CDT - 111CDT-RS-2019-00007709

 Ibague, 02 de diciembre de 2019 DoctorJOSÉ ANTONIO SOLER GIRALDOGerenteE.S.E. Hospital San Roque - CoyaimaCarrera 4 2 - 25Coyaima, Tolima  Asunto: Respuesta Controversia e Informe Definitivo Cordial Saludo, 

Para los fines pertinentes, me permito remitir la respuesta a la controversia del informe preliminar, así como el Informe definitivo, producto de la auditoría especial en contratación vigencia 2018, realizada a la entidad.

Igualmente se informa que la administración actual del Hospital San Roque  del municipio de Coyaima debe proponer acciones correctivas para los hallazgos identificados como Administrativos para lo cual debe diligenciar los formatos que para elaboración de planes de mejoramiento están anexos a la Resolución 351 del 22 de octubre de 2009, publicada en la página de la Contraloría Departamental del Tolima, (www.contraloriatolima.gov.co).

Para el envío del plan de mejoramiento cuenta con quince (15 ) días, a partir del recibo de la presente comunicación, el cual debe remitirse a la Dirección Técnica de Control Fiscal y Medio Ambiente, en formato Excel y PDF debidamente firmado, al correo electrónico; funcionario9@contraloriatolima.gov.co.

 Atentamente,

Firmado electrónicamente por:

ANDREA MARCELA MOLINA ARAMENDIZDirectora Tecnica Control Fiscal Y Medio Ambiente Anexos: dos (40 Folios)Transcriptor: Solfiria Alvarez Garzon

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REGISTROINFORME DEFINITIVO DE AUDITORIA MODALIDAD ESPECIAL

Proceso= CF-ControI F¡scal CÓdigO= RCF-023 Versión= 01

INFORME DEFINITIVO DE

AUDITORÍA GUBERNAMENTAL

MODALIDAD ESPECIAL

EVALUACIóN A LA GESTIóN CONTRACTUALDEL HOSPITAL SAN ROQuE E.SIE DEL MUNICIPIO DE COYAIMA

VIGENCIA 2018

Aprobado 25 de junio de 2014 Página l de

C§€üNTRJALORÉÁr,i+r,`,:rt\\ti`+T`t+Iiti`r`w.,`t+

REGISTROINFORME DEFINITIVO DE AUDITORIA MODALIDAD ESPECIAL

Proceso= CF-Control Fiscal CÓdigO= RCF-023 Versión: 01

CONTRALORÍA DEPARTAMENTAL DEL TOLIMA

IBAGUE, NOVIEMBRE DE 2019

EDILBERTO PAVA CEBALLOSCQntralor Departamental de[ TQl¡ma

MARTHA LILmNA pILoNIETTA RuBloContralQra Aux¡Iiar

ANDREA MARCELA MOLINA ARAMENDIZD¡rectora Técn¡ca de Control F¡scal y Medio Ambiente

Aprobado 25 de junio de 2014 Pág¡na 2 de 14

@copffRÁI.ORfÁn"t\m,`ufbLTiLr",®ec+}i^

RE GIST ROINFORME DEFINITIVO DE AUDITOFuA MODALIDAD ESPECIAL

Proceso= CF-ControI Fiscal CÓdigO= RCF-023 Versión= 01

CONTRALORIA DEPARTAMENTAL DEL TOLIMA

Direcc¡ón Técn¡ca de Control F¡scal y Medio Amb'iente

EQUIPO AUDITOR

JOSE WILFRAN GIRON RIAÑOProfes¡onal Espec¡aI¡zado

Líder Equ¡po Aud¡tor

MARIA DEL ROCIO OSPINA SANCHEZTécn¡co Aud'itor de Apoyo

ANDREA DEL PILAR BAQUERO GUAYABOTécnlicQ Aud'itor de Apoyo

SOLFIRIA ÁLVAREZ GARZóNTécn¡co Aud¡tor de Apoyo

ANGELICA CASTELLANOS BASTOSAux¡l¡ar Aud¡tor de Apoyo

CARLOS ANDRES SALAZAR SANTOSAux¡l¡ar Aud¡tor de Apoyo

Aprobado 25 de junio de 2014Página 3 de 14

C§€ONTRÁLORÍAIr[:rhi{r.i`,r~TtTaLym.Fift¢Jl,^

RE GISTROINFORME DEFINITIVO DE AUDITORIA MODALIDAD ESPECIAL

Proceso= CF-Control Fiscal CÓdigo= RCF-023 Versión= 01

TABLA DE CONTENIDO

l` - Pág-

CARTA DE CONCLUSIONES

RESULTADOS DE LA AUDITORIA

CUADRO DE HALLAZGOS

Aprobado 25 de J'unio de 2014

14

Página 4 de 14

®cümHÁLoRÍAT*B``fffi,`ur_`iÁLt'n,m&i}i,i

REG ISTROINFORME DEFINITIVO DE AUDITORIA MODALIDAD ESPECIAL

Proceso: CF-ControI Fiscal CÓdigO: RCF-023 Versión= oi

1i CARTA DE CONCLUSIONES

DCD-

Ibagué,

©718-2019-100

0 2 írJi!Ln 20tg-

DoctorJOSE ANTONIO SOLER GIRALDO

GerenteHosp¡tal San Roque E.S.E

Coyaima- ToI¡ma

Asunto: Informe de Defin¡tivo de aud¡toría modalidad especial

La Contraloría Departamental deI Tol¡ma, con fundamento en las facultades otorgadas porlos Artícu'os 268 y 272 de 'a Constitución Polít¡ca, pract¡có Auditori'a Modalidad Espec¡al a

la contratación celebrada por el Hosp¡taI San Roque E.S.E del mun¡c¡p¡o .de Coya¡ma

durante la vigenc¡a 2018, con el fin de verificar que las operaciones administrat¡vas,técnicas y juríd¡cas se realizaron conforme a las normas legales y procedimientosaplicables,

La evaluac¡ón se llevó a cabo de acuerdo con las normas, polít¡cas y proced¡m¡entos deaud¡toría prescritos por la Contraloría Departamental deI To'ima, compatibles con las de

general aceptac¡ón; por cons¡guiente el proceso auditor se adelantó atendiendo las fasesde planeac¡ón, ejecución e infiorme, desarrollando el examen sobre la base de pruebasse'éct¡vas y la recop¡lac¡ón de ev¡denc¡as qüe soportan las observac¡ones formuladas ysobre las cuales se fundamentan los conceptos y op¡niones expresadas en el presenteinforme.

Aprobado 25 de jun¡o de 2014 Página 5 de 14

CSCONTRÁLC}RÍ£1,JJ;,I,`kr^`ii,:`í|t.i~3Í/].fiL*`i.`,:+

RE G ISTROINFORME DEFINITIVO DE AUDITORIA MODALIDAD ESPECIAL

Proceso= CF-Control Fiscal CÓdigO: RCF-023 Versión= 01

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CONCLUSIóN SOBRE LOS HALLAZGOS

En desarrollo de la presente aud¡toría se establecieron s¡ete (07) Hallazgosadministrat¡vos, de los cuales cuatro (04) t¡enen presunta inc¡dencia fiscal por la suma de

($ 3.2o5.3oo), uno (01) con beneficio de auditoría por la suma de $96.000.

1| RESULTADOS DE LA AUDITORIA

HALLAZO DE AUDITORIA ADMINISTRATIVO-CON INCIDENCIA FISCAL NO1

(Conf¡ rma r) I

La cláusula primera del contrato OO2 de 2018, est¡pula como objeto; SUMINISTRO DE

COMBUSllBLE PARA EL PARQUE AUTOMOTOR (AMBULANCIAS, MOTOCICLETAS) DE

PROPIEDAD DEI HOSPITAL SAN TOLIMA E.S.E.

Mediante requerim¡ento NO O523 -2019-111 del 31 de julio de 2019, se solic¡ta aI HospitaI

San Roque E.S.E, cert¡ficar el parque automotor de propiedad o cargo deI Hosp¡tal durantela vigencia 2018, procediendo el sujeto de control a dar fe que estuvo compuesto de las¡gu¡ente manera:

Parqtze automator Placa Marta Modelo Estado 31-12~2018

Armbu¡arLc¡a OTD 925 TOY C}TA 2006 Regular

Ambulancia OBl O44 C!lEVROLET 2 C}10 Regular

AmbuEancia ODU 876 RENALI LT 2O15 Regular

M otoc¡c!eta JDH 32C: liC}N DA 2013 RBgular

//

Así las cosas, de acuerdo a la relación de sum¡n¡stro de combustible existente aI ¡nter¡ordel contrato, se desprende el abastec¡m¡ento a algunos vehículos que no se encuentranreg¡strados en la certificación expedida por el municip¡o, tal como se muestra acont¡nuación :

Aprobado 25 de junio de 2014 Página 6 de 14

®CONTRALOR[AOW``ti,i`t±+iÁLÍ:3rp].mciiLi`TA

OREGISTRO

INFORME DEFINITIVO DE AUDITORIA MODALIDAD ESPECIAL

Proceso= CF-ControI Fiscal CÓdigO= RCF-023 Versión= 01

RELACION COMBUSTIBLE SUMINISTRADO A VEHICULOS NO RESGITRADOS EN LA CERTIFICAClON DEL PARQUE

AUTOMOTOR DEL HOSPITAL SAN ROQUE E.S.E DE COYAIMA TOL.

FECHA NO DE SOLICITUD M. AMBULANCl VR. GASOLINA VR. ACPM NOMBRE RESPONSABLE

Enero 19 de 2018 5989 CZF630 50000 NO REGISTRA

Enero 31 de 2018 35 EAK127 80000 MAURICIA PEREZ GIRALDO

Febrero 2 de 201 41 DCM557 7000 0 JOSEJOVANNY REINOSO BRAVO

Marzo 16 de 2018 146 HOX836 90000 NO REGISTRA

Marzo 21 de 2018 183 HOX836 112000 NO REGISTRA

Su MAS PARCIALES 352000 50000

TOTAL COMBUSTIBLE SU M I N'STRADO $ 402.000

Conforme a lo antes expuesto y como qu¡era que el contrato fue cancelado en su totaI¡dadsegún comprobantes 4062 del 22/02/2018, 4173 del 10/04/2018, 4265 del 9/05/2018 y4276 del 11/05/2018 y'4420 del 11/07/2018, a ju¡c¡o de este Organismo de Control, se hacausado un presunto detr¡mento patr¡monial en cuantía de Cuatrocientos dos mil pesos

($402.000) m/cte, al haber sum¡n¡strado combust¡ble a vehículos que no hacían parte delparque automor del Hosp¡tal San Roque para la v¡gencia 2018.

HALLAZO DE AUDITOIHA ADMINISTRATIVO NO2

En relac¡ón con la forma de pago y durac¡ón del contrato se establece: CLÁUSULA

TERCERA. VALOR Y FORMA DE PAGO.- el valor del presente contrato es de DOS

MILLONES CUATROCIENTOS MIL PESOS ($2.400.000.00) MCTE, canon de arrendamiento

que se cancelará por valor de CUATROCIENTOS MIL PESOS ($400.000.oo) M/CTE,mensuales pagaderos dentro de los d¡ez (10) primeros días de cada periodo; mes venc¡do,

/canon que pagara,el arrendatar¡o durante la v¡genc¡a de[ presente contrato. CLAUSULACUARTA: DURACION.- El presente Contrato se desarrollará en un per¡odo de SEIS (06)

MESES a partir del pr¡mero (01) de enero de 2018, hasta el día tre¡nta (30) de junio de2018, fecha en la cual el arrendátar¡o se obliga a devolver a la arrendadora el inmueble enbuen estado y a PAZ Y SALVO por concepto de serv¡c¡os Públ¡cos.

Al revisar el contrato objeto de estudio, se constató que la entidad pese a la durac¡Ón y eIvalor establec¡do no corrobora que los soportes de pago tengan relac¡ón exclus¡vamentecon el acuerdo de voluntades, s¡no que ¡ngresa pagos que no corresponden al m¡smo,s¡tuac¡ón está que no perm¡te tener verac¡dad sobre la infiormac¡ón obrante en losrespect¡vos acuerdos de voluntades y a su vez genera desgastes ante un proceso aud¡torhasta el punto de conllevar a emit¡r conceptos que se pueden obv¡ar s¡ se t¡enen losrespectivos pagos de la fiorma organizada y coherente.

Aprobado 25 de junio de 2014Página 7 de 14

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REGISTROINFORME DEFINITIVO DE AUDITORIA MODALIDAD ESPECIAL

Proceso= CF-ControI Fiscal CÓdigO: RCF-023 Versión: Oi

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HALLA'ZO DE AUDITORIA ADMINISTFu+IVO CON INCIDENCIA FISCAL NO 3 `

EI Hospital San Roque del munic¡pio e Coya¡ma, celebró el contrato NO O60 deI 10 de

mayo de 2018, con COINTRASUR, por valor de $20.000.000 y plazo de cuatro (4) meses,con el objeto: SUMINISTRO DE COMBUSTIBLE PARA EL PARQUE AUTOMOTOR

(AMBULANCIAS, MOTOCICLETAS) DE PROPIEDAD DEI HOSPITAL SAN TOLIMA E.S.E

Mediante requer¡miento NO O523 -2019-111 del 31 de julio de 2019, se soI¡c¡ta aI Hosp¡taI

San Roque E.S.E, cert¡ficar el parque automotor del prop¡edad o cargo deI Hosp¡taldurante la vigenc¡a 2018, a lo cual a través de ofic¡o GH-561-2019 del 2 de agosto de

2019, el Hospital allega cert¡ficación en donde expresa: ``...Durante la v¡gencia fiscal 2018

el parque automotor deI Hosp¡tal San Roque E.S.E de Coya¡ma-Tol¡ma, estuvo compuestade la siguiente manera:

F]arq üe a Lftomota r Placa Marca Modelo Estado 31-12-2018

Ambu'an£ia OTD 925 TOYOTA 2006 Regu]ar

Ambulanc¡a OB! t]44 CE-l EVROLET 2B10 Regular

Arrihu!an[ia ODU g76 RENALILT 2015 Regular

Motocicl eta JDH 32C HON DA 2013 Hegular

//

Así las cosas, de acuerdo a la relación de sum¡n¡stro de combust¡ble existente al interior

de`l contrato, se desprende el abastecimiento a algunos vehículos que no se encuentranreg¡strados en la cert¡ficac¡ón expedida por el Hospital,. tal como se muestra a

cont¡nuación :

Aprobado 25 de junio de 2014 Págiha s de 14

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REGISTROINFORME DEFINITIVO DE AUDITORIA MODALIDAD ESPECIAL

Proceso: CF-Contro[ Fisca[ CÓdigO: RCF-023 Versión: 01

®718

RELAmN COMBLJSTDLE StJMmDS"A DO A VEHICLLos m REsmADos EN LA cEFLiTFICACHON DEL PAFIQIJE AuTOMCmFlDEL HOSPITA L SA N FIOOuE E.S.E DE COYAIMA PL.

FEC LtA

NDESOLJ-Mi AMBLmpm vR. &scN|m VFI ACPM hK)MBFti RESPONSABLE

Mayo 4 de 2018 308 ICL O81 100000 Alexander mv¡aMayo s de 2018 318 AZZ-175 50OOO rÜ Reg¡stra

1/0 6/2018 393 r/M36B 20000 No Rec] stra1/06/2018 394 WJS 89A 20000 No Req sÜ-a

1/06/2018 395 PGB86A 20000 Nc) Rec] stra1/0 6/2018 396 S IU68A 20000 No Rec] stra1/06/2018 397 OGA21B 20000 20000 No Rec] stra1/06/2018 398 W81_137D 20000 20000 No Reci sti-a

1/06/2018 399 AZZ-175 40OOO No Reg stra7/06/2018 4O2 AZZ-175 92000 hb regEt ra

8/06/2018 416 AGB 86A 20000 No reg tra8/0 6/2018 417 WIS 89A 20000 No reai tra8/06/2018 418 S IU68A 20000 No rec]i tra8/0 6/2018 419 P/M36B 20000 No req tra8/0 6/2018 420 WBM37D 20000 No req tra8/0 6/2018 421 OGA21B 20000 No rec] tra

13/ 06/ 2018 435 AZZ_ 175 60000 N] regétra28/0 6/2018 469 HOX83 6 90000 No recii stra

19/07/ 2018 541 AZZ-175 50000 hb regétra22/07/2018 553 OTD666 91000 No reg tra27Í07/2018 567 OTD66 6 92000 No reci tra4/08/2018 589 Sin identoficacion 96000 No reg tra7/08/2018 602 AZZ-175 50000 No rea tra7/08/2018 603 EMI 19E 10000 No recl¡ tra

10/08/2018 614 Sin identoficacion 93000 No reg traSLMAS PARCIALES 801000 393000ToTA L coMBLJsTIBLE siJMmDmA Do $ 1'194.000

En este orden de ¡deas y como quiera que el contrato fue cancelado en su total¡dad, a

ju¡c¡o de este Organ¡smo de Control, se ha causado un presunto detrimento patr¡mon¡al encuantía de $1i194.000, tras haber sum¡n¡strado combust¡ble a vehículos que no hacían

parte, n¡ estaban a cargo del Hospital San Roque para la v¡gencia 2018.

Es de anotar que el vehículo de placa AZZ-175, estuvo en calidad de arrendamiento porvarios periodos en el Hosp¡taI San Roque para la vigenc¡a 2018, para el presente caso setrae a colación los contratos Números O32 y O95 de la vigenc¡a antes c¡tada, Ios cualesdentro de las obI¡gac¡ones del contratista establece el numeral 4.JJcubrr'r éoc/o5 /o5 gas,£os

generados por el vehículo en el desarrollo de las act¡v¡dades encomendada5' , c!on lo cJJHles claro que el combustible era responsab¡lidad del contrat¡sta y no del Hospital, motivo

por el cual no es entendible el suministro del mismo a través del contrato 60 de 2018.

Aprobado 25 de junio de 2014Página g de 14

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RE GISTROINFORME DEFINITIVO DE AUDITORIA MODALIDAD ESPECIAL

Proceso= CF-Control FI-scal CÓdI-go: RCF-023 Versión= oi

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` HALLAZO DE AUDITORIA ADMINISTRATIVO CON INCIDENCIA l=ISCAL NO 4

EI Hosp¡tal San Roque del munic¡pio e Coyaima, celebró el contrato NO 221 del l de

dic¡embre de 2018, con COINTRASUR, por valor de $7.000.000 y p¡azo de cuatro (4)

meses, con el objeto: SUMINISTRO DE COMBUSTIBLE PARA EL PARQUE AUTOMOTOR

(AMBULANCIAS, MOTOCICLETAS) DE PROPIEDAD DEI HOSPITAL SAN ROQUE DECOYAIMA TOLIMA E.S.E

Mediante requer¡miento NO O523 -2019-111 del 31 de julio de 2019, se solic¡ta al Hospital

San Roque E.S.E, certificar el parque automotor del prop¡edad o cargo del Hospitaldurante la vigenc¡a 2018, procediendo el sujeto de control a dar fie de lo s¡guiente:

parqüe ai+tomatoi- Placa M arca Mode¡o Esta¿o 31-12-2Ola

Arnbu¡anc¡a OTD 925 TOY OTA 2OO6 Regular

AmbiJlancia OBl O¢4 CLI EVRQLET 2010 Regular

AmbuEanE¡a ODU g76 RENAL] LT 2O15 RegulaI-

fvt c]tc,cic' eta jDH 32C HON DA 2013 Regular

//

Así las cosas, de acuerdo a la relación de sumin¡stro de combust¡ble existente aI ¡nter¡or

dei contrato, se desprende el abastecim¡ento a algunos vehículos que no se encuentranregistrados en la cert¡ficación exped¡da por` e' Hosp¡tal, tal como se muestra a

continuación :

Aprobado 25 de junio de 2014 Página 10 de 14

®CONTRALORfADrf:i:.`ffi.`aif_\>m|Li".g;it.m'.*

RE GI STROINFORME DEFINITIVO DE AUDITORIA MODALIDAD ESPECIAL

Proceso= CF-Control Fiscal CÓdigO: RCF-023 Versión: 0,1

MfiñB]

FtiLACION COMBuSTIBLE sLMHNDsTRADo A vEHlcLLOs m RESGmADoS EN IIACEFLmCACION DEL PAF`QLE ALJTioMoToR DEL HospITAL SAN FiOQLE EiS.E DE

COYAIMA TOLi

l±C llANO DE

M.AMBLm N:IA VR-GASOLINA

VR. ACPM

NK)M BFu

SOLIC- RESPONSA BLE

2/12/2018 920 HQX836 $ 90.000 No registra

5/12/2018 921 IBU664 $ 30.000 Mayerly Silva Poloche

5/12/2018 927 MXS401 $ 50.000 No registra

6/12/2018 928 MXS401 $ 61.300 Andres Quiñones

6/12/2018 929 AZZ-175 $ 80.000 No Registra

9/12/2018 913 HQX83 6 $ 90.000 No registra

12/12/2018 940 HQX83 6 $ 90.000 No registra

12/12/2018 941 URZ312 $ 60.000 No registra

13/12/2018 945 MXS401 $ 20.000 Andres Quiñones

13/12/2018 945 MXS401 . i 5.000 Andres Quiñones

15/12/2018 962 Q KP24C i 15.000 No registra

18/12/2018 955 HQX836 $ 90.000 No registra

20/12/2018 963 MXS401 ¡ 70.000 Andres Quiñones

18/12/2018 973 HQX836 $ 90.000 No registra

vALoR pARcmL $761.300 ¡¡ $ 80.000

iOTA L coMBusTIBLE st"II\DsTRA lm $ 841.300

En este orden de ¡deas y como quiera que el contrato fue cancelado de acuerdo alcomprobante número 4945 deI 31/01/2019, a J-uicio de este Organismo de Control, se hacausado un presunto detrimento patrimonial en cuantía de $841.300, tras habersuministrado combust¡ble a vehículos que no hacían parte, n¡ estaban a cargo del HospitalSan Roque para la v¡genc¡a 2018.

Ex¡ste clar¡dad que el vehículo de placa AZZ-175, se le sum¡nistra una cantidad mínima decombust¡ble como se puede aprec¡ar en la relación que se ha citado, anotando que s¡ bienes c¡erto, el m¡smo se encontraba en arrendamiento según se corrobora con el contrato182 del 14 de octubre de 2018, también lo es que el combustible estaba a cargo delcontratista tal como se establece en las obligac¡ones del contratista, mot¡vo por el cual noera responsab¡l¡dad deI Hospita[ abastecerle combustib]e alguno.

Aprobado 25 de jun¡o de 2014Pág¡na 11 de 14

CÍCONTmLORÍAn#ÍII`ürÁ'i,r.*irnE.y,ÍJ.¥f#,}i,A

REG ISTROINFORME DEFINITIVO DE AUDITORIA MODALIDAD ESPECIAL

Proceso= CF-ControI Fiscal CÓdigo: RCF-023 Versión: oi

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HALLAZO DE AUDITORIA ADMINISTFuTIVO NO5

Se ¡dent¡fican falénc¡as en el arch¡vo documental de algunos contratos, como qu¡era que a'¡nterior de determinadas carpetas se incorporan documentos que no t¡enen relac¡ón con elrespectivo acto contractual, tal s¡tuac¡ón se v¡slumbra en casos como el contrato 150 y 169de 2018.

El anterior proceder pone al descub¡erto ¡nadecuados procedimientos en materia dearchivo, situación está que a su vez genera confus¡ón en el desarrollo de tareas de controlfiscal a los correspondientes acuerdos de voluntades.

HALLAZGO DE AUDITORIA ADMINISTRATIVO CON INCIDENCIA FISCAL NO 6

EI Acuerdo NO O15 del 7 de d¡c¡embre de 2012, por el cual se adopta el Estatuto de Rentasdel mun¡cipio de Coya¡ma y se dictan otras d¡spos¡c¡ones, establece en sus artículos 199 y209 lo relacionado con el pago de estamp¡lla procultura y proanc¡ano respect¡vamente, deigual manera en otros de sus art¡culados establece, que las menc¡onadas estamp¡llas secobraran sobre el valor total del contrato o de la ad¡c¡ón a este. El recaudo se hará por¡ntermed¡o de la Tesorería Mun¡c¡pal o las Tesorerías o Pagadurías de los establec¡m¡entos

públ¡cos y de las empresas industr¡ales y comerciales del Mun¡c¡pio y el cobro se hará encada orden de pago, ya sean estas por el valor total o mediante actas parc¡ales, según lo

pactado en el respectivo contrato, es así como de la revisión a los documentos soportes delos mismos se ident¡f¡có la no cancelac¡Ón de estamp¡llas en los s¡gu¡entes acuerdos de

voluntades:

ESTAMPILLAS MUNICIPALES

INFORMAC[ON DEL CONTRATO ESTAM P I LLAS

NO CONTRATO F: ECHA CLASE VALOR N ETOSALDO EJECUTADO

PROCuLTURA PRO ADULT VALO R TOTALESTAMpim

2% 4O/o

4 l/O1/2018 Prest. Serv¡c¡os $ 12.000.000 ! 12.000. m $ 240.000 $ 480.000 $ 720. Om

6 1/01/2018 Arrendamiento $ 2.400.00O ; 2.400. 000 $ 48, 0® $ 48.OOO

TOTA L $ 768,OOO

De lo anterior se col¡ge que por fialta de d¡ligencia y cuidado en la apI¡cación de la

Normativ¡dad que se ha dejado referenc¡ada, se causó un presunto detrimento patr¡monialal Mun¡c¡p¡o de Coyaima en cuantía de $768.000.

El equipo auditor deja claridad que se efectuó la revisión en relac¡ón de loscontratos tomados como muestra, evidenciando que eI Hospita[ San Roque estádando interpretación de forma equ¡vocada a las exenciones de ]as estampi]las

Aprobado 25 de J-un¡o de 2014 Página 12 de 14

@CONTRÁLORÍÁbü'.`ttmLVt`:r'+LTi'l\ittc,`,^

REGISTROINFORME DEFINITIVO DE AUDITORIA MODALIDAD ESPECIAL

Proceso: CF-Control Fiscal CÓdigO: RCF-023 Versión: 01

07i.-8,-

pro cu[tura y pro anciano, al considerar que la base de estas son las sumasparciales cance]adas mensL]a[mente y no e] valor total del contrato, como loestipula eI Estatuto Tributario del Municipio, concepto este que ha generado elno cobro en los contratos OO4 y OO6 de 2018, circunstahc¡a por la que existe laposibilidad de prescindir de la aplicación del descuento de estampillas en otroscontratos que no hicieron paite de la muestra tomada|

Lo anter¡or ten¡endo en cuenta que en respuesta dada a requer¡m¡ento donde se so'¡c¡ta elsoporte de descuentos de estamp¡llas de algunos contratos, entre ellos eI OO4 y OO6,refieren [o sigu¡ente:

"CONTRATO OO4: No se realizó descuentos por estampillas, el cobro mensual no

supera los dos salarios mínimos, ...

``CONTRATO OO6: No se real¡zó descuentos por estampillas, el cobro mensual ES DE

400.000 no supera un salar¡o mínimo.i'

HALLAZGO DE AUDITORIA ADMINISTRATIVO CON BENEFICIO NO7

Ten¡endo en cuenta la observación por el no pago de estamp¡llas, en donde se refiereentre otros al contrato NO O6 de 2018, eI HospitaI San Roque de Coya¡ma proced¡ó el di'a 7de nov¡embre de 2019 a realizar el pago de $96.000 por concepto de estamp¡lla Pro adultomayor a la cuenta No 466332oo743i.

Por lo anter¡or una vez resarc¡do el presunto detrimento no hay mérito para adelantar

proced¡miento de control fiscal por concepto de la estampilla cancelada, configurándoseen un benefic¡o de auditoría por valor de $96.000, tal como se corrobora con réc¡bo de latransacc¡ón em¡t¡da y la certificac¡ón expedida--por el Jefie de' área de Contab¡l¡dad de la

Alcaldía de Coyaima.

Aprobado 25 de J'unio de 2014 Página 13 de 14

@CONTRÁI,C}RÍÁilr,Í`I`RT.`u,=*TÁLT",.m€J'``ÍÁ

RE GI STROINFORME DEFINITIVO DE AUDITORIA MODALIDAD ESPECIAL

Proceso: CF-Control Fiscal CÓdigo: RCF-023 Versión: 01

®T\B -^ -3. CUADRO DE HALLAZGOS

Nol

lnc¡dencia de los Hallazgos

Adminis-trat¡vaBenef¡cio

Sancio-nator¡oFiscal Valor

Disc¡pl¡-nariaPenal Pág.

1 X X $402.000 6

2 X 7

3 X X $1.194.000 8

4 X X $841.300 10

5 X 12

6 X X $768.000 12

7 X $96.000 13

Tota l 7 $96.000 4 : 3.205.300

Igualmente se informa que la adm¡nistrac¡ón actual del Hosp¡tal San Roque del municip¡o

de Coyaima debe proponer acc¡ones correctivas para los hallazgos ¡dent¡ficados como``Hallazgos Adm¡nistrativosJJ para lo cual debe d¡ligenc¡ar los fómatos que para elaborac¡ón

de planes de mejoramiento están anexoS a la Resolución 351 del 22 de octubre de 2009,

publ¡cada en la pág¡na de la Contraloría Departamental del Tol¡ma,

(www.contraloriatolima.gov.co).

Para el envío del plan de mejoram¡ento cuenta con qu¡nce (15 ) días, a part¡r del recibo de

Aprobado 25 de junio de 2014 Página 14 de 14