Caso PráCtico de AplicacióN de Los Nuevos Libros Y Registros Vinculad…

8/16/2019 Caso PráCtico de AplicacióN de Los Nuevos Libros Y Registros Vinculad…

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10/12/2015 C aso Pr áC tico D e Apl icacióN D e Los N uevos Libr os Y R egistr os Vinculad…

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Y Registros Vinculados A Asuntos Tributarios Yuri

Gonzales Renteria

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Yuri Gonzales Rentería, jefe at tumchimsacFollow

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Published on 01 de noviembre de 2009

Bienvenidos todos:A travès de este archivo ustedes podrán apreciar la aplicación del uso de

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Colibri LI at Javier Heraud S.J.MES MUY INTERESANTE PERO ME GUSTARIA LA PLANILLIA DE REMUNERACINES CON SUSRESPECTIVO S ASIENTOSHace 3 meses Responder ¿Está seguro? Sí No

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Luis Vargas , operario en clements peruana, valvosanitaria vainsa,kania cocinas,curtiembre Ibañez etc. atclements peruana, valvosanitaria vainsa,kania cocinas,curtiembre Ibañez etc.gracias por estas monografias porque estoy pensando reiniciar mis estudios de administracion ycontabilidadHace 3 meses Responder ¿Está seguro? Sí NoTu mensaje aparecerá aquí

alonsocmLa monografia tiene un error, la cuenta 1041 debe tener un saldo de 2846, y en la hoja de trabajo demuestra la cantidad de 6416, esto porque se duplico un deposito de 3570, de igual modo gracias por elaporteHace 7 meses Responder ¿Está seguro? Sí NoTu mensaje aparecerá aquí

Lesly Alexandra Ruiz Carrion at Mi casagracias :)Hace 9 meses Responder ¿Está seguro? Sí NoTu mensaje aparecerá aquí

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Nicole Rojas1 week ago

uchitaxd3 weeks ago

Yanela Evelin

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Luis Cherres , Contador General en Distribuidora Mochizuki at Distribuidora Mochizuki

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Caso PráCtico De AplicacióN De Los Nuevos Libros Y Registros Vinculados A Asuntos

Tributarios Yuri Gonzales Renteria

1. 1. CASO PRÁCTICO DE APLICACIÓN DE LOS NUEVOS LIBROS Y REGISTROS VINCULADOSA ASUNTOS TRIBUTARIOS CON EL EMPLEO DE LA DINÁMICA DEL PLAN CONTABLEGENERAL PARA EMPRESAS 2010 YURI GONZALES RENTERÍA CONSULTAS AL: 943000516Elaborar el Libro de Inventarios y Balances, Diario, Caja, Mayor y Balance de Comprobación de laEmpresa Ideal S.A.C que reinicia sus operaciones el 01-01-1X, con lo siguiente: Dinero en efectivo S/.6,300.00 Cta. Cte. en el Banco de Crédito por S/. 12,400.00 Fact. N° 015 por cobrar a Marco

Vásquez por S/. 3,800.00 Préstamo a trabajador por S/. 2,200.00 Mercadería valorizada en S/.42,000.00 Tiene el siguiente activo fijo: Unidad de transporte valuada en S/. 21,000.00 Muebles yEnseres valorizados en S/. 8,400.00 Equipos Diversos valuados en S/. 9,500.00 Debe el I.G.V. por S/. 2,900.00 Debe Letra No. 112 a Carsa por S/. 7,700.00 Debe préstamo a socio por S/. 12,500.00Operaciones 1. Se compran mercaderías a Nestlé S.A.C. Fact. No. 80 por S/. 8,000.00 más I.G.V. ycancelamos el 50 % con efectivo y el 50 %

2. 2. con Ch. No. 101. 2. Se venden mercaderías a Elena Ruiz Fact. No. 50 por S/. 9,000.00 más el I.G.V. ynos cancelan con efectivo. 3. Se cancela Fact. No. 700 a Transportes Línea por S/ 900.00 más I.G.V. enefectivo. Destinar a Gastos Administrativos. 4. Se cancela con efectivo la letra No. 112 a Carsa. 5. Secompran útiles de oficina por S/. 600.00 más I.G.V. a la Librería El Saber Fact. No. 020 y cancelamoscon Ch. No. 102. 6. Se cobran intereses por préstamo otorgado Fact. No. 501 a Juan Ochoa por S/.3,000.00 más I.G.V., en efectivo, el mismo que es depositado en Cta. Cte. 7. El trabajador nos devuelvesu préstamo, en efectivo. 8. Se cancelan honorarios profesionales al Asesor Legal con R.H.P. No. 111 por S/. 3,000.00 con Ch. No.103. Efectuar la retención de Ley y destinar a gastos administrativos. 9. Se pagan

planillas de remuneraciones (sueldos) por S/. 5,000.00 con Ch. No. 104 a la orden del pagador. Efectuar el descuento y aportación de Ley, y destinar a gastos administrativos. 10. Se retira de Cta. Cte. S/. 300.00con Ch. No.105 a la orden de la cajera. 11. El inventario final de mercaderías es S/. 41,000.00

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3. 3. INVENTARIO INICIAL AL 01 DE ENERO DE 201X 02 I ACTIVO 10 CAJA Y BANCOS 18,700101 Caja 6,300 1041 Cuentas corrientes operativas 12,400 10411 Banco de crédito 8,300 12 CUENTASPOR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 3,800 121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 3,800 1213 En cobranza 3,800 14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, ACC. SOCIO,DIRECTORES 2,200 141 Personal 2,200 1411 Préstamos 2,200 20 MERCADERÍAS 42,000 201Mercaderías manufacturadas 42,000 2011 Mercaderías manufacturadas 20111 Costo 42,000 33INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 38,900 334 Equipos de transporte 21,000 3341 Vehículosmotorizados 33411 Costo 21,000 335 Muebles y enseres 8,400 3351 Muebles 33511 Costo 8,400 336Equipos diversos 9,500 3369 Otros equipos 9,500 33611 Costo TOTAL ACTIVO 105,600

4. 4. 03 II PASIVO TRIBUTOS Y APORTES AL SIST DE PENS. Y DE SALUD POR 40 PAGAR 2,900401 Gobierno central 2,900 4011 Impuesto General a las Ventas 40111 IGV - Cta propia 2,900 42CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 7,700 423 Letras por pagar 7,700 Letra N°112 - Carsa CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y 44 GERENTES12,500 441 Accionistas 12,500 4411 Préstamos 12,500 TOTAL PASIVO 23,100 III RESUMEN TOTALACTIVO 105,600 TOTAL PASIVO -23,100 CAPITAL 82,500 Chimbote, 01 de Enero de 201X GerenteCPC.

5. 5. BALANCE DE INVENTARIO INICIAL AL 01 DE ENERO DE 201X 04 10 CAJA Y BANCOS18,700 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 3,800 14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, ACC. SOCIO, DIRECTORES 2,200 20 MERCADERÍAS 42,000 33INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 38,900 40 TRIBUTOS Y APORTES AL SIST DE PENS. Y

DE SALUD POR PAGAR 2,900 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 7,700 44CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTES 12,500 50 CAPITAL82,500 105,600 105,600 Chimbote, 01 de Enero de 201X Gerente CPC.

6. 6. FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO" FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO" PERÍODO: ENERO 201XRUC: 20102193402 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EMPRESAIDEAL S.A.C. REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LAOPERACIÓN MOVIMIENTO NÚMERO CORRELATIVO DEL ASIENTO O FECHA DE LA GLOSAO DESCRIPCIÓN DE LA CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN OPERACIÓN CÓDIGO DEL NÚMERODEL DE LA LIBRO O NÚMERO DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE DEBEOPERACIÓN REGISTRO CORRELATIVO SUSTENTAT. (TABLA 8) 01 01/201X Reinicio año 201X03 02 101 Caja 6,300.00 01 01/201X Reinicio año 201X 03 02 1041 Cuentas corrientes operativas

12,400.00 01 01/201X Reinicio año 201X 03 02 1213 Facturas por cobrar - cobranza 3,800.00 0101/201X Reinicio año 201X 03 02 1411 Cuentas por cobrar acc. Socios 2,200.00 01 01/201X Reinicioaño 201X 03 02 20111 Mercaderías manufacturadas-costo 42,000.00 01 01/201X Reinicio año 201X 0302 33411 Vehículos motorizados – costo 21,000.00 01 01/201X Reinicio año 201X 03 02 33511 Muebles

– costo 8,400.00 01 01/201X Reinicio año 201X 03 02 33691 Otros equipos – costo 9,500.00 01 01/201XReinicio año 201X 03 02 40111 IGV – cuenta propia 2,900.00 01 01/201X Reinicio año 201X 03 02 423Letras por pagar 7,700.00 01 01/201X Reinicio año 201X 03 02 4411 Ctas. Por pag. Accionistas, socios12,500.00 01 01/201X Reinicio año 201X 03 02 5011 Capital social – acciones 82,500.00 02 01/201XCompra de mercaderías 08 02 001-080 6011 Mercaderías manufact – costo 8,000.00 02 01/201X Comprade mercaderías 08 02 001-080 40111 IGV – Cuenta propia 1,520.00 02 01/201X Compra de mercaderías08 02 001-080 4212 Facturas - emitidas por pagar 9,520.00 03 01/201X Ingreso mercadería almac. 20111Mercaderías – costo 8,000.00 03 01/201X Ingreso mercadería almac. 6111 Mercaderías – manufacturadas8,000.00 04 01/201X Venta de mercadería 14 02 001-050 1213 Facturas por cobrar – cobranza 10,710.0004 01/201X Venta de mercadería 14 02 001-050 40111 IGV – cuenta propia 1,710.00 04 01/201X Ventade mercadería 14 02 001-050 70111 Venta mercadería – terceros 9,000.00 05 01/201X Servicios

publicidad 08 02 001-700 63111 Transporte de carga 900.00 05 01/201X Servicios publicidad 08 02 001-700 40111 IGV – cuenta propia 171.00 05 01/201X Servicios publicidad 08 02 001-700 4212 Facturas -emitidas por pagar 1,071.00 TOTALES 134,901 134,901

7. 7. PERÍODO: ENERO 201X RUC: 20102193402 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN ORAZÓN SOCIAL: EMPRESA IDEAL S.A.C. REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTACONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO NÚMERO CORRELATIVO DELASIENTO O FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓNOPERACIÓN CÓDIGO DEL NÚMERO DEL DE LA LIBRO O NÚMERO DOCUMENTO CÓDIGO

DENOMINACIÓN DEBE DEBE OPERACIÓN REGISTRO CORRELATIVO SUSTENTAT. (TABLA8) Vienen 134,901 134,901 06 01/201X Destino de los gastos 943 Gastos de administración 900.00 0601/201X Destino de los gastos 791 Cargas imputables cuenta gastos 900.00 07 01/201X Compra de útilesde oficina 08 02 001-020 6032 Suministros 600.00 07 01/201X Compra de útiles de oficina 08 02 001-020 40111 IGV – Cuenta propia 114.00 07 01/201X Compra de útiles de oficina 08 02 001-020 4212

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Facturas - emitidas por pagar 714.00 08 01/201X Ingreso de suministros 2524 Otros suministros 600.0008 01/201X Ingreso de suministros 6132 Suministros 600.00 09 01/201X Intereses por cobrar 1631Intereses 3,570.00 09 01/201X Intereses por cobrar 40111 IGV – Cuenta propia 570.00 09 01/201XIntereses por cobrar 7723 Rendimientos por préstamos otorg. 3,000.00 10 01/201X Honorarios al Asesor Legal 08 02 001-111 6321 Honorarios 3,000.00 10 01/201X Honorarios al Asesor Legal 08 02 001-11140172 Renta de cuarta categoría 300.00 10 01/201X Honorarios al Asesor Legal 08 02 001-111 424Honorarios por pagar 2,700.00 11 01/201X Destino de los gastos 943 Gastos de administración 3,000.0011 01/201X Destino de los gastos 791 Cargas imputables cuenta gastos 3,000.00 12 01/201X Planilla desueldos 31 02 62112 Sueldos 5,000.00 12 01/201X Planilla de sueldos 31 02 6271 Régimen de

prestaciones de salud 450.00 12 01/201X Planilla de sueldos 31 02 4031 Essalud 450.00 12 01/201XPlanilla de sueldos 31 02 4032 ONP 650.00 12 01/201X Planilla de sueldos 31 02 41111 Sueldos4,350.00 13 01/201X Destino de los gastos 943 Gastos de administración 5,450.00 13 01/201X Destinode los gastos 791 Cargas imputables cuenta gastos 5,450.00 TOTALES 157,585 157,585

8. 8. FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"9. 9. PERÍODO: ENERO 201X RUC: 20102193402 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O

RAZÓN SOCIAL: EMPRESA IDEAL S.A.C. REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTACONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO NÚMERO CORRELATIVO DELASIENTO O FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓNOPERACIÓN CÓDIGO DEL NÚMERO DEL DE LA LIBRO O NÚMERO DOCUMENTO CÓDIGODENOMINACIÓN DEBE DEBE OPERACIÓN REGISTRO CORRELATIVO SUSTENTAT. (TABLA

8) Vienen 157,585. 157,585. 14 01/201X Por los ingresos en Caja Ef. 01 02 101 Caja 16,780.00 1401/201X Por los ingresos en Caja Ef. 01 02 1041 Cuentas corrientes operativas 300.00 14 01/201X Por los ingresos en Caja Ef. 01 02 1213 Facturas por cobrar – en cobranza 10,710.00 14 01/201X Por losingresos en Caja Ef. 01 02 1411 Cuentas por cob. a accionist. socios 2,200.00 14 01/201X Por losingresos en Caja Ef. 01 02 1631 Intereses por cobrar 3,570.00 15 01/201X Por los egresos en Caja Ef. 0102 1041 Cuentas corrientes operativas 3,570.00 15 01/201X Por los egresos en Caja Ef. 01 02 4212Facturas por pagar – emitidas 5,831.00 15 01/201X Por los egresos en Caja Ef. 01 02 423 Letras por

pagar 7,700.00 15 01/201X Por los egresos en Caja Ef. 01 02 101 Caja 17,101.00 16 01/201X Por losingresos en Cta. Cte. 01 02 1041 Cuentas corrientes operativas 3,570.00 16 01/201X Por los ingresos enCta. Cte. 01 02 101 Caja 3,570.00 17 01/201X Por los egresos en Cta. Cte. 01 02 101 Caja 300.00 1701/201X Por los egresos en Cta. Cte. 01 02 41111 Sueldos por pagar 4,350.00 17 01/201X Por los

egresos en Cta. Cte. 01 02 4212 Facturas por pagar – emitidas 5,474.00 17 01/201X Por los egresos enCta. Cte. 01 02 424 Honorarios por pagar 2,700.00 17 01/201X Por los egresos en Cta. Cte. 01 02 1041Cuentas corrientes operativas 12,824.00 18 01/201X Por el costo de ventas 69111 Mercaderías manuf. – Terceros 9,000.00 18 01/201X Por el costo de ventas 20111 Mercaderías manufacturadas costo 9,000.00Inventario Inicial 42,000.00 (+) Compras Netas 8,000.00 TOTAL DISPONIB. VENTA 50,000.00 (-)Inventario Final (41,000.00) COSTO DE VENTAS 9,000.00 TOTALES 216,860 216,860

10. 10. FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DELEFECTIVO" PERÍODO: ENERO 201X RUC: 20102193402 APELLIDOS Y NOMBRES,DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EMPRESA IDEAL S.A.C. NÚMERO CUENTA CONTABLEASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS CORRELATIVO FECHA DE DEL REGISTRO LADESCRIPCIÓN DE LA O CÓDIGO OPERACIÓ OPERACIÓN ÚNICO DE LA N OPERACIÓNCÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR Saldo anterior 6,300.00 01 01/201X Pago del50% fact. 080-Nestle 4212 Facturas por pagar - emitidas 4,760.00 02 01/201X Cobranza factura 050Elena Ruiz 1213 Facturas por cobrar – en cobranza 10,710.00 03 01/201X Pago factura 700 – Transp.Línea 4212 Facturas por pagar - emitidas 1,071.00 04 01/201X Pago letra 112 - Carsa 423 Letras por

pagar 7,700.00 05 01/201X Cobranza de interés Juan Ochoa 1631 Intereses por cobrar 3,570.00 0601/201X Depósito en cuenta corriente 1041 Cuentas corrientes operativas 3,570.00 07 01/201X Cobranzaa trabajador 1411 Cuentas por cobrar acc. Socios y person. 2,200.00 08 01/201X Retiro de cuentacorriente 1041 Cuentas por cobrar acc. Socios y person. 300.00 TOTALES 23,080.00 17,101.00

11. 11. RESUMEN DE CAJA – DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO CUENTACONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO CODIGO DENOMINACIÓN DEBEHABER 101 Caja 16,780.00 1041 Cuentas corrientes operativas 300.00 1213 Facturas por cobrar – encobranza 10,710.00 1411 Cuentas por cob. a accionist. socios 2,200.00 1631 Intereses por cobrar

3,570.00 Por los ingresos a caja efectivo RESUMEN DE CAJA – DETALLE DE LOS MOVIMIENTOSDEL EFECTIVO CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO CODIGODENOMINACIÓN DEBE HABER 1041 Cuentas corrientes operativas 3,570.00 4212 Facturas por pagar - emitidas 5,831.00 423 Letras por pagar 7,700.00 101 Caja 17,101.00 Por los egresos a caja efectivo

12. 12. FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA

http://image.slidesharecdn.com/casoprcticodeaplicacindelosnuevoslibrosyregistrosvinculadosaasuntostributariosyurigonzalesrenteria-091101183458-phpapp01/95/caso-prctico-de-aplicacin-de-los-nuevos-libros-y-registros-vinculados-a-asuntos-tributarios-yuri-gonzales-renteria-12-728.jpg?cb=1257100507http://image.slidesharecdn.com/casoprcticodeaplicacindelosnuevoslibrosyregistrosvinculadosaasuntostributariosyurigonzalesrenteria-091101183458-phpapp01/95/caso-prctico-de-aplicacin-de-los-nuevos-libros-y-registros-vinculados-a-asuntos-tributarios-yuri-gonzales-renteria-11-728.jpg?cb=1257100507http://image.slidesharecdn.com/casoprcticodeaplicacindelosnuevoslibrosyregistrosvinculadosaasuntostributariosyurigonzalesrenteria-091101183458-phpapp01/95/caso-prctico-de-aplicacin-de-los-nuevos-libros-y-registros-vinculados-a-asuntos-tributarios-yuri-gonzales-renteria-10-728.jpg?cb=1257100507http://image.slidesharecdn.com/casoprcticodeaplicacindelosnuevoslibrosyregistrosvinculadosaasuntostributariosyurigonzalesrenteria-091101183458-phpapp01/95/caso-prctico-de-aplicacin-de-los-nuevos-libros-y-registros-vinculados-a-asuntos-tributarios-yuri-gonzales-renteria-9-728.jpg?cb=1257100507http://image.slidesharecdn.com/casoprcticodeaplicacindelosnuevoslibrosyregistrosvinculadosaasuntostributariosyurigonzalesrenteria-091101183458-phpapp01/95/caso-prctico-de-aplicacin-de-los-nuevos-libros-y-registros-vinculados-a-asuntos-tributarios-yuri-gonzales-renteria-8-728.jpg?cb=1257100507


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CUENTA CORRIENTE" PER ODO: 01/201X RUC: 20102193402 APELLIDOS Y NOMBRES,DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EMPRESA IDEAL S.A.C ENTIDAD FINANCIERA:BANCO DE CRÉDITO CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE: 310-412030 OPERACIONESBANCARIAS CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS NÚMERO

NÚMERO DE CORRELATIVO TRANSACCIÓN DEL REGISTRO O FECHA DE LA MEDIO DEAPELLIDOS Y BANCARIA, DE CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN PAGO DE DESCRIPCIÓN DE LA

NOMBRES, DOCUMENTO DE LA CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR PAGOOPERACIÓN DENOMINACIÓN O SUSTENTATORIO O OPERACIÓN (TABLA 1) RAZÓNSOCIAL DE CONTROL INTERNO DE LA OPERACIÓN Saldo anterior 12,400.00 01 01/201X 007Pago 50% fact 080 Nestlé SAC Ch. 101 4212 Facturas por pagar - emitidas 4,760.00 02 01/201X 007Pago factura 120 Librería El Saber Ch. 102 4212 Facturas por pagar - emitidas 714.00 03 01/201X 001Retiro de efectivo Juan Ochoa Op. 024 101 Caja 3,570.00 04 01/201X 007 Pago a Asesor Legal JorgeDíaz Ch. 103 424 Honorarios por pagar 2,700.00 05 01/201X 007 Pago de sueldos Trabajadores Ch. 10441111 Sueldos por pagar 4,350.00 08 01/201X 007 Retiro de efectivo Cajera Ch. 106 101 Caja 300.00TOTALES 15,970.00 12,824.00

13. 13. RESUMEN DE CAJA – DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTECUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA MOVIMIENTO OPERACIÓN CODIGODENOMINACIÓN DEBE HABER 1041 Cuentas corrientes operativas 3,570.00 101 Caja 3,570.00 Por los ingresos a la cuenta corriente. RESUMEN DE CAJA – DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LACUENTA CORRIENTE CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA MOVIMIENTO OPERACIÓN

CODIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER 101 Caja 300.00 41111 Sueldos por pagar 4,350.00 4212Facturas por pagar - emitidas 5,474.00 469 Honorarios por pagar 2,700.00 1041 Cuentas corrientesoperativas 12,824.00 Por los egresos en la cuenta corriente. FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"PERÍODO: 2010 RUC: 20102193402 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓNSOCIAL: EMPRESA IDEAL S.A.C CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE:101 CAJA 02 FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOSDESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO DEUDOR ACREEDOR 01/201X 02 A Varios 6,300 01/201X 03 A Varios 16,780 01/201X 03 Por Varios 17,10101/201X 03 A Cuentas Corrientes Operativas 3,570 01/201X 04 A Cuentas Corrientes Operativas 300TOTALES 23,380 20,671 CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 1041CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS 03

14. 14. FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS DESCRIPCION OGLOSA DE LA OPERACIÓN OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO DEUDOR ACREEDOR 01/201X02 A Varios 12,400 01/201X 03 Por Caja 300 01/201X 03 A Caja 3,570 01/201X 04 A Caja 3,57001/201X 02 Por Varios 12,824 TOTALES 19,540 13,124 CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LACUENTA CONTABLE: 1213 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS -FACTURAS EN COBRANZA 04 FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO SALDOS YMOVIMIENTOS DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN OPERACIÓN DEL LIBRODIARIO DEUDOR ACREEDOR 01/201X 02 A Varios 3,800 01/201X 02 A Varios 10,710 01/201X 03Por Caja 10,710 TOTALES 14,510 10,710 CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTACONTABLE: 1411 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL - PRESTAMOS AL PERSONAL 05FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS DESCRIPCION O GLOSADE LA OPERACIÓN OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO DEUDOR ACREEDOR 01/201X 02 AVarios 2,200 01/201X 03 Por Caja 2,200 TOTALES 2,200 2,200 CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DELA CUENTA CONTABLE: 1631 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS - INTERESES06 FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS DESCRIPCION OGLOSA DE LA OPERACIÓN OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO DEUDOR ACREEDOR 01/201X03 A Varios 3,570 01/201X 03 Por Caja 3,570 TOTALES 3,570 3,570 CODIGO Y/ODENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 2011 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS -COSTO 07 FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS DESCRIPCIONO GLOSA DE LA OPERACIÓN OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO DEUDOR ACREEDOR 01/201X02 A Varios 42,000 01/201X 02 A Variación de Existencias - Mercaderías Costo 8,000 01/201X 04 Por Costo de Ventas 9,000 TOTALES 50,000 9,000

15. 15. CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 2524 MATERIALES

AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS - OTROS SUMINISTROS 08 FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS DESCRIPCION O GLOSA DE LAOPERACIÓN OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO DEUDOR ACREEDOR 01/201X 03 A Variación deExistencias - Suministros 600 TOTALES 600 0 CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTACONTABLE: 33411 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - VEHÍCULOS MOTORIZADOS

http://image.slidesharecdn.com/casoprcticodeaplicacindelosnuevoslibrosyregistrosvinculadosaasuntostributariosyurigonzalesrenteria-091101183458-phpapp01/95/caso-prctico-de-aplicacin-de-los-nuevos-libros-y-registros-vinculados-a-asuntos-tributarios-yuri-gonzales-renteria-15-728.jpg?cb=1257100507http://image.slidesharecdn.com/casoprcticodeaplicacindelosnuevoslibrosyregistrosvinculadosaasuntostributariosyurigonzalesrenteria-091101183458-phpapp01/95/caso-prctico-de-aplicacin-de-los-nuevos-libros-y-registros-vinculados-a-asuntos-tributarios-yuri-gonzales-renteria-14-728.jpg?cb=1257100507http://image.slidesharecdn.com/casoprcticodeaplicacindelosnuevoslibrosyregistrosvinculadosaasuntostributariosyurigonzalesrenteria-091101183458-phpapp01/95/caso-prctico-de-aplicacin-de-los-nuevos-libros-y-registros-vinculados-a-asuntos-tributarios-yuri-gonzales-renteria-13-728.jpg?cb=1257100507


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COSTO 09 FECHA DE LA N MERO CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS DESCRIPCIONO GLOSA DE LA OPERACIÓN OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO DEUDOR ACREEDOR 01/201X02 A Varios 21,000 TOTALES 21,000 0 CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTACONTABLE: 33511 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - MUEBLES COSTO 10 FECHA DELA NÚMERO CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS DESCRIPCION O GLOSA DE LAOPERACIÓN OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO DEUDOR ACREEDOR 01/201X 02 A Varios 8,400TOTALES 8,400 0 CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 33691INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - OTROS EQUIPOS COSTO 11 FECHA DE LA NÚMEROCORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓNOPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO DEUDOR ACREEDOR 01/201X 02 A Varios 9,500 TOTALES9,500 0 CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 4O111 IGV CUENTAPROPIA 12 FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOSDESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO DEUDOR ACREEDOR

16. 16. 01/201X 02 Por Varios 2,900 01/201X 02 A Cuentas Por Pagar Comerciales - Terceros 1,52001/201X 02 Por Facturas Por Cobrar Comerciales - Terceros 1,710 01/201X 02 A Facturas Por Pagar -emitidas 171 01/201X 03 A Facturas Por Pagar - emitidas 114 01/201X 03 Por Intereses 570 TOTALES1,805 5,180 CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 4O172 RENTA DECUARTA CATEGORÍA 13 FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOSDESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO DEUDOR

ACREEDOR 01/201X 03 Por Honorarios 300 TOTALES 0 300 CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DELA CUENTA CONTABLE: 4O31 ESSALUD 14 FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVOSALDOS Y MOVIMIENTOS DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN OPERACIÓN DELLIBRO DIARIO DEUDOR ACREEDOR 01/201X 03 Por Honorarios 450 TOTALES 0 450 CODIGOY/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 4O32 ONP 15 FECHA DE LA NÚMEROCORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓNOPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO DEUDOR ACREEDOR 01/201X 03 Por Honorarios 650TOTALES 0 650 CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 41111REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR – SUELDOS 16 FECHA DE LA

NÚMERO CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS DESCRIPCION O GLOSA DE LAOPERACIÓN OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO DEUDOR ACREEDOR 01/201X 03 Por Varios

4,350 01/201X 04 A Cuentas Corrientes Operativas 4,350 TOTALES 4,350 4,35017. 17. CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 4212 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS - FACTURAS EMITIDAS 17 FECHA DE LA NÚMEROCORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓNOPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO DEUDOR ACREEDOR 01/201X 03 Por Varios 9,520 01/201X 03Por Varios 1,071 01/201X 03 Por Varios 714 01/201X 03 A Caja 5,831 01/201X 04 A CuentasCorrientes Operativas 5,474 TOTALES 11,305 11,305 CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LACUENTA CONTABLE: 423 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS - LETRAS POR PAGAR 18 FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOSDESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO DEUDOR ACREEDOR 01/201X 02 Por Varios 7,700 01/201X 03 A Caja 7,700 TOTALES 7,700 7,700 CODIGOY/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 424 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS - HONORARIOS POR PAGAR 19 FECHA DE LA NÚMEROCORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓNOPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO DEUDOR ACREEDOR 01/201X 03 Por Honorarios 2,70001/201X 04 A Cuentas Corrientes Operativas 2,700 TOTALES 2,700 2,700 CODIGO Y/ODENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 4411 CUENTAS POR PAGAR A ACCIONISTAS,SOCIOS, - PRÉSTAMOS 20 FECHA DE LA NÚMERO SALDOS Y MOVIMIENTOSCORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR LIBRO DIARIO 01/201X 02 Por Varios 12,500 TOTALES 0 12,500 CODIGO Y/ODENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 5011 CAPITAL SOCIAL – ACCIONES 21FECHA DE LA NÚMERO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN SALDOS YMOVIMIENTOS

18. 18. OPERACIÓN CORRELATIVO DEL DEUDOR ACREEDOR LIBRO DIARIO 01/201X 02 Por Varios 82,500 TOTALES 0 82,500 CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE:6011 COMPRAS MERCADERÍAS COSTO 22 FECHA DE LA NÚMERO SALDOS YMOVIMIENTOS CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓNOPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR LIBRO DIARIO 01/201X 02 A Cuentas Por Pagar Comerciales -



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Terceros Facturas Emitidas 8,000 01/201X 03 A Cuentas Por Pagar Comerciales - Terceros FacturasEmitidas TOTALES 8,000 CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 6032COMPRAS SUMINISTROS 23 FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO SALDOS YMOVIMIENTOS DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN OPERACIÓN DEL LIBRODIARIO DEUDOR ACREEDOR 01/201X 02 A Cuentas Por Pagar Comerciales - Terceros FacturasEmitidas 01/201X 03 A Cuentas Por Pagar Comerciales - Terceros Facturas Emitidas 600 TOTALES 600CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 6111 VARIACION DEEXISTENCIAS - MERCADERÍAS MANUFACTURADAS 24 FECHA DE LA NÚMEROCORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓNOPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO DEUDOR ACREEDOR 01/201X 02 Por MercaderíasManufacturadas - Costo 8,000 TOTALES 0 8,000 CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTACONTABLE: 6132 VARIACION DE EXISTENCIAS - SUMINISTROS 25 FECHA DE LA NÚMEROCORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓNOPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO DEUDOR ACREEDOR 01/201X 03 Por Suministros 600TOTALES 600

19. 19. CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 62111 GASTOS DEPERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES – SUELDOS 26 FECHA DE LA NÚMEROCORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓNOPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO DEUDOR ACREEDOR 01/201X 03 A Varios 5,000 TOTALES5,000 CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 6271 GASTOS DE

PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES - RÉGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD 27FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS DESCRIPCION O GLOSADE LA OPERACIÓN OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO DEUDOR ACREEDOR 01/201X 03 AVarios 450 TOTALES 450 CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 63111GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS SERVICIO DE CARGA 28 FECHA DELA NÚMERO CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS DESCRIPCION O GLOSA DE LAOPERACIÓN OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO DEUDOR ACREEDOR 01/201X 02 A Facturas por

pagar - emitidas 900 TOTALES 900 CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE:6321 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS – HONORARIOS 29 FECHA DE LA

NÚMERO CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS DESCRIPCION O GLOSA DE LAOPERACIÓN OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO DEUDOR ACREEDOR 01/201X 03 A Varios 3,000

TOTALES 3,000 CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 69111 COSTO DEVENTAS - MERCADERÍAS MANUFACTURADAS TERCEROS 30 FECHA DE LA NÚMEROCORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓNOPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO DEUDOR ACREEDOR 01/201X 04 A Mercaderías 9,000

20. 20. TOTALES 9,000 CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 70111VENTAS - MERCADERÍAS MANUFACTURADAS TERCEROS 31 FECHA DE LA NÚMEROCORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓNOPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO DEUDOR ACREEDOR 01/201X 02 Por Cuentas Por Cobrar Comerciales - Terceros 9,000 TOTALES 0 9,000 CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTACONTABLE: 7723 INGRESOS FINANCIEROS - RENDIMIENTOS POR PRÉSTAMOSOTORGADOS 32 FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO SALDOS YMOVIMIENTOS DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN OPERACIÓN DIARIO DEUDOR ACREEDOR 01/201X 03 Por Cuentas Por Cobrar Diversas - Terceros - Intereses 3,000 TOTALES 03,000 CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 791 CARGAS IMPUTABLESA CUENTA DE COSTOS Y GASTOS 33 FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBROSALDOS Y MOVIMIENTOS DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN OPERACIÓN DIARIODEUDOR ACREEDOR 01/201X 03 Por Gastos de Administración 900 01/201X 03 Por Gastos deAdministración 3,000 01/201X 03 Por Gastos de Administración 5,450 TOTALES 0 9,350 CODIGOY/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 943 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN -GASTOS GENERALES 34 FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO SALDOS YMOVIMIENTOS DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN OPERACIÓN DIARIO DEUDOR ACREEDOR 01/201X 03 A Cargas Imputables a Cuentas de Gastos 900 01/201X 03 A CargasImputables a Cuentas de Gastos 3,000 01/201X 03 A Cargas Imputables a Cuentas de Gastos 5,450

TOTALES 9,35021. 21. FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE

COMPROBACIÓN" EJERCICIO O PERÍODO: 201X RUC: 20102193402 APELLIDOS Y NOMBRES,DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EMPRESA IDEAL S.A.C CUENTA SALDOS INICIALESMOVIMIENTOS SALDOS FINALES CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR DEBE



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HABER DEUDOR ACREEDOR 101 Caja 6,300.00 17,080.00 20,671.00 2,709.00 1041 Cuentascorrientes operativas 12,400.00 7,140.00 13,124.00 6,416.00 1213 Facturas por cobrar - en cobranza3,800.00 10,710.00 10,710.00 3,800.00 1411 Cuentas por cobrar al personal – préstamos 2,200.002,200.00 1631 Cuentas por cobrar diversas – intereses 3,570.00 3,570.00 2011 Mercaderías manufacturas

– costo 42,000.00 8,000.00 9,000.00 41,000.00 2524 Suministros 600.00 600.00 33411 Unidades detransporte – vehículos motoriz. 21,000.00 21,000.00 33511 Muebles y enseres – muebles 8,400.008,400.00 33691 Equipos diversos – cómputo 9,500.00 9,500.00 40111 IGV – cuenta propia 2,900.001,805.00 2,280.00 3,375.00 40172 Renta de cuarta categoría 300.00 300.00 4031 Essalud 450.00 450.004032 ONP 650.00 650.00 41111 Remuneraciones por pagar – sueldos 4,350.00 4,350.00 4212 Facturas

por pagar – emitidas 11,305.00 11,305.00 423 Letras por pagar 7,700.00 7,700.00 424 Honorarios por pagar 2,700.00 2,700.00 4411 Cuentas por pagar a los accionistas 12,500.00 12,500.00 5011 Capitalsocial – acciones 82,500.00 82,500.00 6011 Mercaderías manufacturadas 8,000.00 8,000.00 6032Suministros 600.00 600.00 6111 Variación de existencias – mercaderías 8,000.00 8,000.00 6132Variación de existencias – suministros 600.00 600.00 62111 Cargas de personal – sueldos 5,000.005,000.00 6271 Cargas de personal – seguridad y previsión 450.00 450.00 63111 Servicios – transporte decarga 900.00 900.00 6321 Servicios – honorarios 3,000.00 3,000.00 69111 Costo de ventas – mercaderías9,000.00 9,000.00 70111 Ventas – mercaderías 9,000.00 9,000.00 7723 Ingresos financieros – rendimientos ganados 3,000.00 3,000.00 791 Cargas imputables a cuenta de costos y g. 9,350.00 9,350.00943 Gastos administrativos 9,350.00 9,350.00 TOTALES 105,600.00 105,600.00 111,260.00 111,260.00129,725.00 129,725.00

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