Código: FT- GAUD-017 PROCESO GESTION AUDITORIA Versión: … · INFORME DE EVALUACIÓN Y...

PROCESO GESTION AUDITORIA

Código: FT-GAUD-017

Serie:

INFORME DE EVALUACIÓN Y SEGUIMIENTO Versión: 01

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KM 4 VIA GIRÓN – TELEFONO 6809966 – FAX 6809601

www.transitobucaramanga.gov.co

Seguimiento Austeridad en el gasto público correspondiente al segundo trimestre (abril-mayo-junio) de la vigencia

Fecha de seguimiento

Julio de 2019

Objetivo

Rendir informe trimestral de austeridad en el gasto público, referente a los gastos ejecutados por la Dirección de Tránsito de Bucaramanga, durante el Segundo trimestre de la vigencia fiscal 2019, en lo relacionado al componente de funcionamiento.

Alcance

El presente informe corresponde al seguimiento realizado por la Oficina de Control Interno y gestión, al Segundo trimestre de 2019 que toma como punto de referencia la ejecución del gasto público en las vigencias 2018 y 2019 de la Dirección de Tránsito de Bucaramanga, en cumplimiento a lo establecido en el Artículo 22 del Decreto Número 1737 de 1998, modificado por el Decreto 0984 del 14 de Mayo de 2012, y las disposiciones establecidas sobre austeridad y eficiencia del gasto público.

Documentación analizada

• Informe de Ejecución Mensual presentado por la oficina Subdirección Financiera.

• Servicios públicos (teléfonos fijo y celular, agua, energía)

• Gastos vehículo (combustible, mantenimiento o reparación)

• Contratación por prestación de servicios personales

• Gastos generales (materiales y suministros, viáticos y transporte, impresos y publicaciones y mantenimiento y general).

Elaborado Por David Granados Duran

1. INTRODUCCION

Teniendo en cuenta que uno de los propósitos del gobierno es desarrollar una política de austeridad, control y racionalización del gasto público, dentro de un marco general normativo, en nuestro ordenamiento jurídico se han expedido normas, en aras de establecer una política permanente en esta materia, y específicamente dando responsabilidad a las Oficinas de Control Interno en la verificación y seguimiento de su cumplimiento al interior de la Entidad. En cumplimiento al marco legal vigente y las directrices de la CGN, en materia de austeridad y Eficiencia del gasto público; la Oficina de Control Interno y gestión, presenta informe de Austeridad y Eficiencia en el Gasto Público de la Dirección de Tránsito de Bucaramanga – DTB, para el periodo comprendido Abril-Mayo-Junio del presente año comparado con el trimestre de la vigencia 2018.



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NORMATIVIDAD MARCO NORMATIVO

• Decreto 26 de 1998: “Por el cual se dictan normas de austeridad en el gasto público”.

• Decreto 1737 de 1998: “Por el cual se expiden medidas de austeridad y eficiencia y se someten a condiciones especiales la asunción de compromisos por parte de las entidades públicas que manejan recursos del Tesoro Público.”

• Decreto 1738 de 1998: “Por el cual se dictan medidas para la debida recaudación y administración de las rentas y caudales públicos tendientes a reducir el gasto público.”

• Decreto 2209 de 1998: “Por el cual se modifican parcialmente los Decreto 1737 y 1738 del 21 de agosto de 1998”

• Decreto 2445 de 2000: “Por el cual se modifican los artículos 8, 12, 15 y 17 del Decreto 1737 de 1998”

• Decreto 2465 de 2000: “Por el cual se modifica el artículo 8 del Decreto 1737 de 1998"

• Decreto 1598 de 2011: “Por el cual se modifica el artículo 15 del Decreto 1737 de 1998”

• Ley 1474 de julio de 2011: “Por la cual se dictan normas orientadas a fortalecer los mecanismos de prevención, investigación y sanción de actos de corrupción y la efectividad del control de la gestión pública.”

• Resolución No. 385 de noviembre 30 de 2011 “Por la cual se implementan medidas de austeridad en el gasto público por parte de la U.A.E. Contaduría General de la Nación - CGN”.

• Directiva Presidencial 03 de abril de 2012: Plan de mejoramiento, informe mensual de seguimiento, austeridad del gasto.

• Directiva Presidencial 04 del 3 de abril de 2012: Eficiencia administrativa y lineamientos de la política cero papel en la Administración Pública.

• Decreto 0984 del 14 de mayo de 2012: “Por el cual se modifica el artículo 22 del Decreto 1737 de 1998”.

• Decreto 1083 de mayo 26 de 2015 Articulo 2.2.5.11.5 “Por medio del cual se expide el Decreto Único Reglamentario del Sector de Función Pública”

• Directiva Presidencial No. 01 del 10 de febrero de 2016: Plan de Austeridad 2016.

• Ley 1815 del 7 de diciembre de 2016, art. 104 – Plan de austeridad del gasto. Constitución Política de Colombia (Artículos 209, 339 y 346), Ley 617 de 2000 (Ley de saneamiento fiscal), Decreto Nacional 1737 de agosto 21 de 1998, Decreto Nacional 0984 de mayo 14 de 2012, Estatuto Orgánico de Presupuesto.



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2. FUENTES DE INFORMACIÓN Para la realización del presente informe, la Subdirección Financiera de la entidad suministro la información necesaria y requerida para este fin contenida en el Software Financiero y Contable SX-ADVANCED, el cual maneja seis módulos: presupuesto, contabilidad, tesorería, nomina, inventarios y activos fijos.

3. PRINCIPIOS Según el artículo 209 de la Constitución Política de Colombia, la función administrativa debe estar al servicio de los intereses generales y se desarrollará con fundamento: EFICIENCIA: Todas las actividades y recursos de la entidad deben estar dirigidos al logro de sus objetivos y metas, exigiendo la elaboración y oportuna ejecución de los planes y programas, así como verificando su idoneidad y debido cumplimiento e identificando de manera oportuna los ajustes necesarios. ECONOMÍA: Orientar a la entidad pública hacia una política pública de sana austeridad y mesura en el gasto, con una medición racional de costos en el gasto público y hacia un equilibrio convincente y necesario en la inversión, garantizando así la debida proporcionalidad y conformidad de resultados en términos de costo – beneficio.

4. METODOLOGIA Las variables que se tuvieron en cuenta para el presente análisis se relacionan con el comportamiento de los gastos generales, de funcionamiento y de inversión para los siguientes rubros:

• Servicios públicos (teléfonos fijo y celular, agua, energía)

• Gastos vehículo (combustible, mantenimiento o reparación)

• Contratación por prestación de servicios personales

• Gastos generales (fotocopias, materiales y suministros, comunicación y transporte, compra de equipos, impresos y publicaciones y mantenimiento y reparaciones locativas).



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MEDIDAS DE AUSTERIDAD EN LA DIRECCION DE TRANSITO DE BUCARAMANGA

En desarrollo de las Políticas de Austeridad adoptadas por el Gobierno Nacional, la Dirección de Transito de Bucaramanga dentro de sus necesidades de contribuir con dichas políticas, ha propuesto principios de autocontrol a su recurso humano y ciñe lineamientos encaminados al cumplimiento con las disposiciones en materia de austeridad o restricción del gasto público, la cual tiene un grado de aceptación por todos los funcionarios de la entidad.

La Oficina de Control Interno y Gestión, actualmente se encuentra trabajando en la reglamentación de todos los procesos que enmarcan estas políticas de austeridad, con el objeto de expedir el documento que sea un respaldado para la Alta Dirección en el cual se reflejen aquellos principios de austeridad que se requieran para el estricto cumplimiento de la norma con un desempeño eficiente y eficaz, evitando así procesos o actuaciones que puedan incrementar desbordadamente los gastos de funcionamiento de la entidad.

El presente informe pertenece al Segundo trimestre Abril-mayo-junio de 2019, donde se demuestran los resultados comparativos con relación a la vigencia 2018. La Dirección de Transito de Bucaramanga, ha cumplido con las normas de austeridad del gasto público, dando a conocer las disposiciones que sobre la materia ha expedido el Gobierno Nacional.

5. DOCUMENTACIÓN ANALIZADA

5.1 SERVICIOS PUBLICOS (TELEFONOS FIJO- CELULAR, AGUA Y ENERGIA)

✓ CELULAR

En la asignación y uso de teléfonos celulares de la DTB se pudo evidenciar la existencia de once (11) líneas telefónicas que se encuentran distribuidas en las diferencias dependencias de la entidad, adicionalmente en la oficina de registro automotor tienen asignadas cinco (5) líneas celulares que cumplen la función de modem de acceso a internet que interactúan con el RUNT, evidenciando un consumo normal.

De igual manera se recuerda a todos los empleados de la entidad en dar cumplimiento al artículo 41 del reglamento interno de trabajo, el cual reza:” Las líneas telefónicas deben ser contestadas ofreciendo los servicios institucionales, se identificará con su nombre y actuará con cortesía, respeto y lo más breve posible”.



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Se recuerda que el uso del mismo debe ser netamente institucional y debe permanecer las 24 horas en la central de radios y comunicaciones.

Asignación y uso de teléfonos y celulares de la DTB:

LINEA TELEFONICA

ASIGNACION RESPONSABLE

6809966 Conmutador Ciro Eduardo Tovar Cardozo

6337672 Semaforización Jorge Alberto Pérez

6346671 Parque Didáctico Gerardo Joya

6809641 Centro Diagnostico Automotor Ricardo Andrade Gómez

6809642 Centro Diagnostico Automotor Ricardo Andrade Gómez

315-6340431 Dirección General Juan Pablo Ruiz González

3015954539 Dirección General Juan Pablo Ruiz González

315-6351717 Control Vial Radio Operador

315-6351977 Control Vial Alonso Arenas Pérez

317-5169511 Control Vial José Humberto Ballesteros

317-6667548 Control Vial Carlos Alberto Sánchez Pimentel

318-3366918 Control Vial (UBI) Carlos Alberto Sánchez Pimentel

318-8276590 Control Vial (UBI) Carlos Alberto Sánchez Pimentel

318-8275876 Sub Director Técnico Carlos Andrés Montaña

300-5174048 Oficina de prensa Patricia Camacho Prada

316-7425662 Interactuar Runt Daniela León Lizcano

316-8308254 Interactuar Runt Pilar (Modem)

316-8334374 Interactuar Runt Yesica(Modem)

316-8342161 Interactuar Runt Modem

316-8782096 Interactuar Runt Juan Sebastián Santos (Modem)

318-2481556 Soporte comparenderas Daladier Galván Ramírez

LEASING DE COMPUTADORES

En referencia al contrato con Telefónica S.A. No. VSN-05275-2008 del año 2008 el cual se encuentra vigente, la oficina de Control Interno y Gestión con el fin de verificar los valores reales de facturación, realizo la verificación de las fechas de entrega de los equipos y la fecha de terminación del arrendamiento de los mismos, donde se evidencio inconsistencias en las fechas de terminación de alquiler de equipos, puesto que estas ya habían fenecido.



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De acuerdo a la respuesta recibida el día 12 de julio de 2019 por parte de la (compañía Telefónica S.A) Movistar, referente a los valores cancelados por los servicios adquiridos, se confirma que el valor de la Nota Crédito era de $ 40.432.574,27 más IVA es decir $ 48.114.763,38 IVA incluido, los cuales están siendo ajustados en las próximas facturas hasta completar el valor pendiente, a la fecha se tiene pendiente por aplicar un valor aproximado de $ 2.461.925,83. Una vez analizada las inconsistencias presentadas en los valores de facturación por concepto de arrendamiento de equipos, podemos constatar la disminución en los valores que actualmente se está pagando por este rubro. Se recomienda realizar un seguimiento especial (Conciliación Saldo) a este contrato y determinar el valor del saldo real respectivo, debido a que en los informes Contables a Fecha del 30-junio-2019 es de $126.491.743

AÑO ABRIL MAYO JUNIO TOTAL VARIACION %

2018 $ 13.503.993 $ 13.509.869 $ 6.751.387 $ 33.765.249 $ 11.895.766 35,23% 2019 $ 6.976.458 $ 7.787.726 $ 7.105.299 $ 21.869.483

A continuación, se relaciona el valor cancelado por servicio Telefónico en cada uno de los meses correspondientes al trimestre estudiado en la vigencia 2019:


2018 $ 26.564.456 $ 27.168.501 $ 26.263.219 $ 79.996.176 $ 32.479.966 40.60% 2019 $ 19.402.829 $ 8.377.913 $ 19.735.468 $ 47.516.210

El comportamiento en el consumo de telefonía fija, arrendamiento de planta telefónica, larga distancia y celulares (arrendamiento equipos), es normal, pero la facturación ha disminuido en un porcentaje del 40,60 % equivalente a $ 32.479.966 debido a los ajustes que se realizaron con los computadores que ya cumplieron los 36 meses de pago de arrendamiento Leasing.

✓ AGUA


2018 $ 6.469.130 $ 6.053.850 $ 6.052.850 $ 18.575.830 -

- 15,58 % 2019 $ 4.696.730 $ 5.401.050 $ 5.582.690 $ 15.680.470

DIFERENCIA $ 1.772.400 $ 652.800 $ 470.160 $ 2.895.360

Haciendo el análisis comparativo del consumo facturado del servicio de agua de las vigencias 2018 y 2019 durante el Segundo trimestre, se pudo establecer que existe una disminución $ 2.895.360 correspondiente a decremento porcentual de 15,58%,



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lo cual es una variación normal teniendo en cuenta el aumento de tarifas para el periodo estudiado. Sin embargo, según la facturación correspondiente a la Sede Principal tenemos una disminución así:

SEDE PRINCIPAL AÑO ABRIL MAYO JUNIO TOTAL

2018 $ 4.634.940 $ 4.634.940 $ $ 9.269.880

2019 $ 2.472.850 $ 2.472.850 $ 4.945.700

$ 2.162.090 $ 2.162.090 $ 4.324.180

En el siguiente trimestre se habrá estabilizado el consumo y se podrá evidenciar la disminución porcentual, que a la fecha del análisis es de un 46,64%

✓ ENERGIA


2018 $ 73.718.013 $ 74.021.759 $ 74.510.521 $ 222.250.293 25.42%

2019 $ 52.330.624 $ 58.954.139 $ 54.457.952 $165.742.715 DIFERENCIA $ 21.387.389 $ 15.067.620 $ 20.052.569 $ 56.507.578

El comportamiento en el consumo del servicio de energía según análisis comparativo de las vigencias 2018 y 2019; se observa que durante la vigencia 2019 se obtuvo una disminución 25,42% equivalente a $ 56.507.578 respecto al comparativo del trimestre del año 2018

La variación se debe a la implementación que realizo la Dirección de Transito de Bucaramanga en el sistema de iluminación LEDS en todas las intersecciones semafóricas para la vigencia 2018 y se ve reflejado en la vigencia actual.

CONSOLIDADO SERVICIOS PÚBLICOS ABRIL-MAYO-JUNIO/2019

✓ SERVICIOS PUBLICOS.


2018 $ 106.751.599 $ 107.244.110 $ 106.827.590 $ 320.823.299

28,64% 2019 $ 76.430.183 $ 72.733.102 $ 79.776.110 $ 228.939.395

VAR. $ 30.321.416 $ 34.511.008 $ 27.050.480 $ 91.883.904



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Podemos concluir que el gasto de servicios públicos arrojo una disminución del -28,63% donde el mayor porcentaje se centra en el servicio que presta la Electrificadora de Santander que presentó una disminución por el ajuste en consumo de energía por la semaforización tipo LED generando resultados favorables para la entidad y a la cancelación del leasing de computadores 5.2 ADMINISTRACION DE PERSONAL DE PLANTA ENERO-FEBRERO-MARZO

VIGENCIA 2019

Con relación a la Nómina con corte a 30 de junio de 2019, según información suministrada por la Oficina de Talento Humano durante el 2do. Trimestre de 2019 la Dirección de Transito de Bucaramanga contaba con una planta activa de 277 empleos, distribuido de la siguiente manera:

POR TIPO DE VINCULACIÓN N° DE PERSONAS

ABRIL N° DE PERSONAS

MAYO N° DE PERSONAS

JUNIO

LIL LIBRE NOMBRAMIENTO Y REMOCIÓN 22 22 22

EN CARRERA ADMINISTRATIVA 172 172 175

EN PROVISIONALIDAD. 81 81 78

TI VACANTES. 2 2 2

TT TOTALES. 277 276 277

NIVEL DEL CARGO

ABRIL MAYO JUNIO

VAC.TEM VAC DEF.

VAC.TEM VAC DEF.

VAC.TEM VAC DEF.

DIRECTIVO

ASESOR

PROFESIONAL

TECNICO 1 1 1

ASISTENCIAL 1 1 1

TOTAL MES 2 2 2

En el segundo trimestre la planta de personal de la Dirección de Transito de Bucaramanga ha permanecido estable de acuerdo a la información suministrada. Las vacantes temporales se deben a que sus titulares se encuentran ejerciendo cargos de superior jerarquía de Encargo en comisión, por renuncia y por insubsistencia.



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GASTOS EFECTUADOS DURANTE EL SEGUNDO TRIMESTRE

MES: ABRIL MAYO JUNIO

ID. PPTAL CONCEPTO 2018. 2019. % 2018. 2019. % 2018. 2019. %

00 Total Gastos 2.039.703.909 3.309.249.976 62,24% 2.155.105.603 1.533.373.019 -28,85% 2.268.455.396 2.180.279.264 -3,89%

03 Presupuesto De Gastos

De Funcionamiento $1.850.460.909 $3.309.249.976 78,83% $1.967.889.434 $1.533.373.019 -22,08% $2.087.825.857

$2.180.279.264

4,43%

0350 Gastos De Personal $1.129.300.096 $1.154.683.208 2,25% $1.226.307.501 $1.096.125.257 -10,62% $1.596.241.516 1.839.108.737 15,21%

035001 035003

Sueldos De Personal De Nomina

Otros

684.388.178 58.333.865

714.658.428 66.552.658

4,42% 14,09%

844.457.666 59.790.601

707.525.948 34.286.536

-16,22% -42,66%

718.963.210 491.038.438

899.721.188 436.491.488

25,14% -11,11%

035005 Horas Extras, Días

Festivos E Indemnización Por Vacaciones

116.751.877 105.163.222 -9,93% 0 90.448.573 0,00% 107.677.558 107.334.262 -0,32%

035008 Honorarios 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 25.423.999 0,00%

035013 Otros 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%

035014 Otros Aportes Entidades

Del Sector Privado 130.773.275 130.262.200 -0,39% 156.419.628 126.945.400 -18,84% 135.548.260 176.093.200 29,91%

035016 Aportes ICBF 25.726.765 24.533.700 -4,64% 30.023.399 24.442.800 -18,59% 26.377.000 42.532.100 61,25%

035017 Aportes SENA 17.157.810 16.359.400 -4,65% 20.020.632 16.298.900 -18,59% 17.588.900 28.360.100 61,24%

035023 Otros Aportes Entidades

Sector Publico 96.168.326 97.153.600 1,02% 115.595.575 96.177.100 -16,80% 99.048.150 123.152.400 24,34%



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GASTOS CONSOLIDADO PERSONAL SEGUNDO TRIMESTRE AÑO 2019

MES 2018 2019 Diferencia Variación

S ABRIL. 1.129.300.096 1.154.683.208 -$ 25.383.112 - 2,25%

S MAYO. 1.226.307.501 1.096.125.257 $ 130.182.244 10,61%

JUNIO. 1.596.241.516 1.839.108.737 -$242.867.221 -15,21%

T TOTAL $3.951.849.113 $ 4.089.917.202 -$ 138.068.089 -3.49

De acuerdo al análisis realizado al cuadro anterior se observa que los valores comprometidos en el segundo trimestre del año 2019 por concepto de Gastos de personal han aumentado en un 3,49% que corresponde a $ 138.068.089

GASTOS GENERALES ABRIL-MAYO-JUNIO 2019/2018

AÑO: 2018 - 2019

MES: ABRIL- MAYO Y JUNIO ACUMULADO

ID. PPTAL CONCEPTO

VARIACION %

2018 2019 $

0351 GASTOS GENERALES $817.067.584 $1.021.651.028 ($204.583.443) 25,04%

035101 Impuestos y contribuciones $22.589.196 $7.990.615 $14.598.581 -64,63%

035104 Enseres y compra de equipo de oficina $0 $11.127.253 ($11.127.253) 0,00%

035106 Materiales y suministros $225.117.066 $273.250.243 ($48.133.177) 21,38%

035107 Mantenimiento $17.130.593 $5.353.769 $11.776.824 -68,75%

035109 Impresos y publicaciones $1.000.000 $450.000 $550.000 -55,00%

035110 Servicios públicos $320.823.299 $228.939.395 $91.883.904 -28,64%

035111 Seguros $25.496.082 $0 $25.496.082 -100,00%

035112 Arrendamientos $0 $0 $0 0,00%

035113 Viáticos y gastos de viaje $8.105.186 $2.181.914 $5.923.272 -73,08%

035116 Gastos judiciales $998.236 $0 $998.236 -100,00%

035123 Capacitación bienestar social y estímulos $21.357.000 $232.403.054 ($211.046.054) 988,18%

035124 Gastos financieros $97.057.189 $72.014.347 $25.042.843 -25,80%

035191 Otros gastos por adquisición de servicios $77.393.737 $187.940.438 ($110.546.701) 142,84%

En el cuadro anterior se puede evidenciar los gastos generales de las vigencias 2019 y 2018, correspondientes al Segundo trimestre del año 2019, se refleja que en la vigencia actual hubo un incremento acumulado en el gasto público equivalente a $ 204.583.443 con relación a la vigencia anterior, representada en un porcentaje de 25,04%, Este incremento es debido a: 1). Materiales y Suministros: por la compra de especies venales por valor de $ 264.011.991 efectuada en el mes de abril y su consumo presupuestado es de 12 Meses aproximadamente



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2).Capacitación Bienestar Social y Estímulos: Por el compromiso adquirido en el mes de abril con el Centro Cultural de Oriente por valor de $ 167.633.851 con el objeto de desarrollo de actividades de cultura vial, Centro Bicicleta y Talento Humano, la Contratación de personal de Fisioterapia para el apoyo de Medicina preventiva en el trabajo en el riesgo cardiovascular, pausas Activas y bienestar en el trabajo, con una duración de 4 meses por valor de $ 11.681.040 que se efectuó en el mes de mayo. 3). Otros Gastos por Adquisición de servicios: se da por la contabilización del compromiso efectuado del mes de abril por Gestión Documental por la adquisición de Cajas, Archivos, etc. Por valor de $ 155.289.110 para la presente vigencia.

TRANSFERENCIAS CORRIENTES Y OTROS GASTOS DE FUNCIONAMIENTO AÑO: 2018 - 2019

MES: ABRIL-JUNIO ACUMULADO

ID. PPTAL CONCEPTO

VARIACION %

2018 2019 $

0352 TRANSFERENCIAS CORRIENTES $1.136.868.882 $479.105.572 $657.763.310 -57,86%

035207 Otras entidades descentralizadas del orden territorial

$83.239.882 $30.633.756 $52.606.126 -63,20%

035210 Pensiones y jubilaciones $567.018.630 $263.808.624 $303.210.006 -53,47%

035211 Cesantías $350.110.370 $184.663.192 $165.447.178 -47,26%

035212 Gastos vinculación de personal artículo 30 Ley 909 de 2004

$136.500.000 $0 $136.500.000 -100,00%

03521201 Gastos vinculación de personal artículo 30 Ley 909 de 2004

$0 $87.803 ($87.803) 0,00%

0355 OTROS GASTOS DE FUNCIONAMIENTO $390.621 $1.432.228.457 ($1.431.837.836) 366554,24%

En el cuadro anterior se puede evidenciar que los gastos-compromisos por concepto de transferencia corrientes ha disminuido en un 57,86 equivalente a $ 657.763.310 para el mes de abril, Otros Gastos de Funcionamiento se incrementó por el pago de la segunda cuota, por el pago de la sentencia del proceso 1998-01371, quedando pendiente la cuota No. 3 la cual se debe cancelar en Abril de 2020.



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5.3 GASTOS EN INVERSION A continuación, se presenta los rubros contables comparados con la vigencia del año 2019 – 2018. AÑO: 2018 - 2019

MES: ABRIL-JUNIO ACUMULADO

ID. PPTAL CONCEPTO

VARIACION %

2018 2019 $

06 GASTOS DE INVERSION $557.088.708 $880.849.346 ($323.760.638) 58,12%

0635 SECTOR TRANSPORTE $557.088.708 $880.849.346 ($323.760.638) 58,12%

063502 Adquisición infraestructura propia $7.020.000 $68.688.349 ($61.668.349) 878,47%

063506 Mejoramiento mantenimiento infraestructura. administrativa

$40.726.940 $110.473.767 ($69.746.827) 171,25%

063507 Adquisición y/o producción de equipos, materiales, suministro

$509.341.768 $701.687.230 ($192.345.462) 37,76%

06350701 Recursos corrientes $201.198.319 $504.439.724 ($303.241.405) 150,72%

0635070102 Semaforización $147.436.319 $327.094.453 ($179.658.134) 121,85%

06350701030 Señalización $28.542.000 $12.480.000 $16.062.000 -56,27%

0635070105 Educación vial $25.220.000 $164.865.271 ($139.645.271) 553,71%

06350705 Recurso por infracción al código de transito $308.143.449 $197.247.506 $110.895.943 -35,99%

06350705010101 Combustibles y lubricantes $216.530.449 $39.313.742 $177.216.707 -81,84%

06350705010104 Repuesto $0 $80.143.540 ($80.143.540) 0,00%

06350705010106 Otros control vial $91.613.000 $77.790.224 $13.822.776 -15,09%

En el cuadro anterior se puede evidenciar que los gastos-compromisos por concepto de Inversión han aumentado en 58,12% equivalente a $ 323.760.638

RECOMENDACIONES GENERALES

• Continuar con las instrucciones impartidas en la Directiva Presidencial 06 de diciembre 02 de 2014 para racionalizar los gastos de funcionamiento del Estado en el marco del Plan de Austeridad que buscan generar ahorros adicionales al recorte del 10% en gastos generales aprobado en la Ley de Presupuesto 2015.

• Se recomienda a la oficina competente elaborar la conciliación de los equipos de cómputo que cuenta la entidad vs equipos adquiridos.

• Continuar con la Medidas de austeridad definidas en la Directiva presidencial 04 de 2012 sobre “Eficiencia Administrativa y Lineamientos de la Política Cero papel”.



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• Continuar con las políticas de consumo de agua y energía primordialmente, a través de medidas como dejar todas las luces, equipos y aires acondicionados apagados al terminar la jornada laboral, así como la implementación de bombillos ahorradores y sanitarios de bajo consumo.

6. CONCLUSIÓN

Se concluye que existe un manejo controlado y eficiente de los gastos, para lograr el cumplimiento de lo establecido en el Decreto No.1737 de 1998, modificado por el Decreto 0984 del 14 de mayo de 2012 en lo pertinente al control de los gastos y la optimización de los servicios recibidos.

Cordialmente,

LIZETH PAOLA MENESES ZAMBRANO Asesor Grado 02 Control Interno y Gestión Dirección de Tránsito de Bucaramanga Proyectó: David Alberto Granados Duran

Código: FT- GAUD-017 PROCESO GESTION AUDITORIA Versión: … · INFORME DE EVALUACIÓN Y...

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