CERTIFICACIÓN ESTADOS FINANCIEROS - Fondo de …

FONDO DE EMPLEADOS SUBOFICIALES Y NIVEL EJECUTIVO

DE LA POLICIA NACIONAL “FESNEPONAL” NIT.900.341.922-3

ESTADOS FINANCIEROS FESNEPONAL A DICIEMBRE DE 2019

www.fesneponal.co Cra. 26 Nº37-74, La soledad, Bogotá PBX 7437244- 7007425

CERTIFICACIÓN ESTADOS FINANCIEROS FONDO DE EMPLEADOS SUBOFICIALES Y NIVEL EJECUTIVO DE LA POLICIA NACIONAL

“FESNEPONAL” NIT: 900.341.922-3

CERTIFICACION ESTADOS FINANCIEROS A 31 DE DICIEMBRE DE 2019

Nosotros, en calidad de Representante Legal y Contador Público del FONDO DE EMPLEADOS SUBOFICIALES Y NIVEL EJECUTIVO DE LA POLICIA NACIONAL “FESNEPONAL”, declaramos que hemos preparado los Estados Financieros Básicos: Estado de Situación Financiera, Estado de Resultados Integral Individual, Estado de Cambios en el Patrimonio y Estado de Flujos de Efectivo (Método Indirecto), con corte a 31 de Diciembre de 2019, ajustándose a las normas contables establecidas en la normatividad vigente Decreto 2420 de 2015, Plan Único de Cuentas para el Sector Solidario y la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008) expedida por la Superintendencia de la Economía Solidaria, en donde se integra toda la normatividad contable y financiera. Los procedimientos de valuación y presentación han sido aplicados uniformemente y reflejan razonablemente la situación financiera de “FESNEPONAL”; así como, los Resultados de sus Operaciones, los Cambios en el Patrimonio y los correspondientes a sus Flujos de Efectivo al 31 de diciembre del 2019 y, además: 1. Las cifras incluidas son fielmente tomadas de los libros oficiales y auxiliares respectivos. 2. Garantizamos la existencia de activos y pasivos cuantificables, así como los derechos y

obligaciones que respectivamente representan, registrados de acuerdo con cortes de documentos y con acumulaciones y compensaciones contables de sus transacciones en el ejercicio correspondiente al año 2019 y evaluados bajo métodos de reconocido valor técnico.

3. Confirmamos la integridad de la información proporcionada puesto a que todos los hechos

económicos han sido reconocidos en ellos. 4. Los hechos económicos han sido registrados, clasificados, descritos y revelados dentro de los

Estados Financieros mencionados y sus respectivas Notas, incluyendo sus gravámenes. 5. No hemos tenido conocimiento de irregularidades que involucren a miembros de la

Administración o Empleados, que puedan tener efectos de importancia sobre los Estados Financieros enunciados.

6. No se han presentado hechos posteriores en el curso del periodo, que requieren ajuste o

revelaciones en los Estados Financieros o en las Notas subsecuentes. 7. En cumplimiento del artículo 1 de la Ley 603 de 2000, declaramos que el software utilizado tiene

la licencia correspondiente y cumple por lo tanto con las normas de derechos de autor. Dada en Bogotá, a los 20 días del mes de febrero del año 2020.

FIRMAS EN ORIGINAL

EBER ANTONIO TOCORA SANCHEZ

Representante Legal ANA JOHANA NEIRA

Contadora Pública T.P.254040-T

http://www.fesneponal.co/





BALANCE ACTIVO (Expresado en Pesos Colombianos)

2019 2018 VARIACION %

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE

Caja

539.848 0 539.848 0%

Bancos 5 1.006.510.883 681.379.884 325.130.999 48%

Efectivo y Equivalente al Efectivo

1.007.050.731 681.379.884 325.670.847 48%

Fondo de Liquidez

976.091.301 740.319.239 235.772.062 32%

Participación en Fondos de Inversión 6 6.819.017 6.271.828 547.189 9%

Total Inversiones

982.910.318 746.591.067 236.319.251 32%

Cartera de Créditos Asociados. 7 3.676.172.458 3.384.643.231 291.529.227 9%

Deterioro Cartera de Créditos 7 -164.646.814 -147.487.882 -17.158.932 12%

Cuentas por Cobrar Int Cartera 7 3.917.172 12.439.092 -8.521.920 -69%

Cuentas por cobrar Anticipos contratos 8 6.250.000 0 6.250.000

Cuentas por cobrar Intereses CDTS 8 13.073.320 10.749.979 2.323.340 22%

Cuentas por Cobrar Caja Pagadora(Ponal) 8 0 0 0

Cuentas por Cobrar Compañías Aseguradoras 8 30.298.904 11.064.798 19.234.106 174%

Cuentas por Cobrar Convenio soat

672.800

672.800

Cuentas por cobrar intereses Clusupol acuerdo 22.354.169

22.354.169

Deterioro intereses por cobrar 7 -1.678.209 -310.155 -1.368.054 441%

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

3.586.413.800 3.271.099.063 315.314.736 10%

ACTIVO NO CORRIENTE LP

Cartera de Créditos Asociados 7 8.830.431.129 8.227.069.411 603.361.718 7%

Cuentas por cobrar Clusupol 8 1.468.814.054 1.862.022.390 -393.208.336 -21%

Cuentas por Cobrar CLUSUPOL a largo Plazo 8 1.590.626.343 1.590.626.343 0 0%

Deterioro Cuentas por Cobrar 8 -654.580.148 -550.609.837 -103.970.311 19%

TOTAL ACTIVO LARGO PLAZO

11.235.291.378 11.129.108.307 106.183.071 1%

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

Edificaciones 9 418.391.113 400.742.377 17.648.736 4%

Terrenos 9 478.311.000 478.311.000 0 0%

Propiedad Planta y Equipo 9 300.493.849 270.980.183 29.513.666 11%

Depreciación Acumulada 9 -138.331.033 -116.531.466 -21.799.567 19%

TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

1.058.864.929 1.033.502.094 25.362.835 2%

Otros Activos

ACTIVOS INTANGIBLES

LICENCIAS OFFICE 10 32.845.452 24.224.578 8.620.874 36%

Amortización Licencias 10 -9.002.437 -6.034.624 -2.967.813 49%

TOTAL OTROS ACTIVOS

23.843.015 18.189.954 5.653.061 31%

TOTAL ACTIVO

17.894.374.171 16.879.870.370 1.014.503.801 6%

CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS

2.367.639.028 2.383.347.231 -15.708.203 -1%

CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS

12.523.940.652 11.359.930.094 1.164.010.558 10%

EBER ANTONIO TOCORA SANCHEZ JOSE DAVID RODRIGUEZ RIVERA ANA JOHANA NEIRA

Representante Legal Revisor Fiscal Delegado Contadora Pública SERFISCAL LTDA T.P.254040-T T.P.204301-T






BALANCE PASIVO (Expresado en Pesos Colombianos)

2019

2018 VARIACION %

PASIVO

PASIVO CORRIENTE

Ahorro. Voluntario 11 1.402.906.632

1.109.429.616 293.477.016 26%

CDATS Asociados (90,180,360 DIAS) 11 1.251.598.794

1.384.261.621 -132.662.827 -10%

AH. Contractual 11 767.345.642

842.639.385 -75.293.743 -9%

Total Depósitos

3.421.851.068

3.336.330.622 85.520.446 3%

Créditos de Bancos y Otras Obligaciones 12 2.304.695

3.454.217 -1.149.521 -33%

Total Obligaciones Financiera

2.304.695

3.454.217 -1.149.521 -33%

Cuentas Por Pagar

Intereses Depósitos de Ahorro y CDATS 13 18.786.256

30.479.666 -11.693.410 -38%

Cuentas por Pagar Costos y Gastos 13 12.003.775

99.347.468 -87.343.693 -88%

Cxp Impuestos Gravámenes y Tasas 13 1.341.988

1.592.539 -250.551 -16%

Retenciones y Aportes de Nomina 13 7.700.101

1.436.933 6.263.168 436%

Cuentas por pagar Retención Fuente 13 1.961.203

5.440.203 -3.479.000 -64%

Cuentas por Pagar por Retiro Asociados 13 669.275.056

697.977.351 -28.702.295 -4%

Desembolso de créditos por pagar 13 26.103.496

43.572.622 -17.469.126 -40%

Cuentas Pendientes Por Aplicar 13 621.641

1.099.542 -477.901 -43%

Industria y comercio por Pagar 14 3.977.903

3.789.000 188.903 5%

Total Cuentas Por Pagar

741.771.417

884.735.324 -142.963.906 -16%

Fondos Sociales

Fondo Solidaridad

1.627.078

0 1.627.078

Fondo de Educación 16 4.227.550

9.335.574 -5.108.024 -55%

Fondo de Desarrollo Empresarial 16 107.214.353

93.267.665 13.946.688 15%

Total Fondos Sociales

113.068.981

102.603.239 10.465.742 10%

Ingresos Recibidos para Terceros

Seguro de Vida 17 11.426.583

40.342.864 -28.916.281 -72%

Seguro de Cartera Equidad 17 0

667.993 -667.993 -100%

Fondo de Garantidas

1.366.390

0 1.366.390

Consulta Data créditos 17 350.000

6.921.785 -6.571.785 -95%

Seguro exequial 17 459.929

333.907 126.022 38%

Consignaciones sin Identificar 17 1.938.513

0 1.938.513

Ingresos Recibidos Para Terceros 17 0

5.401.000 -5.401.000 -100%

Total Ingresos recibidos para Terceros

15.541.415

53.667.549 -38.126.134 -71%

Pasivos Estimados y Provisiones

Beneficios a Empleados 15 35.175.762

28.188.488 6.987.274 25%

Provisión Demandas Laborales 15 0

30.000.000 -30.000.000 -100%

TOTAL PASIVO CORRIENTE

35.175.762

58.188.488 -23.012.726 -40%

PASIVO NO CORRIENTE LP

Depósitos de Asociados LP Ah Permanente 11 4.711.215.094

4.138.001.332 573.213.762 14%

TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO

4.711.215.094

4.138.001.332 573.213.762 14%

TOTAL PASIVO

9.040.928.433

8.576.980.771 463.947.663 5%

PATRIMONIO

Aportes Sociales 18 4.565.285.925

4.196.618.603 368.667.322 9%

Capital Mínimo Irreductible 18 3.124.968.000

3.124.968.000 0 0%

Reservas Protección de Aportes 18 858.869.406

803.082.654 55.786.752 7%

Excedente Ejercicio 18 265.568.943

139.466.881 126.102.062 90%

Reevaluación PPYE 18 38.753.462

38.753.462 0 0%

TOTAL DE PATRIMONIO

8.853.445.736

8.302.889.600 550.556.136 7% 0

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

17.894.374.169

16.879.870.370 1.014.503.798 6% 0

CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS

2.367.639.028

2.383.347.231 -15.708.203 -1%

CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS

12.523.940.652

11.359.930.094 1.164.010.558 10%








ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL INDIVIDUAL COMPARATIVO A DICIEMBRE 2019-2018 (Expresado en Pesos Colombianos)

2019 2018

VARIACION ABSOLUTA

VARIACION

%

INGRESOS OPERACIONALES

Intereses de Créditos 19 1.713.012.558 1.572.247.067 140.765.491 9%

Intereses Fondo de Liquidez 19 37.617.144 39.697.717 -2.080.573 -5%

Recuperación de Provisiones 19 167.950.131 111.865.046 56.085.085 50%

TOTAL INGRESOS OPERACIONALES 1.918.579.833 1.723.809.830 194.770.003 11%

COSTOS

Costos Rendimientos Financieros asociados 20 92.778.411 93.393.573 -615.162 -1%

EXCEDENTE BRUTO OPERACIONAL 1.825.801.422 1.630.416.257 195.385.165 12%

GASTOS OPERACIONALES

Beneficios a Empleados 21 375.422.419 338.121.814 37.300.605 11%

Gastos Generales 21 850.628.889 862.633.024 -12.004.135 -1%

Depreciación 21 21.799.567 26.619.936 -4.820.369 -18%

Deterioro de Cartera 21 292.614.230 210.845.898 81.768.332 39%

Amortización Licencia Software 21 2.967.813 2.011.452 956.361 48%

0

TOTAL GASTOS OPERACIONALES 1.543.432.918 1.440.232.124 103.200.793 7%

0

EXCEDENTE OPERACIONAL 282.368.505 190.184.133 92.184.372 48%

INGRESOS NO OPERACIONALES

Intereses Cuentas Por Cobrar Clusupol 22 4.145.833 18.208.336 -14.062.503 -77%

Aprovechamientos 22 68.474.535 17.857.795 50.616.741 283%

Ingresos por Deudas Castigadas 19 54.274.272 52.586.828 1.687.443 3%

TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES 126.894.640 88.652.959 38.241.681 43%

GASTOS NO OPERACIONALES

Gastos Bancarios 23 122.094.411 109.168.079 12.926.331 12%

Gastos por Depuracion Cartera y Ahorros 23 11.578.425 5.490.768 6.087.656 111%

Gastos de Ejercicios anteriores 23 10.021.365 24.711.363 -14.689.998 -59%

TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES 143.694.200 139.370.211 4.323.990 3%

EXCEDENTE Y/O PÉRDIDA NO OPERACIONAL -16.799.560 -50.717.252 33.917.691 -67%

EXCEDENTE NETO 265.568.945 139.466.881 126.102.063 90%








ESTADO DEL PATRIMONIO A DICIEMBRE COMPARATIVO 2019-2018 (Expresado en Pesos Colombianos)

CUENTA SALDO AUMENTO DISMINUCIÓN SALDO

DIC-31-18

DIC-31-19

CAPITAL

Aportes Sociales $ 4.196.618.603 $ 1.053.860.269 $ 685.192.947 $ 4.565.285.925

Capital Mínimo Irreductible $ 3.124.968.000 $ 0 $ 0 $ 3.124.968.000

FONDOS DE DESTINACION ESPECIFICA

$ 858.869.406

Fondo para Revalorización de Aportes $ 803.082.654 $ 55.786.752 $ 0

RESULTADO DEL EJERCICIO

Excedente del Ejercicio $ 139.466.881 $ 265.568.945 $ 139.466.881 $ 265.568.943

OTRO RESULTADO INTEGRAL

Revaluación de PPYE $ 38.753.462 $ 38.753.462 $ 0 $ 38.753.462

TOTAL $ 8.302.889.600 $ 1.413.969.428 $ 824.659.828 $ 8.853.445.736

FIRMAS EN ORIGINAL


Representante Legal Revisor Fiscal Delegado Contadora Pública

SERFISCAL LTDA T.P.254040-T

T.P.204301-T






ESTADO DEL FLUJO DE EFECTIVO MÉTODO INDIRECTO (Expresado en Pesos Colombianos)

Efectivo Generado por las Operaciones 265.568.943

mas partidas que no afectan el efectivo: Gastos Depreciación 21.799.567

mas partidas que no afectan el efectivo: Deterioro Cartera, inventarios, cxc y otros activos

122.497.297

Excedentes Netos Del Año 409.865.807

Efectivo Generado en actividades de INVERSION

(Aumento) Disminución en Inversiones (Fondo de Liquidez) -235.772.062

(Aumento) Disminución Inversiones de Deuda -547.189

Subtotal efectivo generado en actividades de INVERSION -236.319.251

Efectivo Generado en actividades de FINANCIACION

Aumento (Disminución) Obligaciones Financieras -1.149.521

Aumento (Disminución) Excedentes -139.466.881

Subtotal efectivo generado en actividades de INVERSION -140.616.402

Efectivo Generado en Actividades de OPERACIÓN

(Aumento) Disminución Cartera Crédito -894.890.945

(Aumento) Disminución de Cuentas por Cobrar 350.895.843

Aumento (Disminución) Depósitos 658.734.208

Aumento (Disminución) Cuentas por Pagar -142.963.906

Aumento (Disminución) Ingresos Recibidos para terceros -38.126.134

Aumento (Disminución) Beneficios a Empleados -23.012.726

Aumento (Disminución) de Aportes Sociales 368.667.322

Aumento (Disminución) Capital Mínimo Irreductible 0

Aumento (Disminución) de Fondos Sociales, Mutuales y Otros 10.465.742

Aumento (Disminución) Reserva Legal 55.786.752

Aumento (Disminución) Revaluación del PPYE 0

(Aumento) Disminución de Propiedades planta y equipo -47.162.402

(Aumento) Disminución en otros activos -5.653.061

Total Recursos de Financiación & Operación 292.740.693

Aumento (Disminución) del Disponible 325.670.847

Saldo al Inicio del Periodo. 681.379.884

Total Saldo en Disponible a Diciembre 31 de 2019 1.007.050.731

FIRMAS EN ORIGINAL




T.P.204301-T






PRESUPUESTO EJECUTADO A DICIEMBRE 2019 (Expresado en Pesos Colombianos)

NOMBRE DE LA CUENTA PRESUPESTO

2019

EJECUCION DE ENERO A

DICIEMBRE DE 2019

VARIACION RELATIVA

%

RECUPERACION DE PROVISIONES $ 65.000.000 $ 167.950.131 -$ 102.950.131 -61%

CREDITOS DE CONSUMO $ 1.733.144.606

$ 1.713.012.558 -$ 20.132.048 1%

INTERESES C.D.T $ 36.512.927 $ 41.762.977 $ 5.250.050 -13%

RENDIMIENTOS FINANCIEROS $ 852.500 $ 0 -$ 852.500 0%

INGRESOS CARTERA CASTIGADA $ 30.000.000 $ 54.274.276 $ 24.274.276 -45%

APROVECHAMIENTOS $ 6.000.000 $ 68.474.529 $ 62.474.529 -91%

TOTAL INGRESOS $ 1.871.510.033

$ 2.045.474.471 $ 173.964.438 -9%

GASTOS PERSONAL

SUELDOS $ 213.636.824 $ 216.545.655 $ 2.908.831 -1%

AUXILIO DE TRANSPORTE $ 9.346.801 $ 8.639.069 -$ 707.732 8%

CESANTIAS $ 18.578.495 $ 19.140.858 $ 562.363 -3%

INTERESES SOBRE CESANTIAS $ 2.201.404 $ 2.680.828 $ 479.424 -18%

PRIMA DE SERVICIOS $ 18.408.530 $ 19.239.749 $ 831.219 -4%

VACACIONES $ 8.478.624 $ 10.558.762 $ 2.080.138 -20%

DOTACIONES A TRABAJADORES $ 10.049.184 $ 10.041.705 -$ 7.479 0%

APORTES SALUD $ 17.975.165 $ 23.336.963 $ 5.361.798 -23%

APORTES PENSION $ 25.372.675 $ 35.342.356 $ 9.969.680 -28%

APORTES A.R.P. $ 1.110.809 $ 1.498.875 $ 388.066 -26%

APORTES CAJAS COMPENSACION FAMILIAR

$ 9.235.386 $ 10.110.511 $ 875.125 -9%

APORTES I.C.B.F. $ 6.315.886 $ 7.468.184 $ 1.152.298 -15%

SENA $ 4.210.589 $ 4.944.004 $ 733.415 -15%

INDEMNIZACIONES $ 12.000.000 $ 0 $ 0 0%

TOTAL NOMINA EMPLEADOS $ 356.920.372 $ 369.547.519 $ 12.627.147 -3%

GASTOS GENERALES

0%

REVISORIA FISCAL $ 31.717.903 $ 31.298.407 -$ 419.496 1%

IMPUESTO PREDIAL $ 8.293.594 $ 5.854.000 -$ 2.439.594 42%

CONTADOR $ 40.590.720 $ 16.915.000 -$ 23.675.720 140%

INGENIERO DE SISTEMAS $ 20.995.200 $ 26.948.000 $ 5.952.800 -22%

ASESOR JURIDICO $ 39.600.000 $ 39.600.000 $ 0 0%

IMPUESTO INDUSTRIA Y COMERCIO $ 29.370.900 $ 23.835.903 -$ 5.534.997 23%

GESTION DOCUMENTAL ( $3.000.000 carpetas)

$ 25.464.864 $ 22.464.000 -$ 3.000.864 13%

SISTEMA DE GESTION DE SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO

$ 8.000.000 $ 131.660 -$ 7.868.340 5976%

POLIZA MULTIRRIESGO $ 6.989.588 $ 5.766.749 -$ 1.222.839 21%






ARRENDAMIENTOS $ 5.449.564 $ 5.606.062 $ 156.499 -3%

MANTENIM CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES

$ 14.603.292 $ 73.000 -$ 14.530.292 19905%

MANTEN EQUIPO OFICINA MUEBLES Y ENSERES

$ 1.156.437 $ 2.376.500 $ 1.220.063 -51%

MANTENI EQUIPO COMPUTO Y SISTEMAS

$ 1.573.997 $ 3.026.050 $ 1.452.053 -48%

MANTEN ELEMENTOS ELECTRICOS Y FERRETERIA

$ 5.460.827 $ 1.634.449 -$ 3.826.378 234%

ASEO Y ELEMENTOS $ 6.658.034 $ 3.932.280 -$ 2.725.754 69%

GASTOS DE CAFETERIA $ 8.678.564 $ 13.740.330 $ 5.061.766 -37%

INTERNET $ 22.888.215 $ 13.379.801 -$ 9.508.415 71%

ACUEDUCTO Y ACANTARILLADO $ 2.714.471 $ 1.848.921 -$ 865.550 47%

ENERGIA ELECTRICA $ 7.971.703 $ 8.356.642 $ 384.939 -5%

TELEFONO $ 12.449.733 $ 13.784.888 $ 1.335.156 -10%

TELEFONO CELULAR $ 4.905.332 $ 4.838.079 -$ 67.253 1%

PORTES, CORREO,CABLES, FAX Y TELEX

$ 4.515.277 $ 7.057.836 $ 2.542.559 -36%

TRANSPORTES URBANOS $ 6.175.961 $ 5.310.307 -$ 865.654 16%

PAPELERIA Y UTILES DE OFICINA $ 8.065.651 $ 5.992.218 -$ 2.073.433 35%

GASTOS DE LITIGIOS ABOGADOS EXTERNOS

$ 17.091.085 $ 3.409.465 -$ 13.681.620 401%

FOTOCOPIAS $ 369.515 $ 102.960 -$ 266.555 259%

PUBLICIDAD Y PROPAGANDA $ 41.585.280 $ 46.321.025 $ 4.735.745 -10%

CONTRIBUCION Y AFILIACIONES $ 19.623.944 $ 22.320.942 $ 2.696.998 -12%

GASTOS DE ASAMBLEA $ 64.081.090 $ 78.674.639 $ 14.593.549 -19%

GASTOS NOTARIALES $ 429.187 $ 91.654 -$ 337.533 368%

CAMARA DE COMERCIO $ 1.113.200 $ 718.800 -$ 394.400 55%

GASTOS DE REPRESENTACION $ 3.300.000 $ 3.055.935 -$ 244.065 8%

SERVICIOS TEMPORALES (SERVICIOS GENERALES)

$ 21.146.832 $ 20.824.622 -$ 322.210 2%

VIGILANCI A Y MONITOREO $ 2.282.088 $ 2.223.383 -$ 58.705 3%

SISTEMATIZACION $ 5.500.000 $ 0 0%

ASISTENCIA TECNICA $ 16.016.000 $ 17.038.676 $ 1.022.676 -6%

CONSULTA DATA CREDITO $ 6.681.585 $ 934.871 -$ 5.746.714 615%

EVENTOS ASOCIADOS $ 109.250.000 $ 167.618.059 $ 58.368.059 -35%

CAPACITACIONES FESNEPONAL $ 7.619.975 $ 5.558.900 -$ 2.061.075 37%

CELEBRACION EMPLEADOS $ 15.884.000 $ 11.930.419 -$ 3.953.581 33%

CELEBRACION DE DIRECTIVOS $ 4.400.000 $ 4.400.000 $ 0 0%

GASTOS MEDICOS $ 1.452.000 $ 304.000 -$ 1.148.000 378%

RESTAURANTE JUNTA DIRECTIVOS $ 7.554.019 $ 7.568.889 $ 14.870 0%

TRANSPORTE JUNTA DIRECTIVA $ 13.314.813 $ 15.662.972 $ 2.348.160 -15%

GASTO HOTEL JUNTA DIRECTIVA $ 3.979.999 $ 2.265.200 -$ 1.714.799 76%

GASTOS DE VIAJE JUNTA DIRECTIVA $ 27.734.943 $ 16.128.203 -$ 11.606.740 72%






COMUNICACIONES $ 665.609 $ 268.748 -$ 396.861 148%

BONIFICACION DIRECTIVOS $ 36.139.822 $ 36.858.988 $ 719.166 -2%

TRANSPORTE URBANO COMITÉ $ 6.487.036 $ 5.308.387 -$ 1.178.649 22%

BONFICACION COMITÉ $ 15.771.335 $ 16.148.262 $ 376.927 -2%

SERVICIO DE RESTAURANTE COMITE $ 643.704 $ 1.547.422 $ 903.718 -58%

GASTOS DE VIAJE COMITÉ $ 0 $ 6.327.583 $ 6.327.583 -100%

SERVICIO DE HOSPEDAJE COMITÉ $ 0 $ 1.958.900 $ 1.958.900 -100%

BONIFICACIONES REGIONALES $ 14.256.000 $ 10.450.000 -$ 3.806.000 36%

ARRENDAMIENTO REGIONAL $ 8.239.000 $ 4.800.000 -$ 3.439.000 72%

SERVICIOS PUBLICOS REGIONALES $ 2.549.241 $ 1.691.758 -$ 857.483 51%

PAPELERIA Y UTILES REGIONAL $ 502.357 $ 1.340.640 $ 838.283 -63%

CORREOS PORTES Y TELEGRAMAS REGIONAL

$ 675.301 $ 2.086.800 $ 1.411.499 -68%

PRUEBA PILOTO REGIONALES $ 15.000.000 $ 16.558.893 $ 1.558.893 -9%

IMPLEMENTACION SARLAFT $ 10.000.000 $ 9.450.413 -$ 549.587 6%

IMPREVISTOS $ 20.000.000 $ 0 -$ 20.000.000 0%

CONTINUIDAD PLAN ESTRATEGICO $ 5.000.000 $ 0 -$ 5.000.000 0%

POLIZA VIDA GRUPO $ 46.080.000 $ 50.782.300 $ 4.702.300 -9%

TOTAL GASTOS ADMINISTRACIÓN $ 896.708.786 $ 856.503.789 -$ 40.204.996 5%

GASTOS BANCARIOS Y OTROS

BANCARIOS COMISIONES $ 15.045.373 $ 17.387.568 $ 2.342.195 -13%

GMF (IMPUESTO 4 POR MIL) $ 30.178.849 $ 29.560.898 -$ 617.951 2%

DESCUENTO DE TABULACIÓN $ 77.707.948 $ 74.901.749 -$ 2.806.199 4%

INTERESES OBLIGACIONES BANCARIAS

$ 19.997.186 $ 244.196 -$ 19.752.990 8089%

AJUSTE CUENTA DE CARTERA Y AHORROS

$ 35.000.000 $ 11.578.425 -$ 23.421.575 202%

INTERESES DEPOSITOS CDATS $ 88.872.585 $ 76.675.847 -$ 12.196.738 16%

RENDIMIENTOS AHORRO VOLUNTARIO

$ 14.850.000 $ 16.102.564 $ 1.252.564 -8%

PROVISIONES $ 244.212.011 $ 292.614.230 $ 48.402.219 -17%

DEPRECIACION $ 31.331.539 $ 21.799.567 -$ 9.531.972 44%

AMORTIZACIONES $ 2.367.479 $ 2.967.813 $ 600.334 -20%

GASTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES

$ 11.000.000 $ 10.021.365 -$ 978.635 10%

570.562.970

$ 553.854.221 -$ 16.708.749 3%

TOTAL DE GASTOS (A+B+C) 1.828.296.082 1.779.905.529

EXCEDENTES DEL EJERCICIO 43.213.951 265.568.943

FIRMAS EN ORIGINAL




T.P.204301-T






NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS DICIEMBRE 2019-2018

NOTA 01. : CONSTITUCION LEGAL Y FUNCIONAMIENTO

El Fondo de Empleados Suboficiales y Nivel Ejecutivo de la Policía Nacional

“FESNEPONAL”, es una Sociedad legalmente constituida e inscrita en la Cámara de

Comercio bajo el numero No.00167402 del 18 de febrero de 2.010, sin ánimo de lucro,

organizada como Fondo de Empleados y se halla sometida al control y vigilancia de la

Superintendencia de Economía Solidaria.

El Fondo de Empleados Fesneponal, actúa con responsabilidad limitada, número de

asociados y patrimonio variable e ilimitado; su duración es indefinida, tiene su domicilio

principal es la Ciudad de Bogotá D.C.

NOTA 02: OBJETO

El objeto principal del Fondo, mejorar la calidad de vida y fomentar el ahorro de sus

asociados con miras a generar recursos destinados especialmente a la satisfacción de sus

necesidades de crédito, los cuales podrán ser recaudados a través de descuento directo,

pago por caja y demás mecanismos que resulten aplicables; a la inversión en proyectos de

desarrollo empresarial, así como actividades comerciales, industriales y de servicios que

contribuyan al mejoramiento económico, social y cultural de sus asociados y familiares.

NOTA 03: ESTÁNDAR CONTABLE APLICADO

El año 2014 y 2015 correspondió a la etapa de preparación y transición en la convergencia hacia las Normas internacionales de información financiera (NIIF) de acuerdo al cronograma de aplicación del marco técnico normativo para los preparadores de información financiera del grupo 2 establecido en el Art. 3 Decreto 3022 de 2013. Hasta el 31 de diciembre de 2015 la entidad deberá aplicar como marco técnico contable las disposiciones generales del Decreto 2649 de 1993 y las instrucciones específicas emanadas de la Superintendencia de la Economía Solidaria en su Circular Básica Contable 004 de 2008.

A partir del 01 de enero de 2016 FESNEPONAL lleva la contabilidad y presenta sus estados financieros de acuerdo a la NIIF para PYMES Versión 2009 emanada del IASB contenidas en el anexo 2 y 2.1. del Decreto 2420 de diciembre 2015 y las salvedades que para su aplicación contiene el artículo 3 del decreto 2496 de diciembre de 2015 sobre la cartera de crédito y los aportes sociales tal y como se señala además en la circular externa 006 de enero de 2017 emanada de la Supersolidaria. En la preparación de sus estados financieros y revelaciones además tiene como fuente de consulta la Guía de Estados






Financieros ilustrativos y lista de comprobación de información a revelar, así como la taxonomía NIIF para PYMES emanadas ambas del IASB

Los Estados Financieros Comparativos (Estado de Situación Financiera y Estado de Resultados Integral), presentan cifras correspondientes al año 2019, comparado con el año inmediatamente anterior (Año 2018), dado que su período tiene la misma duración y guardan relación tanto en la estructura del plan de cuentas, dinámica como también en la información financiera que permite hacer los comparativos para su análisis correspondiente. Aspectos Legales: FESNEPONAL aplica la normativa vigente para el sector solidario en especial las siguientes:

- Decreto 1481 de 1989 modificado por ley 1391 de 2010 - Ley 79 de 1988 - Ley 454 de 1998 - Circular Básica jurídica Nº 0007 de octubre de 2008 y la Circular Básica Contable y

Financiera 004 de agosto de 2008, de la Superintendencia de Economía Solidaria en los apartes que le son aplicables y no entran en conflicto con el nuevo estándar contable.

Catálogo de Cuentas: El Catálogo de Cuentas aplicado durante el periodo 2015, se rigió por los parámetros establecidos en la resolución Nº 1515 de 2001 y 890 de 2004, por las cuales se expidió el Plan Único de Cuentas del sector Solidario vigilado por la Supersolidaria de Economía Solidaria hasta el 31 de diciembre del año 2015. La entidad utilizará dicho catálogo de cuentas a partir del 01 de enero de 2016, adaptándolo a sus necesidades de reporte a los entes de control y además para propósitos de presentación y revelación adecuada, lo cual incluye la homologación con el Catalogo de Reporte creado por la Superintendencia de la Economía solidaria según resoluciones 9615 del 13 de noviembre de 2015, 11305 del 15 de diciembre de 2015 y 2975 del 20 de abril de 2016 y cuya utilización no es obligatoria a nivel de registro contable pero sirve de guía para la presentación y revelación de los estados financieros.

Reportes a Entes de Control Estatal: FESNEPONAL efectúa los reportes exigidos por la Superintendencia de Economía Solidaria “Supersolidaria” según lo establecido en la Circular Básica Contable y Financiera, conforme al nivel de supervisión.

NOTA N° 4: PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES

Unidad de medida: La moneda utilizada por El Fondo de Empleados para registrar las

transacciones efectuadas en reconocimiento de los hechos económicos es el peso

colombiano. Para efectos de presentación, las cifras se muestran en pesos colombianos.

Negocio en Marcha. FESNEPONAL prepara los estados financieros sobre la base de un

negocio en marcha. En la realización de este juicio, el Fondo considera la posición

financiera actual, sus intenciones y/o objetivos actuales, el resultado de las operaciones.






Periodo Contable: El período contable anual es el comprendido entre el 1 ° de Enero y el

31 de diciembre fecha en la cual se preparan los estados financieros.

4.1 Efectivo y Equivalentes del Efectivo

Política de reconocimiento:

Efectivo en caja y depósitos en entidades financieras a la vista (cuentas de ahorro y

corriente). Los equivalentes al efectivo son inversiones a corto plazo de gran liquidez que

se mantienen para cumplir con los compromisos de pago a corto plazo más que para

propósitos de inversión u otros. Por tanto, una inversión cumplirá las condiciones de

equivalente al efectivo solo cuando tenga vencimiento próximo, por ejemplo, de tres meses

o menos desde la fecha de adquisición.

Medición inicial: La caja será medida por el valor certificado en el arqueo de caja, en el

cual, se realizará el conteo de monedas y billetes que este contenido en la caja del Fondo.

Si existen diferencias estas serán llevadas a cuentas por cobrar o se hará el respectivo

ajuste. Posterior: Se medirá el efectivo y equivalentes de efectivo en moneda local a su

valor contable en libros.

Medición inicial: Los saldos en bancos y en cuentas de entidades fiduciarias que

administren efectivo del Fondo, se medirán por los valores reportados por las entidades

financieras en los respectivos extractos. Las diferencias entre los extractos y los registros

contables se reconocerán como cuentas por cobrar, cuentas por pagar, ingresos o gastos,

según corresponda. Posterior: Se mide el efectivo en bancos en moneda local a su valor

actual.

4.2 Fondo de Liquidez: Recursos que por mandato legal del capítulo XIV – Numeral 1 de la Circular Básica Contable, deben mantenerse disponibles de manera permanente y que no pueden ser usados para el giro ordinario del negocio, pudiendo disponer de ellos solo ante retiros masivos o inesperados de liquidez. Deben estar constituidos en entidades financieras vigiladas por la Superfinanciera y representados en títulos de alta liquidez y seguridad o en fiducias, cuentas de ahorro o patrimonios autónomos. A estos títulos se les hace un seguimiento mensual con base en la certificación expedida por las entidades donde se mantienen los títulos, donde se verifican el saldo a la fecha, el interés y fechas de vigencias, para posteriormente efectuar las respectivas causaciones mensuales y capitalizaciones de los intereses ganados. 4.3 Instrumentos Financieros- Activos Financieros: En este ítem se consideran las inversiones, la cartera de crédito y las cuentas por cobrar 4.3.1 Instrumentos Medidos al Costo Amortizado- Cartera de Crédito. Todos los

instrumentos de deuda que contemplan financiación se reconocen cuando la entidad se

hace parte contractual. La medición inicial se hace por el costo de transacción y la medición

posterior por el costo amortizado utilizando el método del interés efectivo, menos cualquier

deterioro por incobrabilidad en el caso de los activos. Para el deterioro de la cartera de

crédito se aplican las instrucciones del capítulo II de la Circular Básica Contable y Financiera






emanada de la Supersolidaria y para los demás instrumentos financieros al costo

amortizado del activo se utiliza el método de la pérdida incurrida.

FESNEPONAL registra sus colocaciones en pesos. Los recursos utilizados en el

otorgamiento de los créditos provienen de recursos de sus Asociados, de acuerdo a lo

establecido por los reglamentos aprobados.

Las modalidades de crédito están expuestas en el Reglamento de Cartera aprobado, entre

las que tenemos: libre inversión, crédito rápido, crédito educativo, Compra de Cartera entre

otras.

FESNEPONAL evalúa la totalidad de la cartera apoyándose en el Comité evaluador de

cartera, el cual analiza la calificación, clasificación y calidad de la cartera, estudia las

garantías y el riesgo administrativo y financiero involucrado en esta, emitiendo

procedimientos que permiten minimizar estos riesgos.

4.3.2 Instrumentos de Deuda Corrientes al costo histórico: Los instrumentos de deuda

corrientes se miden al importe no descontado, menos cualquier deterioro por incobrabilidad

en el caso del activo, utilizando el método de la pérdida incurrida. La entidad considera

instrumentos de deuda corrientes: cuentas por cobrar cuyo pacto de realización está

definido a menos de 12 meses.

Las cuentas por cobrar al costo histórico menos deterioro están principalmente constituidas

por Deudores Comerciales por Venta de Bienes y Servicios, Convenios por bienes y

servicios financiados a corto plazo (menos de 12 meses) donde El Fondo de Empleados

actúa como financiador o recaudador de dichos bienes o servicios adquiridos por el

asociado con el tercero sin pactar financiación; anticipos de contratos, proveedores e

impuestos; otros pagos a cargo del asociado.

El deterioro de las cuentas por cobrar se establece con base a la evaluación de pérdida

incurrida, en donde se analiza la evidencia objetiva disponible a la fecha de reporte, que

pueda eventualmente generar incertidumbre sobre la llegada de los flujos de efectivo

asociados a la partida. Si es posible establecer la fecha contractual de recaudo probable,

se trae a valor presente el flujo futuro de fondos a la tasa máxima legal permitida y se

registra el deterioro, de lo contrario se establece el porcentaje individual de deterioro a

constituir por cada deudor.

4.3.3 Activos y Pasivos Contingentes: FESNEPONAL reconocerá una provisión cuando

exista una obligación presente como resultado de un suceso pasado y exista la probabilidad

de desprenderse de recursos, por tanto, debe hacerse una estimación fiable de dicho

importe.






4.3.4 Inversiones de deuda al costo amortizado: Las inversiones son recursos activos

que FESNEPONAL, coloca para cumplir cabalmente su objeto social en cuanto al Fondo

de Liquidez.

Las inversiones serán reconocidas de acuerdo a las disposiciones contempladas en las

políticas contables, en donde se establecen los principios y criterios para la clasificación,

valoración y su reconocimiento en el estado de situación financiera, de resultados o de

cambio en el patrimonio.

Instrumentos de Patrimonio a Costo Amortizado: Corresponde a las cuotas o partes de

interés social.

FESNEPONAL considera instrumentos de patrimonio que se miden a costo histórico menos

deterioro todas las inversiones en entidades que no cotizan en bolsa o cuya bursatilidad es

baja o nula. Igualmente mide a costo histórico las aportaciones en entidades sin ánimo de

lucro cualquiera sea su naturaleza.

4.4 Propiedad, Planta y Equipo al Costo Histórico menos Depreciación menos

Deterioro: Son activos tangibles que: (a) se mantienen para su uso en el suministro de

bienes o servicios, para arrendarlos a terceros o con propósitos administrativos, y (b) se

esperan usar durante más de un periodo.

Se registran por el valor pagado más todos los costos de instalación excepto la financiación

y se deprecian en línea recta según su vida útil. La vida útil se establece individualmente,

para elementos materialmente significativos.

La depreciación se calcula sobre el costo por el método de línea recta, los activos

considerandos de menor cuantía se depreciarán en su totalidad en el periodo en el cual

fueron adquiridos. FESNEPONAL calculara la depreciación para cada activo

individualmente.

La depreciación se realiza en línea recta para equipo de oficina y muebles y enseres, y ésta

se realiza por 5 años y la depreciación para el equipo de cómputo a 3 años. Para el bien

inmueble 80 años.

ACTIVO VIDA UTIL TASA ANUAL

EDIFICIOS 80 AÑOS 1.25%

MUEBLES Y ENSERES 5 AÑOS 20%

EQUIPO DE OFICINA 5 AÑOS 20%

EQUIPO DE COMPUTO 3 AÑOS 33%






El importe en libros de estos componentes sustituidos se dará de baja en cuentas. Si los

principales componentes de un elemento de propiedades, planta y equipo tienen patrones

significativamente diferentes de consumo de beneficios económicos, FESNEPONAL

distribuirá el costo inicial del activo entre sus componentes principales y depreciará estos

componentes por separado a lo largo de su vida útil.

FESNEPONAL medirá un elemento de propiedades, planta y equipo por su costo en el

momento del reconocimiento inicial. El costo de los elementos de propiedades, planta y

equipo comprende todo lo siguiente: (a) El precio de adquisición, que incluye los honorarios

legales y de intermediación, los aranceles de importación y los impuestos no recuperables,

después de deducir los descuentos comerciales y las rebajas. (b) Todos los costos

directamente atribuibles a la ubicación del activo en el lugar y en las condiciones necesarias

para que pueda operar de la forma prevista por la gerencia. Estos costos pueden incluir los

costos de preparación del emplazamiento, los costos de entrega y manipulación inicial, los

de instalación y montaje y los de comprobación de que el activo funciona adecuadamente.

(c) La estimación inicial de los costos de desmantelamiento o retiro del elemento, así como

la rehabilitación del lugar sobre el que se asienta, la obligación en que incurre

FESNEPONAL cuando adquiere el elemento o como consecuencia de haber utilizado dicho

elemento durante un determinado periodo, con propósitos distintos al de producción de

inventarios durante tal periodo.

El costo de un elemento de propiedades, planta y equipo será el precio equivalente en

efectivo en la fecha de reconocimiento.

FESNEPONAL medirá todos los elementos de propiedades, planta y equipo tras su

reconocimiento inicial al costo menos la depreciación acumulada y cualesquiera pérdidas

por deterioro del valor acumuladas.

FESNEPONAL reconocerá los costos del mantenimiento de un elemento de propiedad,

planta y equipo en los resultados del periodo en el que incurra en dichos costos.

El cargo por depreciación para cada periodo se reconocerá en el resultado. FESNEPONAL

distribuirá el importe depreciable de un activo de forma sistemática a lo largo de su vida útil.

Factores tales como un cambio en el uso del activo, un desgaste significativo inesperado,

avances tecnológicos y cambios en los precios de mercado podrían indicar que ha

cambiado el valor residual o la vida útil de un activo desde la fecha sobre la que se informa

anual más reciente. Si estos indicadores están presentes, FESNEPONAL revisará sus

estimaciones anteriores y, si las expectativas actuales son diferentes, modificará el valor

residual, el método de depreciación o la vida útil. La entidad contabilizará el cambio en el

valor residual, el método de depreciación o la vida útil como un cambio de estimación

contable.

La depreciación de un activo comenzará cuando esté disponible para su uso, esto es,

cuando se encuentre en la ubicación y en las condiciones necesarias para operar de la

forma prevista por la gerencia. La depreciación de un activo cesa cuando se da de baja en






cuentas. La depreciación no cesará cuando el activo esté sin utilizar o se haya retirado del

uso activo, a menos que se encuentre depreciado por completo.

Sin embargo, si se utilizan métodos de depreciación en función del uso, el cargo por

depreciación podría ser nulo cuando no tenga lugar ninguna actividad de producción.

Para determinar la vida útil de un activo, FESNEPONAL deberá considerar todos los

factores siguientes: (a) La utilización prevista del activo. El uso se evalúa por referencia a

la capacidad o al producto físico que se espere del mismo. (b) El desgaste físico esperado,

que dependerá de factores operativos tales como el número de turnos de trabajo en los que

se utilizará el activo, el programa de reparaciones y mantenimiento, y el grado de cuidado

y conservación mientras el activo no está siendo utilizado. (c) La obsolescencia técnica o

comercial procedente de los cambios o mejoras en la producción, o de los cambios en la

demanda del mercado de los productos o servicios que se obtienen con el activo. (d) Los

límites legales o restricciones similares sobre el uso del activo, tales como las fechas de

caducidad de los contratos de arrendamiento relacionados.

En cada fecha sobre la que se informa, FESNEPONAL evaluará el Deterioro del Valor de

los Activos para determinar si un elemento o grupo de elementos de propiedades, planta y

equipo ha visto deteriorado su valor y, en tal caso, cómo reconocer y medir la pérdida por

deterioro de valor.

FESNEPONAL dará de baja en cuentas un elemento de propiedades, planta y equipo: (a)

cuando disponga de él; o (b) cuando no se espere obtener beneficios económicos futuros

por su uso o disposición.

FESNEPONAL reconocerá la ganancia o pérdida por la baja en cuentas de un elemento de

propiedades, planta y equipo en el resultado del periodo en que el elemento sea dado de

baja en cuentas. La entidad no clasificará estas ganancias como ingresos de actividades

ordinarias. FESNEPONAL determinará la ganancia o pérdida procedente de la baja en

cuentas de un elemento de propiedades, planta y equipo, como la diferencia entre el

producto neto de la disposición, si lo hubiera, y el importe en libros del elemento.

Deterioro del valor de los activos: En cada fecha sobre la que se informa, se revisan las

propiedades, plantas y equipo, activos intangibles e inversiones en asociadas para

determinar si existen indicios de que esos activos hayan sufrido una pérdida por deterioro

de valor. Si existen indicios de un posible deterioro del valor, se estima y compara el importe

recuperable de cualquier activo afectado (o grupo de activos relacionados) con su importe

en libros. Si el importe recuperable estimado es inferior, se reduce el importe en libros al

importe recuperable estimado, y se reconoce una pérdida por deterioro del valor en

resultados.

Si una pérdida por deterioro del valor revierte posteriormente, el importe en libros del activo

(o grupo de activos relacionados) se incrementa hasta la estimación revisada de su valor

recuperable (precio de venta menos costos de terminación y venta, en el caso de los

inventarios), sin superar el importe que habría sido determinado si no se hubiera reconocido






ninguna pérdida por deterioro de valor del activo (grupo de activos) en años anteriores. Una

reversión de una pérdida por deterioro de valor se reconoce inmediatamente en resultados

4.5 Intangibles: Licencias, Marcas, Patentes adquiridas a un tercero por valor superior a

10 SMLMV, que se amortizan según su vida útil, máximo a 10 años. Si existe algún indicio

de que se ha producido un cambio significativo en la tasa de amortización, vida útil o valor

residual de un activo intangible, se revisa la amortización de ese activo de forma prospectiva

para reflejar las nuevas expectativas.

4.6 Depósitos de Asociados: Fondo de Empleados está autorizada para captar ahorros de manera exclusiva en sus asociados. Se pagan intereses sobre los ahorros voluntarios por disposición del Junta Directiva los cuales son causados bimestralmente por el método del interés efectivo y se registran como cuenta por pagar en el ahorro contractual y en el CDAT hasta su vencimiento momento en el cual se capitalizan o retiran por decisión del asociado. Se practican en el momento del abono en cuenta las respectivas retenciones en la fuente por rendimientos financieros (anticipo de impuesto de renta). Se aceptan compensaciones parciales de ahorros permanentes con obligaciones crediticias a favor del Fondo de Empleados periódicamente. Los ahorros permanentes se devuelven junto con los aportes al momento del retiro del asociado previo cruce con las obligaciones pendientes del asociado con El Fondo de Empleados por cualquier concepto. Sin embargo, se podrán realizar reintegros parciales.

4.7 Arrendamientos: Los arrendamientos se clasifican como arrendamientos financieros

siempre que los términos del arrendamiento transfieran sustancialmente todos los riesgos

y las ventajas inherentes a la propiedad del activo arrendado. Los derechos sobre los

activos mantenidos en arrendamiento financiero se reconocen como activos del grupo al

valor razonable de la propiedad arrendada (o, si son inferiores, por el valor presente de los

pagos mínimos por arrendamiento) al inicio del arrendamiento. El correspondiente pasivo

con el arrendador se incluye en el estado de situación financiera como una obligación por

el arrendamiento financiero. Los pagos del arrendamiento se reparten entre cargas

financieras y reducción de la obligación del arrendamiento, para así conseguir una tasa de

interés constante sobre el saldo restante del pasivo. Los cargos financieros se deducen en

la medición de resultados. Los activos mantenidos en arrendamiento financiero se incluyen

en propiedades, planta y equipo, y la depreciación y evaluación de pérdidas por deterioro

de valor se realiza de la misma forma que para los activos que son propiedad de

FESNEPONAL.

4.8 Sobregiros y préstamos bancarios. Los gastos por intereses se reconocen sobre la

base del método del interés efectivo y se incluyen en los costos financieros.

4.9 Impuestos:

a) De conformidad con la Ley 488 de 1998, los fondos de empleados que desarrollen actividades financieras, comerciales o de mercadeo, quedan automáticamente gravados como contribuyentes del impuesto de renta y complementarios. El Fondo de Empleados desarrolla solamente actividades de ahorro y crédito, presenta






declaración de ingresos y patrimonio y su excedente está exento de impuesto a la renta, por cuanto es distribuido de conformidad con la Ley Vigente.

b) Impuesto de Industria y Comercio: Impuesto distrital y Municipal liquidado sobre el valor de los ingresos del Fondo de Empleados. La entidad es sujeta pasiva del impuesto de industria y comercio y agente retenedor del impuesto por los pagos hechos a sus proveedores sujetos pasivos conforme a la reglamentación expedida por el Distrito Bogotá D.C.

c) Gravamen a los Movimientos Financieros: El Fondo de Empleados es sujeto pasivo del gravamen a los movimientos financieros equivalente al 4x1000 de los retiros de sus cuentas bancarias pudiendo marcar una cuenta para desembolso exclusivo de créditos que no estaría gravada. También es agente retenedor del gravamen sobre los retiros de ahorros que efectúan los asociados.

d) Información Exógena: La entidad reporta anualmente información exógena sobre sus ingresos, gastos, activos, pasivos, movimientos de cuentas de ahorro, créditos otorgados, saldos de ahorros, aportes, créditos, cuentas por cobrar y por pagar y demás información, a través de medios electrónicos a la DIAN y al Municipio conforme a los requerimientos técnicos y topes reglamentados anualmente por las autoridades competentes.

4.10 Beneficios a Empleados: Este rubro está conformado por los saldos pendientes de

pago al empleado de FESNEPONAL, por conceptos de pagos legalmente establecidos en

el régimen laboral colombiano: Salarios Cesantías, Intereses sobre las Cesantías y

Vacaciones. Los Beneficios a empleados se causan mensualmente y se pagan

oportunamente en la fecha legal de pago. La entidad no tiene prestaciones extra legales ni

beneficios a empleados de largo plazo.

4.11 Cuentas Por pagar: Las cuentas por pagar corresponden a obligaciones que

FESNEPONAL ha contraído como resultado de sucesos pasados donde se espera

desprenderse de recursos, en una fecha cierta o probable, para dar cumplimiento a las

obligaciones contractuales adquiridas por beneficios económicos recibos de bienes y

servicios.

FESNEPONAL reconoce una cuenta por pagar cuando es probable, que el pago de esa

obligación presente, se derive la salida de recursos en una fecha cierta probable que lleve

incorporados beneficios económicos con un costo o valor que pueda ser medido con

fiabilidad.

4.12 Aportes Sociales: Los aportes sociales, son valores efectivamente pagados por los asociados a FESNEPONAL, mediante cuotas periódicas en dinero. Estos aportes pueden ser revalorizados de acuerdo con las disposiciones de la Honorable Asamblea de cada año, con la distribución de excedentes, con el objetivo de reconocer la pérdida del poder adquisitivo del dinero (inflación). Ningún asociado como persona natural podrá tener más de un diez (10%) por ciento de los aportes sociales globales de FESNEPONAL.






Los aportes de los asociados, quedaran directamente afectados desde su origen a favor del Fondo, como garantía de las obligaciones que contraigan con FESNEPONAL. Tales sumas no podrán ser gravadas por los titulares a favor de terceros, ni embargables y solo podrán cederse de acuerdo con las normas vigentes. Se reintegran al momento de la pérdida de la calidad de asociados y se les descuenta la parte proporcional de las pérdidas de ejercicios anteriores o del ejercicio en curso que no alcancen a ser cubiertas con la reserva para protección de aportes.

En el capital social se presenta el capital irreducible en el Patrimonio como capital permanentemente restringido y el exceso como capital temporalmente restringido según el párrafo 18 NIC 32 que permite otros formatos de presentación de los Estados Financieros. El aporte social de FESNEPONAL que se constituye con la suma de los aportes individuales de los asociados es variable e ilimitado, pero para todos los efectos legales se debe mantener un monto mínimo de aportes sociales pagados no inferiores $ 3.124.968.000 y no puede reducirse durante la vida de la entidad.

4.13 Ingresos de Actividades Ordinarias: FESNEPONAL medirá los ingresos de

actividades ordinarias al valor razonable de la contraprestación recibida o por recibir. El

valor razonable de la contraprestación, recibida o por recibir, tiene en cuenta el importe de

cualesquiera descuentos comerciales, descuentos por pronto pago y rebajas por volumen

de ventas que sean practicados por la entidad.

FESNEPONAL incluirá en los ingresos de actividades ordinarias solamente las entradas

brutas de beneficios económicos recibidos y por recibir por parte de la entidad, por su

cuenta propia.

Cuando el resultado de una transacción que involucre la prestación de servicios pueda ser

estimado con fiabilidad, FESNEPONAL reconocerá los ingresos de actividades ordinarias

asociados con la transacción, por referencia al grado de terminación de la transacción al

final del periodo sobre el que se informa (a veces conocido como el método del porcentaje

de terminación). El resultado de una transacción puede ser estimado con fiabilidad cuando

se cumplan todas las condiciones siguientes:

(a) El importe de los ingresos de actividades ordinarias pueda medirse con fiabilidad.

(b) Es probable que la entidad obtenga los beneficios económicos derivados de la

transacción.

(c) El grado de terminación de la transacción, al final del periodo sobre el que se informa,

pueda ser medido con fiabilidad.

(d) Los costos incurridos en la transacción, y los costos para completarla, puedan medirse

con fiabilidad.

Cuando los servicios se presten a través de un número indeterminado de actos a lo largo

de un periodo especificado, FESNEPONAL reconocerá los ingresos de actividades

ordinarias de forma lineal a lo largo del periodo especificado, a menos que haya evidencia

de que otro método representa mejor el grado de terminación.






FESNEPONAL reconocerá los ingresos de actividades ordinarias procedentes del uso por

terceros de activos de la entidad que producen intereses, regalías y dividendos cuando:

(a) sea probable que la entidad obtenga los beneficios económicos asociados con la

transacción, y

(b) el importe de los ingresos de actividades ordinarias pueda ser medido de forma fiable.

FESNEPONAL reconocerá los ingresos de actividades ordinarias de acuerdo con las

siguientes bases:

(a) Los intereses se reconocerán utilizando el método del interés efectivo

(b) Las regalías se reconocerán utilizando la base de acumulación (o devengo), de acuerdo

con la esencia del acuerdo correspondiente.

4.14 Partes Relacionadas: La entidad considera partes relacionadas, aquellas personas

naturales o jurídicas que ejercen control o influencia significativa en la definición de las

políticas y decisiones de El Fondo de Empleados, así como sus familiares hasta tercer

grado de consanguinidad, segundo de afinidad y único civil. FESNEPONAL considera

partes relacionadas de acuerdo con lo anterior las siguientes:

- El Gerente - Los miembros principales y suplentes del Junta Directiva - Los familiares hasta tercer grado de consanguinidad, segundo de afinidad y único

civil del Gerente, miembros de Junta Directiva, principales y suplentes.

NOTA N° 05 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DEL EFECTIVO

Representa los dineros disponibles en las cajas, cuentas corrientes y de ahorro existentes al cierre

del período contable para atender las operaciones normales de funcionamiento. Se encuentran

discriminados de la siguiente manera:

CUENTA 2019 2018VARIACION

ABSOLUTAVARIACION %

Caja menor Fesneponal $ 539.848 $ 0 $ 539.848 0%

Banco de occidente cuenta corriente 251-05851-7 $ 552.511.932 $ 504.768.594 $ 47.743.338 9%

Banco de occidente cuenta ahorros 25182828-1 $ 86.557.009 $ 4.896.015 $ 81.660.994 1668%

Banco av villas Cuenta Ahorros 59011270 $ 130.309.107 $ 50.160.308 $ 80.148.800 160%

Banco Av villas cuenta corriente 59011288 $ 221.181.280 $ 115.632.118 $ 105.549.162 91%

Banco Bogota cuenta corriente 077381531 $ 1.124.040 $ 1.124.040 $ 0 0%

Banco de occidente cuenta corriente CTE 251062733 $ 14.827.514 $ 1.680.774 $ 13.146.740 782%

Banco av villas Cuenta Ahorros 514167295 $ 0 $ 3.118.035 $ 0 -1

Totales $ 1.007.050.731 $ 681.379.884 $ 328.788.882 48%






En la cuenta de bancos, se registra el movimiento de las operaciones realizadas con el

sector financiero mediante depósito para el manejo de la tesorería, las cuentas de ahorros

y corriente, se encuentran comparadas con el año anterior.

Estas cuentas se encuentran debidamente conciliadas y sus saldos contables se

encuentran razonablemente presentados. No existen restricciones (Embargos,

pignoraciones, gravámenes) sobre ningún monto, que permitan su retiro o uso. Cuando no

se identifica una consignación se llevan como un pasivo consignación por identificar sin

terceros, luego se solicita copia de la transacción a la entidad bancaria para identificación

del depositante.

NOTA N° 06 INVERSIONES DE PATRIMONIO - INVERSIONES:

De acuerdo con las disposiciones vigentes, se aplicó la Circular Básica Contable y

Financiera 004 de 2008 de la Superintendencia de Economía Solidaria con respecto a la

obligatoriedad de mantener como mínimo el 10% en la cuenta del Fondo de Liquidez sobre

los Ahorros Permanentes, observando que FESNEPONAL hace devoluciones parciales de

los ahorros según reglamento interno.

Fondo de Liquidez son Recursos que por mandato legal del capítulo XIV – Numeral 1 de la Circular Básica Contable, deben mantenerse disponibles de manera permanente y que no pueden ser usados para el giro ordinario del negocio, pudiendo disponer de ellos solo ante retiros masivos o inesperados de liquidez. Deben estar constituidos en entidades financieras vigiladas por la Superfinanciera y representados en títulos de alta liquidez y seguridad o en fiducias, cuentas de ahorro o patrimonios autónomos. A estos títulos se les hace un seguimiento mensual con base en la certificación expedida por la entidad financiera, donde se verifica el saldo a la fecha, el interés y fechas de vigencias, para posteriormente efectuar las respectivas causaciones mensuales de los intereses ganados.

Corresponde a:

Dichos valores están representados en títulos para mantener hasta el vencimiento a través de Certificados de Depósito a Término C. D. T y una fiducia, que representan el Fondo de Liquidez de Fesneponal. De igual manera, se mantiene aportes sociales con la entidad Cooperativa Financiafondos y Aporte con la entidad ANALFE.


ABSOLUTAVARIACION %

Cdt Banco de Occidente $ 393.855.508 $ 513.013.847 -$ 119.158.339 0%

Cdt Banco de Bogota $ 0 $ 197.353.334 -$ 197.353.334 -100%

Cdt Banco Finandina $ 138.000.000 0 $ 138.000.000 0%

Cdt Banco Colpatria $ 251.473.428 $ 0 $ 251.473.428 0%

Fiduciaria Bogota s.a $ 192.762.365 $ 29.952.058 $ 162.810.307 544%

Fondo de financiacion inversion $ 6.064.591 $ 5.547.045 $ 517.546 9%

Fondos Analfe Fondo de Inversion $ 754.426 $ 724.783 $ 29.643 4%

Totales $ 982.910.318 $ 746.591.067 $ 236.319.251 32%






Las inversiones se valorizaron a valor costo amortizado, al 30 de diciembre de 2019.

NOTA N°07 CARTERA DE CREDITO ASOCIADOS:

Registra los créditos otorgados bajo distintas modalidades y aprobadas de acuerdo con el

reglamento de la Institución en cumplimiento del objeto social. Los dineros utilizados para

el otorgamiento de los créditos, provienen de los recursos propios y de operaciones de

captación de los asociados.

Los préstamos se contabilizan con base en su valor nominal y conforme a las definiciones

en el capítulo II de la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de

2008) y se otorgan de acuerdo al Reglamento Vigente.

Representan las acreencias a cargo de los asociados por los créditos otorgados por la

entidad al transcurso del periodo:

Los saldos de la cuenta de Cartera corresponden a valores de capital que adeudan los

asociados al Fondo de Empleados por préstamos otorgados en las diferentes modalidades

de Crédito, todo con la finalidad de brindar beneficios a los asociados. Los préstamos se

encuentran, debidamente garantizados con libranzas.

De acuerdo a los resultados obtenidos en la evaluación y calificación de Cartera de Crédito

se constituyeron las Provisiones requeridas según lo establecido en la Circular Básica

Contable y Financiera 004 de agosto de 2008 emanada por la Superintendencia de la

Economía Solidaria, en la cual se establece un 1% de provisión general sobre el total de la

cartera, y la provisión individual se establece de acuerdo al tiempo en que se encuentra en

mora la obligación.

Cartera empleados son obligaciones de los empleados con FESNEPONAL y son créditos

a un plazo máximo de un año de tiempo que se maneja con los empleados y estos hacen

parte de la cartera de créditos en categoría A los mismos son descontados por nómina y se

firma libranza y autorización de descuentos o de cruce si la persona se llega a retirar de la

entidad.

CUENTA 2019 2018 VARIACION ABSOLUTA VARIACION %

Consumo Garantía Admisible con Libranza 76.235.615 241.231.090 -183.043.259 -75,88%

Consumo Garantía Admisible sin Libranza 1.017.330.695 1.030.601.913 -13.271.218 -1,29%

Consumo Otras Garantías con Libranza 11.402.846.956 10.299.453.713 1.103.393.243 10,71%

Consumo Otras Garantías sin Libranza 10.190.319 29.951.810 -19.761.491 -65,98%

TOTAL CARTERA BRUTA 12.506.603.585 11.601.238.526 887.317.275 7,65%

Deterioro Cartera de Credito General 124.885.558 116.012.386 8.873.172 7,65%

Deterioro Individual de la Cartera de Credito 39.761.256 31.475.496 8.285.760 26,32%

TOTAL DETERIORO 164.646.814 147.487.882 17.158.932 11,63%

TOTAL CARTERA NETA 12.341.956.771 11.453.750.644 870.158.343 7,60%






A continuación, se enuncia la cartera de crédito de acuerdo a las edades de morosidad al

corte 31 de diciembre de 2019:

De acuerdo al nuevo plan de cuentas los créditos a empleados, los intereses de cartera de

crédito y su deterioro que mantiene FESNEPONAL se reflejan en las cuentas de la cartera

de crédito.

Intereses de cartera de crédito: Política de intereses de cartera de créditos: Los intereses

de cartera de créditos vencidos no realizados se causan mensualmente el método del

interés efectivo y se presentan sumando en la Cartera de créditos. La causación de

intereses se suspende cuando el crédito es clasificado en categoría C o mayores y se

provisiona en ese momento la totalidad de los intereses causados.

También forman parte de cartera de crédito los siguientes valores:

NOTA N° 08 CUENTAS POR COBRAR Las cuentas por cobrar representan derechos a reclamar en efectivo u otros bienes y

servicios, anticipos de contratos, deudores patronales y los complementarios en desarrollo

de su objeto social tales como comisiones por servicios prestados, Otras cuentas por

cobrar.

La política debe corresponder a operaciones corrientes (máximo 12 meses) por la venta de

bienes y servicios, anticipos y similares que no son operaciones de financiación y que no

tienen intereses.


Categoria A 12.395.458.549 11.531.968.666 863.489.883 7,49%

Categoria B 107.954 -107.954 -100,00%

Categoria C 45.218.324 16.480.762 28.737.562 174,37%

Categoria D 4.352.678 11.488.553 -7.135.875 -62,11%

Categoria E 61.574.034 41.192.591 20.381.443 49,48%

TOTAL 12.506.603.585 11.601.240.544 905.363.041 7,80%


Creditos Empleados 18.047.784 10.474.116 7.573.668 72,31%

Intereses por Cobrar Cartera de Credito 3.917.172 12.439.092 -8.521.920 -68,51%

Menos Provision Intereses Cartera de Credito -1.678.209 -310.155 -1.368.054 441,09%

TOTAL 20.286.747 22.605.071 -2.318.324 -10,26%






Las principales cuentas por cobrar en la entidad son:

Reclamación aseguradora por fallecimiento de asociados por valor de $24.310.272, Y

5.988.632 objetado por la aseguradora.

Cuenta por cobrar CLUSUPOL: El fondo de empleados mantiene una cuenta por cobrar

atípica generada por la escisión con la entidad CLUSUPOL cuyo valor a 31 diciembre de

2019 ascendió a $3.059.440.397

Cuentas por cobrar de CLUSUPOL: El fondo de empleados tiene una cuenta por cobrar

reconocida por valor de $ 1.468.814.054 la misma tiene un acuerdo de pago de $

25.000.000 mensuales y a corte 31 de diciembre de 2019 se encontraba al día.

De la cuenta por cobrar a CLUSUPOL se presenta valor por $ 1.590.626.343, con atraso

superior a 360 días, la cual se encuentra en proceso de cobro jurídico y mantiene provisión

por valor de $632.225.979 que equivale a la pérdida incurrida, dado el incumplimiento de lo

convenido entre CLUSUPOL y FESNEPONAL y $ 22.354.169 provisión de los intereses

causados por mora en las cuotas de los $ 25.000.000, para un total de provisión de $

654.580.148.

NOTA N° 9 ACTIVOS MATERIALES - PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO:

Está conformado por el costo histórico de los activos tangibles, adquiridos para emplearlos

permanentemente por el Fondo, y que no están destinados para la venta, en el desarrollo

normal de sus operaciones.

Se mantiene el registro de la propiedad bien inmueble donde funciona la oficina de

FESNEPONAL adquirida según autorización de la Asamblea general.

La propiedad planta y equipo se encuentra protegida con una póliza contra todo riesgo.


ABSOLUTAVARIACION %

Anticipos de Contratos $ 6.922.800 $ 0 $ 6.922.800 0%

Intereses por Cobrar CDTS $ 13.073.320 $ 10.749.979 $ 2.323.341 22%

Reclamacion Aseguradora $ 30.298.904 $ 11.064.798 $ 19.234.106 174%

Cuentas por cobrar Clusupol $ 1.468.814.054 $ 1.843.814.054 -$ 375.000.000 -20%

Cuentas por cobrar Clusupol largo plazo $ 1.590.626.343 $ 1.590.626.343 $ 0 0%

Menos Cuentas por cobrar Clusupol -$ 654.580.148 -$ 550.609.837 -$ 103.970.311 19%

TOTAL $ 2.455.155.273 $ 2.905.645.337 -$ 450.490.064 -16%






La depreciación se calcula sobre el costo por el método de línea recta, aplicado en forma

mensual de acuerdo con la vida útil estimada, aceptada en Colombia para efectos

contables.

NOTA N° 10 OTROS ACTIVOS- INTANGIBLES

Programas informáticos: Las licencias adquiridas de programas informáticos serán

capitalizadas, al valor de los costos incurridos en adquirirlas y prepararlas para usar el

programa específico. Los costos de mantenimiento de programas informáticos, se

reconocerán como gasto del ejercicio en que se incurren. Los desarrollos, mejoras o

adiciones significativas que se hagan al aplicativo, serán cargados a los intangibles y

amortizados a 10 años cuando éstos superen el valor de los 10 SMLMV.


ABSOLUTAVARIACION %

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 0%

Terrenos $ 478.311.000 $ 478.311.000 $ 0 0%

Edificaciones $ 418.391.113 $ 400.742.377 $ 17.648.736 4%

Total terreno y edificaciones $ 896.702.113 $ 879.053.377 $ 17.648.736 2%

Muebles y equipo de Oficina $ 99.325.184 $ 94.160.183 $ 5.165.001 5%

Equipo de computo y Comunicación $ 201.168.665 $ 176.820.000 $ 24.348.665 14%

Total Equipo de Computo Muebles y Enseres $ 300.493.849 $ 270.980.183 $ 29.513.666 11%

Depreciacion Acumulada

Edificaciones -$ 23.594.117 -$ 51.236.472 $ 27.642.355 -54%

Muebles y equipo de Oficina -$ 53.396.484 -$ 9.569.204 -$ 43.827.280 458%

Equipo de computo y Comunicación -$ 61.340.432 -$ 55.725.790 -$ 5.614.642 10%

Total Depreciacion -$ 138.331.033 -$ 116.531.466 -$ 21.799.567 19%

Total Propiedad Planta Y equipo $ 1.058.864.929 $ 1.033.502.094 $ 25.362.835 2%


ABSOLUTAVARIACION %

Licencias Software $ 23.134.258 $ 14.513.384 $ 8.620.874 59%

Software Niif $ 9.711.194 $ 9.711.194 $ 0 0%

Amortizacion Acumulada -$ 9.002.437 -$ 6.034.624 -$ 2.967.813 49%

Total $ 23.843.015 $ 18.189.954 $ 5.653.061 31%






NOTA N° 11 DEPOSITOS DE ASOCIADOS

El Fondo de Empleados está autorizado por norma especial para captar ahorros y NO

requiere estar inscrito en el Fondo de Garantías de entidades Cooperativas – FOGACOOP

y por tanto NO cuenta con seguro de depósito.

Los Certificados de Depósitos de Ahorros a Término son operaciones mediante el cual un

asociado deposita en FESNEPONAL un monto de dinero a un plazo determinado y con una

tasa de interés establecida de común acuerdo entre las partes, según reglamento de

ahorros.

El Ahorro contractual es un producto, donde el asociado firma un contrato con

FESNEPONAL.

El ahorro a la vista es cualquier saldo que un asociado mantiene depositado en una cuenta

abierta en FESNEPONAL y su disponibilidad inmediata.

Los Depósitos de Ahorros Permanentes: Representa los valores a favor de los Asociados

del Fondo que son depositados y registrados mensualmente en esta cuenta por descuentos

efectuados a través de nómina de cada una de las Entidades. Según el artículo 44 del

presente estatuto el ahorro permanente quedara afectado desde su origen a favor de

FESNEPONAL, como garantía de las obligaciones que el asociado adquiere con el Fondo,

los ahorros Permanentes serán inembargables y no podrán ser gravados ni transferirse a

otros asociados o terceros, solo serán reintegrados al asociado cuando este pierda su

carácter como tal, sin embargo se podrán realizar reintegros parciales o compensaciones

con las obligaciones que el asociados presente en FESNEPONAL de acuerdo con las

reglamentaciones para el efecto expida la Junta Directiva. A continuación, se detallan:

Del ahorro mensual que realiza cada uno de los Asociados, el Fondo de Empleados, registra

el 50% como aportes sociales y 50% como ahorro permanente, en cumplimiento a las

disposiciones estatutarias y reglamentarias.


ABSOLUTAVARIACION %

Depositos de Ahorro $ 1.402.906.632 $ 1.109.429.616 $ 293.477.016 26%

Certificado de Depoitos a Termino Fijo $ 1.251.598.794 $ 1.384.261.621 -$ 132.662.827 -10%

Deposito de Ahorro Contractual $ 767.345.642 $ 842.639.385 -$ 75.293.743 -9%

Deposito de Ahorro Permanente $ 4.711.215.094 $ 4.138.001.332 $ 573.213.762 14%

TOTAL $ 8.133.066.162 $ 7.474.331.954 $ 658.734.208 9%






NOTA N° 12 CREDITOS DE BANCOS Y OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS

Este rubro está representado por las obligaciones financieras de corto plazo, constituidas

principalmente con Bancos Comerciales. Ninguna obligación financiera se encuentra en

mora y se detallan así:

NOTA N° 13 CUENTAS POR PAGAR

Comprende el valor de las obligaciones adquiridas por el Fondo, por sus asociados y para

con terceros en el desarrollo normal de las actividades propias. A continuación, se detalla:

Los intereses de depósitos de ahorro son los causados pendientes por pagar a los

asociados al corte de diciembre de 2019 corresponde a $ 18.786.256

Otras cuentas por pagar corresponden a proveedores por valor de $12.003.775

Las partidas correspondientes a Retención en la Fuente, Impuesto de Industria y Comercio,

gravamen a los movimientos financieros, retenciones y aportes de nómina corresponden a

valores por pagar durante el mes de diciembre de 2019, según disposiciones legales que

regulan la materia; estas retenciones son canceladas al siguiente mes a la entidad

competente.

La Cuenta ex asociados registra los valores pendientes de reintegrar por retiro de los

Asociados fallecidos y activos con el fondo por valor de $669.275.056 correspondiente a


ABSOLUTAVARIACION %

Banco de Occidente $ 2.304.695 $ 3.454.217 -$ 1.149.522 -33%

TOTAL $ 2.306.714 $ 3.456.235 -$ 1.149.522 -33%


ABSOLUTAVARIACION %

Intereses Depositos de Ahorro y CDATS $ 18.786.256 $ 30.479.666 -$ 11.693.410 -38%

Cuentas por Pagar Costos y Gastos $ 12.003.775 $ 99.347.468 -$ 87.343.693 -88%

Cxp Impuestos Gravamenes y Tasas $ 1.341.988 $ 106.001 $ 1.235.987 1166%

Cuentas por pagar Retencion Fuente $ 1.961.203 $ 5.440.203 -$ 3.479.000 -64%

Industria y comercio por Pagar $ 3.977.903 $ 1.486.538 $ 2.491.365 168%

Retenciones y Aportes de Nomina $ 7.700.101 $ 1.436.933 $ 6.263.168 436%

Cuentas por Pagar por Retiro Asociados $ 669.275.056 $ 697.977.351 -$ 28.702.295 -4%

Desembolso de creditos por pagar $ 26.103.496 $ 43.572.622 -$ 17.469.126 -40%

Cuentas Pendientes Por Aplicar $ 621.641 $ 1.099.542 -$ 477.901 -43%

TOTAL $ 741.771.417 $ 880.946.324 -$ 139.174.907 -16%






552 asociados, FESNEPONAL se encuentra realizando las llamadas para realizar la

devolución de estos dineros.

Cuotas pendientes por aplicar a los asociados cuyo valor ascendió a $621.64, estas serán

devueltas en el mes de enero 2020, o abonadas al ahorro voluntario de cada asociado.

NOTA N° 14 IMPUESTOS –GRAVAMENES Y TASAS

Su saldo corresponde a valor la Secretaria de Hacienda Distrital, por concepto de impuesto

del mes de noviembre y diciembre de 2019, los cuales son cancelados en enero del

siguiente año.

NOTA N°15 BENEFICIOS A EMPLEADOS

Corresponden a la causación de prestaciones sociales del empleado a diciembre 31 de

2019 y diciembre 31 de 2018. A continuación, se detalla:

Comprenden todos los tipos de contraprestaciones que la entidad proporciona al trabajador,

a cambio de sus servicios. FESNEPONAL además de los salarios mensuales legalmente

debe pagar una prima equivalente a medio salario promedio por semestre (junio y

diciembre), un auxilio anual de cesantías equivalente a un mes de salario promedio que

debe ser consignado en un fondo autorizado (febrero) y pagar un 12% de intereses sobre

dicha cesantía al trabajador (enero). Todos los trabajadores tienen derecho a un descanso

anual remunerado de 15 días hábiles denominado vacaciones. La entidad además paga la

seguridad social correspondiente a salud, pensiones, aseguradora de riesgos laborales y

pago de parafiscales (Sena, ICBF y Caja de Compensación) ya que no es sujeta del

impuesto CREE. De estos valores descuenta a los empleados el 8% y 1% adicional para

los empleados que devengan más de 4 SMMLV para el Fondo de Solidaridad Pensional, el

restante (8.5 % salud, 12% Pensión, 9% parafiscales, 0.522 ARL) que equivale casi al 30%

del ingreso salarial mensual de los empleados constituye un gasto laboral que debe ser

asumido por FESNEPONAL, lo cual debe pagarse mensualmente.


ABSOLUTAVARIACION %

Industria y Comercio Vigencia Fiscal Corriente $ 3.977.903 $ 3.789.000 $ 188.903 5%

TOTAL $ 3.977.903 $ 3.789.000 $ 188.903 5%


ABSOLUTAVARIACION %

Cesantias $ 18.630.509 $ 16.269.071 $ 2.361.438 15%

Intereses Sobre Cesantias $ 2.344.552 $ 1.594.496 $ 750.056 47%

Vacaciones $ 14.200.701 $ 10.324.921 $ 3.875.780 38%

Provisiones demandas Laborales $ 0 $ 30.000.000 -$ 30.000.000 -100%

TOTAL $ 35.175.762 $ 58.188.488 -$ 23.012.726 -40%






NOTA N° 16 FONDOS SOCIALES

Registra el valor de los recursos apropiados de los excedentes del ejercicio anterior, por

decisión de la Asamblea General y por otros conceptos especificados previamente en la

reglamentación de los mismos. Estos fondos son agotables mediante destinación

específica y están previamente reglamentados por la entidad. Desde el año 2011 se

constituyó el Fondo de Desarrollo Empresarial con los excedentes del periodo 2010, este

Fondo es de carácter obligatorio de acuerdo a la ley 1391 de 2010. A continuación, se

detallan:

Frente a los Fondos Sociales agotables, el Fondo de Solidaridad otorga auxilios por

fallecimiento, marcha, calamidad, recreación y auxilio de imputabilidad penal.

El fondo de educación con corte a 31 de diciembre de 2019, emito auxilios por valor de $

15.651.040 y este quedo con un saldo de $ 4.227.550 un saldo inferior referente al año

inmediatamente anterior.

NOTA N° 17 OTROS PASIVOS

Corresponde a valores pendientes que se presentan en reclamación por seguro de crédito

muerte de asociados y valor descuentos consultas data crédito. A continuación, se detalla:

Consignaciones pendientes por identificar para el año 2020 FESNEPONAL está realizando

una circularización de saldos, para depurar las partidas conciliatorias.

NOTA N°18 PATRIMONIO:

Está representado por los aportes de asociados, fondo para revalorización de aportes y los

excedentes de ejercicios anteriores y del presente ejercicio.


ABSOLUTAVARIACION %

Fondo de Educacion $ 4.227.550 $ 9.335.574 -$ 5.108.024 -55%

Fondo de Solidaridad $ 1.627.078 $ 0 $ 1.627.078 0%

Fondo de Desarrollo Empresarial Solidario $ 107.214.353 $ 93.267.665 $ 13.946.688 15%

TOTAL $ 107.214.353 $ 93.267.665 $ 13.946.688 15%


ABSOLUTAVARIACION %

Consignaciones pendientes por identificar $ 1.938.513 $ 0 $ 1.938.513 0%

seguro de vida deudores $ 10.543.269 $ 40.342.864 -$ 29.799.595 -74%

Descuento Data Credito $ 350.000 $ 6.921.785 -$ 6.571.785 -95%

Seguros de Cartera $ 0 $ 667.993 -$ 667.993 -100%

Seguro Exequial $ 459.929 $ 333.907 $ 126.022 38%

Ingresos Recibidos para terceros $ 883.314 $ 5.401.000 -$ 4.517.686 -84%

TOTAL $ 14.175.025 $ 53.667.549 -$ 39.492.524 -74%






Capital Social: Está conformado por los Aportes Sociales son los dineros que los Asociados

pagan mensualmente a la entidad, de acuerdo con los Estatutos y Reglamentos, los cuales

se utilizan para incrementar el capital de la entidad y como fuente de recursos para la

actividad de colocación.

En esta cuenta se registra el valor que aporta cada Asociado por los descuentos de Nomina

que realiza cada Entidad y pasa a formar parte del patrimonio FESNEPONAL, el aporte de

cada asociado corresponde el 2.5% de un SMLMV del valor total descontado el cual se

registra en este rubro.

Capital Mínimo Irreductible equivale a $ 3.124.968.000, es te valor es el mínimo con el que

Fesneponal puede subsistir y cumplir su objeto social.

La cuenta Reserva Protección de Aportes al cierre de 2019 presenta saldo de $

858.869.406, estas se emplearían para cubrir futuras perdidas de FESNEPONAL.

Resultado del ejercicio: Al corte de diciembre de 2019 FESNEPONAL presenta un

excedente de $265.568.943, el cual obedece al resultado de depurar los ingresos menos

los gastos y costos y es el valor el cual la asamblea aprobara su uso el cual por norma es

el 10% fodes, 20% reserva legal y el 70% para fondos sociales

NOTA N°19 INGRESOS:

Correspondes a los intereses que el Fondo de Empleados registra por la colocación de

créditos a los Asociados por las diferentes Líneas, recuperación de provisiones de cartera

de crédito, aprovechamientos e intereses del Fondo de Liquidez.


ABSOLUTAVARIACION %

Aportes Sociales $ 4.565.285.925 $ 4.196.618.603 $ 368.667.322 9%

Capital Minimo Irreductible $ 3.124.968.000 $ 3.124.968.000 $ 0 0%

Revalorizacion de Aportes $ 858.869.406 $ 803.082.654 $ 55.786.752 7%

Excedente del Ejercicio $ 265.568.943 $ 139.466.881 $ 126.102.062 90%

Revaluacion de PPYE $ 0 $ 38.753.462 -$ 38.753.462 -100%

TOTAL $ 8.814.692.274 $ 8.302.891.618 $ 511.800.656 6%


ABSOLUTAVARIACION %

Ingresos por Servicio de Credito $ 1.713.012.558 $ 1.572.247.067 $ 140.765.491 9%

Intereses Fondo De Liquidez $ 37.617.144 $ 39.697.717 -$ 2.080.573 -5%

Recuperacion de Provisiones $ 167.950.131 $ 164.451.874 $ 3.498.257 2%

TOTAL $ 1.918.579.833 $ 1.776.396.658 $ 142.183.175 8%






NOTA N° 20 COSTO ACTIVIDAD FINANCIERA

Este valor representa el valor pagado a los asociados por concepto de los depósitos de

ahorro a término y ahorro voluntario. A continuación, se detalla:

NOTA N°21 GASTOS

Bajo esta cuenta se registra todas aquellas erogaciones que significan gastos para el Fondo

al igual que aquellas apropiaciones que se efectúan y contabilizan con cargo al Estado de

Resultados.

Gastos de personal: Corresponden a pagos o causaciones realizadas en virtud de la

relación laboral existente con el funcionario del Fondo, con base en normas legales y

acuerdos vigentes.

Gastos generales: Constituyen los valores causados y pagados por concepto en desarrollo

de funciones administrativas generales, relacionadas con el objeto social del Fondo de

Empleados.


ABSOLUTAVARIACION %

Rendimientos Depositos CDATS $ 76.675.847 $ 80.648.340 -$ 3.972.493 -5%

Rendimiento Ahorro Voluntario $ 16.100.059 $ 12.745.233 $ 3.354.826 26%

TOTAL $ 92.775.906 $ 93.393.573 -$ 617.667 -1%






CUENTA 2.019 2.018 VARIACION

ABSOLUTA VARIACION %

TOTAL GASTOS PERSONAL $ 375.422.419 $ 338.121.814 $ 37.300.605 11%

SUELDOS Y AUXILIO DE TRANSPORTE $ 225.184.724 $ 191.305.282 $ 33.879.442 18%

PRESTACIONES SOCIALES $ 51.620.197 $ 45.100.494 $ 6.519.703 14%

DOTACIONES A TRABAJADORES $ 10.049.184 $ 8.951.650 $ 1.097.534 12%

SEGURIDAD SOCIAL $ 58.683.840 $ 38.278.238 $ 20.405.602 53%

PARAFISCALES $ 24.021.574 $ 17.114.900 $ 6.906.674 40%

PROVISION INDEMNIZACIONES $ 0 $ 30.000.000 -$ 30.000.000 -100%

BIENESTAR Y CAPACITACION $ 5.558.900 $ 6.927.250 -$ 1.368.350 -20%

GASTOS MEDICOS $ 304.000 $ 444.000 -$ 140.000 -32%

GASTOS GENERALES $ 1.168.010.498 $ 1.089.162.132 $ 78.848.366 7%

HONORARIOS $ 114.761.407 $ 103.278.089 $ 11.483.318 11%

IMPUESTO PREDIAL $ 5.854.000 $ 4.559.000 $ 1.295.000 28%

IMPUESTO INDUSTRIA Y COMERCIO $ 23.835.903 $ 21.590.673 $ 2.245.230 10%

SEGURO POLIZA MULTIRRIESGO $ 5.606.062 $ 4.999.770 $ 606.292 12%

ARRENDAMIENTOS $ 5.606.062 $ 4.357.069 $ 1.248.993 29%

MANTENIMIENTOS Y REPARACIONES $ 7.109.999 $ 11.875.251 -$ 4.765.252 -40%

ASEO Y ELEMENTOS $ 3.932.280 $ 4.438.690 -$ 506.410 -11%

GASTOS DE CAFETERIA $ 13.740.330 $ 6.046.286 $ 7.694.044 127%

SERVICIOS PUBLICOS $ 42.208.330 $ 45.989.085 -$ 3.780.755 -8%

PORTES, CORREO,CABLES, FAX Y TELEX $ 7.057.836 $ 3.983.744 $ 3.074.092 77%

TRANSPORTES URBANOS $ 5.310.307 $ 4.115.700 $ 1.194.607 29%

PAPELERIA Y UTILES DE OFICINA $ 6.095.178 $ 6.287.271 -$ 192.093 -3%

PUBLICIDAD Y PROPAGANDA $ 46.321.025 $ 18.906.150 $ 27.414.875 145%

CONTRIBUCION Y AFILIACIONES $ 22.320.942 $ 16.556.590 $ 5.764.352 35%

GASTOS DE ASAMBLEA $ 78.674.639 $ 56.686.273 $ 21.988.366 39%

GASTOS DIRECTIVOS $ 78.752.999 $ 80.787.891 -$ 2.034.892 -3%

GASTO COMITÉ CONTROL SOCIAL $ 31.290.554 $ 19.690.041 $ 11.600.513 59%

SERVICIOS TEMPORALES $ 43.420.282 $ 55.470.688 -$ 12.050.406 -22%

VIGILANCI A Y MONITOREO $ 2.223.383 $ 1.954.656 $ 268.727 14%

GASTOS DE SISTEMATIZACION $ 0 $ 3.666.000 -$ 3.666.000 -100%

ASISTENCIA TECNICA $ 17.038.676 $ 13.752.893 $ 3.285.783 24%

CONSULTA DATA CREDITO $ 934.871 $ 6.781.198 -$ 5.846.327 -86%

GASTOS DE REPRESENTACION $ 3.055.935 $ 2.988.880 $ 67.055 2%

GASTO FONDO BIENESTAR SOCIAL $ 167.434.106 $ 305.000.000 -$ 137.565.894 -45%

GASTOS REGIONAL $ 37.112.041 $ 25.459.788 $ 11.652.253 46%

BENEFICIOS EMPLEADOS $ 16.330.419 $ 14.400.000 $ 1.930.419 13%

COSTAS Y GASTOS DE LITIGIO $ 4.368.609 $ 8.074.622 -$ 3.706.013 -46%

POLIZA VIDA GRUPO $ 50.782.300 $ 0 $ 50.782.300 0%

IMPLEMENTACION SARLAFT $ 9.450.413 $ 0 $ 9.450.413 0%

DEPRECIACION $ 21.799.567 $ 26.619.936 -$ 4.820.369 -18%

PROVISION 292.614.230 $ 210.845.898 $ 81.768.332 39%

AMORTIZACION $ 2.967.813 $ 2.011.452 $ 956.361 48%

TOTAL GASTO GENERAL $ 1.543.432.917 $ 1.427.283.946 $ 116.148.971 8%






NOTA N° 22 INGRESOS NO OPERACIONALES

Este saldo representa los valores recibidos por ingresos financieros, recuperación deudas

castigadas y aprovechamiento. A continuación, se detalla:

Los intereses CLUSUPOL haces referencia a intereses causados por incumplimiento en

acuerdo de pago realizado en el año 2019.

Los aprovechamientos están representados principalmente por el resultado de depuración

de cuentas de vigencias anteriores y retornos por convenios ascendió a $68.474.535

Los Ingresos por cartera castigada son aquellas carteras que se han venido recuperando

en lo corrido del año asciende a $ 54.274.272

NOTA N°23 GASTOS NO OPERACIONALES

Estos saldos reflejan los gastos financieros, gravamen a los movimientos financieros,

resultado de la depuración de cartera de crédito, ahorros y aportes de vigencias anteriores:

Gastos de comisiones, IVA y chequeras por valor de $17.324.568, Gravamen movimientos

financieros devolución de ahorros y compensaciones de ahorros y cartera de crédito por

valor de $29.560.339.

Intereses pagados de obligaciones financieras: corresponde a tarjeta crédito corporativa

FESNEPONAL la utiliza para compra de tiquetes aéreos por valor de $244.196.

Gastos de administración cobrada por las cajas pagadoras por el manejo de descuentos de

nómina $74.902.342


ABSOLUTAVARIACION %

Intereses Cuentas Por Cobrar Clusupol $ 4.145.833 18.208.336 -$ 14.062.503 -77%

Aprovechamientos $ 68.474.535 17.857.795 $ 50.616.740 283%

Ingresos por Deudas Castigadas $ 54.274.272 52.586.828 $ 1.687.444 3%

TOTAL $ 126.894.640 $ 88.652.959 $ 38.241.681 43%


ABSOLUTAVARIACION %

Gastos Financieros $ 17.324.568 $ 12.412.339 $ 4.912.229 40%

Intereses por Obligaciones Financieras $ 244.196 $ 5.191.557 -$ 4.947.361 -95%

Gastos Administracion cajas pagadoras $ 74.902.342 $ 69.640.579 $ 5.261.763 8%

Depuracion Cartera de Credito $ 7.984.124 $ 4.447.531 $ 3.536.593 80%

DepurAcion Ahorros Y aportes $ 3.594.266 $ 1.043.237 $ 2.551.029 245%

Impuestos Asumidos $ 63.000 $ 31.989 $ 31.011 97%

Gastos de Ejercicios Anteriores $ 10.021.365 $ 24.711.364 -$ 14.689.999 -59%

Gravamen a los Movimientos Financieros $ 29.560.339 $ 21.891.615 $ 7.668.724 35%

TOTAL $ 143.694.200 $ 139.370.211 $ 4.323.989 3%






Gastos de ejercicios anteriores que corresponde a depuración de cuentas de año 2019 y

anteriores por valor $10.021.365

NOTA N° 24 CUENTAS DE ORDEN: Las Cuentas de Orden son cuentas de registro utilizadas para cuantificar y revelar los

hechos o circunstancias de los cuales se pueden generar derechos (deudoras) u

obligaciones (acreedoras) que en algún momento afectaría la estructura financiera de la

entidad. Estas cuentas se contabilizan con el ánimo de llevar un registro informativo permite

conocer toda una información objetiva y concreta.

Representa las cuentas que se usan para ejercer un control interno para información total,

real y transparente de la Administración. Corresponde al valor total de las libranzas suscritas

por los asociados con el Fondo de Empleados, respaldando los créditos a diciembre 31 de

2019.

NOTA N° 25 PARTES RELACIONADAS

La naturaleza de la entidad, implica que FESNEPONAL prestó servicios y otorgó beneficios

a personas naturales que ejercen el control o influencia significativa en la definición de las

políticas de la entidad y su ejecución. Durante el 2019 se efectuaron operaciones de crédito

con las partes relacionadas como se discrimina a continuación:

Se otorgaron desembolsos de crédito a la Junta Directiva por valor de $121.847.436.,

Comité de Control Social $8.240.000 y al subgerente $4.140.000

NOTA N° 26 GESTION DE RIESGOS

El objetivo es mantener en FESNEPONAL una cultura de administración y control de

riesgos, dentro de márgenes razonables y medibles de exposición, previniendo impactos

negativos.

Entre los diferentes riesgos a que se encuentra expuesto FESNEPONAL, los más

importantes son:

Riesgo de Crédito y/o de Contraparte: El riesgo crediticio es la posibilidad de que la

entidad incurra en pérdidas y se disminuya el valor de sus activos, como consecuencia de

que sus deudores falten en el cumplimiento oportuno o cumplan imperfectamente los

términos acordados en los respectivos contratos. FESNEPONAL cuenta con un modelo

evaluación interno de iniciación y otorgamiento de créditos, que se emplea como una

herramienta en el proceso de toma de decisiones de aprobación o rechazo por parte del


ABSOLUTAVARIACION %

Bienes Adquieridos por Recibir $ 2.367.639.028 $ 1.729.912.005 $ 637.727.023 37%

Cartera Castigada $ 658.224.561 $ 653.435.226 $ 4.789.335 1%

Acreedores Contingentes $ 12.523.940.652 $ 11.359.930.094 $ 1.164.010.558 10%






encargado. FESNEPONAL posee la información suficiente para evaluar el nivel de

endeudamiento del asociado.

Riesgo de tasa de interés: FESNEPONAL hace sus créditos acordes con las tasas

establecidas para libranza consumo a las tasas establecidas, las cuales son revisadas y

ajustadas periódicamente por la Junta Directiva y reconoce intereses sobre sus ahorros

voluntarios.

Riesgo de Liquidez: El Riesgo de Liquidez se define como la contingencia que la entidad

incurra en pérdidas por la venta de activos a descuentos inusuales, con el fin de disponer

rápidamente de los recursos necesarios para cumplir con sus obligaciones contractuales.

Riesgo Operativo y Legal: Se entiende como la posibilidad de incurrir en pérdidas por

deficiencias, fallas o inadecuaciones, en el recurso humano, los procesos, la tecnología, la

infraestructura o por la ocurrencia de acontecimientos externos. Esta definición incluye los

riesgos legales, de custodia y reputacional asociados a tales factores. FESNEPONAL

cuenta actualmente con un software que permite manejar la información y generar los

reportes exigidos por la Superintendencia de la Economía Solidaria. Igualmente,

FESNEPONAL cuenta con Estatutos y Reglamentos de sus servicios y beneficios los cuales

son conocidos y actualizados permanentemente. Se cuenta con una Revisoría Fiscal que

hace visitas semanales y vela por el cumplimiento de las normas legales.

Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo: El marco legal sobre el

tema de prevención y control de lavado de activos y financiación del terrorismo LA/FT, tiene

como base las políticas, normas y procedimientos consagrados en la Circular Básica

Jurídica No. 007 de 2008, de la Superintendencia de la Economía Solidaria. FESNEPONAL

cuenta con políticas de LA/TF, su cumplimiento se verifica mediante procedimientos de

control que le permiten mitigar el riesgo legal, reputacional y de contagio. Este sistema ya

se encuentra implementado y se realizó el nombramiento del Oficial de Cumplimiento

principal y suplente, dando cumplimiento a la Circular Externa 004 de enero de 2017.

De acuerdo a la circular externa 14 del 12 diciembre 2018 expedida por la superintendencia

de la economía solidaria, en la cual requiere una actualización del sistema de

administración del riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo, donde los

cambios más representativos fueron frente al oficial de cumplimiento haciendo referencia a

las inhabilidades, y políticas del sistema

FIRMAS EN ORIGINAL




T.P.204301-T


CERTIFICACIÓN ESTADOS FINANCIEROS - Fondo de …

Documents

Transcript of CERTIFICACIÓN ESTADOS FINANCIEROS - Fondo de …