AJUSTESUNIVERSIDAD NACIONAL MAYOR DE SAN MARCOSFACULTAD DE CIENCIAS CONTABLESASIGNATURA CONTABILIDAD INTERMEDIACASUSTICAComercial San Lucas SAC al 31.12.2011 tiene los siguientes saldos

122142401413220063928068202150582458012123350095143940592600018228000336700007738009497140392020004212100000792410806514100203108007086900050498920469752006956016062155504011860061380200603802001014760523000045127000422151007360001415000751200037338004017106016150004931000------------------X--------------------101147601213350012214240141500014132200161500018228000203108003367000037338003920200040118600403106042110000042215100452700046975200493100050498920523000058245805926000603802006138020062155506392806514100682021506956016070869000736000751200077380079241080949714095143940AJUSTES 01 39725065577503315000

02 165452240116907563832

03 331965003958425491141423571296652

04 1440010400

05 67760373760

06 1130003020001045000

07 3012004911360563840

08 6580040111441413944

09 9480079800

10 66310802931080

11 6833501213335094335019335012123350793350

12 65196009519600182196007919600

13 255000795000655000945000

14 6156016069560160

15 872804889674401796744132804888094888094

HOJA DE TRABAJOComercial San Lucas SACHOJA DE TRABAJOCd.DetalleNombre de la cuentaSaldosAjustesBalanceR. FuncinR. NaturalezaR.ExplotacinDeudorAcreedorCargoAbonoActivoPasivos y Patr. NetoGastosIngresosGastosIngresos101CajaEfectivo y equivalentes de efectivo14,7605,4009,360121Ctas. Ctes. En Inst. Financieras.Cuentas por cobrar comerciales33,5003,35030,150122Facturas , boletas y otros comprobantes por cobrar Anticipos de clientes14,24014,24014Cuentas por cobrar al personal15,0004008,400-7,0001413Entregas a rendir cuenta2,2009441,256161Mercaderias Prstamos5,0005,000182Gastos anticipados28,00019,6008,40020Desvalorizacion de existencias Mercaderas310,800310,80033Inmueble maquinaria y equipo670,000196,50015,000851,500373Intereses diferidos3,800760-3,04039Depreciacin202,0007,25058,425-253,1754011Impuesto general a las ventas8,6001446909,146403impuesto genreal a las ventas Beneficios Trabajad1,0601,060421Impuesto a la renta Cuentas por pagar comerciales100,000100,000422Anticipos a proveedores15,10015,10045Obligaciones Financieras27,00027,000469Otras cuentas por cobrar diversas75,20075,200493Intereses diferidos1,000-1,00050Capital498,920498,92052Capital Adicional30,00030,00058Reservas24,58024,58059ComprasResultados Acomulados26,00026,00060Honorarios por pagar Compras380,200380,20061Variacion de existencias380,200560,160179,96062Gastos de personal15,55015,55063Gastos de servicios9,2809,28065Otros gastos de gestion14,10020,4005,00029,50068Valuacion y deterioros de activos202,1503,350205,50069Costo de ventas560,160560,160560,16070Ventas869,000869,000869,00073Ingresos por descuentos obtenidos6,0006,0006,00075Otros ingresos de gestion12,00012,00012,00077Ingresos Financieros3,8003,8003,80079Cargas imput a ctas de ct y gts241,0805,00023,750259,83094Gastos Administrativos97,1404,1505,00096,29096,29095Gastos de Venta143,94019,600163,540163,540655Costo de enajenacin de activos7,7507,7507,750165Venta de activo inmovilizado4,5224,522756Enajenacion de activos inmoviliz.3,8323,8323,8324911Imp. a la renta diferido-Patrimonio41,78341,7835712Excedente reval96,65296,652673Interes por prestamos y otras oblig.76076076011Inversiones Financieras3,0003,00030Inversiones mobiliarias3,2003,20056Resultados no realizados84084066Perdida por medicion no financ.31,08031,08031,08029Desvalorizacion de existencias31,080-31,0801213Facturas en cobranzas3,3503,35019Estimacion de cuentas de cob.3,350-3,35025Materiales auxiiares, suministros y r5,0005,00087Participaciones de los trabajadores2,8042,8042,80488Impuesto a la renta9,6749,6749,6744017Pasivo Impuesto a la renta9,6749,674413Participaciones de los trabajadores2,8042,8042,520,6802,520,680888,094888,094970,433947,859872,058894,632872,058894,632259,830259,830Saldos22,57422,57422,574Totales970,433970,433894,632894,632894,632894,632259,830259,830

BALANCE GENERALComercial San Lucas SACBalance GeneralAl 31 de Diciembre del ao 2011(En nuevos soles)Perodo aoPerodo aoPerodo aoPerodo aoNotas20102009Notas20102009ACTIVOSPASIVOS Y PATRIMONIOSACTIVOS CORRIENTESPASIVOS CORRIENTESEfectivo y Equivalentes de efectivo047,760Sobregiros Bancarios Inversiones Financieras3,000Obligaciones Financieras0916,772Activos Financieros al Valor Razonable con cambios en Ganan. y Prd.Cuentas por Pagar Comerciales 1080,206Activos Financieros Disponibles para la VentaOtras Cuentas por Pagar a Partes RelacionadasActivos Financieros Mantenidos hasta el vencimiento3,000Impuesto a la Renta y Participaciones Corrientes1112,478Activos por Instrumentos Financieros DerivadosOtras Cuentas por Pagar1259,360Cuentas por Cobrar Comerciales (neto)0515,150Provisiones Otras Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas Pasivos mantenidos para la VentaOtras Cuentas por Cobrar 0619,778TOTAL PASIVOS CORRIENTES168,816Existencias (neto)07284,720PASIVOS NO CORRIENTES Activos BiolgicosObligaciones Financieras7,188Activos No Corrientes Mantenidos para la VentaCuentas por Pagar Comerciales 30,000Gastos Contratados por Anticipado8,400Cuentas por Pagar a Partes RelacionadasOtros ActivosPasivo por Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos41,783TOTAL ACTIVOS CORRIENTES338,808Otras Cuentas por Pagar30,080Provisiones ACTIVOS NO CORRIENTESIngresos Diferidos (netos)Inversiones Financieras3,200TOTAL PASIVO NO CORRIENTE109,051Activos Financieros Disponibles para la VentaTOTAL PASIVOS 277,867Activos Financieros mantenidos hasta el Vencimiento3,200PATRIMONIO NETOActivos por Instrumentos Financieros DerivadosCapital13491,920Inversiones al Mtodo de Participacin Acciones de InversinOtras Inversiones FinancierasCapital Adicional30,000Cuentas por Cobrar Comerciales 15,000Resultados no Realizados1497,492Otras Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas Reservas Legales24,580Otras Cuentas por Cobrar Otras ReservasExistenciasResultados Acumulados1548,574Activos BiolgicosDiferencias de ConversinInversiones InmobiliariasTOTAL PATRIMONIO NETO ATRIBUIBLE A LA MATRIZInmuebles, Maquinaria y Equipo (neto)08613,425Intereses MinoritariosActivos Intangibles TOTAL PATRIMONIO NETO 692,566Activo por Impuesto a la Renta y Participaciones DiferidosCrdito MercantilOtros ActivosTOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES631,625TOTAL ACTIVO970,433TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO970,433

GANANCIAS Y PERDIDASComercial San Lucas SACEstado de Ganancias y PrdidasPor el perodo terminado al ao 2011(En nuevos soles)

NotasPor el Periodo acumulado del ao 2011Por el Periodo acumulado del ao 2010

INGRESOS OPERACIONALESVentas (ingresos operacionales)869,000Otros Ingresos Operacionales10,000TOTAL INGRESOS BRUTOS879,000Costo de Ventas (Operacionales)560,160Otros Costos OperacionalesTOTAL COSTOS OPERACIONALESUTILIDAD BRUTA318,840Gastos de Ventas163,540Gastos de Administracin96,290Ganancia (Prdida) por Venta de Activos163,918Otros Ingresos178,000Otros Gastos31,080UTILIDAD OPERATIVA32,012Ingresos Financieros3,800Gastos Financieros760Participacin en los Resultados de Partes Relacionadas por el Mtodo de ParticipacinGanancia (Prdida) por Instrumentos Financieros DerivadosRESULTADOS ANTES DE LAS PARTICIPACIONES Y DEL IMPUESTO A LA RENTA35,052Participacin de los trabajadores 2,804Impuesto a la Renta9,674UTILIDAD(PERDIDAS) NETA DE ACTIVIDADES CONTINUASIngreso (Gasto) Neto de Operaciones en Discontinuacin UTILIDAD(PERDIDAS) NETO OPERACIONES DISCONTINUADASUTILIDAD(PERDIDA) NETA DEL EJERCICIO22,574