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8/6/2019 CE D Control Desarrollado
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AUDITORA DE GESTIN | Papeles de Trabajo
WARREN Y ASOCIADOS S.A.C. 2011
PROBLEMAS DE AUDITORA FASE REVISINPRELIMINAR
CONTROL
PREGUNTA SI NO OBSERVACIN
1. Existe congruencia entre los estndares fijados en lafase de planeacin y el ejercicio del control?
X No existe ningndepartamento deauditora interna.
2. Es coincidente tal ejercicio de control? X
3. Los plazos fijados en la planeacin permiten un controlefectivo?
X
4. Es necesario el ajuste de tiempos? X
Naturaleza
5. Estn definidos los controles de acuerdo con elenfoque:
a) Preventivo (anticipa los problemas)? X
b) Concurrente (resuelve os problemas cuando sepresentan)?
X
c) De retroalimentacin (resuelve los problemas despusde que ocurren)?
X
6. El control se ejerce de manera tradicional? X
7. Se ha efectuado un anlisis comparativo entre un controlburocrtico y uno descentralizado?
X
8. Estn bien identificados los puntos crticos que es
necesario controlar?
X
9. Qu mecanismos de control se han establecido? X El control gerencial.
10. Se reciben reportes de seguimiento de las acciones? X Existe undesconocimiento delavance de las tareasdel personal
11. Qu tratamiento se da a los reportes? Explquelobrevemente.
X No son frecuentes,aunque se realizanreuniones de trabajodos veces por mescon el Jefe deProduccin y losJefes de los diferentes
departamentos deproduccin
Sistemas
12. Con que frecuencia se revisan y actualizan los sistemasde control?
X No cuenta con unsistema de control deauditora especifico.
13. Qu tipo de recursos informticos apoyan el control? X Ninguno su sistemade informacion esinadecuado.
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14. La informacin de los controles es accesible a toda laorganizacin?
X Solo la gerencia
15. Existen mecanismos para canalizar las sugerencias einconformidades del personal?
X
16. La atencin de las opiniones y quejas incide en el climade la organizacin?
X
17. Las sugerencias permiten instrumentar mejoras en laorganizacin?
X No cuenta con unbuzn desugerencias
Niveles
18. El anlisis situacional permite la implementacin real yefectiva del marco estratgico de los planes?
X
19. La revisin de los factores del mercado en que se actay su ndice de comportamiento influyen en el control de lasacciones?
X
Proceso
20. El control esta fundamentado en normas:
a) Fsicas X
b) De costos X
c) De capital X
d) De ingresos X
e) De programas X
f) Otras
21. Cmo se mide la productividad? Explquelobrevemente.
X Por el logro del plande produccin
22. Cmo se ha impulsado el aumento de laproductividad?
X No se cuenta conincentivos, debido q
eu existe un excesode personal frente aotras editoriales
reas de aplicacin
23. Cmo influye el diseo de la estructura organizacionalen el control?
X No cuenta con unaestructuraorganizacional
24. Existe un equipo o rea de trabajo encargada en formaexclusiva del diseo, preparacin, implementacin yactualizacin de controles?
X
25. De qu manera participan todas y cada una de lasreas de la organizacin en la definicin y aplicacin decontroles?
X Participanaleatoriamente noexiste un manual de
procedimientos.26. Se ha estudiado la alternativa de descentralizar elcontrol?
X
27. Que relacin existe entre los grupo y equipos de trabajoy la alternativa de descentralizar el control?
X
28. Cmo ndice la direccin en el empleo efectivo decontroles?
X La gerencia trata deejercer un control enlos recursos
Herramientas
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29. Se cuenta con controles financieros y presupuestales? X
30. En quin recae la responsabilidad de estos controles? X En los supervisoresindependientemente
31. Se lleva a cabo un anlisis financiero de:
a) Liquidez X
b) Actividades X
c) Rendimiento x
d) Financiamiento x
e) Costos inversin X
f) Otros
32. Utilizan informacin financiera como:
a) Balance General? X Se emites reportesmensuales otrismestrales.
b) Estado de Resultados? X
c) Estado de origen y aplicacin de recursos? X
d) Estado de cambios en la situacin financiera sobre labase de efectivo?
X
e) Otros?
33. Qu procedimiento se utiliza para realizar el anlisis?Descrbalo brevemente.
X Datos histricos
34. Existe una correspondencia entre el financiamiento ylas actividades que realizan?
X
35. Se tiene definidas las caractersticas de los costosvariables, fijos y semivariables en relacin con:
a) Produccin X
b) Distribucin X
c) Administracin X
d) Financiamiento X
e) Otros
36. Cmo se maneja la inversin para ampliar lacapacidad financiera de la organizacin?
X
37. En que forma incide el resultado del anlisis financieroen el proceso de toma de decisiones?
X En los planes anualesde produccion
38. Se cuenta con un presupuesto de:
a) Ingresos y egresos? X
b) Tiempo, espacio, materiales y productos? X
c) capital? X
d) efectivo? X
e) otros?
39. Conocen el presupuesto todas las reas de laorganizacin?
X Solo los supervisores
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40. Se lleva a cabo un anlisis estadstico que permitavalorar tendencias y relaciones?
X
41. Se relacionan la causa-efecto con un periododeterminado?
X
42. Cmo se lleva el control de los inventarios? X Existe un mal manejode recursos
Calidad43. Se cuenta con una base de informacin para laadministracin y control de calidad?
X
44. las directrices de calidad establecidas con los planespermiten su seguimiento y control?
X
45. Existe relacin entre el mejoramiento del niveleducativo del personal y la calidad? Explquelo brevemente.
X No existe unmejoramiento enrelacin.