CALCULO RETEFUENTE INGRESOS PNEMPLEADOS CON VINCULO LABORAL ANTES Ene/Mar Abr y sig

2.012 2.013 2.013

Sumatoria pagos totales 28.000.000 28.000.000 28.000.000 Interes s/cesantias 3.360.000 3.360.000 0Subtotal 24.640.000 24.640.000 28.000.000Ing No Const Rta ni Gcia Ocasin :Aportes Obl fdos pensiones 1.120.000Aportes Vol fdos pensiones 6.246.000Fondo Solidaridad pensional 280.000Aportes Riesgos Profesionales ARP 14.000Ahorro en Cuentas AFC 2.760.000Subtotal INOCRNIGO 10.420.000Maximo 30% Ing Laboral 8.400.000Sutotal ingresos laborales 16.240.000

Rentas Exentas :Indemnzac Accid Trabajo Indemnzac Protec Maternidad 25% Ingreso laboral NO sup 240 UVT/mes 6.441.840 4.060.000Subtotal Rentas Exentas 4.060.000Sutotal ingresos laborales 12.180.000

Deducciones :Intereses Prestamo Vivienda o Costo Leasing habitacional Max 100 UVT/mes 2.684.100 1.594.000 1.594.000Gtos Medicina Prepagada y Educacion 842.000Gtos Medicina Prepagada y 16 UVT/mes 429.456 429.456Dependientes 10% Ing Lab Max 32 UVT 858.912 858.912Gastos Salud Obligatoria 1.120.000 1.120.000 1.120.000

Subtotal 20.637.632Ingreso Base de Retencion Aportes Obligatorios Fondos pension 1.120.000 0Aportes Voluntarios Fondos pension 6.246.000 0Fondo Solidaridad pensional 280.000 0Ahorro en Cuentas AFC 2.760.000Total otras rentas exentas 10.406.000 0Tope 30% Ing Laboral y hasta maximo 3.800 UVT/ao 8.499.650 8.400.000Ingreso Base de Rta Exenta 12.237.63225% NO sup 240 UVT/mes 6.441.840 3.059.408

Ingreso Base de Retencion en $$ 8.624.000 9.178.224 26.880.000Ingreso Base de Retencion en UVT 321 342 1.001

144VR RETENCION EN LA FUENTE 1.554.000 1.711.000 3.857.320

CALCULO RETEFUENTE INGRESOS DE PERSONAS NATURALES CALIFICADOS COMO EMPLEADOS art 329 ET

EJERCICIO DE PROFESIONES LIBERALES O NO utilizacion de materiales o insumosSERVICIOS TECNICOS CON TITULO ACADEMICO especializados o maquinaria o equipo DE ESTUDIOS Y GRADO TECNOLOGICO especializado .

REVISOR FISCAL ANTES Ene/Mar Abr y sig SERVICIOS MMTO COMPUTADORES/DIGITADOR 2.012 2.013 2.013

Ingreso mensual 5.678.000 5.678.000 5.678.000

Menos : Gastos Salud Obligatoria 227.120 227.120 227.120

Aportes Obligatorios Fondos pension 227.120 227.120 0

Aportes Voluntarios Fondos pension 500.000 500.000 0

Aportes Fondo Solidaridad pension 56.780 56.780 0

Aporte a Riesgos profesionales ARP 2.839 2.839 0

Ingreso Base de Retencion en $$ 4.666.980 4.666.980 5.450.880

Menos : Intereses o Correccion monetaria Max 100 UVT/mes 2.684.100 1.594.000

Pagos por salud Max 16 UVT/mes 429.456 429.456

DependientesMax 32 UVT/mes 858.912 858.912

NUEVO Ingreso Base de Retencion en $$ 4.666.980 1.784.612 5.450.880Ingreso Base de Retencion en UVT 174 66 203

0 Tabla 383 2

VR RETENCION EN LA FUENTE 186.679 0 59.319

Inc Final art 1 DR ???????El contribuyente PN, que para la prestacion de servicios en ejercicio de su profesion liberal o para la prestacion de servicios tecnicos requiere de materiales o insumos especializados o de maquinaria o equipo especializado, INCLUIDO EL EQUIPO CIENTIFICO, NO PERTENECE A LA CATEGORIA DE EMPLEADO ghg

CALCULO RETEFUENTE INGRESOS DE PNCALIFICADOS COMO TRABAJADORES CUENTA PROPIA art 329 ET

ANTES Ene/Mar Abr y sig 2.012 2.013 2.013

Deportivas y otras actividades de esparcimiento

Agropecuaria, silvicultura y pesca

Comercio al por mayor RETENCION EN LA FUENTE

Comercio al por menor bajo conceptos tradicionales de :

Ccio vehiculos automotores accesorios y prod conexosHonorarios Comisiones

Construccion Servicios Arrendamientos

Electricidad, gas y vapor Rendimientos financieros Compras

Fabricacion productos minerales y otrosaplicando tarifas correspondientes

Fabricacion sustancias quimicas 1%, 1,5%, 2%, 4%, 6%, 10%, 11%

Ind madera, corcho y papel SIN DESCONTAR NINGUN

Manufactura de alimentos VALOR DE LA BASE PARA

Manufactura de textiles, prendas de vestir y cuero RETENCION EN LA FUENTE

Mineria

Servicio de transporte, almacenamiento y comunicaciones

Servicios de hoteles, restaurantes y similares

Servicios financieros

ghg

Actividad

CALCULO RETEFUENTE INGRESOS DE PNCALIFICADOS COMO OTROS CONTRIBUY REG ORD GENERAL art 329 ET

Aplica a :

1- PN Residente en el pais

2- PN no clasificados como Empleados ni Trab Cta Propia TCP

3- Notarios

4- TCP pero Actividad Econ diferente art 329 ET ( 16 categ )

5- PN que son TCP con ing sup 27.000 UVT .2.013 $ 724.707.000

6- PN pensionados CON ingresos x pensiones UNICAMENTE

7- Sucesiones iliquidas

RETENCION EN LA FUENTE

bajo conceptos tradicionales de :

Honorarios Comisiones Servicios Arrendamientos Rendimientos financieros Compras

aplicando tarifas correspondientes

1%, 1,5%, 2%, 4%, 6%, 10%, 11%

SIN DESCONTAR NINGUN

VALOR DE LA BASE PARA

RETENCION EN LA FUENTE

ghg

CALCULO RETEFUENTE INGRESOS DE PN

QUE NO SE SABE DONDE CALIFICARLO PARA LA RETENCION EN LA FUENTE

Nombre ZOILA VACCA CALZADAActividad economica 1- Trabaja para la empresa como asalariada

la empresa fabrica zapatos y bolsos 2- En su tiempo libre ( sin vinculo laboral ) vende zapatos y bolsos recibiendo comisiones por sus ventas 3- Presta el servicio de acarreos de mercancia, en la camioneta de su propiedad que conduce su esposo CIRICUNDINO TORO GRUESO

Ingresos por salarios 1.000.000 17%

Comisiones 2.000.000 33%

Fletes 3.000.000 50%

Total de ingresos 6.000.000 100%

1- Retencion en la fuente como EMPLEADO CON VINCULO LABORAL ?

R/- NO porque sus ingresos por prestacion de servicio personal como asalariado no son iguales ni superiores al 80% del ejercicio de sus actividades

2- Retencion en la fuente como EMPLEADO EN EJERCICIO DE PROFESION LIBERAL ?

R/- NO porque sus ingresos por prestacion de servicio personal como comisionista no son iguales ni superiores al 80% del ejercicio de sus actividades

3- Retencion en la fuente como EMPLEADO QUE PRESTA SERVICIOS TECNICOS CON TITULO ACADEMICO DE ESTUDIOS Y GRADO TECNOLOGICO ?

R/- NO porque ella no conduce directamente el vehiculo y ademas necesita de un equipo especializado para prestar el servicio de acarreos

4- Retencion en la fuente como TRABAJADOR CUENTA PROPIA ?

R/- NO porque aunque realiza una de las actividades de TCP, no la desarrolla en forma exclusiva , sino que tiene otras actividades

ghg

5- Retencion en la fuente como OTROS CONTRIBUYENTES DEL REGIMEN ORDINARIO GENERAL?

R/- NO porque no califica dentro de las condiciones para pertenecer a este grupo ( ver condiciones )

Entonces :

PRACTICA LA RETENCION EN LA FUENTE POR CADA CONCEPTO INDIVIDUALMENTE CONSIDERADOS

1- Ingresos por salarios con la tabla del art 383 aplicando los descuentos de ley.

2- Ingresos por comisiones al 10%, sin ningun descuento adicional

3- Ingresos por fletes al 1%, sin ningun descuento adicional

ghg

CALCULO RETENCION FUENTE SEGN TABLA 383 ET

Rta liq grav Rangos Tarifa x Tarifa Mas Total UVT Total $$

0 95 0 0 0 0 0

96 95 150 0 0 0 0 5.100

342 150 360 0 54 10 64 1.711.382

577 360 en adelante 0 72 69 141 3.774.113

ghg