 10.5 6.1 7.3 10.9 16.0 21.2 4.4 0.4 0.5 3.9 3.5 3.9 5.2 2.3 3.0 2.3 4.0 4.00

Ene. 1-27 5.2 6.7 10.5 6.1 7.3 10.9 16.0 21.3 4.5 0.4 0.5 3.9 3.5 3.9 5.2 2.3 3.0 2.3 4.1 4.00

Ene. 5.2 6.7 10.5 6.1 7.3 10.9 16.0 21.4 4.5 0.4 0.5 3.9 3.5 3.9 5.2 2.3 3.0 2.3 4.1 4.00

Feb. 1-3 5.2 6.8 10.4 6.2 7.3 10.9 16.0 21.8 4.5 0.5 0.5 4.0 3.5 3.9 5.2 2.2 3.1 2.2 4.6 4.00

Feb. 1-10 5.2 6.8 10.4 6.2 7.3 10.8 15.9 21.8 4.6 0.4 0.5 4.0 3.5 3.9 5.2 2.3 3.1 2.3 4.4 4.00

Feb. 1-17 5.2 6.8 10.4 6.2 7.3 10.8 15.8 21.9 4.6 0.4 0.5 4.0 3.5 3.9 5.2 2.3 3.1 2.3 4.2 4.00

Feb. 5.3 6.8 10.3 6.2 7.2 10.8 15.8 21.6 4.8 0.4 0.5 4.0 3.6 3.9 5.2 2.3 3.0 2.3 4.2 4.00

Mar. 1-3 5.3 6.7 10.4 6.3 7.0 10.8 15.7 20.9 4.8 0.5 0.5 4.0 3.6 3.9 5.2 2.3 2.9 2.3 4.1 4.00

Mar. 1-10 5.3 6.7 10.3 6.3 7.0 10.8 15.7 21.2 4.8 0.5 0.5 4.2 3.6 3.9 5.2 2.3 2.9 2.3 4.0 4.00

Mar. 1-17 5.3 6.7 10.3 6.3 7.0 10.8 15.7 21.3 4.9 0.4 0.5 4.1 3.6 3.9 5.2 2.3 2.9 2.3 4.0 4.00

Mar. 1-24 5.3 6.7 10.3 6.3 7.0 10.8 15.6 21.3 4.9 0.4 0.5 4.1 3.6 3.9 5.2 2.3 2.9 2.3 4.0 4.00

Mar. 5.3 6.7 10.2 6.3 7.0 10.8 15.6 21.2 4.9 0.4 0.5 4.1 3.7 3.9 5.2 2.3 3.0 2.3 4.0 4.00

Abr. 1-7 5.4 6.7 10.0 6.3 7.0 10.5 15.5 20.7 5.0 0.4 0.4 4.0 3.8 4.0 5.2 2.3 3.2 2.3 4.0 4.00

Abr. 1-21 5.4 6.7 10.0 6.3 7.0 10.5 15.5 20.6 5.0 0.4 0.4 4.0 3.8 4.0 5.2 2.3 3.2 2.3 4.1 4.00

Abr. 5.4 6.7 10.0 6.3 7.0 10.5 15.5 20.6 5.0 0.4 0.5 4.0 3.8 4.0 5.2 2.3 3.2 2.3 4.1 4.00

May. 1-5 5.4 6.8 10.1 6.3 7.0 10.7 15.6 20.2 5.0 0.6 0.5 4.0 3.9 4.1 5.2 2.4 3.2 2.4 4.1 4.00

May. 1-12 5.4 6.8 10.0 6.3 7.0 10.7 15.6 20.7 5.0 0.5 0.5 4.0 3.9 4.1 5.2 2.3 3.2 2.3 4.1 4.00

May. 1-19 5.4 6.8 10.0 6.3 7.0 10.7 15.6 21.3 5.0 0.4 0.5 3.9 4.0 4.1 5.2 2.3 3.2 2.3 4.0 4.00

May. 1-26 5.4 6.8 10.0 6.3 7.0 10.7 15.6 21.6 5.0 0.4 0.5 3.8 4.0 4.1 5.2 2.3 3.2 2.3 4.0 4.00

May. 5.4 6.8 10.0 6.3 7.0 10.7 15.6 21.7 5.0 0.4 0.5 3.8 4.0 4.1 5.2 2.3 3.2 2.3 4.0 4.00

Jun. 1-2 5.3 6.8 10.0 6.3 7.1 10.6 15.7 22.6 5.0 0.6 0.5 3.7 4.0 4.2 5.2 2.4 3.0 2.4 4.0 4.00

Jun. 1-9 5.4 6.8 10.0 6.3 7.1 10.6 15.8 22.7 5.0 0.5 0.5 3.7 4.0 4.2 5.2 2.4 3.0 2.4 4.0 4.00

Jun. 1-16 5.4 6.8 10.0 6.3 7.1 10.6 15.8 23.1 5.0 0.5 0.5 3.7 4.0 4.2 5.2 2.4 3.0 2.4 4.0 4.00

Jun. 1-23 5.4 6.8 10.0 6.3 7.1 10.6 15.9 23.1 5.0 0.5 0.5 3.7 4.0 4.2 5.2 2.4 3.0 2.4 4.0 4.00

Jun. 5.4 6.8 9.9 6.3 7.1 10.6 16.0 22.9 5.0 0.5 0.5 3.7 4.0 4.2 5.2 2.4 3.0 2.4 4.0 4.00

Jul. 1-7 5.4 6.8 9.5 6.3 7.0 10.4 16.1 21.9 4.9 0.5 0.5 3.8 4.1 4.2 5.2 2.4 2.9 2.4 4.1 4.00

Jul. 1-14 5.4 6.8 9.4 6.4 7.0 10.4 16.0 22.0 4.9 0.4 0.5 3.8 4.1 4.2 5.2 2.4 3.0 2.4 3.9 3.75

Jul. 1-21 5.4 6.8 9.4 6.4 7.0 10.4 15.9 21.8 4.8 0.4 0.5 3.7 4.1 4.2 5.2 2.4 3.0 2.4 3.9 3.75

Jul. 5.4 6.8 9.5 6.4 7.0 10.4 15.9 21.5 4.7 0.4 0.5 3.7 4.1 4.2 5.2 2.4 2.9 2.4 3.8 3.75

Ago. 1-4 5.4 6.7 10.0 6.4 7.1 10.6 15.8 20.7 4.7 0.5 0.5 3.5 4.0 4.2 5.2 2.3 2.9 2.3 4.1 3.75

Ago. 1-11 5.4 6.7 10.0 6.5 7.0 10.6 15.8 20.9 4.6 0.4 0.5 3.6 4.0 4.2 5.2 2.3 2.8 2.3 3.8 3.75

Ago. 1-18 5.4 6.7 10.0 6.5 7.0 10.6 15.8 21.0 4.6 0.4 0.5 3.5 4.0 4.2 5.2 2.3 2.8 2.3 3.8 3.75

Ago. 1-25 5.4 6.7 10.1 6.5 7.0 10.6 15.9 21.1 4.6 0.4 0.5 3.5 4.0 4.2 5.2 2.3 2.8 2.3 3.8 3.75

Ago. 5.4 6.7 10.1 6.5 7.1 10.6 15.9 21.2 4.6 0.4 0.5 3.5 4.0 4.2 5.2 2.3 2.8 2.3 3.8 3.75

Set. 1-8 5.2 6.7 10.1 6.5 7.1 10.6 15.8 21.0 4.6 0.4 0.5 3.6 3.9 4.2 5.2 2.3 2.7 2.3 3.8 3.75

Set. 1-15 5.2 6.6 10.1 6.5 7.1 10.6 15.7 21.0 4.6 0.4 0.5 3.6 3.9 4.2 5.2 2.3 2.8 2.3 3.7 3.50

Set. 1-22 5.2 6.6 10.1 6.5 7.1 10.6 15.7 20.8 4.5 0.4 0.5 3.6 3.9 4.2 5.2 2.3 2.8 2.3 3.7 3.50

Set. 5.2 6.6 10.1 6.5 7.1 10.6 15.7 20.6 4.5 0.4 0.5 3.6 3.9 4.2 5.2 2.3 2.7 2.3 3.7 3.50

Oct. 1-6 5.2 6.6 10.2 6.6 7.1 10.7 15.6 19.3 4.5 0.4 0.5 3.5 3.9 4.2 5.2 2.3 2.6 2.3 3.8 3.50

Oct. 1-13 5.1 6.6 10.1 6.6 7.1 10.6 15.6 19.3 4.4 0.4 0.5 3.5 3.8 4.2 5.2 2.3 2.6 2.3 3.6 3.50

Oct. 1-20 5.1 6.6 10.1 6.6 7.1 10.6 15.6 19.5 4.4 0.4 0.5 3.5 3.8 4.2 5.2 2.3 2.6 2.3 3.6 3.50

Oct. 1-27 5.2 6.6 10.1 6.6 7.1 10.6 15.5 19.6 4.4 0.4 0.5 3.5 3.8 4.2 5.2 2.3 2.6 2.3 3.5 3.50

Oct. 5.2 6.6 10.1 6.6 7.1 10.6 15.6 19.7 4.4 0.4 0.5 3.5 3.8 4.2 5.2 2.3 2.6 2.3 3.5 3.50

Nov. 1-10 5.4 6.4 10.4 6.6 7.2 10.6 15.6 20.2 4.4 0.4 0.5 3.5 3.8 4.1 5.1 2.3 2.7 2.3 3.6 3.50

Nov. 1-17 5.4 6.4 10.4 6.6 7.2 10.6 15.6 20.6 4.4 0.4 0.5 3.5 3.8 4.1 5.1 2.3 2.7 2.3 3.7 3.50

Nov. 1-24 5.4 6.4 10.3 6.6 7.1 10.6 15.6 20.9 4.4 0.4 0.5 3.6 3.8 4.1 5.1 2.3 2.7 2.3 3.6 3.50

Nov. 5.4 6.4 10.3 6.6 7.1 10.6 15.6 21.0 4.4 0.4 0.5 3.6 3.8 4.1 5.1 2.3 2.8 2.3 3.6 3.50

Dic. 1-5 5.4 6.4 10.4 6.6 7.1 10.6 15.6 21.0 4.4 0.4 0.5 3.7 3.8 4.2 5.1 2.3 2.8 2.3 4.3 3.50

Dic. 1-15 5.5 6.3 10.3 6.6 7.1 10.6 15.5 20.9 4.5 0.4 0.5 3.8 3.8 4.3 5.1 2.3 2.8 2.3 4.0 3.50

Dic. 1-22 5.5 6.3 10.2 6.6 7.1 10.6 15.6 20.8 4.6 0.4 0.5 3.8 3.8 4.3 5.1 2.3 2.8 2.3 3.9 3.50

Dic. 5.6 6.4 10.2 6.5 7.1 10.5 15.7 20.6 4.7 0.5 0.5 3.8 3.8 4.3 5.1 2.3 2.8 2.3 3.8 3.50

2015

Ene. 1-12 5.7 6.4 10.2 6.4 7.2 10.4 16.2 19.5 4.7 0.5 0.5 3.8 3.8 4.3 5.1 2.3 2.8 2.3 3.5 3.50

Ene. 1-19 5.7 6.4 10.2 6.5 7.2 10.4 16.2 19.3 4.7 0.4 0.5 3.8 3.8 4.4 5.1 2.2 2.8 2.2 3.5 3.25

Ene. 1-26 5.6 6.4 10.1 6.5 7.2 10.4 16.2 19.1 4.6 0.4 0.5 3.7 3.8 4.4 5.1 2.2 2.8 2.2 3.4 3.25

Ene. 5.5 6.4 10.1 6.5 7.2 10.4 16.2 19.0 4.5 0.4 0.5 3.6 3.8 4.4 5.1 2.2 2.8 2.2 3.3 3.25

Feb. 1-9 5.1 6.4 9.8 6.5 7.3 10.4 16.0 18.3 4.3 0.4 0.5 3.3 3.7 4.4 5.1 2.2 2.7 2.2 3.3 3.25

Feb. 1-16 5.0 6.4 9.8 6.5 7.3 10.3 16.0 18.3 4.2 0.4 0.5 3.3 3.7 4.4 5.1 2.2 2.6 2.2 3.3 3.25

Feb. 1-23 5.0 6.4 9.8 6.5 7.3 10.3 16.0 18.4 4.2 0.4 0.5 3.3 3.7 4.4 5.1 2.2 2.6 2.2 3.5 3.25

Feb. 5.0 6.4 9.8 6.5 7.3 10.3 16.0 18.5 4.2 0.4 0.5 3.3 3.7 4.4 5.1 2.2 2.6 2.2 3.4 3.25

Mar. 1-9 4.8 6.4 9.7 6.5 7.3 10.3 16.0 19.5 4.2 0.4 0.5 3.4 3.8 4.4 5.1 2.2 2.5 2.2 3.3 3.25

Mar. 1-16 4.8 6.4 9.7 6.5 7.3 10.3 16.1 19.8 4.2 0.4 0.5 3.4 3.8 4.4 5.1 2.2 2.5 2.2 3.3 3.25

Mar. 1-23 4.8 6.4 9.6 6.5 7.3 10.3 16.1 19.9 4.2 0.4 0.5 3.5 3.8 4.4 5.1 2.2 2.5 2.2 3.3 3.25

Mar. 4.8 6.4 9.6 6.4 7.3 10.3 16.1 19.8 4.2 0.4 0.5 3.5 3.8 4.4 5.1 2.2 2.5 2.2 3.4 3.25

Abr. 1-13 4.8 6.5 9.6 6.3 7.3 10.5 16.1 18.7 4.2 0.4 0.5 3.6 3.8 4.3 5.0 2.2 2.6 2.2 3.3 3.25

Abr. 1-20 4.8 6.5 9.6 6.3 7.3 10.5 15.9 18.7 4.3 0.4 0.5 3.6 3.8 4.4 5.0 2.2 2.6 2.2 3.3 3.25

Abr. 1-27 4.8 6.5 9.5 6.3 7.3 10.5 15.9 18.6 4.3 0.4 0.5 3.7 3.8 4.4 5.0 2.2 2.6 2.2 3.5 3.25

Abr. 4.8 6.5 9.5 6.3 7.3 10.5 15.9 18.5 4.4 0.4 0.5 3.7 3.8 4.4 5.0 2.2 2.6 2.3 3.5 3.25

May. 1-11 4.7 6.5 9.5 6.3 7.3 10.5 15.9 18.4 4.4 0.4 0.5 4.0 3.8 4.4 5.0 2.3 2.8 2.3 3.7 3.25

May. 1-18 4.7 6.5 9.5 6.3 7.3 10.5 16.0 18.8 4.8 0.4 0.5 4.0 3.9 4.4 5.0 2.3 2.8 2.3 3.6 3.25

May. 1-25 4.7 6.4 9.5 6.3 7.3 10.4 16.0 19.1 4.5 0.4 0.5 3.9 3.9 4.4 5.0 2.3 2.9 2.3 3.5 3.25

May. 4.7 6.4 9.5 6.3 7.3 10.4 16.0 19.4 4.5 0.4 0.5 3.9 3.9 4.4 5.0 2.3 2.9 2.3 3.5 3.25

Jun. 1-8 4.7 6.4 9.4 6.3 7.3 10.3 16.2 20.4 4.4 0.4 0.5 3.7 4.0 4.4 5.0 2.3 2.9 2.3 3.4 3.25

Jun. 1-15 4.7 6.4 9.6 6.3 7.3 10.3 16.2 20.7 4.3 0.4 0.5 3.6 4.0 4.4 5.0 2.3 2.9 2.3 3.3 3.25

Jun. 1-22 4.7 6.4 9.7 6.3 7.3 10.3 16.2 20.8 4.2 0.4 0.5 3.5 3.9 4.4 5.0 2.3 2.9 2.3 3.3 3.25

Jun. 4.7 6.4 9.7 6.3 7.3 10.3 16.2 20.7 4.1 0.4 0.5 3.4 4.0 4.4 5.0 2.2 2.8 2.2 3.4 3.25

Jul. 1-6 4.6 6.4 9.7 6.2 7.3 10.3 16.3 19.1 4.1 0.4 0.5 3.8 4.0 4.3 4.8 2.2 2.6 2.2 3.3 3.25

Jul. 1-13 4.6 6.4 9.7 6.2 7.3 10.3 16.3 19.1 4.1 0.4 0.5 3.6 4.0 4.3 4.8 2.2 2.6 2.2 3.3 3.25

Jul. 1-20 4.6 6.4 9.7 6.2 7.3 10.3 16.2 19.0 4.1 0.3 0.5 3.6 4.0 4.3 4.8 2.2 2.6 2.2 3.3 3.25

Jul. 4.6 6.4 9.7 6.2 7.3 10.3 16.2 18.7 4.2 0.4 0.5 3.6 4.0 4.3 4.8 2.2 2.6 2.2 3.5 3.25

Ago. 1-10 4.7 6.4 9.9 6.2 7.3 10.2 16.3 18.5 4.2 0.4 0.5 3.8 4.1 4.3 4.8 2.2 2.6 2.2 3.9 3.25

Ago. 1-17 4.7 6.4 9.9 6.2 7.3 10.2 16.3 18.9 4.3 0.4 0.5 3.8 4.1 4.3 4.8 2.2 2.7 2.2 3.6 3.25

Ago. 1-24 4.7 6.5 9.9 6.2 7.3 10.2 16.3 19.2 4.4 0.4 0.5 3.8 4.1 4.3 4.8 2.2 2.7 2.2 3.7 3.25

Ago. 4.7 6.5 9.9 6.2 7.3 10.2 16.3 19.2 4.5 0.4 0.5 3.9 4.1 4.3 4.8 2.3 2.7 2.3 3.6 3.25

Sep. 1-7 4.9 6.6 10.0 6.3 7.4 10.1 16.2 19.2 4.6 0.4 0.5 4.3 4.3 4.4 4.8 2.3 2.9 2.3 4.3 3.25

Sep. 1-14 4.9 6.6 10.0 6.3 7.4 10.1 16.1 19.1 4.7 0.4 0.5 4.3 4.3 4.4 4.8 2.4 2.9 2.4 3.9 3.50

Sep. 1-21 5.0 6.6 10.0 6.3 7.4 10.1 16.1 18.9 4.9 0.4 0.5 4.2 4.4 4.4 4.8 2.4 2.9 2.4 3.8 3.50

Sep. 1-28 5.0 6.6 10.0 6.3 7.4 10.1 16.1 18.7 4.9 0.4 0.5 4.1 4.4 4.4 4.8 2.4 2.9 2.4 3.7 3.50

Sep. 5.1 6.6 10.0 6.3 7.4 10.1 16.1 18.7 4.9 0.4 0.5 4.1 4.4 4.4 4.8 2.4 2.9 2.4 3.7 3.50

Oct. 1-19 5.1 6.7 10.2 6.4 7.3 10.1 16.1 18.3 4.8 0.5 0.5 4.0 4.5 4.5 4.8 2.4 2.9 2.4 3.5 3.50

Oct. 1-26 5.2 6.7 10.2 6.4 7.3 10.1 16.1 18.5 4.8 0.5 0.5 4.0 4.5 4.5 4.8 2.4 2.9 2.4 3.5 3.50

Oct. 5.2 6.7 10.2 6.4 7.3 10.1 16.2 18.6 4.8 0.5 0.6 4.0 4.5 4.5 4.8 2.4 2.9 3.0 3.5 3.50

Nov. 1-9 5.3 6.8 10.3 6.4 7.3 10.1 16.1 19.2 4.8 0.6 0.5 4.0 4.6 4.5 4.8 2.4 2.9 2.4 3.5 3.50

Nov. 1-16 5.3 6.8 10.3 6.4 7.3 10.1 16.1 19.4 4.8 0.6 0.5 4.0 4.6 4.5 4.8 2.4 2.9 2.4 3.5 3.50

Nov. 1-23 5.3 6.8 10.3 6.4 7.3 10.1 16.1 19.6 4.8 0.6 0.5 4.0 4.6 4.6 4.9 2.4 3.0 2.4 3.5 3.50

Nov. 5.3 6.9 10.3 6.4 7.4 10.0 16.1 19.7 4.8 0.6 0.6 4.0 4.6 4.6 4.9 2.4 3.0 2.4 3.5 3.50

Dic. 1-7 5.4 6.9 10.4 6.4 7.4 10.1 16.1 19.9 4.9 0.6 0.5 4.0 4.6 4.7 4.9 2.4 3.0 2.4 3.7 3.50

Dic. 1-15 5.4 6.9 10.4 6.4 7.4 10.1 16.1 20.0 4.9 0.6 0.5 4.0 4.6 4.7 4.9 2.4 3.0 2.4 3.7 3.75

Dic. 1-18 5.4 6.9 10.4 6.4 7.4 10.1 16.1 20.0 4.9 0.6 0.5 4.0 4.7 4.7 4.9 2.4 3.0 2.4 3.7 3.75

Dic. 5.4 6.9 10.3 6.4 7.4 10.1 16.1 20.2 4.9 0.6 0.5 4.0 4.7 4.7 4.9 2.4 3.0 2.4 3.8 3.75

2016

Ene. 1-12 5.4 7.0 10.2 6.4 7.4 10.1 16.3 20.0 5.0 0.7 0.5 4.1 4.7 4.9 4.9 2.5 2.9 2.5 3.9 3.75

Ene. 1-19 5.4 7.0 10.2 6.5 7.4 10.0 16.2 20.1 5.0 0.7 0.5 4.1 4.7 4.9 4.9 2.5 2.9 2.5 3.9 4.00

Ene. 1-26 5.4 7.0 10.2 6.5 7.4 10.0 16.2 20.1 5.0 0.7 0.6 4.1 4.7 4.9 4.9 2.5 2.9 2.5 4.0 4.00

Ene. 5.4 7.0 10.2 6.5 7.4 10.0 16.2 20.2 5.0 0.7 0.6 4.1 4.8 5.0 4.9 2.5 3.0 2.5 4.0 4.00

Feb. 1-9 5.5 7.1 10.3 6.5 7.4 10.0 16.2 20.4 5.0 0.7 0.7 4.1 4.8 5.0 5.0 2.5 3.0 2.5 4.0 4.00

Feb. 1-16 5.5 7.1 10.2 6.5 7.4 10.0 16.2 20.8 5.0 0.7 0.7 4.1 4.8 5.0 5.0 2.6 3.0 2.6 4.1 4.25

Feb. 1-23 5.5 7.1 10.2 6.5 7.4 10.0 16.2 20.9 5.1 0.7 0.7 4.1 4.8 5.0 5.0 2.6 3.0 2.6 4.4 4.25

Feb. 5.5 7.1 10.2 6.5 7.4 10.0 16.1 20.9 5.2 0.7 0.7 4.2 4.8 5.0 5.0 2.6 3.1 2.6 4.6 4.25

Mar. 1-7 5.6 7.2 10.2 6.5 7.4 10.0 16.0 21.0 5.3 0.5 0.7 4.9 4.7 5.1 5.0 2.6 3.4 2.6 4.5 4.25

Mar. 1-15 5.6 7.2 10.2 6.5 7.5 10.0 16.0 21.2 5.4 0.5 0.7 4.8 4.7 5.1 5.0 2.6 3.5 2.6 4.4 4.25

Mar. 1-29 5.7 7.2 10.2 6.5 7.5 10.0 16.0 21.1 5.4 0.4 0.7 4.7 4.8 5.1 5.0 2.6 3.6 2.6 4.9 4.25

Mar. 5.7 7.2 10.2 6.5 7.5 10.0 16.1 21.0 5.4 0.5 0.7 4.8 4.8 5.1 5.0 2.6 3.6 2.6 4.8 4.25

Abr. 1-12 5.9 7.3 10.2 6.6 7.5 10.0 16.0 20.1 5.4 0.5 0.5 4.9 4.9 5.2 5.0 2.6 3.8 2.6 4.6 4.25

Abr. 1-19 5.9 7.3 10.2 6.6 7.5 10.0 16.0 20.2 5.4 0.4 0.5 4.8 4.9 5.2 5.0 2.6 3.8 2.6 4.4 4.25

Abr. 1-26 5.9 7.3 10.2 6.6 7.5 10.0 16.0 20.3 5.4 0.4 0.5 4.8 4.9 5.2 5.0 2.6 3.8 2.6 4.4 4.25

Abr. 5.9 7.3 10.2 6.6 7.5 10.0 16.0 20.2 5.4 0.5 0.5 4.8 4.9 5.2 5.0 2.6 3.7 2.6 4.5 4.25

May. 1-10 6.0 7.3 10.3 6.6 7.6 10.0 16.0 20.3 5.4 0.6 0.6 4.9 5.0 5.2 5.1 2.7 3.7 2.7 4.7 4.25

May. 1-17 6.0 7.3 10.4 6.6 7.6 10.0 16.0 20.7 5.4 0.6 0.6 4.9 5.0 5.2 5.1 2.7 3.7 2.7 4.6 4.25

May. 1-24 6.0 7.3 10.4 6.6 7.6 10.0 16.0 20.9 5.4 0.6 0.6 4.9 5.0 5.2 5.1 2.7 3.7 2.7 4.5 4.25

May. 6.0 7.3 10.4 6.6 7.6 10.0 16.0 20.9 5.4 0.7 0.6 4.8 5.0 5.2 5.1 2.7 3.7 2.7 4.4 4.25

Jun. 1-7 6.0 7.4 10.4 6.6 7.6 10.1 16.2 20.9 5.5 0.5 0.5 4.8 5.0 5.2 5.1 2.6 3.8 2.6 4.7 4.25

Jun. 1-14 6.0 7.4 10.4 6.6 7.6 10.1 16.2 21.3 5.5 0.5 0.4 4.8 5.0 5.2 5.1 2.6 3.8 2.6 4.5 4.25

Jun. 1-21 6.0 7.4 10.4 6.6 7.6 10.0 16.2 21.4 5.5 0.5 0.4 4.8 5.1 5.2 5.2 2.6 3.8 2.6 4.4 4.25

Jun. 1-27 6.0 7.4 10.4 6.6 7.6 10.0 16.2 21.2 5.5 0.5 0.4 4.8 5.1 5.2 5.2 2.6 3.8 2.6 4.4 4.25

Jun. 6.0 7.5 10.4 6.6 7.6 10.0 16.2 21.1 5.5 0.5 0.5 4.8 5.1 5.2 5.2 2.6 3.8 2.6 4.4 4.25

Jul. 1-12 6.1 7.5 10.5 6.6 7.7 10.2 16.5 20.2 5.5 0.6 0.5 4.8 5.1 5.3 5.2 2.7 3.7 2.7 4.4 4.25

Jul. 1-19 6.1 7.5 10.5 6.6 7.7 10.2 16.4 20.2 5.5 0.5 0.5 4.7 5.1 5.3 5.2 2.7 3.7 2.7 4.3 4.25

Jul. 6.1 7.5 10.5 6.7 7.7 10.1 16.4 20.0 5.4 0.6 0.5 4.6 5.1 5.2 5.2 2.7 3.6 2.7 4.3 4.25

La Información sobre tasas de interés para pequeña empresa, microempresa, consumo e hipotecario, esta disponible en la versión electrónica de la Nota Semanal, en www.bcrp.gob.pe

1/ La información de este cuadro se ha actualizado en la Nota Semanal N° 29 (5 de agosto de 2016).

2/ Tasas de interés promedio ponderado de las empresas bancarias en el período, construídas a partir de los saldos totales de colocaciones y depósitos.

3/ Promedio del período construído a partir de la tasa TAMN diariamente publicada por la SBS. La TAMN es la tasa activa de mercado promedio ponderado en moneda nacional, expresada en términos efectivos anuales.

4/ Promedio del período construído a partir de la tasa FTAMN diariamente publicada por la SBS. La FTAMN es la tasa activa promedio de mercado de las operaciones realizadas en los últimos 30 días útiles.

5/ Promedio de las tasas de interés a las cuales las principales empresas bancarias están dispuestas a ofrecer préstamos a 90 días a sus clientes corporativos de menor riesgo, en la modalidad de avances en cuenta corriente.

6/ Promedio del período construído a partir de la tasa TIPMN diariamente publicada por la SBS. La TIPMN es la tasa pasiva de mercado promedio ponderado en moneda nacional, expresada en términos efectivos anuales.

7/ Promedio del período construído a partir de la tasa FTIPMN diariamente publicada por la SBS. La FTIPMN es la tasa pasiva promedio de mercado de las operaciones realizadas en los últimos 30 días útiles.

8/ Promedio del período construído a partir de la tasa pasiva en moneda nacional publicada por la SBS. La tasa de interés legal en moneda nacional es equivalente a la TIPMN a partir del 2001.11.21.

9/ Promedio ponderado de las tasas de interés de las operaciones interbancarias efectuadas en el período.

10/ Tasa anunciada por el Directorio del BCRP en el mes.

Tasa de

Referencia

de Política

monetaria /

Policy Monetary

Interest Rate 10/

Preferencial

Corporativa

a 90 d. /

Corporate

Prime

(90 days) 5/

ACTIVAS / LENDING PASIVAS / DEPOSITS

TAMN

3/

FTAMN

4/

TIPMN

6/

FTIPMN

7/

Cuenta

Corriente /

Demand

Deposits

Ahorro /

Savings

Tasa de

Interés

Legal /

Legal Interest

Rate 8/

Tasa

Interbancaria

Promedio /

Interbank

Average Interest

Rate 9/

171

Tabla 86: Tasas de Interés Activas y Pasivas Promedio de las Empresas Bancarias en

Moneda Nacional

Préstamos hasta 360 días/

Loans up to 360 days

Préstamos mayor a 360 días/

Loans more than 360 days

Plazos (días) /

Term(days)

Corporativos/

Corporate

Grandes emp.

Big

Companies

Medianas emp.

Medium

enterprises

Corporativos/

Corporate

Grandes emp.

Big

Companies

Medianas emp.

Medium

enterprises

Hasta 30 d.

Up to 3031 - 180 d. 181 - 360 d.

360 a más/

360 and more

2014

Ene. 1-13 5.2 6.7 10.5 6.1 7.3 10.9 16.1 20.9 4.5 0.4 0.5 3.9 3.5 3.9 5.2 2.3 3.0 2.3 4.0 4.00

Ene. 1-20 5.2 6.7 10.5 6.1 7.3 10.9 16.0 21.2 4.4 0.4 0.5 3.9 3.5 3.9 5.2 2.3 3.0 2.3 4.0 4.00

Ene. 1-27 5.2 6.7 10.5 6.1 7.3 10.9 16.0 21.3 4.5 0.4 0.5 3.9 3.5 3.9 5.2 2.3 3.0 2.3 4.1 4.00

Ene. 5.2 6.7 10.5 6.1 7.3 10.9 16.0 21.4 4.5 0.4 0.5 3.9 3.5 3.9 5.2 2.3 3.0 2.3 4.1 4.00

Feb. 1-3 5.2 6.8 10.4 6.2 7.3 10.9 16.0 21.8 4.5 0.5 0.5 4.0 3.5 3.9 5.2 2.2 3.1 2.2 4.6 4.00

Feb. 1-10 5.2 6.8 10.4 6.2 7.3 10.8 15.9 21.8 4.6 0.4 0.5 4.0 3.5 3.9 5.2 2.3 3.1 2.3 4.4 4.00

Feb. 1-17 5.2 6.8 10.4 6.2 7.3 10.8 15.8 21.9 4.6 0.4 0.5 4.0 3.5 3.9 5.2 2.3 3.1 2.3 4.2 4.00

Feb. 5.3 6.8 10.3 6.2 7.2 10.8 15.8 21.6 4.8 0.4 0.5 4.0 3.6 3.9 5.2 2.3 3.0 2.3 4.2 4.00

Mar. 1-3 5.3 6.7 10.4 6.3 7.0 10.8 15.7 20.9 4.8 0.5 0.5 4.0 3.6 3.9 5.2 2.3 2.9 2.3 4.1 4.00

Mar. 1-10 5.3 6.7 10.3 6.3 7.0 10.8 15.7 21.2 4.8 0.5 0.5 4.2 3.6 3.9 5.2 2.3 2.9 2.3 4.0 4.00

Mar. 1-17 5.3 6.7 10.3 6.3 7.0 10.8 15.7 21.3 4.9 0.4 0.5 4.1 3.6 3.9 5.2 2.3 2.9 2.3 4.0 4.00

Mar. 1-24 5.3 6.7 10.3 6.3 7.0 10.8 15.6 21.3 4.9 0.4 0.5 4.1 3.6 3.9 5.2 2.3 2.9 2.3 4.0 4.00

Mar. 5.3 6.7 10.2 6.3 7.0 10.8 15.6 21.2 4.9 0.4 0.5 4.1 3.7 3.9 5.2 2.3 3.0 2.3 4.0 4.00

Abr. 1-7 5.4 6.7 10.0 6.3 7.0 10.5 15.5 20.7 5.0 0.4 0.4 4.0 3.8 4.0 5.2 2.3 3.2 2.3 4.0 4.00

Abr. 1-21 5.4 6.7 10.0 6.3 7.0 10.5 15.5 20.6 5.0 0.4 0.4 4.0 3.8 4.0 5.2 2.3 3.2 2.3 4.1 4.00

Abr. 5.4 6.7 10.0 6.3 7.0 10.5 15.5 20.6 5.0 0.4 0.5 4.0 3.8 4.0 5.2 2.3 3.2 2.3 4.1 4.00

May. 1-5 5.4 6.8 10.1 6.3 7.0 10.7 15.6 20.2 5.0 0.6 0.5 4.0 3.9 4.1 5.2 2.4 3.2 2.4 4.1 4.00

May. 1-12 5.4 6.8 10.0 6.3 7.0 10.7 15.6 20.7 5.0 0.5 0.5 4.0 3.9 4.1 5.2 2.3 3.2 2.3 4.1 4.00

May. 1-19 5.4 6.8 10.0 6.3 7.0 10.7 15.6 21.3 5.0 0.4 0.5 3.9 4.0 4.1 5.2 2.3 3.2 2.3 4.0 4.00

May. 1-26 5.4 6.8 10.0 6.3 7.0 10.7 15.6 21.6 5.0 0.4 0.5 3.8 4.0 4.1 5.2 2.3 3.2 2.3 4.0 4.00

May. 5.4 6.8 10.0 6.3 7.0 10.7 15.6 21.7 5.0 0.4 0.5 3.8 4.0 4.1 5.2 2.3 3.2 2.3 4.0 4.00

Jun. 1-2 5.3 6.8 10.0 6.3 7.1 10.6 15.7 22.6 5.0 0.6 0.5 3.7 4.0 4.2 5.2 2.4 3.0 2.4 4.0 4.00

Jun. 1-9 5.4 6.8 10.0 6.3 7.1 10.6 15.8 22.7 5.0 0.5 0.5 3.7 4.0 4.2 5.2 2.4 3.0 2.4 4.0 4.00

Jun. 1-16 5.4 6.8 10.0 6.3 7.1 10.6 15.8 23.1 5.0 0.5 0.5 3.7 4.0 4.2 5.2 2.4 3.0 2.4 4.0 4.00

Jun. 1-23 5.4 6.8 10.0 6.3 7.1 10.6 15.9 23.1 5.0 0.5 0.5 3.7 4.0 4.2 5.2 2.4 3.0 2.4 4.0 4.00

Jun. 5.4 6.8 9.9 6.3 7.1 10.6 16.0 22.9 5.0 0.5 0.5 3.7 4.0 4.2 5.2 2.4 3.0 2.4 4.0 4.00

Jul. 1-7 5.4 6.8 9.5 6.3 7.0 10.4 16.1 21.9 4.9 0.5 0.5 3.8 4.1 4.2 5.2 2.4 2.9 2.4 4.1 4.00

Jul. 1-14 5.4 6.8 9.4 6.4 7.0 10.4 16.0 22.0 4.9 0.4 0.5 3.8 4.1 4.2 5.2 2.4 3.0 2.4 3.9 3.75

Jul. 1-21 5.4 6.8 9.4 6.4 7.0 10.4 15.9 21.8 4.8 0.4 0.5 3.7 4.1 4.2 5.2 2.4 3.0 2.4 3.9 3.75

Jul. 5.4 6.8 9.5 6.4 7.0 10.4 15.9 21.5 4.7 0.4 0.5 3.7 4.1 4.2 5.2 2.4 2.9 2.4 3.8 3.75

Ago. 1-4 5.4 6.7 10.0 6.4 7.1 10.6 15.8 20.7 4.7 0.5 0.5 3.5 4.0 4.2 5.2 2.3 2.9 2.3 4.1 3.75

Ago. 1-11 5.4 6.7 10.0 6.5 7.0 10.6 15.8 20.9 4.6 0.4 0.5 3.6 4.0 4.2 5.2 2.3 2.8 2.3 3.8 3.75

Ago. 1-18 5.4 6.7 10.0 6.5 7.0 10.6 15.8 21.0 4.6 0.4 0.5 3.5 4.0 4.2 5.2 2.3 2.8 2.3 3.8 3.75

Ago. 1-25 5.4 6.7 10.1 6.5 7.0 10.6 15.9 21.1 4.6 0.4 0.5 3.5 4.0 4.2 5.2 2.3 2.8 2.3 3.8 3.75

Ago. 5.4 6.7 10.1 6.5 7.1 10.6 15.9 21.2 4.6 0.4 0.5 3.5 4.0 4.2 5.2 2.3 2.8 2.3 3.8 3.75

Set. 1-8 5.2 6.7 10.1 6.5 7.1 10.6 15.8 21.0 4.6 0.4 0.5 3.6 3.9 4.2 5.2 2.3 2.7 2.3 3.8 3.75

Set. 1-15 5.2 6.6 10.1 6.5 7.1 10.6 15.7 21.0 4.6 0.4 0.5 3.6 3.9 4.2 5.2 2.3 2.8 2.3 3.7 3.50

Set. 1-22 5.2 6.6 10.1 6.5 7.1 10.6 15.7 20.8 4.5 0.4 0.5 3.6 3.9 4.2 5.2 2.3 2.8 2.3 3.7 3.50

Set. 5.2 6.6 10.1 6.5 7.1 10.6 15.7 20.6 4.5 0.4 0.5 3.6 3.9 4.2 5.2 2.3 2.7 2.3 3.7 3.50

Oct. 1-6 5.2 6.6 10.2 6.6 7.1 10.7 15.6 19.3 4.5 0.4 0.5 3.5 3.9 4.2 5.2 2.3 2.6 2.3 3.8 3.50

Oct. 1-13 5.1 6.6 10.1 6.6 7.1 10.6 15.6 19.3 4.4 0.4 0.5 3.5 3.8 4.2 5.2 2.3 2.6 2.3 3.6 3.50

Oct. 1-20 5.1 6.6 10.1 6.6 7.1 10.6 15.6 19.5 4.4 0.4 0.5 3.5 3.8 4.2 5.2 2.3 2.6 2.3 3.6 3.50

Oct. 1-27 5.2 6.6 10.1 6.6 7.1 10.6 15.5 19.6 4.4 0.4 0.5 3.5 3.8 4.2 5.2 2.3 2.6 2.3 3.5 3.50

Oct. 5.2 6.6 10.1 6.6 7.1 10.6 15.6 19.7 4.4 0.4 0.5 3.5 3.8 4.2 5.2 2.3 2.6 2.3 3.5 3.50

Nov. 1-10 5.4 6.4 10.4 6.6 7.2 10.6 15.6 20.2 4.4 0.4 0.5 3.5 3.8 4.1 5.1 2.3 2.7 2.3 3.6 3.50

Nov. 1-17 5.4 6.4 10.4 6.6 7.2 10.6 15.6 20.6 4.4 0.4 0.5 3.5 3.8 4.1 5.1 2.3 2.7 2.3 3.7 3.50

Nov. 1-24 5.4 6.4 10.3 6.6 7.1 10.6 15.6 20.9 4.4 0.4 0.5 3.6 3.8 4.1 5.1 2.3 2.7 2.3 3.6 3.50

Nov. 5.4 6.4 10.3 6.6 7.1 10.6 15.6 21.0 4.4 0.4 0.5 3.6 3.8 4.1 5.1 2.3 2.8 2.3 3.6 3.50

Dic. 1-5 5.4 6.4 10.4 6.6 7.1 10.6 15.6 21.0 4.4 0.4 0.5 3.7 3.8 4.2 5.1 2.3 2.8 2.3 4.3 3.50

Dic. 1-15 5.5 6.3 10.3 6.6 7.1 10.6 15.5 20.9 4.5 0.4 0.5 3.8 3.8 4.3 5.1 2.3 2.8 2.3 4.0 3.50

Dic. 1-22 5.5 6.3 10.2 6.6 7.1 10.6 15.6 20.8 4.6 0.4 0.5 3.8 3.8 4.3 5.1 2.3 2.8 2.3 3.9 3.50

Dic. 5.6 6.4 10.2 6.5 7.1 10.5 15.7 20.6 4.7 0.5 0.5 3.8 3.8 4.3 5.1 2.3 2.8 2.3 3.8 3.50

2015

Ene. 1-12 5.7 6.4 10.2 6.4 7.2 10.4 16.2 19.5 4.7 0.5 0.5 3.8 3.8 4.3 5.1 2.3 2.8 2.3 3.5 3.50

Ene. 1-19 5.7 6.4 10.2 6.5 7.2 10.4 16.2 19.3 4.7 0.4 0.5 3.8 3.8 4.4 5.1 2.2 2.8 2.2 3.5 3.25

Ene. 1-26 5.6 6.4 10.1 6.5 7.2 10.4 16.2 19.1 4.6 0.4 0.5 3.7 3.8 4.4 5.1 2.2 2.8 2.2 3.4 3.25

Ene. 5.5 6.4 10.1 6.5 7.2 10.4 16.2 19.0 4.5 0.4 0.5 3.6 3.8 4.4 5.1 2.2 2.8 2.2 3.3 3.25

Feb. 1-9 5.1 6.4 9.8 6.5 7.3 10.4 16.0 18.3 4.3 0.4 0.5 3.3 3.7 4.4 5.1 2.2 2.7 2.2 3.3 3.25

Feb. 1-16 5.0 6.4 9.8 6.5 7.3 10.3 16.0 18.3 4.2 0.4 0.5 3.3 3.7 4.4 5.1 2.2 2.6 2.2 3.3 3.25

Feb. 1-23 5.0 6.4 9.8 6.5 7.3 10.3 16.0 18.4 4.2 0.4 0.5 3.3 3.7 4.4 5.1 2.2 2.6 2.2 3.5 3.25

Feb. 5.0 6.4 9.8 6.5 7.3 10.3 16.0 18.5 4.2 0.4 0.5 3.3 3.7 4.4 5.1 2.2 2.6 2.2 3.4 3.25

Mar. 1-9 4.8 6.4 9.7 6.5 7.3 10.3 16.0 19.5 4.2 0.4 0.5 3.4 3.8 4.4 5.1 2.2 2.5 2.2 3.3 3.25

Mar. 1-16 4.8 6.4 9.7 6.5 7.3 10.3 16.1 19.8 4.2 0.4 0.5 3.4 3.8 4.4 5.1 2.2 2.5 2.2 3.3 3.25

Mar. 1-23 4.8 6.4 9.6 6.5 7.3 10.3 16.1 19.9 4.2 0.4 0.5 3.5 3.8 4.4 5.1 2.2 2.5 2.2 3.3 3.25

Mar. 4.8 6.4 9.6 6.4 7.3 10.3 16.1 19.8 4.2 0.4 0.5 3.5 3.8 4.4 5.1 2.2 2.5 2.2 3.4 3.25

Abr. 1-13 4.8 6.5 9.6 6.3 7.3 10.5 16.1 18.7 4.2 0.4 0.5 3.6 3.8 4.3 5.0 2.2 2.6 2.2 3.3 3.25

Abr. 1-20 4.8 6.5 9.6 6.3 7.3 10.5 15.9 18.7 4.3 0.4 0.5 3.6 3.8 4.4 5.0 2.2 2.6 2.2 3.3 3.25

Abr. 1-27 4.8 6.5 9.5 6.3 7.3 10.5 15.9 18.6 4.3 0.4 0.5 3.7 3.8 4.4 5.0 2.2 2.6 2.2 3.5 3.25

Abr. 4.8 6.5 9.5 6.3 7.3 10.5 15.9 18.5 4.4 0.4 0.5 3.7 3.8 4.4 5.0 2.2 2.6 2.3 3.5 3.25

May. 1-11 4.7 6.5 9.5 6.3 7.3 10.5 15.9 18.4 4.4 0.4 0.5 4.0 3.8 4.4 5.0 2.3 2.8 2.3 3.7 3.25

May. 1-18 4.7 6.5 9.5 6.3 7.3 10.5 16.0 18.8 4.8 0.4 0.5 4.0 3.9 4.4 5.0 2.3 2.8 2.3 3.6 3.25

May. 1-25 4.7 6.4 9.5 6.3 7.3 10.4 16.0 19.1 4.5 0.4 0.5 3.9 3.9 4.4 5.0 2.3 2.9 2.3 3.5 3.25

May. 4.7 6.4 9.5 6.3 7.3 10.4 16.0 19.4 4.5 0.4 0.5 3.9 3.9 4.4 5.0 2.3 2.9 2.3 3.5 3.25

Jun. 1-8 4.7 6.4 9.4 6.3 7.3 10.3 16.2 20.4 4.4 0.4 0.5 3.7 4.0 4.4 5.0 2.3 2.9 2.3 3.4 3.25

Jun. 1-15 4.7 6.4 9.6 6.3 7.3 10.3 16.2 20.7 4.3 0.4 0.5 3.6 4.0 4.4 5.0 2.3 2.9 2.3 3.3 3.25

Jun. 1-22 4.7 6.4 9.7 6.3 7.3 10.3 16.2 20.8 4.2 0.4 0.5 3.5 3.9 4.4 5.0 2.3 2.9 2.3 3.3 3.25

Jun. 4.7 6.4 9.7 6.3 7.3 10.3 16.2 20.7 4.1 0.4 0.5 3.4 4.0 4.4 5.0 2.2 2.8 2.2 3.4 3.25

Jul. 1-6 4.6 6.4 9.7 6.2 7.3 10.3 16.3 19.1 4.1 0.4 0.5 3.8 4.0 4.3 4.8 2.2 2.6 2.2 3.3 3.25

Jul. 1-13 4.6 6.4 9.7 6.2 7.3 10.3 16.3 19.1 4.1 0.4 0.5 3.6 4.0 4.3 4.8 2.2 2.6 2.2 3.3 3.25

Jul. 1-20 4.6 6.4 9.7 6.2 7.3 10.3 16.2 19.0 4.1 0.3 0.5 3.6 4.0 4.3 4.8 2.2 2.6 2.2 3.3 3.25

Jul. 4.6 6.4 9.7 6.2 7.3 10.3 16.2 18.7 4.2 0.4 0.5 3.6 4.0 4.3 4.8 2.2 2.6 2.2 3.5 3.25

Ago. 1-10 4.7 6.4 9.9 6.2 7.3 10.2 16.3 18.5 4.2 0.4 0.5 3.8 4.1 4.3 4.8 2.2 2.6 2.2 3.9 3.25

Ago. 1-17 4.7 6.4 9.9 6.2 7.3 10.2 16.3 18.9 4.3 0.4 0.5 3.8 4.1 4.3 4.8 2.2 2.7 2.2 3.6 3.25

Ago. 1-24 4.7 6.5 9.9 6.2 7.3 10.2 16.3 19.2 4.4 0.4 0.5 3.8 4.1 4.3 4.8 2.2 2.7 2.2 3.7 3.25

Ago. 4.7 6.5 9.9 6.2 7.3 10.2 16.3 19.2 4.5 0.4 0.5 3.9 4.1 4.3 4.8 2.3 2.7 2.3 3.6 3.25

Sep. 1-7 4.9 6.6 10.0 6.3 7.4 10.1 16.2 19.2 4.6 0.4 0.5 4.3 4.3 4.4 4.8 2.3 2.9 2.3 4.3 3.25

Sep. 1-14 4.9 6.6 10.0 6.3 7.4 10.1 16.1 19.1 4.7 0.4 0.5 4.3 4.3 4.4 4.8 2.4 2.9 2.4 3.9 3.50

Sep. 1-21 5.0 6.6 10.0 6.3 7.4 10.1 16.1 18.9 4.9 0.4 0.5 4.2 4.4 4.4 4.8 2.4 2.9 2.4 3.8 3.50

Sep. 1-28 5.0 6.6 10.0 6.3 7.4 10.1 16.1 18.7 4.9 0.4 0.5 4.1 4.4 4.4 4.8 2.4 2.9 2.4 3.7 3.50

Sep. 5.1 6.6 10.0 6.3 7.4 10.1 16.1 18.7 4.9 0.4 0.5 4.1 4.4 4.4 4.8 2.4 2.9 2.4 3.7 3.50

Oct. 1-19 5.1 6.7 10.2 6.4 7.3 10.1 16.1 18.3 4.8 0.5 0.5 4.0 4.5 4.5 4.8 2.4 2.9 2.4 3.5 3.50

Oct. 1-26 5.2 6.7 10.2 6.4 7.3 10.1 16.1 18.5 4.8 0.5 0.5 4.0 4.5 4.5 4.8 2.4 2.9 2.4 3.5 3.50

Oct. 5.2 6.7 10.2 6.4 7.3 10.1 16.2 18.6 4.8 0.5 0.6 4.0 4.5 4.5 4.8 2.4 2.9 3.0 3.5 3.50

Nov. 1-9 5.3 6.8 10.3 6.4 7.3 10.1 16.1 19.2 4.8 0.6 0.5 4.0 4.6 4.5 4.8 2.4 2.9 2.4 3.5 3.50

Nov. 1-16 5.3 6.8 10.3 6.4 7.3 10.1 16.1 19.4 4.8 0.6 0.5 4.0 4.6 4.5 4.8 2.4 2.9 2.4 3.5 3.50

Nov. 1-23 5.3 6.8 10.3 6.4 7.3 10.1 16.1 19.6 4.8 0.6 0.5 4.0 4.6 4.6 4.9 2.4 3.0 2.4 3.5 3.50

Nov. 5.3 6.9 10.3 6.4 7.4 10.0 16.1 19.7 4.8 0.6 0.6 4.0 4.6 4.6 4.9 2.4 3.0 2.4 3.5 3.50

Dic. 1-7 5.4 6.9 10.4 6.4 7.4 10.1 16.1 19.9 4.9 0.6 0.5 4.0 4.6 4.7 4.9 2.4 3.0 2.4 3.7 3.50

Dic. 1-15 5.4 6.9 10.4 6.4 7.4 10.1 16.1 20.0 4.9 0.6 0.5 4.0 4.6 4.7 4.9 2.4 3.0 2.4 3.7 3.75

Dic. 1-18 5.4 6.9 10.4 6.4 7.4 10.1 16.1 20.0 4.9 0.6 0.5 4.0 4.7 4.7 4.9 2.4 3.0 2.4 3.7 3.75

Dic. 5.4 6.9 10.3 6.4 7.4 10.1 16.1 20.2 4.9 0.6 0.5 4.0 4.7 4.7 4.9 2.4 3.0 2.4 3.8 3.75

2016

Ene. 1-12 5.4 7.0 10.2 6.4 7.4 10.1 16.3 20.0 5.0 0.7 0.5 4.1 4.7 4.9 4.9 2.5 2.9 2.5 3.9 3.75

Ene. 1-19 5.4 7.0 10.2 6.5 7.4 10.0 16.2 20.1 5.0 0.7 0.5 4.1 4.7 4.9 4.9 2.5 2.9 2.5 3.9 4.00

Ene. 1-26 5.4 7.0 10.2 6.5 7.4 10.0 16.2 20.1 5.0 0.7 0.6 4.1 4.7 4.9 4.9 2.5 2.9 2.5 4.0 4.00

Ene. 5.4 7.0 10.2 6.5 7.4 10.0 16.2 20.2 5.0 0.7 0.6 4.1 4.8 5.0 4.9 2.5 3.0 2.5 4.0 4.00

Feb. 1-9 5.5 7.1 10.3 6.5 7.4 10.0 16.2 20.4 5.0 0.7 0.7 4.1 4.8 5.0 5.0 2.5 3.0 2.5 4.0 4.00

Feb. 1-16 5.5 7.1 10.2 6.5 7.4 10.0 16.2 20.8 5.0 0.7 0.7 4.1 4.8 5.0 5.0 2.6 3.0 2.6 4.1 4.25

Feb. 1-23 5.5 7.1 10.2 6.5 7.4 10.0 16.2 20.9 5.1 0.7 0.7 4.1 4.8 5.0 5.0 2.6 3.0 2.6 4.4 4.25

Feb. 5.5 7.1 10.2 6.5 7.4 10.0 16.1 20.9 5.2 0.7 0.7 4.2 4.8 5.0 5.0 2.6 3.1 2.6 4.6 4.25

Mar. 1-7 5.6 7.2 10.2 6.5 7.4 10.0 16.0 21.0 5.3 0.5 0.7 4.9 4.7 5.1 5.0 2.6 3.4 2.6 4.5 4.25

Mar. 1-15 5.6 7.2 10.2 6.5 7.5 10.0 16.0 21.2 5.4 0.5 0.7 4.8 4.7 5.1 5.0 2.6 3.5 2.6 4.4 4.25

Mar. 1-29 5.7 7.2 10.2 6.5 7.5 10.0 16.0 21.1 5.4 0.4 0.7 4.7 4.8 5.1 5.0 2.6 3.6 2.6 4.9 4.25

Mar. 5.7 7.2 10.2 6.5 7.5 10.0 16.1 21.0 5.4 0.5 0.7 4.8 4.8 5.1 5.0 2.6 3.6 2.6 4.8 4.25

Abr. 1-12 5.9 7.3 10.2 6.6 7.5 10.0 16.0 20.1 5.4 0.5 0.5 4.9 4.9 5.2 5.0 2.6 3.8 2.6 4.6 4.25

Abr. 1-19 5.9 7.3 10.2 6.6 7.5 10.0 16.0 20.2 5.4 0.4 0.5 4.8 4.9 5.2 5.0 2.6 3.8 2.6 4.4 4.25

Abr. 1-26 5.9 7.3 10.2 6.6 7.5 10.0 16.0 20.3 5.4 0.4 0.5 4.8 4.9 5.2 5.0 2.6 3.8 2.6 4.4 4.25

Abr. 5.9 7.3 10.2 6.6 7.5 10.0 16.0 20.2 5.4 0.5 0.5 4.8 4.9 5.2 5.0 2.6 3.7 2.6 4.5 4.25

May. 1-10 6.0 7.3 10.3 6.6 7.6 10.0 16.0 20.3 5.4 0.6 0.6 4.9 5.0 5.2 5.1 2.7 3.7 2.7 4.7 4.25

May. 1-17 6.0 7.3 10.4 6.6 7.6 10.0 16.0 20.7 5.4 0.6 0.6 4.9 5.0 5.2 5.1 2.7 3.7 2.7 4.6 4.25

May. 1-24 6.0 7.3 10.4 6.6 7.6 10.0 16.0 20.9 5.4 0.6 0.6 4.9 5.0 5.2 5.1 2.7 3.7 2.7 4.5 4.25

May. 6.0 7.3 10.4 6.6 7.6 10.0 16.0 20.9 5.4 0.7 0.6 4.8 5.0 5.2 5.1 2.7 3.7 2.7 4.4 4.25

Jun. 1-7 6.0 7.4 10.4 6.6 7.6 10.1 16.2 20.9 5.5 0.5 0.5 4.8 5.0 5.2 5.1 2.6 3.8 2.6 4.7 4.25

Jun. 1-14 6.0 7.4 10.4 6.6 7.6 10.1 16.2 21.3 5.5 0.5 0.4 4.8 5.0 5.2 5.1 2.6 3.8 2.6 4.5 4.25

Jun. 1-21 6.0 7.4 10.4 6.6 7.6 10.0 16.2 21.4 5.5 0.5 0.4 4.8 5.1 5.2 5.2 2.6 3.8 2.6 4.4 4.25

Jun. 1-27 6.0 7.4 10.4 6.6 7.6 10.0 16.2 21.2 5.5 0.5 0.4 4.8 5.1 5.2 5.2 2.6 3.8 2.6 4.4 4.25

Jun. 6.0 7.5 10.4 6.6 7.6 10.0 16.2 21.1 5.5 0.5 0.5 4.8 5.1 5.2 5.2 2.6 3.8 2.6 4.4 4.25

Jul. 1-12 6.1 7.5 10.5 6.6 7.7 10.2 16.5 20.2 5.5 0.6 0.5 4.8 5.1 5.3 5.2 2.7 3.7 2.7 4.4 4.25

Jul. 1-19 6.1 7.5 10.5 6.6 7.7 10.2 16.4 20.2 5.5 0.5 0.5 4.7 5.1 5.3 5.2 2.7 3.7 2.7 4.3 4.25

Jul. 6.1 7.5 10.5 6.7 7.7 10.1 16.4 20.0 5.4 0.6 0.5 4.6 5.1 5.2 5.2 2.7 3.6 2.7 4.3 4.25

La Información sobre tasas de interés para pequeña empresa, microempresa, consumo e hipotecario, esta disponible en la versión electrónica de la Nota Semanal, en www.bcrp.gob.pe

1/ La información de este cuadro se ha actualizado en la Nota Semanal N° 29 (5 de agosto de 2016).

2/ Tasas de interés promedio ponderado de las empresas bancarias en el período, construídas a partir de los saldos totales de colocaciones y depósitos.

3/ Promedio del período construído a partir de la tasa TAMN diariamente publicada por la SBS. La TAMN es la tasa activa de mercado promedio ponderado en moneda nacional, expresada en términos efectivos anuales.

4/ Promedio del período construído a partir de la tasa FTAMN diariamente publicada por la SBS. La FTAMN es la tasa activa promedio de mercado de las operaciones realizadas en los últimos 30 días útiles.

5/ Promedio de las tasas de interés a las cuales las principales empresas bancarias están dispuestas a ofrecer préstamos a 90 días a sus clientes corporativos de menor riesgo, en la modalidad de avances en cuenta corriente.

6/ Promedio del período construído a partir de la tasa TIPMN diariamente publicada por la SBS. La TIPMN es la tasa pasiva de mercado promedio ponderado en moneda nacional, expresada en términos efectivos anuales.

7/ Promedio del período construído a partir de la tasa FTIPMN diariamente publicada por la SBS. La FTIPMN es la tasa pasiva promedio de mercado de las operaciones realizadas en los últimos 30 días útiles.

8/ Promedio del período construído a partir de la tasa pasiva en moneda nacional publicada por la SBS. La tasa de interés legal en moneda nacional es equivalente a la TIPMN a partir del 2001.11.21.

9/ Promedio ponderado de las tasas de interés de las operaciones interbancarias efectuadas en el período.

10/ Tasa anunciada por el Directorio del BCRP en el mes.

Tasa de

Referencia

de Política

monetaria /

Policy Monetary

Interest Rate 10/

Preferencial

Corporativa

a 90 d. /

Corporate

Prime

(90 days) 5/

ACTIVAS / LENDING PASIVAS / DEPOSITS

TAMN

3/

FTAMN

4/

TIPMN

6/

FTIPMN

7/

Cuenta

Corriente /

Demand

Deposits

Ahorro /

Savings

Tasa de

Interés

Legal /

Legal Interest

Rate 8/

Tasa

Interbancaria

Promedio /

Interbank

Average Interest

Rate 9/