PARAMETROS

JEFFERSON RUMIGUANOPARAMETROSCOSTO DE LA ESPINACA POR Kg0.9COSTO DE LAS CAJITAS EN LAS CUALES SE DESPACHA EL PURE DE ESPINACAS7.2MILLARCOSTO DE LOS MATERIALES INDIRECTOS0.4PRECIO DE VENTA DE LAS CAJITAS2.5CONTENIDO EN GRAMOS POR CAJITAS125DEMANDA DE MERCADO QUE ESPERA CUBRIR EL PROYECTO EN Kg EL 1 AO8750gramos8750000INCREMENTO ANUAL DE LA DEMANDA PARA LOS 5 AOS5%GASTOS MENSUALESMOD MENSUAL SIENDO 2 LOS OPERARIOS NECESARIOS200COMISION DE VENTAS PARA LOS VENDEDORES 10%SUELDO SUPERVISOR DE PLANTA350ARRIENDO MENSUAL DEL OCAL COMERCIAL250ENERGIA ELECTRICA100SEGUROS DE LA PLANTA80ADMINISTRATIVOS:GERENTE GENERAL2500CONTADOR150MERMA DE PRODUCCION ESTIMADA EN PROMEDIO PARA LAS ESPINACAS2.50%CAJAS DEFECTUOSAS O QUE SE MALOGRAN1.50%NIVELES DE INVENTARIOS EN DIAS:PURE DE ESPINACAS30ESPINACAS FRESCAS30CAJITAS90INVERSION FIJA TANGIBLE (VIDA UTIL CONTABLE)PRODUCCION65000TERRENO20000EDIFICACIONES25000EQUIPOS15000MUEBLES Y ENSERES5000COMERCIAL3280MUEBLES Y ENSERES60%1968EQUIPO DE COMPUTO40%1312FINANCIAMIENTO DEL PROYECTOPRESTAMO A LA CFN A 4 AOS EQUIVALENTE A 60% CON UN INTERES DE:9.55%APORTE ACCIONISTAS EQUIVALENTE A 40%COSTO DE OPORTUNIDAD DEL CAPITAL14%

ERI, CYGRESOLUCION DEL CASO ESPINACASAO1AO2AO3AO4AO5INGRESOS (PxQ)175000.00183750.00192937.50202584.38212713.59(-) COSTOS FIJOS ( MOD + MOI +SEGUROS )11160.0011160.0011160.0011160.0011160.00(-) COSTOS VAR (MP + MAT SUM + EN ELEC)13283.4413887.6114521.9915188.0915887.49(-) DEPRECIACION PRODUCCION3250.003250.003250.003250.003250.00(=) UTILIDAD BRUTA202693.44212047.61221869.49232182.46243011.08(-) GASTOS DE ADMINIISTRACION31800.0031800.0031800.0031800.0031800.00(-) GASTO DE VENTAS20500.0021375.0022293.7523258.4424271.36(-) GASTO PREOPERATIVO00000(-) DEPRECIACION OPERACIN634.13634.13634.13196.80196.80(=) UTILIDAD OPERATIVA149759.30158238.47167141.60176927.22186742.93(-) GASTOS NO OPERATIVOS (INTERESES)3957.693099.252158.841128.610.00(=) UTILIDAD ANTES DE PT145801.61155139.22164982.77175798.61186742.93(-) PART TRABAJADORES21870.2423270.8824747.4226369.7928011.44(=) UTILIDAD ANTES DE IR123931.37131868.34140235.35149428.82158731.49(-) IMPUESTO A LA RENTA27264.9029011.0330851.7832874.3434920.93(=) UTILIDAD NETA96666.47102857.30109383.57116554.48123810.56DEMANDAPARAMETROSINGRESOSCAJITASVALORCAJITAS125g70000 CAJITASAO170000.00175000KILOS8750kg8750000gAO273500.00183750INCREMENT5%AO377175.00192938PRECIO2.5AO481033.75202584AO585085.44212714

COSTOS FIJOSCOSTOS VARIABLES

ROL+SEGAO1AO2AO3AO4AO5MATERIA PRIMAMOD48004800480048004800GRAMOSKgMP DAADKg + M. DAVALORMOI420042004200420042008750000875021989698071.88EN ELEC120012001200120012009187500918823094178475.47SEGUROS9609609609609609646875964724198888899.24TOTAL11160111601116011160111601012921910129253103829344.201063568010636266109029811.41GASTOS DE ADMINISTRACIONMATERIAL INDIRECTOGRAMOSKgVALORROLAO1AO2AO3AO4AO5875000087503500.00GERENTE3000030000300003000030000918750091883675.00CONTADOR18001800180018001800964687596473858.75TOTAL318003180031800318003180010129219101294051.6910635680106364254.27

GASTOS DE VENTASCAJITASROL+ARRAO1AO2AO3AO4AO5CAJITASC. DAADC+C DAVALORCOMISION17500.0018375.0019293.7520258.4421271.3670000105071050511.56ARRIENDO3000300030003000300073500110374603537.14TOTAL205002137522293.7523258.437524271.35937577175115878333563.9981034121682249592.1985085127686362621.80

V.ANUALENERGIA ELECTRICA1200TOTAL COSTOS VARIABLESMPMICAJITASEN. ELECTOT C. VAR8071.883500.00511.56120013283.448475.473675.00537.14120013887.618899.243858.75563.99120014521.999344.204051.69592.19120015188.099811.414254.27621.80120015887.49

IF, II, KT, DEPINVERSION FIJADEPRECIACIONPRODUCCIONVIDA UTIL%VALORAO1AO2AO3AO4AO5DEP ACUMV. LIBROSTERRENO2000020000EDIFICACIONES205%2500012501250125012501250625018750EQUIPOS1010%150001500150015001500150075007500MUEBLES Y ENSERES1010%500050050050050050025002500TOTAL DEP PRODUCCION325032503250325032501625048750COMERCIALMUEBLES Y ENSERES1010%1968196.8196.8196.8196.8196.8984984EQUIPO DE COMPUTO33.33%1312437.33437.33437.330013120TOTAL DEP COMERCIAL634.13634.13634.13196.80196.802296984TOTAL DEPRECIACION3884.133884.133884.133446.803446.801854649734INVERSION INICIAL1) PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO68280TERRENO20000EDIFICACIONES25000EQUIPOS15000MUEBLES Y ENSERES6968EQUIPO DE COMPUTO1312

2) ACTIVOS INTANGIBLES0

3) CAPITAL DE TRABAJO789.58TOTAL INVERSION INICIAL69069.58AO1AO2AO3AO4AO51 INVENTARIOSMP663.44696.61696.61731.44768.02MI(ES PROD TERM Y NO SE CALCULA)CAJITAS126.14132.44139.07146.02153.322 ROTACION DE CARTERA00000EFECTIVO MINIMO000003 ACTIVO INTANGIBLE00000TOTAL CAPITAL DE TRABAJO789.58829.06835.68877.47921.34VAR MAR K DE TRABAJO39.486.6241.7843.87LIQ DEL CAP DE TRABAJO921.34

33.70%CPPCFINANCIAMIENTO DEL PROYECTOPONDERACVALORESCOSTOESC FISCALWACCPRESTAMO60%41441.759.55%6.33%3.80%ACCIONISTAS40%27627.8314%14%5.60%100%69069.589.40%TASA DE DESCUENTO0.094TABLA DE AMORTIZACION PROVISIONAL RESUMEN1433320.28VALOR41441.75CF12946.5338214998.042PLAZO4 AOS1218322.238TASA9.55%268030.89236UN950291.34564AOCAPITALINTERESESCUOTA FIJASALDO041441.7518988.853957.6912946.5332452.9029847.283099.2512946.5322605.62310787.702158.8412946.5311817.92411817.921128.6112946.53-0.00EFECTIVO MINIMO=(CF+GA+GV+GNO/365)*30

F.CAJAFLUJO DE CAJAAO1AO2AO3AO4AO5UTILIDAD NETA96,666.47102,857.30109,383.57116,554.48123,810.56(-) AMORT CAPITAL8988.859847.2810787.7011817.920.00(+)DEPRECIACION3884.133884.133884.133446.803446.80(+)AMORT INTANGIBLE00000(-)VARIACION MARGINAL DEL K TRAB39.486.6241.7843.87(+)LIQ DEL CAPITAL DE TRABAJO921.34(+)LIQ PROP PLANTA Y EQUIPO49734.00(=) FLUJO DE CAJA91561.7696854.68102473.39108141.57177868.821.091.201.311.431.57FLUJOS DE CAJA DESCONTADOS83695.2580927.1078265.6475498.69113509.78TOTAL FLUJOS DESCONTADOS431896.46VAN= - INV INICIAL + TOTAL FLUJOS DESCONTADOS-69069.58431896.46VAN 362826.88

PRIPERIODO DE RECUPERACIONAOSF CAJA DESCF CAJA ACUM069069.58II183695.2583695.25280927.10164622.35378265.64242887.99475498.69318386.685113509.78431896.46PR=(a+(b+c/d))a= numero de ao en que se recupera inversionb= flujo acum ao debajo del periodo en que se recupera inversionc= flujo acum ao sobre el periodo en que se recupera inversiond= inversion iniciala0b83695.25c0d69069.58PRI=1.2117527PRI AOS0PRI MESES3PRI DIAS16

BEN, COSAO1AO2AO3AO4AO5BENEFICIOS175000.00183750.00192937.50202584.38212713.59FORM DES1.091.201.311.431.57BEN DESC159964.91153532.64147359.01141433.63135746.51T .BEN DES738036.72

C. FIJOS11160.0011160.0011160.0011160.0011160.00C. VARIAB13283.4413887.6114521.9915188.0915887.49G. ADM31800.0031800.0031800.0031800.0031800.00G. VTAS20500.0021375.0022293.7523258.4424271.36G. NO OP3957.693099.252158.841128.610.00COSTOS80701.1281321.8681934.5782535.1483118.85FORM DES1.091.201.311.431.57COS DESC73767.7067948.6262578.8057621.6453043.60T. COS DES314960.37RELACION BENEFICIO/COSTO=738036.72314960.372.3432685121